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Partidas de Diario

Fecha

Descripcion
Pda # 1
Efectivo
Capital
Pda#2
Deposito en garantia
Efectivo
Pda # 3
Equipo
Documentos por pagar
Pda # 4
Inventario de mercaderias
Gastos pagados por adelantado
Documentos por pagar
Deposito en garantia
Pda # 5
Efectivo
Deposito en garantia
Pda # 6
Efectivo
Capital
Pda # 7
Equipo
Efectivo
Pda # 8
Gastos pagados por anticipado
Efectivo
Pda # 9
Efectivo
Ventas
Pda # 10
Efectivo

Debe
$

20,000.00

20,000.00

12,875.00

$
$
$

13,250.00
1,420.00
2,575.00

2,755.00

7,000.00

1,650.00

900.00

69,510.00

500.00

Otros Ingresos
Ingresos diferidos
Pda # 11
Inventario
Efectivo
Pda # 12
Gasto por Renta
Efectivo
Pda # 13
Gasto por sueldos
Efectivo
Pda # 14
Gasto por servicios Publicos
Gasto por Publicidad
Gastos varios
Efectivo
Pda # 15
Capital
Efectivo
Pda # 16
Cuentas por cobrar
Ingreso por servicios
Pda#17
Capital
Inventario
Pda#18
Inventario
Cuentas por pagar
Pda # 19
Gasto por Renta
Cuentas por pagar
Pda # 20
Gasto por servicios Publicos
Cuentas por pagar
Pda# 21

44,694.00

2,018.00

9,450.00

$
$
$

445.00
690.00
355.00

6,750.00

199.00

79.00

1,804.00

75.00

425.00

Gastos por sueldo


Sueldos por pagar
Pda# 22
Costo de ventas
Inventarios

232.00

360.00

220,011.00

Partidas de ajustes
Pda#A1
Gasto por Renta
Gastos pagados por anticipado
Pda#A2
Gasto por Seguros
Gastos pagados por anticipado
Pda#A3
Costo de Ventas
Inventario
Pda#A4
Gastos por depreciacin
Depreciacin Acumulada

1,420.00

150.00

49,291.00

457.00

$
$

51,318.00
271,329.00

Mayores
Haber

20,000.00

20,000.00

12,875.00

15 $
17 $
$

$
$

17,245.00

2,755.00

7,000.00

1,650.00

900.00

69,510.00

1
5
6
9
10

$
$
$
$
$

Capital
6,750.00 $
20,000.00
79.00 $
7,000.00
6,829.00 $
27,000.00
$
20,171.00

Cuentas por pagar


$
1,804.00
$
75.00
$
425.00
$
2,304.00
$
2,304.00
Efectivo
20,000.00 $
20,000.00
2,755.00 $
1,650.00
7,000.00 $
900.00
69,510.00 $
44,694.00
500.00 $
2,018.00
$
9,450.00
$
1,490.00
$
6,750.00

$ 99,765.00 $
$ 12,813.00

86,952.00

Gastos pagados por anticipado

1
6

18
19
20

2
7
8
11
12
13
14
15

$
$

375.00
125.00

44,694.00

2,018.00

4 $
8 $
$
$

1,420.00 $
900.00 $
2,320.00 $
750.00

1,420.00 A1
150.00 A2
1,570.00

Otros Ingresos
$
375.00

10

Ingresos diferidos
$
125.00

10

Ventas
$
69,510.00

9,450.00

1,490.00

6,750.00

199.00

79.00

1,804.00

75.00

425.00

12 $
19 $
A1 $
$

Gasto por renta


2,018.00
75.00
1,420.00
3,513.00

Gastos por servicios publicos

232.00

$
$

360.00
220,011.00

14 $
20 $
$

16 $

Cuentas por cobrar


199.00

1,420.00

150.00

49,291.00

$
$
$

445.00
425.00
870.00

457.00
51,318.00
271,329.00

Sueldos por pagar


$
232.00

Costo de ventas
22 $
360.00
A3 $ 49,291.00
$
3.00 $

21

3 $
7 $
$

2 $
$
$

Equipo
12,875.00
1,650.00
14,525.00

Depositos en garantia
20,000.00 $ 17,245.00
$
2,755.00
20,000.00 $ 20,000.00
-

Inventario de
4 $ 13,250.00
11 $ 44,694.00
18 $
1,804.00
$ 59,748.00
$ 10,018.00

4
5

mercaderias
$
79.00 17
$
360.00 22
$ 49,291.00 A3
$ 49,730.00

Documentos por pagar


4 $
2,575.00 $ 12,875.00
$ 10,300.00

Ingresos por servicios


$
199.00 16
$

$
$

199.00
199.00

13 $
21 $
$

Gastos por sueldos


9,450.00
232.00
9,682.00

14 $

Gasto por publicidad


690.00

14 $

Gastos varios
355.00

Gastos por depreciacin


A4 $
457.00

A2 $

Gastos por seguros


150.00

Depreciacin Acumulada
$
457.00 A4

(49,648.00)

Julio Trevino (Octane Service Station)


Balanza de Comprobacin Ajustada
Al 30 de Junio

Cuenta
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario de mercaderias
Gastos pagados por anticipado
Equipo
Depreciacin Acumulada
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Sueldos por pagar
Capital
Ventas
Otros Ingresos
Ingresos diferidos
Ingresos por servicios
Gasto por renta
Gastos por servicios publicos
Costo de ventas
Gastos por sueldos
Gasto por publicidad
Gastos varios
Gastos por depreciacin
Gastos por seguros
Total

Debe

Haber
12,813.00
199.00
10,018.00
750.00
14,525.00
457.00
2,304.00
10,300.00
232.00
20,171.00
69,510.00
375.00
125.00
199.00
3,513.00
870.00
3.00
9,682.00
690.00
355.00
457.00
150.00
54,025.00
-49,648.00

103,673.00

Estado de Resultados
Del 01 de Mayo al 30 de Junio
Ingresos por venta

$69,510.00

Otros Ingresos
Total Ingresos
Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas
Gastos Operativos

$
699.00
$70,209.00
$
3.00
###

Gasto por renta


Gastos por servicios publicos
Gastos por sueldos
Gasto por publicidad
Gastos varios
Gastos por depreciacin
Gastos por seguros
Total Gastos
Utilidad Operativa
Impuesto Sobre Renta 25%
Utilidad Neta

$ 3,513.00
$
870.00
$ 9,682.00
$
690.00
$
355.00
$
457.00
$
150.00
$15,717.00
###
$13,622.25
###

Balance General
Del 01 de Mayo al 30 de Junio
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Inventario
Gastos pagados por adelantado
Total Activos Corrientes

$
$
$
$
$

12,813.00 Cuentas por Pagar


199.00 Sueldos por Pagar
10,018.00
750.00 Total Pasivo Corriente
23,780.00

Documentos por pagar LP


Equipo

14,525.00

Depreciacion acumulada

-457.00 Total Pasivos

Total Activos no Corrientes

14,068.00 Capital Social


Capital
Utilidades (Operativa)
Total Capital

Total Activos

37,848.00 Total Pasivo y Capital

$ 2,304.00
$
232.00
$

2,536.00

$10,300.00
$

12,836.00

$20,171.00
$54,489.00
$

74,660.00

87,496.00