Tarjetas de Crdito y de Debito

Por: C.P.C. Jos Luis Rivera Espinoza

Tarjeta de crdito
La tarjeta de crdito es un instrumento material de identificacin del
usuario, que puede ser una tarjeta plstica con una banda magntica, un
microchip y un nmero en relieve. Es emitida por un banco o entidad
financiera que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida, utilizarla
como medio de pago en los negocios adheridos al sistema, mediante su
firma y la exhibicin de la tarjeta. Es otra modalidad de financiacin, por
lo tanto, el usuario supone asumir la obligacin de devolver el importe
dispuesto y de pagar los intereses, comisiones bancarias y gastos
pactados.
Entre las ms conocidas del mercado estn: Visa, American Express,
MasterCard, Diners Club, entre otras. Las grandes tiendas y almacenes
del mundo tambin emiten tarjetas de crdito para sus clientes. (CMR,
Ripley, etc.)
Los usuarios tienen lmites con respecto a la cantidad que pueden cargar
de acuerdo a la poltica de riesgos existente en cada momento y a las
caractersticas personales y de solvencia econmica de cada usuario.
Generalmente no se requiere abonar la cantidad total cada mes. En
lugar de esto, el saldo (o "revolvente") acumula un inters. Se puede
hacer slo un pago mnimo as como pagar intereses sobre el saldo
pendiente. Si se paga el saldo total, no se pagan intereses.
La mayor ventaja es la flexibilidad que le da al usuario, quien puede
pagar sus saldos por completo en su fecha lmite mensual o puede pagar
una parte. La tarjeta establece el pago mnimo y determina los cargos de
financiamiento para el saldo pendiente. Las tarjetas de crdito tambin
se pueden usar en los cajeros automticos o en un banco para servirse
de un adelanto de efectivo, aunque a diferencia de las tarjetas de dbito,
se cobra un inters por la disposicin, comisin y, en algunos pases, un
impuesto porque se trata de un prstamo.
Se suele cobrar una cuota anual por el uso de la tarjeta.
Cuando se paga con tarjeta en el comercio, el cobrador suele pedir una
identificacin (identificacin personal, permiso de conducir, etc.) y exige
la firma del pagar o Boucher para acreditar que se es propietario de la
tarjeta. Existen algunas excepciones donde no se solicita firmar el
recibo, a ste sistema se le denomina "autorizado sin firma" y suele
utilizarse en comercios con grandes aglomeraciones de gente, como lo

son cines, restaurantes de comida rpida y otros lugares similares. En

algunos pases se solicita el ingreso de un NIP para autorizar las compras
de manera presencial.
En caso de uso fraudulento hay que dar aviso por escrito a la entidad
financiera o tienda que le da la tarjeta pidiendo que anule el cargo y
seguir los trmites de cada institucin. El emisor de la tarjeta debe
demostrar que la compra ha sido hecha por el propietario.
Las compras con tarjeta de crdito pueden tener diversos seguros sobre
el saldo financiado
Forma y origen
Materialmente la tarjeta de crdito consiste en una pieza de plstico,
cuyas dimensiones y caractersticas generales han adquirido absoluta
uniformidad, por virtualidad del uso y de la necesidad tcnica. El tamao
de la mayora de las tarjetas de crdito es de 85,60 53,98 mm (33/8
21/8 pulgadas) y cumple la norma ISO/IEC 7810 ID-1.
Cada instrumento contiene las identificaciones de la entidad emisora y
del afiliado autorizado para emplearla; as como el periodo temporal
durante el cual ese instrumento mantendr su vigencia. Suele contener
tambin la firma del portador legtimo y un sector con asientos
electrnicos perceptibles mediante instrumentos adecuados. Estos
asientos identifican esa particular tarjeta y habilitan al portador para
disponer del crdito que conlleva el presentarla, sin estampar su firma.
Con respecto al origen, podemos decir que apareci en los comienzos
del siglo XX en los Estados Unidos, en concreto; la idea surgi dentro de
las oficinas del Chase Manhattan Bank, a manos de su director, bajo la
modalidad de tarjeta profesional, se insinu con su forma mayoritaria
alrededor de la dcada de los aos 1940 y tom difusin desde la mitad
del siglo.
La difusin internacional fue producto del empleo en otras naciones de
las tarjetas emitidas en aquel pas, y del establecimiento local de
sucursales de las emisoras durante las quinta y sexta dcadas.
Tecnologas
Tarjeta de crdito con microchip
Actualmente existe un gran rango de tecnologas disponibles para las
tarjetas de crdito.

 La tradicional es la de la banda magntica. No obstante, se est

extendiendo la de las tarjeta de crdito con microchip. Esta tecnologa,
fue desarrollada por Roland Moreno, en la cual un circuito electrnico
integrado a la tarjeta realiza la mayor parte de los controles relativos a
su uso, ofrece ms seguridad al usuario y al banco emisor: el microchip
integra dispositivos de proteccin electrnica que impiden su violacin o
la lectura sin autorizacin de la informacin que contiene.
Tarjeta de dbito
La tarjeta de dbito es una tarjeta bancaria de plstico de 8.5 5.3
cm con una banda magntica en el reverso (y actualmente tambin se
incluye un chip electrnico) que guarda informacin sobre los datos de
acceso, el nombre y nmero de cuenta del titular, usada para poder
efectuar con ella operaciones financieras.
En este tipo de tarjeta el dinero que se usa es el que se toma a dbito
del que el titular dispone en su cuenta bancaria y no el que le presta el
banco como ocurre con las tarjetas de crdito.
Su cuota anual es ms barata que la de crdito o incluso resulta gratuita
y es uno de los instrumentos financieros ms utilizados en el mundo
civilizado.
NIP (Nmero de Identificacin Personal) de 4 dgitos
Nmero para que el cajero automtico acepte proporcionar el saldo o
entregar de manera automtica el efectivo que le asignemos. Es
obligatorio memorizar ste nmero de 4 dgitos, el cul es secreto
personal e intransferible del titular. Normalmente no acepta el cajero el 0
como primer dgito del NIP. Si introduces el NIP incorrectamente 3 veces,
la tarjeta queda anulada y el cajero retendr la tarjeta, haciendo que el
titular deba solicitar una nueva en su sucursal.
Diferencias entre tarjetas de crdito y tarjetas de dbito
Las tarjetas de dbito o de crdito han inundado nuestras vidas,
prcticamente todos tenemos tarjetas, de hecho no es raro encontrar
adolescentes con tarjetas de dbito a su nombre, como fue el caso del
que escribe esto hace unos aos. No obstante, a pesar de lo habitual
que es el dinero de plstico en nuestra vida, mucha gente sigue
teniendo dudas sobre las diferencias entre los distintos tipos de tarjetas.
Una tarjeta es un medio de pago, que puede ser de dbito o de
crdito, segn la forma en la que abonemos la cantidad adeudada. En
una tarjeta se refleja el nombre del beneficiario o titular, el nmero de la

