ACTIVIDAD DE LA SEMANA N

APRENDIZ:
YENNYFER HERERA OVIEDO

INSTRUCTOR
CARLOS ALBERTO PEREZ

SENA
MONTERIA CORDOBA
CONTABILIDAD EN LAS ORGANIZACIONES
VIRTUAL
2015

 USTED ES CONTRATADO POR LA EMPRESA PINTA MAX PARA

REALIZAR LAS CUENTAS CONTABLES DE LA LTIMA SEMANA,
UBICADO LAS SIGUIENTES CUENTAS EN UNA T SEGN EL CASO
Se efecta la venta por $ 5.000.000 de baldes de pintura y se recibe en un pago
de cheque por $ 4.000.000 (caja).
D (mercancas pintura) H
I $ 5.000.000
La cuentas mercancas es una cuenta de activos que al venderse disminuye, por
eso la ubico en el Haber (derecha) se acredita
DEBE
+ $1.000.000

HABER
-$ 4.000.000
$1.000.000
= $ 5.000.000

El documento con el que se realiza esta hecho es una factura de venta paga en
caja con un cheque por valor de $ 4.000.000
D caja H
$ 4.000.000 I
La cuenta de caja es un activo que aumenta por la (izquierda) la ubica en l Debe.
El documento que se debe expedir es un recibo de caja esta cuenta se debita
DEBE
+ $ 4.000.000

HABER
-

Queda pendiente una cuenta por pagar de $ 1.000.000 esta es una cuenta pasivo
que aumenta por la (derecha)
D cuenta por pagar H
I $ 1.000.000
DEBE
+

HABER
- $ 1.000.000

Esta cuenta se acredita

 SE REALIZA UN DEPOSITO EN EL BANCO POR $ 1.000.000 ( BANCO)

Este el saldo que quedo pendiente de la venta anterior, entonces disminuye la
cuenta por pagar de cliente que es un pasivo que disminuye por la izquierda y
aumenta el banco que es una cuenta de activo que aumenta por la izquierda asi:
D cuenta x pagar cliente H
$ 1.000.000 ( $ 1.000.000)
DEBE
+ $1.000.000

HABER
-

// Saldo cero
Entrada al banco $ 1.000.000 cuenta de activo que aumenta
D Banco H
$ 1.000.000
DEBE
+

HABER
- $ 1.000.000

La empresa tiene un afectivo por el valor de $ 200.000(caja)

D caja H
$ 200.000
DEBE
+

HABER
- $ 200.000

Caja es una cuenta de activo que aumenta por la izquierda

se efecta la compra de 5 cuetes de pintura a razn de $ 40.000.000 cada uno
(compras) a Almacenes Pintu Flor, cuyo pago lo piensa realizar en 15 das
(cuentas por pagar)
Compras de mercancas es una cuenta de activo que aumenta por la izquierda
D mercanca H

 $ 40.000.000
DEBE
HABER
+ $ 40.000.000
Vamos a pagar se pagara en quince das, o sea que se genera una obligacin o
cuentas x pagar que es un pasivo que aumenta por la derecho
D cuentas x pagar proveedor H
$ 40.000.000

Para finalizar, enumere y diligencie los documentos de soporte

contables que evidencias cada una de las operaciones mencionadas

1. La factura de venta # 005 de fecha marzo 12 de 2015 a nombre del cliente Pinta
Max por valor de $ 5.000.000 por concepto venta de baldes de pintura.

FACTURA N 005
De marzo 12 De 2015
Cliente: Pinta Max
Domicilio:
calle
24
Pago: cheque
CANTID CONCEPTO- REFERENCIA
AD
5

Baldes de pintura

TOTAL

DESCUENT

#
PRECIO

N.L.F:
12-10
IMPORTE

$
4.000.000

IVA

TOTAL

BRUTO

O
%

BAS
E

IMPORTAN
TE

RE

16

$
5.000.000

2. Recibo de caja por valor de $ 4.000.000 recibos en caja con un cheque.

RECIBO DE CAJA
N001
2015
N

Ciuda Fecha 12
03
d:
monte
ra
Recibido de : Pinta max
Direccin : calle 24 # 10-12
La suma de ( en letra): cuatro millones de $4.000.000
pesos m/c
Por concepto de :
Cheque (x)
Cdigo

Banco
Cuenta
Debito

Sucursal
Efectivo
Crdito Firma y sello
C NIT
C:
:

3. Consignacin por $1.000.000 cliente Pinta Max.

Local
Ciudad:
Dia
Mes Recargo
Ao
Nacional
Nacional
Depositante:
CC. Cdigo:
Direccin del departamento:
telfono:

Corresponde
Tarjeta de crdito

N:

Relacin
pago

de

N documento
factura:

Valor

Si acepta el pago parcial anote el responsable

cheques acepta pago parcial
Nmero delos
de la cuenta

Numero de
N CTA del Valor
la cuenta
Servicio Nombre dede
banco N de
cheque
Nmero de la tarjeta
secuencia:
compensacione
Muestra
no
humanos:
s
Prximo pago
Canje
CTA
en efectivo
CTE
Efectivo
Cheuque de la oficina
donde consigna
Cheque a cargo de otros
banco locales
Total de consignacin

Cheque
BANC

4. Recibo de caja por valor de $ 1.000.000 expedido a Pinta Max por concepto
saldo de la factura # 005.

RECIBO DE CAJA
N 002
2015
N

Ciuda Fecha 12
03
d:
monte
ra
Recibido de :Pinta Max
Direccin :
La suma de ( en letra):un milln de pesos $ 1.000.000
m/c
Por concepto de : saldo de la factura #005
Cheque N
Banco
Cdigo
Cuenta
Debito

Sucursal
Efectivo
Crdito Firma y sello
C NIT
C:
:

N:

5. Factura de venta a crdito # 999 a nuestro nombre por concepto de compra de

cinco cuetes de pintura vendidos por el Almacenes Pintu Flor por el valor de $
40.000

FACTURA N 999
De------------------De--------------Cliente: Pintu Flor
Domicilio:
CANTID CONCEPTO- REFERENCIA
AD
5

Cuetes de pintura

TOTAL
BRUTO

DESCUENT
O

IVA
BAS
E

N.L.F:
Pago:
PRECIO

$40.000

IMPORTE

$200.00
0

TOTAL
%

IMPORTAN
TE

RE

16

$200.000