Informe Final de auditoria

A todo el consejo administrativo

Contenido estructural
Introduccin
Antecedentes
Finalidad
Metodologa
Alcance
Apreciacin de hechos relevantes
Observaciones
Salvedades
Limitaciones
Recomendaciones
Anexos
Introduccin
Se llevar a cabo una auditoria administrativa en especfico al rea de finanzas y a la
direccin de servicios pues existe una fuga de capital sin saber de dnde proviene.
Para conocer un poco ms sobre la empresa a auditar, se sabe que GRUPO
AUSA desde su nacimiento en 1974 invariablemente ha considerado al Cliente como
su razn de ser, protegiendo con sentido humano y social los valores ms preciados de
las personas: libertad, salud y seguridad.
GRUPO AUSA insiste en que los servicios asistenciales por su naturaleza representan
una grave responsabilidad, y exigen accin inmediata con efectividad total.
Porque en GRUPO AUSA nos obligamos a que nuestros Clientes y sus usuarios al
disfrutar de nuestros servicios, por la calidad y la calidez de la atencin recibida se
sientan satisfechos por encima de sus expectativas.
En GRUPO AUSA estamos abiertos a los requerimientos de los clientes interesados en
el desarrollo de nuevos servicios, o en la actualizacin de los que ya les
proporcionamos.
GRUPO AUSA agradece que profesionales designados por los Clientes, participen
activamente en nuestro Comit de Calidad.
Considerando el xito que ha tenido a lo largo de su historia es relevante el hecho de
tener fugas de dinero tan importantes que puedan llevar a la empresa a su quebranto.
Antecedentes
Se detectan prdidas importantes a partir del ao 2005 sin causa aparente alguna, se
genero una primera auditoria donde se establecieron compromisos, sin embargo no se
han cumplido.

Se hizo cambio de director del rea de finanzas, sin embargo las prdidas continan,
as mismo se cambio al director de servicios asistenciales y en menos de cuatro aos
han pasado cinco encargados y se conserva el problema en la misma magnitud.
Finalidad
Detectar en que parte del proceso se est teniendo esta fuga de dinero.
Metodologa
Se aplicaran cuestionarios a las diferentes reas involucradas con la finalidad de
detectar fallas, incidencias y malas prcticas.
Se llevara a cabo un periodo de observacin para detectar que empleado es quien
desconoce los procesos y determinar si por falta de conocimiento se tienen esas
salidas.
Alcance
La auditoria se aplicar a los siguientes departamentos:
Finanzas
Servicios asistenciales
Proveedores
Considerando que esos son los tres departamentos involucrados en la mayor parte de
los procesos que involucran dinero.
Apreciacin de hechos relevantes
1. Se detecta que el rea de proveedores es quien hace la validacin de los pagos
de facturas para los prestadores de servicios, convirtindose en juez y parte
2. La validacin solo aplica en si el reporte del servicio existe pero no valoran
algunos otros elementos
3. El rea de finanzas pasa los pagos sin cuestionar el costo aunque este sea
considerablemente alto
Observaciones
Los empleados al hacer el cuestionario, mencionan que la actividad de la otra rea no
est bien realizada por lo que solo encuentran culpables.
Salvedades
El rea de proveedores justifica que el paso de costos altos es por una negociacin del
jefe de proveedores autorizada por el director de servicios asistenciales.
El rea de finanzas justifica el no cuestionamiento de los costos pues ya esta validado
por el rea correspondiente.
Limitaciones
Renuencia del personal a compartir informacin
Recomendaciones

Una vez realizada la auditoria, se hacen las siguientes recomendaciones:

Automatizar las revisiones de facturas a travs de un sistema que debe de ser
alimentado por el rea de proveedores para conocer tarifas y costos de los
servicios.
El mismo sistema alimentado por el proveedor indicara si procede o no el costo
a cobrar, en caso de duplicidad de cobro no permitir la captura y en caso de
querer cobrar de ms mandar una notificacin para que se haga el cambio
pertinente
Se considera necesario cambiar al personal que trabajo con las
administraciones pasadas para que no quede contaminacin de malas
practicas.