tarjeta, la fecha de caducidad, la red de pago y el banco que la emite; en

el otro lado, nos encontramos la banda magntica, la firma y un cdigo
de seguridad. ltimamente a la banda magntica se le est aadiendo
un chip que incrementa la seguridad del pago.
El sistema funciona en una especie de rgimen de franquicia, en el que
las compaas de tarjetas de crdito dejan a las entidades financieras
(bancos, cajas y otras entidades financieras de crdito al consumo)
comercializar sus servicios de pago.
Una tarjeta de crdito o dbito tiene un titular y un beneficiario, que
pueden ser la misma persona. El titular es aquel que se hace
responsable de los pagos, mientras que el beneficiario es aquel cuyo
nombre aparece en la tarjeta. Por tanto, podemos dar una tarjeta de
crdito a una persona de confianza, como nuestro cnyuge, nuestro hijo
o a un empleado.
Una tarjeta de dbito es una tarjeta cuya forma de pago se realiza
cargndose directamente el importe en nuestra cuenta, ya sea una
libreta de ahorros, una cuenta corriente o incluso una pliza de crdito.
Por consiguiente, tenemos que tener saldo (o crdito en la pliza) para
poder realizar el pago con esa tarjeta.
Una tarjeta de crdito es una tarjeta cuya forma de pago es aplazada,
por lo que podemos hacer compras sin tener dinero en nuestra cuenta.
Al hacer un pago contraemos una deuda con la entidad financiera, por lo
que la entidad financiera querr asegurarse de que tenemos ingresos o
capacidad de devolverla antes de concedernos una tarjeta de crdito.
Todas las tarjetas tiene un lmite de crdito que lo establece la entidad
emisora. Estos lmites pueden oscilar entre unos centenares a decenas
de miles de soles, habiendo algunas con crdito millonario para grandes
fortunas. La forma de pago puede ser de tres tipos, fin de mes, un
porcentaje o cuota fija (tambin conocido como revolving). Cada forma
de pago es distinta, por lo que la eleccin de la forma de pago va a
determinar los intereses que paguemos.
El pago a fin de mes, significa que el da establecido del mes siguiente
pagaremos el total de la cantidad adeudada, sin tener que pagar
intereses por ello, este modo de pago suele ser bastante habitual.
El pago de un porcentaje significa que todos los meses reembolsamos
una parte de la deuda que hemos establecido. Es decir, si debemos 1000
soles cada mes devolveremos 100 soles ms los intereses.

 El pago de cuota fija o revolving significa que todos los meses

pagamos una cantidad que hemos establecido, independientemente de
lo que compremos, sin sobrepasar el lmite de crdito. Suele ser el
sistema que nos hace pagar ms intereses por nuestras compras.
Por ltimo tambin existen lo que se han denominado tarjetas
virtuales, para realizar pagos por Internet. Esto suele ser debido a que
hay quien no confa en los pagos por Internet y prefieren hacer sus
compras online con este tipo de tarjetas. Hay dos tipos de tarjetas
virtuales, las que se generan instantneamente y las que se recargan.
Las que se generan instantneamente slo sirven para un uso, y tienen
que ser generadas en la web de nuestra entidad bancaria.
En la web del banco introducimos nuestras claves y obtenemos un
nmero para usar en ese pago. La otra opcin son tarjetas que se
recargan como la tarjeta de un telfono mvil, con la diferencia de que
pueden descargarse. Aunque la mayor parte del comercio electrnico es
seguro, estas tarjetas se pueden utilizar para cuando no confiemos
mucho en el vendedor.
Qu es mejor, tarjeta de crdito o de dbito?
Elegir entre una tarjeta de crdito o una tarjeta de dbito depende
de dos factores principales: (1) de tus necesidades de financiacin y
(2) de tu capacidad de planificacin y disciplina econmica
(especialmente de lo segundo). Vamos a aclarar qu diferencias existen
entre una y otra opcin.
Cul es la diferencia entre tarjeta de crdito y de dbito?
La diferencia principal entre una tarjeta de crdito y una tarjeta de
dbito es que la primera es un medio de financiacin y la segunda es
un mero medio de pago. La tarjeta de crdito permite comprar o
retirar efectivo sin necesidad de disponer del dinero en ninguna
cuenta en ese momento, mientras que la tarjeta de dbito carga el
pago inmediatamente en la cuenta (y si no hay dinero, no permite la
operacin).
En el caso de las tarjetas de dbito no se cobran intereses en
ningn caso. Sin embargo, en las tarjetas de crdito s que sucede si se
acumula deuda.
Lo recomendable al usar una tarjeta de crdito es pagar de una vez
la deuda mensual. De lo contrario, nos cobrarn unos intereses que
fcilmente pueden superar el 20%.

Entonces, es mejor una tarjeta de crdito o una de dbito?

