Universidad Tcnica de Ambato

Facultad de Ingeniera en Sistemas, Electrnica e Industrial

Carrera de Ingeniera en Sistemas Computacionales e Informtica
Auditora Informtica
Erika Guerra

Tipos de Entrevistas aplicadas en Auditora

CICLO DE LA ENTREVISTA DE AUDITORA
Para realizar una entrevista adecuada es indispensable entender y seguir un procedimiento bien
estructurado, cuya eficacia en las auditoras tradicionales y en las ciencias sociales, en donde es muy
utilizada esta tcnica, est plenamente comprobada. Esto le servir al auditor de sistemas
computacionales para llevar a cabo una buena investigacin.
Con este mtodo se busca captar una mayor informacin sobre lo que se audita.
Un adecuado desarrollo de la entrevista debe tener en cuenta cuatro aspectos bsicos:
1. La expresin verbal
2. La expresin no verbal
3. la imagen
4. las preguntas
El siguiente procedimiento es indispensable para realizar una buena entrevista:

Inicio
Aqu es donde se inicia la entrevista, a travs de una breve presentacin con la cual se busca romper
el hielo, y con una corta explicacin del objetivo de la entrevista.
En un ambiente puramente prctico, esta es quiz la misin ms difcil del auditor, ya que por la misma
naturaleza de la misin que debe realizar, lleva implcito el rechazo por parte de la persona a quien va
a entrevistar; evidentemente, la apertura es un camino muy difcil bajo estas condiciones, pero es
indispensable para el xito en la aplicacin de esta tcnica.

Apertura
Tambin conocida como el inicio formal de la entrevista o despertar el inters del entrevistado, es la
parte donde el auditor inicia formalmente su interrogatorio, con preguntas breves, simples y de
sondeo, sin profundizar sobre algn tema en especial.
La apertura de la entrevista, es de suma importancia para el trabajo del auditor, pues aqu es donde
inicia la conversacin formal con el entrevistado, en el cual se busca evitar cualquier posible rechazo y
resistencia de su parte.
Saber aplicar esta tcnica de auditora es quizs el trabajo ms difcil para el auditor, ya que requiere
de una amplia experiencia y habilidad, adems de slidos conocimientos sobre sus caractersticas, uso
y formas de aplicacin.

Cima

Esta es la parte de la entrevista en donde el auditor, con base en su habilidad y experiencia, obtiene la
informacin medular para la investigacin, la cual se va propiciando conforme el tema objeto de la
entrevista adquiere mayor inters.
Con una buena aplicacin de este punto, el auditor obtiene la informacin necesaria para evaluar las
opiniones, comentarios y datos arrojados en la entrevista.

Cierre
Esta es la parte final de la entrevista, en donde el auditor proporciona una absoluta libertad al
entrevistado por si puede o quiere agregar algo que le permita complementar los datos antes
recopilados.
Evidentemente, en esta etapa se debe agradecer la participacin del entrevistado. La entrevista, a
diferencia de otras tcnicas y mtodos de recopilacin, requiere una amplia capacitacin,
conocimientos y experiencia por parte del auditor, as como un juicio sereno y libre de cualquier
influencia para poder captar las verdaderas opiniones del entrevistado, y no agregar ni quitar nada de
la informacin obtenida.
La aplicacin de esta herramienta exige una gran habilidad y experiencia del auditor, ya que el
entrevistado siempre estar a la defensiva durante su desarrollo y, en muchas ocasiones, si no es
adecuadamente conducida, ser difcil que se obtenga informacin suficiente sobre algn tema
relacionado con el trabajo del auditado.
Tipos de Entrevistas
Para el caso de la auditora se puede agregar otros tipos de entrevistas, por ejemplo, las utilizadas
para iniciar una evaluacin, otras que sirven para corroborar y comprobar aspectos detectados con
anterioridad o las empleadas para que el auditor informe o confronte los hechos y actores en
determinadas situaciones.
Los tipos de entrevista para la auditora de sistemas computacionales sern los siguientes.

ENTREVISTAS LIBRES
ENTREVISTAS DIRIGIDAS
ENTREVISTAS DE EXPLORACIN
ENTREVISTAS DE COMPROBACIN
ENTREVISTAS DE INFORMACIN
ENTREVISTAS INFORMALES.

ENTREVISTAS LIBRES
Son las entrevistas en las que se sigue un guin bsico para obtener la informacin requerida, pero la
participacin del entrevistado es libre y sin ninguna atadura.
El propsito es tener una mayor intimidad en la pltica para que la informacin sea ms verdica y con
ms profundidad.
Es bueno utilizar este tipo de entrevistas para cualquier evaluacin de sistemas, pues ayudan a que el
auditado se extiende libremente en comentarios y aportaciones sobre lo que se est investigando,
aunque se corre el grave riesgo de desviarse del tema sustantivo, deliberada o inconscientemente y
que el entrevistado actu casi siempre a la defensiva.

