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EXPOSITOR:
FRAUDE
PROPIEDAD O DERECHOS.
EL SILENCIO U OMISIN DE ACCIN, CUANDO
LA FIDELIDAD REQUIERE EXPRESIN,
CONSTITUYE UN ENGAO.
CORRUPCIN
DISCRETO
OBSERVADOR
VALORES TICOS
Responsabilidad intelectual.
Independencia de criterio.
Lealtad al servicio
8. Jugador compulsivo.
9. Presiones familiares o de compaeros de trabajo.
COHECHO
COIMA (MORDIDA .)
SOBORNO
EXTORSIN
MALVERSACIN
PECULADO
CONFLICTO DE INTERESES
NEPOTISMO
ENRIQUECIMIENTO ILCITO
LAVADO DE ACTIVOS
Adelphia
Merryll Lynch
Tyco International
Telecom
Reliant Resources
Health South
General Electric
Worldcom
Xerox
Lucent
Dynergy
AT&T
QWest
Corning
30%
por la gerencia
12%
????
CONTRATACION PUBLICA
ADUANAS
SISTEMA DE JUSTICIA
SEGURIDAD PUBLICA
.
EQUIPO DE TRABAJO
MATERIA DE EXAMEN
PERIODO
NORMAS APLICABLES
TIPO DE INFORME
DETALLE DE LA PLANIFICACION
TIPO DE EVIDENCIA
RESPONSABILIDAD ANTE TRIBUNALES
INVESTIGAR
VERIFICAR Y EVALUAR
ILICITOS
PRESENTAR
SUSTENTAR
INFORMAR
EVIDENCIAS Y PRUEB
ANTE LAS
AUTORIDADES
DOCUMENTADAMENTE
AS
JURISDICCIONALES
LOS HECHOS
Conclusiones
La prctica de la Auditora Forense se presenta como una
oportunidad para la profesin contable en nuestro pas, por el
nivel de corrupcin y fraude existentes.
Debe difundirse la prctica de la Auditoria Forense y capacitar
a los profesionales que la ejercen.
Se requiere de conocimientos interdisciplinarios y de
profesionales con perfiles ms exigentes que una auditora
tradicional.
No se cuenta con normas propias que regulen la actuacin de
la Auditora Forense.
Conclusiones
El Auditor Forense es quin recaba y evala pruebas para
presentar o presentarlas en el mbito judicial y que permitan
establecer o esclarecer las circunstancias en el cual se
cometi o no un acto contra legem, as como sus
implicaciones econmicas y/o financieras.
Desde que existen los juicios y la necesidad de recabar y
examinar pruebas, existe el Auditor Forense y por ende la
Auditoria Forense
El Auditor Forense es un profesional integral con una
preparacin hollstica en diferentes materias y disciplinas, con
habilidades y destrezas personales y en el manejo de
herramientas y metodologias que le permitan realizar con
objetividad su trabajo de recoleccin y anlisis de pruebas
GRACIAS