Pues depende. Una tarjeta de crdito tiene muchas ms
prestaciones que una tarjeta de dbito, como seguros vinculados,
programas de puntos, promociones, devolucin de dinero, etc. sin
embargo tambin tiene muchos ms riesgos En resumen: una tarjeta
de crdito te da ms poder, y por tanto requiere una mayor
responsabilidad.
As que podramos concluir diciendo que la tarjeta de crdito es
objetivamente mejor que la de dbito si (1) eres responsable con tus
finanzas y no te endeudas y (2) eliges una buena tarjeta, que te
ofrezca ventajas como seguros o programas de puntos. Para esto ltimo,
te recomendamos consultar con tu banco de confianza.
Tarjeta de crdito o dbito?
Elegir entre tarjeta de crdito y tarjeta de dbito no es una decisin
que se deba tomar a la ligera. Ambas tarjetas son muy diferentes entre
s.
Diferencia entre tarjetas de crdito y tarjetas de dbito
Las tarjetas de crdito son medios de financiacin, es decir, nos
permiten usar un dinero del que no disponemos en realidad. Esto se
puede considerar una gran ventaja, ya que nos puede sacar de un apuro
y nos permite comprar productos en cualquier momento,
independientemente del dinero del que dispongamos en cuenta o
efectivo.
Sin embargo, tambin conllevan una gran responsabilidad. El hecho de
poder endeudarnos con ellas las convierte en elementos peligrosos si no
somos cautelosos con el gasto, ya que los intereses que aplican al pago
aplazado suelen ser elevados.
Esto no sucede con las tarjetas de dbito, unos meros medios de pago
que limitan el gasto al dinero en cuenta. Menos riesgo, pero tambin
menos posibilidades.
Cmo elegir entre tarjeta de crdito o dbito?
Para elegir entre una tarjeta de crdito y una tarjeta de dbito
debes hacerte tres preguntas bsicas:
Conoces los riesgos de las tarjetas de crdito?
Necesitas financiacin para tus compras?

 Eres capaz de controlar tus gastos?

Si la respuesta a las tres es s, entonces deberas escoger una tarjeta de
crdito. De lo contrario, sera conveniente limitarte a la tarjeta de dbito
(especialmente si no eres capaz de controlar tus gastos).
Qu me conviene: dbito o crdito?
Las tarjetas se han convertido en un medio de pago frecuente.
Sin embargo, por falta de informacin, su uso no siempre es el
ms adecuado.
El dinero plstico
Por ser ms prctico y seguro, el dinero plstico es cada vez ms usado
por los consumidores. En el Per, el sistema financiero ofrece
actualmente dos tipos de estos medios de pago: tarjetas de crdito y
tarjetas de dbito.
La principal diferencia entre ambas es que las primeras otorgan
prstamos del banco que se pagan con intereses adems de
comisiones, mientras que las segundas usan el dinero de tu
cuenta de ahorros,
No ser consciente de esa diferencia puede llevar al portador de las
tarjetas a darles un uso inadecuado, lo que podra desembocar en un
endeudamiento innecesario e inclusive desmesurado.
Por ello, si se va a realizar una compra, es preferible el dbito antes
que el crdito. El dbito funciona como efectivo porque el pago es al
contado y tiene un lmite fijo. Cuando las usas ests empleando tu propio
dinero, no te endeudas y tampoco pagas inters alguno. Es ideal para los
gastos cotidianos,
NO A LA DEUDA INTIL. Al contrario, cuando se usan tarjetas de
crdito, se asume un prstamo que debe ser devuelto incluyendo
el pago de intereses, comisiones y dems cargos. Mientras ms te
demores en pagar, mayor ser el monto. Si no terminas de cancelar tu
deuda, puedes tener grandes problemas y *terminaras reportado en
centrales de riesgo*.
Las deudas con dispositivos de crdito son recomendables solo si son
urgentes y si superan los US$1,000 o su equivalente en nuevos soles.
La tarjeta de crdito

 Mediante esta modalidad nos otorgan una lnea de crdito para que
podamos realizar consumos en diferentes establecimientos; por ello es
recomendable comparar entre las diferentes opciones que existen en el
mercado y elegir la ms conveniente a nuestras necesidades.
Qu es una tarjeta de crdito?
Es aquella cuyo lmite de fondos es el saldo disponible en una cuenta de
depsito. Con ella tambin podemos realizar operaciones y retiros
de efectivo mediante cajeros automticos y ventanillas.
Qu aspectos debemos
crdito?

considerar antes de obtener una tarjeta de

La entidad bancaria o financiera que administrar la tarjeta de

crdito que queremos obtener.
El porcentaje de la tasa de costo efectivo anual, la cual incluye la
tasa efectiva anual ms comisiones y gastos que aplican los
bancos a los productos ofrecidos, tales como portes, servicios,
renovacin, entre otros.
El contenido del contrato y las obligaciones que genera; por ello
es importante leerlo antes de firmarlo.
El sistema que ofrece la tarjeta, esto es, el sistema de pago en
cuotas o sistema revolvente.
Si cuenta con seguro de desgravamen o si tiene algn otro tipo de
seguro.
Los costos que se aplicarn, los mismos que estn indicados en
los tarifarios.
rea geogrfica en la cual podemos usar la tarjeta (nacional,
internacional).
Si aceptamos una tarjeta de crdito Qu pasos debemos seguir?
Solicitar la hoja resumen, la copia del contrato debidamente
firmada
por
la
persona
autorizada
por
la
entidad
bancaria o financiera y el tarifario vigente.
Verificar que la clave secreta de la tarjeta se encuentre en un
sobre totalmente cerrado; caso contrario, se recomienda no
recibir ni firmar constancia alguna de recepcin y comunicar a la

