Prctica Nro.

6:
A continuacin, se muestra la cuenta "Banco Latino" en el libro mayor de Comercial San Ignacio C. A
y el estado de cuenta presentado a fin de mes
Libro Mayor: Banco Latino
FECHA
1-Jul
3-Jul
7-Jul
8-Jul
10-Jul
11-Jul
14-Jul
17-Jul
23-Jul
25-Jul
28-Jul
28-Jul
30-Jul

EXPLICACIN
Saldo
Depsito Nro. 80346
Cheque Nro. 2345
Depsito Nro. 80347
Cheque Nro. 2346
Cheque Nro. 2347
Depsito Nro. 80348
Cheque Nro. 2348
Cheque Nro. 2349
Depsito Nro. 80349
Depsito Nro. 80350
Cheque Nro. 2350
Depsito Nro. 80351

DEBE

HABER

3,078,800.00
494,500.00
1,376,000.00
795,500.00
113,950.00
81,700.00
365,500.00
1,290,000.00
1,010,500.00
344,000.00
410,650.00
494,500.00

SALDO
5,682,450.00
8,761,250.00
8,266,750.00
9,642,750.00
8,847,250.00
8,733,300.00
8,815,000.00
8,449,500.00
7,159,500.00
8,170,000.00
8,514,000.00
8,103,350.00
8,597,850.00

Estado de Cuenta: Banco Latino

FECHA
1-Jul
4-Jul
7-Jul
9-Jul
15-Jul
15-Jul
18-Jul
18-Jul
23-Jul
24-Jul
25-Jul
25-Jul
25-Jul
25-Jul
28-Jul
28-Jul

DESCRIPCIN
Saldo
Depsito Nro. 80346
Cheque Nro. 2345
Depsito Nro. 80347
Cheque Nro. 2347
Depsito Nro. 80348
N/C Giros Descontados
N/D Inters de Descuento
Cheque Nro. 2348
N/C Intereses Ganados
Cheque Nro. 2349
N/C Giros Cobrados
N/D Gastos de cobranza
Depsito Nro. 80349
N/D Giros descontados no pagados
N/D Gastos de cobranza

DEBE

HABER
3,078,800.00

494,500.00
1,376,000.00
11,395.00
817,000.00
1,010,500.00
10,105.00
3,655,000.00
12,040.00
1,290,000.00
580,500.00
3,010.00
101,050.00
774,000.00
3,870.00

SALDO
5,682,450.00
8,761,250.00
8,266,750.00
9,642,750.00
9,631,355.00
10,448,355.00
11,458,855.00
11,448,750.00
7,793,750.00
7,805,790.00
6,515,790.00
7,096,290.00
7,093,280.00
7,194,330.00
6,420,330.00
6,416,460.00

Se requiere:
Efectuar la Conciliacin Bancaria al 31/07/2003.
Realizar los asientos de Ajuste de las partidas no contabilizadas.
Informacin Adicional
1. El Depsito Nro.80348 fue registrado por la empresa en forma equivocada.
2. El Cheque Nro. 2347 emitido para cancelar el S.S.O fue registrado por la empresa en forma errnea.
3. El Cheque Nro. 2348 fue registrado por el Banco en forma errnea.
4. El depsito Nro. 80349 fue registrado por el banco en forma equivocada.

Prctica Nro.1:
A continuacin, se muestra la cuenta "Banco Mercantil" en el libro mayor de Comercial San Benito C. A
y el estado de cuenta presentado a fin de mes
Libro Mayor: Banco Mercantil
FECHA
1-Mar
2-Mar
3-Mar
4-Mar
7-Mar
8-Mar
9-Mar
14-Mar
18-Mar
23-Mar
25-Mar
29-Mar
30-Mar
31-Mar

EXPLICACIN
Saldo al 01 de marzo de 2011
Depsito Nro. 464612
Cheque Nro. 6824971
Depsito Nro. 464613
Cheque Nro. 6824972
Cheque Nro 6824973
Depsito Nro. 465464
Cheque Nro. 6824974
Cheque Nro. 6824975
Depsito Nro. 458475
Cheque Nro. 6824976
Depsito Nro. 698954
Cheque Nro. 6824977
Depsito Nro. 9238912
Cheque Nro. 6824978