ENTREVISTAS DIRIGIDAS
En estas entrevistas siempre se dirigen las opiniones del entrevistado, forzando sus respuestas
dentro de un parmetro o guin preestablecido, sin admitir ni permitir ninguna variacin significativa.
Este tipo de entrevistas es recomendable para rectificar o ratificar datos con el entrevistado,
siempre que se establezca el guin a seguir durante la entrevista.
ENTREVISTAS DE EXPLORACIN
Es una auditoria de sistemas es recomendable que el primer contacto con los auditados sea a travs
de este tipo de entrevistas, pues por lo general son de carcter libre y pueden ser muy tiles para
buscar algn punto de partida para la evaluacin.
Las entrevistas de exploracin tambin se hacen con la intencin de familiarizar al auditor con los
sistemas que va a evaluar, debido a que existen muchos tipos de sistemas, programas y paqueteras.
ENTREVISTAS DE COMPROBACIN
Estas entrevistas son de mucha utilidad para el auditor, ya que se realizan para comprobar la
veracidad de la informacin recopilada durante la evaluacin y permiten corroborar rectificar los
datos y percepciones sobre las observaciones encontradas con las pruebas e instrumentos aplicados
en la auditora; adems, ayudan a profundizar en la evaluacin, a reforzar su orientacin o a cambiar el
rumbo de la evaluacin.
ENTREVISTAS DE INFORMACIN
En la metodologa propuesta para desarrollar una auditoria de sistemas hablamos de la necesidad de
comentar las observaciones con los auditados o con los funcionarios responsables del rea de
sistemas, segn sea el caso; para eso se utiliza este tipo de entrevistas, para que el auditor comente
cada una de las desviaciones que reporta en su informe, y con ello obtiene informacin, adems le
ayudan para recopilar datos tiles para encontrar las causas y soluciones que complementen sus
observaciones.
ENTREVISTAS INFORMALES
Estas entrevistas son de suma importancia aunque propiamente no sean entrevistas de trabajo, ya
que cuando el auditor las aplica de manera correcta, le ayudan a conocer algn tipo de problemtica
que solo se expresa cuando no existe la presin de una entrevista formal como las indicadas
anteriormente.

Encuesta
Se materializan recabando informacin y documentacin de todo tipo.
Los informes finales de los auditores dependen de sus capacidades para analizar las situaciones de
debilidad o fortaleza de los diferentes entornos.
Estos no deben repetirse para instalaciones distintas, sino diferentes y muy especficas por cada
situacin.
Area de planificacion
Este cuestionario tiene como objetivo sondear la planeacin que se realiz para formar el rea de
sistemas, siendo de vital importancia para el desempeo del rea,pues verifica si los objetivos y los
alcances del rea corresponden a los desempeados.
Desarrollo de Proyectos

Este cuestionario tiene como objetivo sondear la elaboracin de un proyecto informtico, as sea el
desarrollo de una aplicacin, el mantenimiento de una red de computadoras o para la mayora de las
actividades que se realizan en el rea de sistemas.
Desarrollo de Software
Este cuestionario tiene como objetivo evaluar la etapa de anlisis, diseo y desarrollo de aplicaciones
informticas, sondeando a grandes rasgos estas etapas medulares.
Dispositivos de Almacenamiento
Este cuestionario tiene como objetivo evaluar la administracin, la aplicacin y el uso de dispositivos,
hardware, de almacenamiento de informacin electrnico de la organizacin.
Mantenimiento
Este cuestionario tiene como objetivo evaluar las tareas correspondientes al mantenimiento del
activo informtico.
Seguridad Fsica
Este cuestionario verifica la seguridad fsica de las instalaciones que utiliza el rea de sistemas, ya
que de esto depende la continuidad de los servicios que presta el rea a la organizacin, en cuanto a
necesidades de informacin.

FUENTES BIBLIOGRFICAS
http://www.ocpr.gov.pr/educacion_y_prevencion/auditoria_interna/2010/Adiestramient
o%20Auditores/Agencias/B%C3%A1sico/PRESENTACIONES%20EN%20PDF/4.pdf
http://entrevistagrupo13.blogspot.com/2010/11/gerg.html
https://prezi.com/szzkhmntp4p2/tecnicas-y-procedimientos-de-auditoria/
http://www.ehowenespanol.com/tecnicas-entrevista-estructuradas-vs-desestructuradas
-manera_118709/
http://isocalidad2000.com/2013/07/03/tecnicas-de-entrevista-tengo-que-hacer-unaauditoria-interna-y-no-se-por-donde-empezar-iv/
http://es.scribd.com/doc/18565564/CUESTIONARIO-PARA-REALIZAR-UNA-AU
DITORIA-INFORMATICA#scribd
https://prezi.com/ss6b8zggv_n1/auditoria-informatica-de-explotacion/