brevedad a la entidad bancaria o financiera (esta recomendacin

tambin aplica en caso de tarjetas de dbito).
Qu acciones debemos de adoptar cuando usamos una tarjeta
de crdito y/o dbito?
Mantener en reserva la clave secreta y cambiarla peridicamente.
Se recomienda no utilizar claves secretas que puedan ser
descifradas fcilmente por terceros (fechas de cumpleaos o
aniversarios).
Conservar los documentos de contratacin de la tarjeta, as como
los Boucher que acrediten los pagos realizados (caso de las
tarjetas de crdito). Es importante recomendarle que, como
medida de precaucin, obtenga una copia del Boucher de pago
ya que, al ser papel trmico, la tinta se desvanece con el
transcurrir del tiempo.
En caso de prdida
o sustraccin de la tarjeta, comunicar
inmediatamente a la entidad bancaria o financiera a fin de que se
proceda con el bloqueo de la tarjeta y solicite el cdigo respectivo. As
tambin, recuerde tener a la mano los nmeros telefnicos de las
entidades bancarias con las que posea una tarjeta de crdito, siendo
que, en caso no recuerde qu tarjeta fue robada o extraviada, solicite el
bloqueo de la totalidad de sus tarjetas.
Revisar mensualmente los estados y/o movimientos de su cuenta y, en
caso existe alguna discrepancia, trasladar este malestar a la entidad
bancaria o financiera, la misma que deber brindar respuesta en un
plazo no mayor de 30 das.
Finalmente, no ingrese a pginas web que no le brinden seguridad y no
acepte la ayuda de extraos en cajeros automticos.
Ventajas y Desventajas de las tarjetas de dbito
Las tarjetas de dbito, como otros tipos de tarjetas, poseen tanto
ventajas como desventajas que deben de ser tenidas en cuenta antes de
su obtencin. Dependiendo de cada caso particular y de la entidad
financiera donde la obtenga, podr tener mayores o menores
inconvenientes, pero en general, esta tarjeta tiene unas caractersticas
bastante bsicas y se adapta bien a todo tipo de clientes que no
necesiten financiacin bancaria extra.
Ventajas de la tarjeta de dbito

 Por lo general en la tarjeta de dbito no se pagan intereses, a diferencia

que en las tarjetas de crdito, puesto que no se trasladan cargos de un
mes a otro. El titular solo pagar comisiones en caso de que retire dinero
de cajeros que no pertenezcan a la red bancaria de su tarjeta.
La tarjeta dbito implica un proceso de pago rpido y seguro.
Para evitar la situacin de dobles cargos y eludir la necesidad de retener
dinero al cliente, muchas compaas con servicio en lnea permiten el
uso de tarjetas de dbito para realizar las transacciones.
La mayora de los bancos no cobran la comisin anual por la utilizacin
de la tarjeta dbito, debido a que los costos son mnimos en la medida
en que el sistema es electrnico.
Algunas tarjetas dbito estn asociadas a seguros. Estos seguros
dependen de la oferta de entidad y de la necesidad del titular. Entre los
ms comunes asociados a las tarjetas de dbito estn el seguro de vida
y seguro de coche.
Las tarjetas de dbito cuentan con una elevada gama de
establecimientos en donde es aceptada. Adems de ello, para efectos
comerciales se suelen ofrecer descuentos cuando se realizan pagos con
tarjeta dbito.
Las tarjetas de dbito han comenzado a utilizarse cada vez ms en
distintos pases y, como consecuencia de esto, tienen un uso
internacional relevante en el caso de viajes o estadas en el exterior.
Desventajas de la tarjeta de dbito
La tarjeta de dbito permite al titular acceder nicamente al dinero que
tiene disponible en su cuenta corriente o de ahorros en el momento de la
ejecucin del movimiento.
Una desventaja est en el hecho de que, en algunos bancos o cajas de
ahorro, se debe pagar una cuota anual por la tarjeta.
En ocasiones, el titular puede encontrar dobles cargos registrados en los
movimientos de la tarjeta de dbito. Estos dobles cargos suceden
cuando el titular hace algn tipo de reservas con su tarjeta.
No se puede interrumpir el pago de una transaccin realizada con la
tarjeta de dbito, por lo que si el titular detecta movimientos indebidos
en su cuenta, deber demostrar que no los ha realizado l mismo. El
titular debe exigir identificarse en los establecimientos donde realice

cualquier pago con tarjeta de dbito, con el fin de evitar errores que le
lleven a consecuencias mayores.
Las tarjetas de dbito cuentan con un lmite de extraccin diario del
efectivo por razones de seguridad, este lmite est determinado por la
entidad emisora.
Ventajas y desventajas de las tarjetas de crdito
Las tarjetas de crdito, como todos los tipos de tarjetas existentes en el
mercado financiero, tienen unas ventajas y unos inconvenientes que
habrn que tener en cuenta a la hora de obtener una. Adems habr que
tener en cuenta los requisitos tanto generales como especficos que
impondr el banco:
Ventajas de la tarjeta crdito
La tarjeta de crdito permite al titular acceder a un saldo superior de lo
que dispone en su cuenta corriente, lo que le aporta una gran
flexibilidad.
Si se amortiza una deuda en el tiempo pactado con el banco o caja de
ahorros estar exenta de intereses.
Permite retener el pago de un producto o servicio si no satisface las
necesidades o expectativas del cliente.
La tarjeta de crdito se est convirtiendo en el mtodo de pago ms
usual en Internet, gracias a que suele incluir seguros que la protege de
usos fraudulentos.
El alto coste de la tarjeta de crdito se justifica con la cobertura de
seguros que tiene la tarjeta. Casi siempre incluye diferentes tipos de
seguridad que dependern de la entidad emisora y del contrato que sta
haya firmado con el cliente. Por lo general, los seguros ms comunes
cubren lo siguiente:
Asistencia mdica
Prdida de equipaje
Antirrobo
Accidentes
Desventajas de la tarjeta crdito

 El cliente debe tener cierta estabilidad econmica para poder solicitar

una tarjeta de crdito.
Para poder obtener una tarjeta de crdito, el banco debe comprobar los
ingresos del solicitante y su historial bancario.
El dinero adicional que puede disponer el titular, puede catalogarse
como un prstamo por parte de la entidad emisora de la tarjeta de
crdito, y como tal, deber amortizarlo con intereses.
El riesgo que se corre es no controlar los gastos que se realicen con la
tarjeta y no poder asumirlos en el plazo pactado, lo que puede provocar
un endeudamiento y el pago de altos intereses.
La tarjeta de crdito suele comportar comisiones ms elevadas que la
tarjeta de dbito, al igual que un coste anual superior.