DEBE

HABER

7,800,000.00
1,040,000.00
2,600,000.00
520,000.00
910,000.00
1,300,000.00
2,080,000.00
260,000.00
5,200,000.00
2,600,000.00
3,900,000.00
3,900,000.00
6,500,000.00
260,000.00

SALDO
2,824,000.00
10,624,000.00
9,584,000.00
12,184,000.00
11,664,000.00
10,754,000.00
12,054,000.00
9,974,000.00
9,714,000.00
14,914,000.00
12,314,000.00
16,214,000.00
12,314,000.00
18,814,000.00
18,554,000.00

Estado de Cuenta: Banco Mercantil

FECHA
1-Mar
2-Mar
3-Mar
8-Mar
8-Mar
8-Mar
9-Mar
9-Mar
9-Mar
12-Mar
16-Mar
19-Mar
23-Mar
23-Mar
25-Mar
31-Mar
31-Mar

DESCRIPCIN
Saldo al 01 de marzo de 2011
Depsito Nro. 464612
N/C Intereses Certificado 8090
Depsito Nro. 464613
Cheque Nro 6824973
Cheque Nro. 6824972
Depsito Nro. 465464
Cheque Nro. 6824971
N/D Cheque devuelto
Cheque Nro. 6824974
Cheque Nro. 5443133
Depsito Nro. 458475
Comisin Estado Cta.
Cheque Nro. 6824975
Depsito Nro. 698954
Cheque Nro. 6824976
N/D Comisiones Bancarias
Intereses ganados

DEBE

HABER
7,800,000.00
455,000.00
2,600,000.00

910,000.00
520,000.00
1,300,000.00
1,040,000.00
740,000.00
2,080,000.00
100,000.00
5,200,000.00
2,500.00
260,000.00
3,900,000.00
2,600,000.00
10,000.00

Se requiere:
Efectuar la Conciliacin Bancaria al 31/03/2011
Realizar los asientos de Ajuste de las partidas no contabilizadas.

6,458.00

SALDO
2,824,000.00
10,624,000.00
11,079,000.00
13,679,000.00
12,769,000.00
12,249,000.00
13,549,000.00
12,509,000.00
11,769,000.00
9,689,000.00
9,589,000.00
14,789,000.00
14,786,500.00
14,526,500.00
18,426,500.00
15,826,500.00
15,816,500.00
15,822,958.00

Prctica Nro. 2:
A continuacin, se muestra la cuenta "Banco Sofitasa" en el libro mayor de Comercial Don Luis C. A
y el estado de cuenta presentado a fin de mes
Libro Mayor: Banco Sofitasa
FECHA
1-Oct
5-Oct
8-Oct
10-Oct
14-Oct
14-Oct
17-Oct
18-Oct
20-Oct
25-Oct
28-Oct
31-Oct

EXPLICACIN
Depsito Nro. 458466
Cheque Nro. 4567814
Cheque Nro. 4567815
Depsito Nro. 657962
Cheque Nro. 4567816
Cheque Nro. 4567817
Cheque Nro. 4567818
Cheque Nro. 4567819
Depsito Nro. 556121
Depsito Nro. 546923
Cheque Nro. 4567820
Depsito Nro. 547523

DEBE
15,687,000.00

HABER
504,695.00
63,500.00

52,400.00
856,000.00
10,500.00
745,000.00
75,000.00
1,050,000.00
86,000.00
359,000.00
452,000.00

SALDO
15,687,000.00
15,182,305.00
15,118,805.00
15,171,205.00
14,315,205.00
14,304,705.00
13,559,705.00
13,484,705.00
14,534,705.00
14,620,705.00
14,261,705.00
14,713,705.00

Estado de Cuenta: Banco Sofitasa

FECHA
1-Oct
1-Oct
8-Oct
8-Oct
10-Oct
12-Oct
14-Oct
14-Oct
17-Oct
17-Oct
20-Oct
20-Oct
21-Oct
21-Oct
22-Oct
23-Oct
23-Oct
25-Oct
28-Oct
28-Oct
31-Oct
31-Oct

