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UNIVERSIDAD PRIVADA TELESUP

FLUJO DE CAJA ANUAL


El proyecto est referido a un negocio con un perodo de inicio de un ao (ao cero) y que
requiere continuas reinversiones para cumplir con sus objetivos de capacidad de atencin
y de ingresos esperados. En este caso se plantea que el nmero de clientes empieza en
32 con una frecuencia de 12 veces al ao y se llega a atender a 128 clientes al quinto ao
con un producto de relativo alto precio.
Tratndose de un proyecto de relativa larga maduracin y no queriendo extender
demasiado el flujo, se ha colocado al final de ste un valor de rescate o venta del negocio.
Completar el flujo de caja, considerando, que las compras de activos, locales y otras
inversiones, fueron de 1.040.000 en el ao 0; 640.000 se invierten en el ao 1, en el ao 2
se invierten 320.000 y en el ao 5 se invierte el triple del ao 2.
Considere como tasa de descuento (15%)

Concepto / Ao

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

A) Ingresos Totales
Nmero de clientes meta

32

64

80

128

128

Unidades por ao (Q)

12

12

12

12

12

Precio unitario

1500

1500

1750

1890

1950

18000

18000

21000

22680

23400

576000

115200
0

1680000

2903040

2995200

Precio anual
unitario*Q)

(precio

Ingresos por Ventas


(Precio
anual*Nmero
de clientes)
Otros ingresos (valor de
rescate)

5.000.000

Total de Ingresos (suma)


594000

117000
0

1701000

2925720

8018600

1040000
7.200

640000
1800

320000
450

1600000
112.5

28.1

7.03

Mano de Obra directa


(20% de las ventas)

5.760

1040

208

41.6

8.3

1.66

Gastos administrativos

140.000

120.000

300.000

300.000

300.000

Total de egresos

12400

2840

240.00
0
658

154.1

36.4

8.7

FLUJO
DE
CAJA
ANTES DE IMPUESTOS

1192400

762840

560658

1900154.1

300036.4

300008.70

B) Egresos Totales
Compra de activos
Insumos,
materias
primas (25% de las
ventas)

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS Pgina 1

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