MANEJO DE TERMINALES POS

Que es un POS?
POS son las siglas en ingls de Point of Sale que en espaol significan
Punto de Venta. El POS es un dispositivo electrnico que le proporciona
autorizaciones confiables y rpidas para consumos con tarjetas de Crdito o
Dbito y a su a vez le permite realizar de manera automtica y gil la
liquidacin o depsito de las transacciones a travs de nuestro servicio de
Captura Electrnica de Datos.
Es importante que usted sepa cmo aprovechar las funciones que su POS le
ofrece, esto le brindar independencia en el manejo de sus transacciones,
autorizaciones, ajustes, cierres, anulaciones, etc.,

Cmo realizar transacciones a travs del terminal electrnico o

POS?
Al tener en sus manos una tarjeta de Crdito o Dbito realice el procedimiento
de seguridad correspondiente y acceso al terminal electrnico o POS, luego
realice lo siguiente:

Deslice la tarjeta por el lector de la banda magntica colocndola hacia

fuera y hacia abajo.

Presione la tecla correspondiente al tipo de transaccin que desea

realizar.

Presione la tecla denominada Enter para dar inicio a la misma.

El POS le pedir que ingrese el monto del consumo recuerde no utilizar

el punto decimal, luego presione Enter.

Espere la autorizacin, la pantalla desplegar Llamando, Procesando

y luego otorgar el nmero de autorizacin. Luego el POS le imprimir
un Comprobante de Pago o Voucher Electrnico.

Entregue el Comprobante de Pago o Voucher al tarjetahabiente para que

este proceda a la firma y entrguele la copia de, quedando usted con el
original.

En el reverso de las tarjetas de Dbito o Crdito se encuentra el panel de

la firma, verifique que la firma que fue anotada en el comprobante sea
igual a la que figura en la tarjeta.

Cmo
efectuar
un
Cierre
transacciones a travs del POS?

depsito

de

las

A travs de nuestro servicio de Captura Electrnica de Datos (EDC),

realizar el crdito automtico de sus transacciones ser ms fcil, realice
el procedimiento siguiente:

Oprima la tecla CIERRE localizada en su POS y presione la tecla

Enter

Su impresora le dar un informe detallado del consumo diario para que

usted pueda comparar con los Comprobantes de Pago o Vouchers el
monto acumulado.

Verifique que el mensaje impreso al final lea GB Good Batch, Lote

Transmitido o Cierre Completo

Cmo hacer para anular una transaccin a travs del POS?

A travs del POS usted podr, en caso de ser necesario, anular alguna
transaccin, teniendo en cuenta que solamente se puede anular el total
de una compra efectuada en el mismo POS antes de realizar el cierre.

Para efectuar la anulacin, realice lo siguiente:

Presione la tecla denominada Anulacin localizada en el POS

Seleccione el tipo de transaccin que desea anular

Digite el nmero de Referencia impreso en el Comprobante de Pago o

Voucher electrnico (localizado en el lado izquierdo superior del Voucher)

La impresora le extender un Comprobante deanulacin quedando as

anulada la transaccin.

INTRODUCCION AL USO DE TARJETAS

TARJETA DE DEBITO:
Es un medio de pago que te proporciona un banco Cuando tienes dinero
ahorrado en una cuenta Corriente, el cual puedes disponer en cualquier
momento las 24 horas del da.
TARJETA DE CREDITO
La tarjeta de crdito es un medio de pago que te permite hacer compras que
puedes pagar posteriormente, los pagos se pueden realizar en cuotas normales
o en crdito diferido en 2 y 3 meses.

DBITO VS CRDITO
TARJETA CON CHIP

4
ltim
os
dgito
s de
la
Letras impresas

Letras en alto relieve

Nombre del
cliente

Nombre de cliente
Numero de tarjeta

MEDIDAS DE SEGURIDAD DNI

POS VISA

CARACTERISTICAS DEL POS

LECTOR DE
BANDA
MENU DE
INICIO
MAS
OPCIONES

OPCION VENTA DBITO

Presionar la opcion 1 del teclado numerico, luego deslice la tarjeta del cliente,
luego ingrese la cantidad en soles o en dolares para cargar dicha operacin,
una ves ingesado el cliente debera ingresar su clave secreta seguida de la
tecla enter para aceptar la operacion

OPCION VENTA CREDITO

Presione la opcin 3 del teclado numrico, luego deslice la tarjeta de crdito
por la banda magntica, digitamos la cantidad en soles o dlares, luego
ingresamos los 4 ltimos dgitos de la tarjeta, nos aparece el nmero de cuotas
en las que se va a dividir el monto total.

Luego de aceptar la operacin se imprime el Vouchers original y copia

respectivamente, el cliente solo deber firmar el original y se quedara con la
copia del mismo.

OPCION ANULACION
En toda anulacin nos pide un nmero
de referencia que se encuentra en el
Vouchers, despus de ingresar el nmero
deslizamos la tarjeta
para hacer la
respectiva devolucin del monto a la
tarjeta.
Para realizar la anulacin presionamos la
opcin 4.