DESCRIPCIN
Depsito Nro. 458466
N/D Apertura Certificado de Ahorro
Cheque Nro. 4567815
IDB Nro. 4567815
Depsito Nro. 657962
N/D por Cheque Devuelto
Cheque Nro. 4567816
IDB Nro. 4567816
Cheque Nro. 4567814
IDB Nro. 4567814
Cheque Nro. 4567818
IDB Nro. 4567818
N/D Chequera 25
IDB
Depsito Nro. 556121
Cheque Nro. 4567819
IDB Nro. 4567819
Depsito Nro. 546923
Cheque Nro. 4567820
IDB Nro. 4567820
N/C Intereses Certificado
N/C Intereses

Se requiere:

DEBE

HABER
15,687,000.00

5,000,000.00
63,500.00
317.50
524,000.00
524,000.00
85,600.00
428.00
504,695.00
2,523.48
745,000.00
3,725.00
4,500.00
22.50

1,050,000.00

75,000.00
375.00
86,000.00
359,000.00
1,795.00
152,000.00
3,152.00

SALDO
15,687,000.00
10,687,000.00
10,623,500.00
10,623,182.50
11,147,182.50
10,623,182.50
10,537,582.50
10,537,154.50
10,032,459.50
10,029,936.02
9,284,936.02
9,281,211.02
9,276,711.02
9,276,688.52
10,326,688.52
10,251,688.52
10,251,313.52
10,337,313.52
9,978,313.52
9,976,518.52
10,128,518.52
10,131,670.52

Efectuar la Conciliacin Bancaria al 31/10/2010.

Realizar los asientos de Ajuste de las partidas no contabilizadas.
Informacin Adicional
El Cheque Nro. 4567816 emitido para cancelar alquileres fue registrado por la empresa en forma errnea.
El Deposito Nro.657962 fue registrado en forma errnea por la empresa.

Prctica Nro. 3:
A continuacin, se muestra la cuenta "Banco Caron" en el libro mayor de Comercial La Milagrosa C. A
y el estado de cuenta presentado a fin de mes
Libro Mayor: Banco Caron
FECHA
1-Jun
1-Jun
2-Jun
3-Jun
4-Jun
4-Jun
7-Jun
10-Jun
10-Jun
12-Jun
15-Jun
17-Jun
21-Jun
22-Jun
29-Jun
30-Jun

EXPLICACIN
Depsito Nro. 156412
Cheque Nro. 1564561
Depsito Nro. 218141
Cheque Nro. 1564562
Depsito Nro. 874841
Cheque Nro. 1564563
Depsito Nro. 814534
Cheque Nro. 1564564
Cheque Nro. 1564565
Cheque Nro. 1564566
Depsito Nro. 016943
Cheque Nro. 1564567
Cheque Nro. 1564568
Cheque Nro. 1564569
Depsito Nro. 198443
Depsito Nro. 198444

DEBE
3,582,000.00

HABER
55,000.00

52,600.00
235,000.00
745,000.00
96,000.00
1,750,000.00
590,000.00
77,500.00
65,842.00
575,000.00
52,500.00
43,000.00
5,000.00
850,000.00
750,000.00

SALDO
3,582,000.00
3,527,000.00
3,579,600.00
3,344,600.00
4,089,600.00
3,993,600.00
5,743,600.00
5,153,600.00
5,076,100.00
5,010,258.00
5,585,258.00
5,532,758.00
5,489,758.00
5,484,758.00
6,334,758.00
7,084,758.00

Estado de Cuenta: Banco Caron

FECHA
1-Jun
2-Jun
3-Jun
4-Jun
4-Jun
4-Jun
7-Jun
10-Jun
11-Jun
12-Jun
15-Jun
16-Jun
17-Jun
19-Jun
21-Jun
22-Jun

DESCRIPCIN
Depsito Nro. 156412
Depsito Nro. 218141
Cheque Nro. 1564562
Depsito Nro. 874841
Nota de debito Nro. 1001
Cheque Nro. 1564563
Depsito Nro. 814534
Cheque Nro. 1564564
Nota de crdito Nro. 010
Cheque Nro. 1564566
Depsito Nro. 016943
Nota de debito Nro. 1101
Cheque Nro. 1564567
Cheque Nro. 1564561
Cheque Nro. 1564568
Cheque Nro. 1564569