CIERRE
Para un correcto cierre presionamos
la opcin7 y esperamos que se realice
el cierre correspondiente al da que
esta representado por un nmero de
lote

COMPRAS

DE POS

MULTIPRO
POS MASTERCARD
EFECTIVO
GASOLINA
PROPINA
ANULAR

F1

OPERACIONES
USO DE OPCIONES

COMPRAS

F2

MULTIPRO

F3

EFECTIVO

F4

GASOLINA

USO DE TARJETA COMERCIO

MODELO DE TARJETA
Esta tarjeta nos sirve

PORCESOS

para aperturar todas

las operacin que han

MC PERU
MULTICOMERCIO

sido habilitadas por

PROCESOS MC Per

CLAVE DE USUARIO
COMPRAS CONTARJETA DE DEBITO
PASOS
1. DESLIZAR LA TARJETA COMERCIO
2. DESLIZAR LA TARJETA CLIENTE
3. INGRESAR EL MONTO
4. INGRESAR LOS 4 ULTIMOS DIGITOS DE LA TARJETA
5. INGRESE PIN
6. IPRIMIENDO

VENTA CON TARJETA DE CREDITO

1. DESLIZAR LA TARJETA COMERCIO

2. DESLIZAR LA TARJETA CLIENTE

3. INGRESAR EL MONTO
4. OPCIONES
CREDITO CON CUOTAS
CREDITO SIN CUOTAS
DEBITO
5. NUMERO DE CUOTAS
NO DIFERIDO
DIFERIDO EN 2 MESES
DIFERIDO EN 3 MESES
6. INGRESE 4 ULTIMOS DIGITOS DE LA TARJETA
7. ENTER

OPCION ANULAR

PASOS
1. DESLIZAR LA TARJETA COMERCIO
2. AN. VENTA
3. INGRESE CODIGO DE USUARIO
4. INGRESE NUMERO DEREFERENCIA

OPCION CIERRE

PASOS

1. DESLISE TARJETA
COMERCIO
2. INGRESE CLAVE DE
USUARIO
3. IMPRIME DETALLE

CIERRE

El Registro de Compras y el Registro de Ventas.

Prof. C.P.C. Jos Luis Rivera Espinoza
El Ciclo Contable: El ciclo o proceso contable es la secuencia que debe
seguir la informacin contable desde que se origina la transaccin hasta la
presentacin de los Balances y que se resume en los siguientes pasos:

Qu es el I.G.V.?
El Impuesto General a las Ventas (IGV) es un impuesto que grava el valor
agregado en cada transaccin realizada en las distintas etapas del ciclo
econmico.

 El impuesto bruto correspondiente a cada operacin gravada es el monto

resultante de aplicar la tasa del impuesto sobre la base imponible,
constituida por el valor de venta en la venta de bienes, el total de la
retribucin en la prestacin o utilizacin de servicios, el valor de la
construccin en los contratos de construccin, el ingreso percibido en la
venta de inmuebles excluido el valor del terreno y el valor de Aduana
ms los derechos e impuestos que afecten esta operacin en las
importaciones .
Para liquidar el impuesto que corresponde a un perodo tributario, del
impuesto bruto se resta el crdito fiscal, que est constituido por el
impuesto general a las ventas consignado separadamente en el
comprobante de pago, que respalde la adquisicin de bienes, servicios y
contratos de construccin, o el pagado en la importacin del bien o con
motivo de la utilizacin en el pas de servicios prestados por no
domiciliados.
Cuando en algn mes determinado, el monto del crdito fiscal es mayor
que el monto del impuesto bruto, el exceso constituye saldo a favor del
sujeto del impuesto. Este saldo se aplicar como crdito fiscal en los
meses siguientes hasta agotarlo.
Definicin
El IGV es el tributo que se paga por las ventas o servicios que se realiza
en el pas. Este impuesto grava tambin las importaciones, la prestacin
o utilizacin de servicios prestados en el pas, los contratos de
construccin.
El IGV a pagar se determina cada mes aplicando 18% (incluye el 2% del
impuesto de promocin municipal) sobre el total de las ventas; se resta a
este importe el crdito fiscal que se origina por el IGV consignado en las
facturas de todas las compras realizadas y anotadas en el mismo mes en
el registro de compras, vinculadas a las actividades de la empresa.
Ejemplo No.1 de Liquidacin de IGV.
Un vendedor compra 01 par de zapatillas por S/.100.00 sin IGV. ,
despus las vende con un margen del 50%. Liquidar el impuesto por
pagar:
Compras
Ventas
01 Zapatillas
100.00
150.00
18% IGV.
18.00
27.00
Total pagado
118.00
177.00
Crdito Fiscal.

- IGV. Cobrado por las Ventas.

- IGV. Pagado por las Compras.
Total IGV por pagar en el Mes

27.00
18.00
9.00

Ejemplo No.2 de Liquidacin de IGV.

Un vendedor compra 02 pares de zapatillas por S/.100.00 c/u. sin IGV. ,
despus vende 1 par con un margen del 50%. Liquidar el impuesto por
pagar:
Compras
Ventas
02 Zapatillas
200.00
150.00
18% IGV.
36.00
27.00
Total pagado
236.00
177.00
Crdito Fiscal.
- IGV. Cobrado por las Ventas.
27.00
- IGV. Pagado por las Compras.
36.00
Saldo a favor IGV prximo Mes
(9.00)
Ejemplo No.3 de Liquidacin de IGV.
El mismo vendedor en el siguiente mes no tiene compras y vende 1 par
con un margen del 50%. Liquidar el impuesto por pagar:
Compras
Ventas
01 Zapatillas
0.00
150.00
18% IGV.
0.00
27.00
Total pagado
0.00
177.00
Crdito Fiscal.
- IGV. Cobrado por las Ventas.
27.00
- IGV. Acumulado mes anterior.
9.00
Total IGV por pagar en el Mes
18.00

Qu es el Registro de Compras?
Este registro es sumamente importante para el Estado pues permite
controlar el crdito fiscal del IGV a que tiene derecho la empresa y por
lo tanto tambin sirve para liquidar y pagar mensualmente el Impuesto
General a las Ventas.
Definicin.- En este libro se anotan en forma cronolgica las compras de
bienes y servicios que realiza la empresa. Desde el punto de vista
tcnico contable, es auxiliar. Desde el punto de vista legal, es obligatorio

para las empresas que deben llevar contabilidad completa. Tambin es

obligatorio para las empresas que, no estando obligadas a llevar
contabilidad completa, realizan operaciones gravadas por el Impuesto
General a las Ventas.
Un detalle importante es el siguiente: aqu habr ms variedad de
cuentas que en el registro de ventas. Una empresa vende bsicamente
mercaderas, productos terminados o servicios. Pero sus compras son
muchas ms variadas. Si es una empresa comercial deber comprar
mercaderas. Si es industrial, deber comprar materias primas,
suministros para fabricacin y embalajes. Pero, sea comercial o
industrial, deber comprar tambin tiles de oficina, material de
limpieza, combustible y repuestos para los vehculos, servicios de
publicidad, servicios de reparaciones, de agua, luz y telfono. Tambin
deber comprar activos fijos, seguros contra siniestros, servicios de
vigilancia, refrigerios y vestuario para el personal, etc. En suma, deber
comprar muchos tipos de bienes y servicios.
Entonces, normalmente en este libro habr que anotar comprobantes de
compra como facturas, boletas, tickets, recibos por servicios pblicos,
notas de crdito y notas de dbito. Asimismo, si la empresa es
importadora deber anotar tambin las plizas de importacin:
Igualmente, si adquiere bienes a un productor que no tiene nmero de
RUC, deber emitir y anotar en este libro la respectiva Liquidacin de
Compra.
Registro de Operaciones: La empresa deber anotar cada compra, en lo
posible, en el mes en que se realice. Sin embargo, sabemos que en
muchas oportunidades el comprobante (casi siempre una factura) no
llega de inmediato. Si la empresa compra con factura a 15 das, por
ejemplo, el comprobante original le ser entregado recin luego de pagar
la compra. Por esta razn en el registro de cada mes pueden estar
anotados comprobantes uno o dos meses antes por el proveedor, y que
recin han llegado a la empresa. Las normas tributarias dan un plazo de
hasta cuatro meses despus de la fecha de emisin para poder efectuar
la anotacin en este registro, siempre que el comprobante realmente se
haya recibido con retraso. Pasado este plazo, el IGV incluido en esos
comprobantes puede ser anotado y usado como costo o gasto (64.11)
pero ya no como crdito fiscal del IGV, ya no dentro de la cuenta 40.11.
Igualmente, las notas de dbito incrementan y las notas de crdito
disminuyen. Las notas de dbito emitidas por los proveedores se anotan

a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)

y deben ser pagadas por la empresa, como una factura ms. Las notas de
crdito emitidas por lo proveedores tambin se anotan y normalmente se
aplican para disminuir el importe a pagar en las siguientes compras.
Una cosa importante: Ya hemos dicho que las compras con boleta no
sirven para efectos del IGV, pues las normas indican que en la boleta no
se separa el impuesto y a la vez establecen como requisito para usar el
impuesto que ste se encuentre separado. Repetimos; las normas
tributarias determinan que la boleta no sirve para el IGV.
En este Registro de Compras no es necesario anotar las boletas. Algunos
autores de libros lo hacen como si fuese obligatorio, pero no lo es. Las
boletas de ventas, as como los recibos por honorarios, los recibos de
arrendamiento y los boletos de transporte urbano, no sirven para
efectos del IGV pero s sirven para efectos del Impuesto a la Renta,
pues son gasto o costos. Basta con anotarlos en el Diario en forma
resumida y mensual. Eso s; las boletas son vlidas pero con cierto tope.
Actualmente este tope es de 3% del total de comprobantes que s
otorgan derecho a crdito fiscal del IGV. Si en el Registro de Compras
hemos anotado facturas y tickets (que tengan el RUC del comprador y el
IGV debidamente discriminado), por S/.100,000 (precio compra o total),
podemos aplicar como costo o gasto (anotndolas en el Diario), boletas
de venta hasta por S/.3,000.
Rayado: como mnimo debe contener los siguientes datos:
Fecha de emisin del comprobante de pago emitido por el proveedor
(factura, boleta, ticket, nota de dbito o crdito comercial).
Tipo de documento.
Nmero de serie y nmero correlativo del comprobante.
Nmero de RUC del proveedor.
Nombre o razn social del proveedor.
Referencia, cuando se anota una nota de crdito o una nota de dbito.
Valor de las compras no gravadas con el IGV.
Valor de las compras gravadas con el IGV.
Importe del IGV.
Precio de compra (total valor ms IGV).

Qu es el Registro de Ventas?
Definicin
Es un auxiliar obligatorio de caracterstica tributario en el cual se
registran en forma detallada, ordenada y cronolgica, cada una de las

ventas de bienes o servicios que realiza la empresa en el desarrollo

habitual de sus operaciones. Los documentos que sustentan las ventas
realizadas son las facturas, boletas de venta, notas de crdito, notas de
dbito, etc.
A travs de este libro se obtiene el importe mensual del Impuesto
General a las Ventas el cual es considerado como impuesto retenido al
cliente por las ventas realizadas, a este IGV retenido se le deduce el
IGV anotado en el Registro de Compras.
Impuesto a las ventas
Actualmente el Impuesto General a las Ventas registra el importe del
18% y se aplica en cada una de las operaciones que realiza la empresa.
Registro de operaciones
Cada uno de los documentos emitidos por la empresa se ir registrando
da a da en orden correlativo. En el caso de boletas de venta, cuando se
emite diariamente gran cantidad de documentos, se puede hacer un
resumen diario de los mismos anotndose el primer y ltimo nmero
emitido.
Cierre del registro de ventas
Al finalizar cada mes deber sumarse cada una de las columnas que
registran importes debiendo cuadrarse cada una de las cifras
comprobndose la operacin con el total registrado, el cierre significa
hacer una doble raya por debajo de las cifras registradas. La
informacin que presenta este cierre mensual es trasladada al asiento
del libro diario denominndose a esta operacin centralizacin.
Aspecto legal
Este libro al igual que al Registro de Compras deben ser legalizados en el
primer folio ante un Notario Pblico o Juez de Paz adquiriendo valor
legal.
Rayado
El rayado que adopta este libro se muestra a continuacin debiendo cada
empresa adecuarlo a sus necesidades de informacin.
a) Fecha.
b) Nmero de RUC del cliente.
c) Nmero de la Factura, Boleta de Venta, Nota de Dbito, Nota de
Crdito.
d) Nombre o Razn Social del Cliente.
e) Ventas Comercio Exterior: Moneda, tipo de cambio, importe.
f) Importe de los Bienes y Servicios grabados.

g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)

Importe de los descuentos y bonificaciones.

Otros cargos.
Importe de los Bienes y Servicios no gravados.
Importe Base imponible del Impuesto Selectivo al Consumo.
Tasa e Importe del Impuesto Selectivo al Consumo.
Tasa e Importe de la base imponible del IGV.
Tasa e importe del Impuesto General a las ventas.
Importe total a cobrar.

Ejercicio Practico No.3

La empresa Productos Suizos S.A., con RUC N 20505050201, que

comercializa abarrotes y afines, efecta las siguientes compras durante
el mes de Junio 2013:
Da 06: Se compra mercaderas: 200 cajas de leche enlatada,
cada una a S/.100 valor bruto, descuento de 5% y aplicacin del
IGV. El Proveedor La Fabril S.A., con RUC 20457415968, emite la
factura 003-10054.
Da 15: Se compra muebles para uso de la empresa, por S/.4,000
ms IGV a Karisma S.A., con RUC 20107489751 que emite la
factura 001-8524.
Da 18: Se compra tiles de oficina para uso de la empresa a Tai
Kin S.R.L., RUC 20536022117 por S/.250 ms IGV, con factura
001-10045.
Da 21: Se compra material de limpieza para uso de la empresa, al
comerciante Pnfilo Garrote, Ruc 10084541452, por S/.800 ms
IGV. El proveedor emite la factura 011-1042.
Da 22: La empresa se ha demorado en pagar una compra del mes
a La Fabril S.A. (factura 001-10054 de fecha 06 de junio). Ante la
demora, La Fabril emite una nota de dbito 001-982 por intereses
de S/.150 ms IGV.
Da 24: Se compra combustible para el vehculo que sirve para el
traslado de los vendedores de la empresa, por S/.50 ms IGV. El
proveedor, Grifo Real S.A., con RUC 20368988754, emite el
ticket 045-1088.
Da 27: Para impulsar las ventas de sus mercaderas, la empresa
paga un aviso publicitario a El Comercio S.A., RUC 20105241872.
El proveedor emite la factura 088-1475. Importe: S/.1,200 ms
IGV.

 Da 28: La empresa efecta un reclamo a La Fabril S.A., por la

factura 001-10054 de fecha 06 de Mayo. El descuento ofrecido
originalmente fue de 7% y el comprobante mencionado slo se
otorga un descuento de 5%. La Fabril reconoce el error y emite
una nota de crdito 001-615 por los dos puntos porcentuales
adicionales de descuento, ms IGV.
Da 30 Se compra mercadera no gravada: 80 cajas de t a
S/.7.20 cada una, a Codina S.A., RUC 20158748961, con factura
002-0896.
As mismo La empresa Productos Suizos S.A., con RUC N
20505050201, que comercializa abarrotes y afines, efecta las
siguientes ventas durante el mes de Junio 2013:
Da 03: Se Vende mercaderas: por S/.2,510 mas IGV. al cliente
ALMAPO
ALMACENES POPULARES SRLtda., con RUC
20132345237, emite la factura 003-1054.
Da 08: Se Vende mercaderas: por S/.4,000 ms IGV a BODE
PERU EIRL., con RUC 20398788100, emite la factura 003-1055.
Da 12: Se Vende mercaderas: a PUNTO BLANCO S.A.C., RUC
20105367407 por S/.2,350 ms IGV, emite la factura 003-1056.
Da 15: Se Vende mercaderas: a MEGAMARCAS SAC con RUC.
20484094668, por S/.1,800 ms IGV. emite la factura 003-1057.
Da 18: La empresa BODE PERU EIRL., con RUC 20398788100 se
ha demorado en pagar una compra al contado (factura 001-1055
de fecha 08 de junio). Ante la demora, La empresa emite una nota
de dbito 001-082 por intereses de S/.150 ms IGV.
Da 22: Se Vende mercaderas: por S/.7,500 ms IGV. A
INVERSIONES LUDIMARC SAC., con RUC 20525271634, emite
la factura 003-1058.
Da 24: Se Vende mercaderas: por S/.5,800 ms IGV. A
COMERCIAL MAFER., con RUC 10403923724, emite la factura
003-1059.
Da 25: Se Vende mercaderas: por S/.5,350 ms IGV. A DST.
COMERCIAL ALVAREZ BOHL SRL., con RUC 20102892381, emite
la factura 003-1060.

Se pide:

Da 28: Se Vende mercaderas: por S/.520 ms IGV. A

COM.CERVECERA AMBEVPERU SAC., con RUC 20506228515,
emite la factura 003-1061.
Da 30: Se Vende mercaderas: por S/.850 ms IGV. A DST.
LINARES SAC., con RUC 20440199578, emite la factura 0031062.
Da 1 al 30: Se Vende mercaderas: Con las siguientes Boletas 0010253 por S/.50.00 Boletas 001-0254 por S/.80.00 Boletas 0010255 por S/.75.00 Boletas 001-0256 por S/.65.00 Boletas 0010257 por S/.30.00 Boletas 001-0258 por S/.35.00 Boletas 0010259 por S/.55.00
Elaborar el Registro de Compras.
Elaborar el Registro de Ventas.
Elaborar la liquidacin del Impuesto