DEBE

HABER
3,582,000.00
526,000.00
745,000.00

185,000.00
96,000.00
1,750,000.00
590,000.00
456,000.00
65,824.00
575,000.00
47,500.00
52,500.00
55,000.00
43,000.00
50,000.00

SALDO
3,582,000.00
4,108,000.00
4,108,000.00
4,853,000.00
4,668,000.00
4,572,000.00
6,322,000.00
5,732,000.00
6,188,000.00
6,122,176.00
6,697,176.00
6,649,676.00
6,597,176.00
6,542,176.00
6,499,176.00
6,449,176.00

27-Jun
29-Jun
30-Jun
30-Jun

Cheque Nro. 1564562

Depsito Nro. 198443
Nota de debito Nro. 1201
N/C Intereses

235,000.00
850,000.00
65,800.00
1,852.00

6,214,176.00
7,064,176.00
6,998,376.00
7,000,228.00

Se requiere:
Efectuar la Conciliacin Bancaria al 30/06/2010.
Realizar los asientos de Ajuste de las partidas no contabilizadas.
Informacin Adicional
1. El Deposito Nro.218141 fue registrado en forma errnea por la empresa.
2. El Cheque Nro. 1564566 emitido para cancelar al Papelera fue registrado por el banco en forma errnea.
3. El Cheque Nro. 1564569 emitido para cancelar al Contador fue registrado por la empresa en forma errnea.
4. El banco a deducido de la cuenta unas N/D correspondientes a:
Nota de debito Nro. 1001 Cheque Devuelto.
Nota de debito Nro. 1101 por Gastos de Cobranza.
Nota de debito Nro. 1201 por Intereses de Mora.
5. El banco ha abonado a nuestra cuenta una Nota de crdito Nro. 0010 correspondiente a unos Giros
enviados al Cobro.

*
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*
*

*
*
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*

EMPRESA:

COMERCIAL SAN BENITO

CONCILIACION BANCARIA
Mes:

MARZO 2011

SALDO EN BANCOS

### SALDO EN LIBROS

Mas
Deposito en Transito

Banco: MERCANTIL

Mas
###

N/C Intereses
Intereses

Sub-Total

Cheque en transito

Sub-Total

455,000.00
6,458.00

### Sub-Total

Menos
Cheque en transito

###

461,458.00

Menos
###
260,000.00

N/D Cheque Devuelto

740,000.00

Cheque No Correspondiente

100,000.00

N/D Comisiones

2,500.00

N/D Comisiones

10,000.00

### Sub-Total

852,500.00

TOTAL

###

TOTAL

###

Elaborado por:

EMPRESA:

COMERCIAL DON LUIS C.A

CONCILIACION BANCARIA
Mes:
SALDO EN BANCOS
Mas
Deposito en transito

Sub-Total
Menos
Cheque en Transito

OCTUBRE

452,000.00

Banco: SOFITASA
### SALDO EN LIBROS
Mas
Diferencia en Cheque
N/C por intereses
N/C por intereses
Diferencia en Deposito

452,000.00
10,500.00

Sub-Total
Menos
N/D apertura certificado
N/D Cheque devuelto
N/D comisin Chequera
IIDB del mes

###
770,400.00
152,000.00
3,152.00
471,600.00

###
###
524,000.00
4,500.00
9,186.48

Sub-Total

10,500.00
Sub-Total
###

TOTAL

TOTAL

###
###

Elaborado por:

EMPRESA:

LA MILAGROSA C.A

CONCILIACION BANCARIA
Mes:
SALDO EN BANCOS
Mas
Deposito en Transito

Sub-Total
Menos
Cheque en transito

Banco:

750,000.00

### SALDO EN LIBROS

Mas
Diferencia en Deposito
N/C por cobro de Giros
Diferencia en Cheque
N/C por intereses

750,000.00
77,500.00

###
473,400.00
456,000.00
18.00
1,852.00

Sub-Total
Menos
N/D Cheque devuelto
185,000.00
N/D por Gastos de Cobranza
47,500.00
Diferencia en Cheque
45,000.00
N/D por intereses
65,800.00

931,270.00

Sub-Total
TOTAL

77,500.00
Sub-Total
###

Elaborado por:

343,300.00
TOTAL
###

EMPRESA: COMERCIAL SAN BERNITO

CONCILIACION BANCARIA
Mes:__________________

Banco: _______________________________

SALDO EN BANCOS

15,822,958.00

Mas
Cheque Devuelto

740,000.00

Cheque no correspondiente

100,000.00

N/D comisiones

2,500.00

N/D comisiones

10,000.00

Deposito en Transito

6,500,000.00

Sub-Total

7,352,500.00

Menos
N/C por Intereses

455,000.00

N/C por Intereses

6,458.00

Cheque en Transito

3,900,000.00

Cheque en Transito

260,000.00

Sub-Total

4,621,458.00

SALDO EN LIBROS

18,554,000.00

Elaborado por:

EMPRESA: COMERCIAL DON LUIS C.A

CONCILIACION BANCARIA
Mes:__________________

Banco: _______________________________

SALDO EN BANCOS

10,131,670.52

Mas
N/D apertura Certificado

5,000,000.00

N/D por cheque devuelto

524,000.00

N/D comisiones

4,500.00

IDB

9,186.48

Deposito en transito

452,000.00

Sub-Total

5,989,686.48

Menos
Diferencia en deposito

471,600.00

Diferencia en Cheque

770,400.00

N/C Intereses Cerificado

152,000.00

N/C Intereses

3,152.00

Cheque en Transito

10,500.00

Sub-Total

1,407,652.00

SALDO EN LIBROS

14,713,705.00

Elaborado por:

EMPRESA: LA MILAGROSA C.A

CONCILIACION BANCARIA
Mes:__________________

Banco: _______________________________

SALDO EN BANCOS
Mas
N/D por cheque devuelto
N/D gastos de Cobranza
Diferencia en Cheque
Deposito en transito
N/D intereses de mora

7,000,228.00
185,000.00
47,500.00
45,000.00
750,000.00
65,800.00

Sub-Total
Menos
Diferencia en deposito
N/C por Cobro de Giros
Diferencia en cheque
N/C Intereses
Cheque en Transito

1,093,300.00
473,400.00
456,000.00
18.00
1,852.00
77,500.00

Sub-Total
SALDO EN LIBROS

1,008,770.00
7,084,758.00

Elaborado por:

EMPRESA: SAN BENITO C.A

CONCILIACION BANCARIA
Mes:__________________

Banco: _______________________________

SALDO EN LIBROS

18,554,000.00

Mas
N/C por Intereses

455,000.00

N/C por Intereses

6,458.00

Cheque en Transito

3,900,000.00

Cheque en Transito

260,000.00

Sub-Total

4,621,458.00

Menos
Cheque Devuelto

740,000.00

Cheque no correspondiente

100,000.00

N/D comisiones

2,500.00

N/D comisiones

10,000.00

Deposito en Transito

6,500,000.00

Sub-Total

7,352,500.00

SALDO EN BANCOS

15,822,958.00

Elaborado por:

EMPRESA: DON LUIS C.A

CONCILIACION BANCARIA
Mes:__________________

Banco: _______________________________

SALDO EN LIBROS

14,713,705.00

Mas
Diferencia en deposito

471,600.00

Diferencia en Cheque

770,400.00

N/C Intereses Cerificado

152,000.00

N/C Intereses

3,152.00

Cheque en Transito

10,500.00

Sub-Total

1,407,652.00

Menos
N/D apertura Certificado

5,000,000.00

N/D por cheque devuelto

524,000.00

N/D comisiones

4,500.00

IDB

9,186.48

Deposito en transito

452,000.00

Sub-Total

5,989,686.48

SALDO EN BANCOS

10,131,670.52

Elaborado por:

EMPRESA: LA MILAGROSA C.A

CONCILIACION BANCARIA
Mes:__________________

Banco: _______________________________

SALDO EN LIBROS
Mas
Diferencia en deposito
N/C por Cobro de Giros
Diferencia en cheque
N/C Intereses
Cheque en Transito

7,084,758.00
473,400.00
456,000.00
18.00
1,852.00
77,500.00

Sub-Total
Menos
N/D por cheque devuelto
N/D gastos de Cobranza
Diferencia en Cheque
Deposito en transito
N/D intereses de mora

1,008,770.00
185,000.00
47,500.00
45,000.00
750,000.00
65,800.00

Sub-Total
SALDO EN BANCOS

1,093,300.00
7,000,228.00

Elaborado por: