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Chambre

Centre hospitalier de Lannion


(Ctes dArmor)
Sance du 28 avril 2015

Avis n 2015-01

-----Article L. 6143-3-1
du code de la sant publique
------

LA CHAMBRE,
Vu le code des juridictions financires, notamment son article 232-5 ;
Vu le code de la sant publique, les lois et rglements sappliquant au centre hospitalier de
Lannion ;
Vu la lettre du 9 janvier 2015, enregistre au greffe le 12 janvier 2015, par laquelle le directeur
de lagence rgionale de sant (ARS) a saisi la chambre rgionale des comptes de Bretagne, au titre de
l'article L. 6143-3-1 du code de la sant publique, pour quelle donne un avis sur la situation financire
du centre hospitalier (CH) de Lannion ; ensemble les pices l'appui ;
Vu la lettre du 16 janvier 2015 par laquelle le prsident de la chambre rgionale des comptes
de Bretagne a inform la directrice du CH de Lannion de la saisine susvise et de la possibilit quelle
a de prsenter ses observations, soit oralement dans les conditions prvues larticle L. 244-2 du code
des juridictions financires, soit par crit, conformment larticle R. 242-1 du code des juridictions
financires ;
Vu les observations orales de la directrice et du prsident du conseil de surveillance du CH de
Lannion, recueillies loccasion de lentretien de fin de contrle ralis le 24 mars 2015 ;
Vu le courrier lectronique (courriel) du 15 janvier 2015 par lequel la chambre rgionale des
comptes a demand les pices ncessaires au traitement de la saisine prvues par larticle R. 6143-41
du code de la sant publique ;
Vu les pices ncessaires au traitement de la saisine, produites par lARS par courriel du 19
janvier 2015, enregistr au greffe de la chambre le 20 janvier 2015, et celles produites par le CH de
Lannion par courriel du 10 mars 2015, enregistr au greffe de la chambre le mme jour ;
Vu les pices produites au cours de linstruction ;
Ensemble les pices l'appui ;
Vu larrt n 23/2014 dterminant les affaires qui sont dlibres en chambre et celles qui le
sont en section ;
Vu le rapport n 2015-62 de M. Frdric CHANLIAU, magistrat-rapporteur ;
Aprs avoir entendu M. Frdric CHANLIAU en son rapport ;

Rend l'avis suivant :

Sur la recevabilit
Considrant que le directeur gnral de lARS a saisi la chambre rgionale des comptes en
application de l'article L. 6143-3-1 du code de la sant publique, qui dispose que : Par dcision
motive et pour une dure n'excdant pas douze mois, le directeur gnral de l'ARS place
l'tablissement public de sant sous administration provisoire soit de conseillers gnraux des
tablissements de sant dsigns dans les conditions prvues l'article L. 6141-7-2, soit d'inspecteurs
du corps de l'inspection gnrale des affaires sociales ou de l'inspection gnrale des finances, soit de
personnels de direction des tablissements mentionns aux 1 et 7 de larticle 2 de la loi n 86-33 du
9 janvier 1986 portant dispositions statutaires relatives la fonction publique hospitalire, soit de
toutes autres personnalits qualifies, dsigns par le ministre charg de la sant, lorsque, aprs qu'il
a mis en uvre la procdure prvue l'article L. 6143-3, l'tablissement ne prsente pas de plan de
redressement dans le dlai requis, refuse de signer l'avenant au contrat pluriannuel d'objectifs et de
moyens ou n'excute pas le plan de redressement, ou lorsque le plan de redressement ne permet pas de
redresser la situation de l'tablissement.
Le directeur gnral de l'agence peut au pralable saisir la chambre rgionale des comptes en
vue de recueillir son avis sur la situation financire de l'tablissement et, le cas chant, ses
propositions de mesures de redressement. La chambre rgionale des comptes se prononce dans un
dlai de deux mois aprs la saisine. ;
Considrant que les chambres rgionales des comptes exercent le contrle des actes
budgtaires et de l'excution des budgets des tablissements publics de sant conformment l'article
L. 6143-3-1 du code de la sant publique ;
Considrant que la saisine susvise mane du directeur gnral de lARS, qui dispose de la
qualit requise pour agir ;
Considrant que le courrier de saisine du 9 janvier 2015 ntait pas accompagn de lensemble
des pices prvues larticle R. 6143-41 du code de la sant publique ; que les dernires pices
ncessaires au traitement de la saisine ont t enregistres au greffe de la chambre le 10 mars 2015 ;
quil y a lieu de faire courir le dlai de deux mois dont la juridiction dispose pour formuler ses
propositions compter de cette date ;

1. Prsentation de ltablissement
Le CH de Lannion est un tablissement public de sant situ dans le territoire de sant n7. Il
compte 1 430 personnels et constitue le premier employeur local. Lhpital fait partie de la
communaut hospitalire de territoire (CHT) runissant galement les tablissements publics de sant
de Saint-Brieuc, Guingamp, Trguier, et Paimpol.
Le territoire de sant n7 couvre 410 4031 habitants, soit prs de 13 % de la population
bretonne. Il est marqu par le vieillissement puisque 11 % des habitants sont gs de plus de 75 ans.
Loffre de soins des trois tablissements publics du territoire (Lannion, Guingamp et Saint Brieuc) est
complte par celle des cliniques prives (trois Saint Brieuc et une Lannion), ce qui gnre une
concurrence locale soutenue. Le territoire prsente ainsi une densit importante de plateaux techniques
rapports la population, au regard des autres territoires bretons, avec quatre en obsttrique et cinq en
chirurgie.
1

Source : Diagnostic sur le territoire de sant n7 (publication ARS juillet 2013)

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Le CH de Lannion, pour sa part, est fortement ancr sur le Trgor o il dessert un bassin de
population de 100 000 habitants. Le fort potentiel touristique amne galement ltablissement
recevoir des patients de toutes les rgions et de ltranger, principalement durant la priode estivale.
Lhpital regroupe 660 lits et 60 places dont 239 en mdecine-chirurgie-obsttrique (MCO),
186 en tablissement dhbergement pour les personnes ges dpendantes (EHPAD) et 175 en soins
de suite et de radaptation (SSR). Les services de soins sont rpartis selon plusieurs ples dactivit :
mdecine, chirurgie, femme/mre/enfants, personnes ges, mdecine physique et radaptation,
mdicotechnique. Il dispose galement dun certain nombre dquipements modernes, notamment des
quipements de radiologie numrise. Une imagerie par rayonnement magntique (IRM) fixe sera
installe en 2016 afin de dvelopper le traitement immdiat des accidents vasculaires crbraux avec
un systme associ de tlmdecine.
Ltablissement hospitalier gre galement le centre de rducation et de radaptation
fonctionnelle (CRRF) de Trestel.
Le budget du CH de Lannion compte, en sus du budget principal (83 M de produits en 2014),
sept budgets annexes:
- unit de soins de longue dure (1,6 M),
- EHPAD (7,2 M),
- institut de formation en soins infirmiers (1,4 M),
- centre de soins daccompagnement et de prvention en addictologie,
- centre daction mdico-sociale prcoce,
- service dducation et de soins domicile,
- Maison de lEstran pour les enfants polyhandicaps.
Les quatre derniers budgets annexes lists supra ont totalis 4,1 M de produits en 2014, dont
la moiti pour le seul budget inhrent la Maison de lEstran.

2. La situation financire de ltablissement


2.1. Le montant du dficit 2014
Le rsultat attendu pour lexercice 2014, sur la base du compte financier provisoire et des tats
RIA 3 2014, est de -3,5 M. Le budget principal reprsente, lui seul, un dficit de 3,55 M et
seuls deux des sept budgets annexes sont excdentaires, permettant dattnuer lgrement le dficit
global.
Ce rsultat attendu reprsente le dficit structurel actuel de ltablissement. Il ninclut pas
cependant une dette de ltablissement envers ses agents correspondant au contingent dheures
supplmentaires et dheures de sujtion (41 381 heures cumules depuis 2012) effectues en sus de
lhoraire normal. Ces heures, non rcupres, non payes, et non provisionnes reprsentent environ
26 quivalents temps plein (ETP). Une provision, value par la chambre un million deuros, devrait
tre constitue pour faire face cette dette. En outre, ltablissement devrait aussi constituer des
provisions pour couvrir des restes recouvrer anciens devenus manifestement irrcouvrables, pour un
montant de 0,4 M.
Le dficit rel stablit donc - 4,9 M.

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Les critres d'apprciation du dsquilibre financier sont dtermins par l'article D. 6143-39 du
code de la sant publique. Pour la catgorie dtablissements dont fait partie le CH de Lannion, ce
dsquilibre est avr si le compte de rsultat principal prsente un rsultat dficitaire suprieur au
seuil de 3 % du total des produits du compte de rsultat principal de l'exercice.
Au cas prsent, et sur la base des lments financiers transmis la chambre, les produits
concerns slvent 82,7 M au titre de lexercice 2014, pour un rsultat principal de -3,5 M, soit
4,2 % des produits prcits. Ce taux atteint 5,9 % aprs rtablissement de la sincrit des comptes.
Dans les deux cas, le dsquilibre financier est avr, justifiant un plan de redressement.

2.2. La dgradation de la situation financire


Si le dficit du centre hospitalier atteint en 2014 un niveau insupportable, la situation financire
de ltablissement est dgrade de longue date, comme la chambre avait pu dj le constater lors du
contrle quelle avait ralis sur les exercices 2003 2009. Le rapport dobservations faisait tat de
dficits rcurrents et importants, dun endettement lev et de difficults de trsorerie. Il soulignait la
ncessit dune meilleure rpartition des moyens et dune recherche dconomies substantielles pour
permettre le ncessaire rtablissement dune situation financire toujours proccupante.
Lexistence de charges en augmentation constante, conjugue des produits systmatiquement
infrieurs, a induit, pour le budget principal, un effet de ciseaux. Le CH de Lannion, bien quayant
stabilis ses dpenses en 2014, a vu paralllement ses recettes hospitalires diminuer de 2 %.
En dehors de lanne 2010, le rsultat dexercice de ltablissement a t systmatiquement
ngatif.
La structure des dpenses, pour le budget principal, se situait, pour le dernier exercice, dans la
moyenne des tablissements de mme catgorie. Lanalyse des soldes intermdiaires de gestion fait
apparatre que le taux de marge brute, relativement stable entre 2009 et 2013, se situait jusqu prsent
dans la moyenne des tablissements de mme catgorie. Pour autant, les estimations provisoires fixent
celui-ci 3%, un niveau deux fois infrieur, au titre de lexercice 2014.
De fait, le rsultat dexploitation ne sest pas avr suffisant pour financer les dotations aux
amortissements et les charges financires qui ont atteint un niveau trs lev, en raison des importants
investissements raliss au cours des dernires annes (30 M de 2009 2013), en dpit de
lavertissement formul par la chambre lors de son prcdent contrle, qui soulignait lincapacit
financire du centre hospitalier les engager. Laugmentation des effectifs en personnels non
mdicaux (87 ETP rmunrs entre 2009 et 2012), effectue en dpit dune activit dclinante, na pas
contribu amliorer la capacit de financement des investissements raliss depuis 2009.
Le rsultat exceptionnel, chaque anne ngatif en raison des charges sur exercices antrieurs,
aggrave les dficits annuels. Ainsi, les dficits cumuls slvent 16 M en fin dexercice 2014,
compte tenu des provisions constituer, mentionnes ci avant. Ils grvent considrablement les
rserves et fonds propres qui slvent 21,7 M
Les investissements raliss depuis 2009 (30 M) ont t essentiellement financs par les
emprunts, hauteur de 22,6 M. Lencours de la dette slve 46,4 M en 2014, soit 10 % de plus
quen 2009. Cet encours a cependant diminu par rapport 2013 puisquil atteignait, la mme anne,
49,7 M. Il comporte 11 M relatifs des emprunts structurs, dont les plus risqus ont fait lobjet de
rengociations entre 2010 et 2013. Lchancier des flux de trsorerie, pour les emprunts au 31
dcembre 2014, indique que la dette de ltablissement slvera encore 38 M en capital dont 8 M
demprunts structurs au-del de 2018.

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La dure de dsendettement (encours de la dette/ capacit dautofinancement brute), qui se situait


13 annes en 2012, et 17 annes en 2013, sest tablie 43 annes en 2014, trs loigne de la
moyenne de 5,5 annes pour les tablissements de mme catgorie. Le niveau de la capacit
dautofinancement (CAF) ne permet plus de rembourser les annuits lies aux emprunts contracts par
ltablissement au cours des dernires annes.
Le CH de Lannion dispose dun fonds de roulement trs insuffisant pour couvrir son besoin de
financement, ce qui pnalise la trsorerie, structurellement ngative sur les cinq dernires annes.
Ainsi, ltat de la trsorerie ne permet plus de payer la totalit des dpenses courantes, linstar
de la taxe sur les salaires en 2014. Malgr une avance de trsorerie de 1 M accorde la mme anne
par lARS, ltablissement est en situation de cessation de paiement vis--vis de ses fournisseurs et de
ses dettes fiscales. La ligne de trsorerie constitue le seul recours pour ne pas tre en cessation de
paiement effectif.
Ltablissement a demand en 2015 lautorisation de la direction gnrale des finances publiques
et de lARS de contracter un nouvel emprunt dans le but de rembourser sa ligne de trsorerie,
correspondant 3,7 M, et chue au 31 dcembre 2014. Il a reu un avis dfavorable, au vu de la
situation financire constate. Le CH de Lannion a finalement tabli un plan de trsorerie pour 2015
ax sur les points suivants : remboursement de lorganisme prteur (ligne de trsorerie) par trois
mensualits de 1,2 M, paiement diffr des charges patronales pendant deux mois, paiement diffr
de la taxe sur les salaires autant que de besoin, dfinition dune variable dajustement (paiement des
fournisseurs). Lhpital prvoit en dfinitive, lhorizon de lt 2015, un solde de trsorerie de 2,5
M pour un encours de charges de fonctionnement cumules de 7,9 M. En tout tat de cause, le CH
de Lannion est en situation de dpendance totale en matire de trsorerie, le taux dindpendance
financire se situant 79 %.

2.3. Les contrats de retour lquilibre financier (CREF)


Le CH de Lannion a fait lobjet de plusieurs contrats de retour lquilibre financier, tablis avec
lARS, entre 2008 et 2014. Ces contrats prvoyaient notamment la lutte contre labsentisme,
lamlioration du codage et de lactivit, la rduction du besoin en fonds de roulement pour rpondre
aux besoins de trsorerie ou encore la stabilisation des charges de personnel.
Trois CREF se sont ainsi succd entre 2008 et 2014. En dpit de ces plans et des financements
complmentaires apports par lARS, la situation financire de ltablissement sest continuellement
dgrade.
Lchec de ces CREF est d la non-prise en compte dlments majeurs : une politique
dinvestissement inadapte eu gard aux capacits financires de ltablissement (gnrant un
endettement massif prjudiciable la trsorerie), lexistence de cots non apparents (cot du
mdicotechnique, heures dues non payes et non compenses,), de profondes lacunes en matire de
facturation et de recouvrement des recettes.
Le manque de ralisme des hypothses sur lesquels les CREF ont t btis se retrouve dans
lactuel plan global de financement pluriannuel (PGFP) pour les annes 2014- 2018. Il est en effet
fond sur une CAF annuelle de 3 4 M, selon les annes alors que les premiers rsultats enregistrs
au titre de lexercice 2014 font apparatre une CAF qui ne dpasse pas le tiers ce ces objectifs. Pour la
mme anne, le PGFP prvoyait 1,6 M de travaux, en ralit bloqus par labsence de trsorerie et de
capacit demprunt. Ce plan devra tre revu, laune des rsultats rels.

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3. La performance de ltablissement
3.1. Lactivit mdicale
La part des produits dactivit dans les recettes globales ne reprsentait plus que 72 % en 2014
contre 78,2 % en 2009. Les produits lis aux groupements homognes de sjours (GHS), ont connu la
mme anne une baisse en volume de 1 % et en valorisation de 3,2 %.
Sur le fondement des indicateurs issus du rfrentiel HOSPIDIAG, le CH de Lannion connat une
baisse dactivit globale sur les cinq dernires annes, particulirement en chirurgie et en obsttrique.
Il est constat globalement un taux de fuite qui saccroit et linverse, une baisse de lattractivit.
Ltablissement affiche cependant des performances intressantes, notamment dans les domaines de la
chimiothrapie et des urgences.
Le cot du rsum de sortie anonyme (RSA) est largement suprieur celui des principaux
tablissements de sant publics du territoire n7, que ce soit le cot du RSA total, le cot du RSA en
hospitalisation complte ou celui considr hors charges financires.
3.1.1. La mdecine
Selon le site officiel cartographie.atih.sant.fr , le taux de fuite en mdecine sur la zone
tait de 24,9 % en 2013, contre 22 % en 2009. Sur le fondement des indicateurs issus du rfrentiel
HOSPIDIAG, le CH de Lannion dtient plus de 50 % des parts de march sur sa zone dattractivit,
mais cette part dcline progressivement avec 3% en trois ans. La tendance est identique pour la
cancrologie (sjours hors sances), avec une part de march stabilise 40 % en 2013.
Ltablissement doit recourir au personnel mdical intrimaire, ce qui lui a cot 0,8 M en
2013 et 0,5 M en 2014 (hors frais de dplacement et dhbergement).
Le taux doccupation tait de 90 % en 2013 contre 82 % en 2009, avec 98 % pour la seule
griatrie. Entre 2011 et 2014, 23 lits ont t crs et 16 lits ont t ferms dans les services de
mdecine. Louverture de lits a essentiellement concern le service de griatrie, cr au cours de la
priode. La fermeture de lits, pour sa part, a essentiellement concern le service
dendocrino/diabtologie. Ltablissement na pu cependant indiquer les rpartitions de moyens qui
ont accompagn ces redploiements.
La coopration hospitalire en mdecine repose pour lessentiel sur des accords bilatraux qui
ne font lobjet dvaluations que dans 30 % des cas. La CHT dArmor, dont ltablissement est
membre, est pourtant fonde sur un projet mdical commun, fin de meilleurs effets de synergie.
3.1.2. La chirurgie
Les deux tablissements lannionais, publics et privs, fdrent en moyenne entre 50 % et 60 %
des patients en chirurgie sur la zone dattractivit (66% en 2013).

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Le taux de fuite en chirurgie pour ces deux tablissements tait de 34 % en 2013, contre 25,6
% en 2009. Ce taux saccrot de manire significative depuis les cinq dernires annes. Le CH de
Lannion reprsente plus du tiers des parts de marchs sur sa zone dattractivit en chirurgie courante,
mais de manire dcroissante depuis 2011. Ltablissement ne reprsente annuellement que 16% des
parts de marchs en chirurgie ambulatoire sur sa zone dattractivit, tandis que ltablissement priv
local, mme si son taux baisse, ralise plus de 50 %. La part en chirurgie ambulatoire du CH reste peu
leve, bien quen progression limite (+ 4%) sur les cinq dernires annes.
La situation dficitaire des effectifs en praticiens a conduit le CH de Lannion recourir, en
2014, des personnels intrimaires. Cette dcision a gnr pour la chirurgie un cot de 0,3 M.
Le bon niveau constat de la dure moyenne des sjours renforce lintrt prendre en compte
lvolution du taux doccupation des lits. En 2013, ce taux se situait 74 % contre 78 % en 2012 pour
la chirurgie. Ces chiffres, en dpit dune amlioration constate pour 2014, restent en-de du seuil de
rfrence de 85 % admis communment par les autorits sanitaires.
Ltablissement a ferm 17 lits entre 2011 et 2014, notamment six en chirurgie orthopdique
et dix pour la chirurgie de semaine, contre un seul ouvert en chirurgie ambulatoire. Lhpital na pu
indiquer les redploiements de moyens affrents.
Il existe une coopration formalise entre le CH de Lannion et la Polyclinique du Trgor,
concrtise par un groupement de coopration sanitaire (GCS) de chirurgie carcinologique. Un projet
de mutualisation renforce entre les deux tablissements a t tudi en 2009, lequel na pu aboutir
cependant.
Bien que le CH de Lannion fasse partie de la CHT dArmor, fonde sur un projet mdical
commun, les actions de cooprations ne dpassent pas, pour lheure, le stade de cooprations
bilatrales sur des points spcifiques ainsi que de simples partenariats nous avec notamment le CH de
Saint Brieuc (oncologie/hmatologie, chirurgie digestive, gastroentrologie). Concernant le CH de
Lannion, cette CHT na pas permis daboutir de vritables actions de mutualisations en matire de
chirurgie.
3.1.3. Lobsttrique
Le taux de fuite en obsttrique tait de 12 % en 2013, contre 13,7 % en 2009. Les parts de
march de ltablissement sur sa zone dattractivit atteignent annuellement le seuil de 80%, mais elles
ont stagn cependant ds 2013, aprs une phase de progression lors des exercices antrieurs.
Le nombre daccouchements raliss au sein de ltablissement tait de 779 en 2013, soit 37
de moins quen 2012 et 53 de moins quen 2011. Ce chiffre est trs en-de du seuil de rfrence fix
1 200 accouchements annuels par les autorits sanitaires. Le nombre daccouchements par
gyncologue-obsttricien est galement en dclin depuis ces cinq dernires annes.
Le CH de Lannion dispose de six postes thoriques de praticiens mais seuls quatre de ces
postes sont pourvus. Deux des praticiens prsents ne disposent pas de la comptence chirurgicale,
tandis que le troisime ne bnficie pas de la plnitude dexercice. Le recrutement dun intrimaire
gynco-obsttricien a donc t ncessaire en 2014.
Le taux doccupation tait de 61 % en 2013 contre 65 % en 2009, trs en-de du seuil de
rfrence situ 80 %.

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Le ple en charge de lobsttrique a perdu six lits entre 2011 et 2014. Ltablissement na pu
indiquer les rpartitions de moyens qui ont accompagn ces redploiements de lits, linstar des autres
domaines en MCO.
Ces lments indiqus tmoignent de la faible activit du CH de Lannion dans le domaine de
lobsttrique. Ltablissement est confront la double concurrence exerce par le CH de Saint-Brieuc
et celle prochaine du secteur priv Plrin, situation qui entretient un manque de lisibilit sur
lvolution des parts de marchs et incite la prudence en matire de mutualisations.
La banque de donnes hospitalires de France (BDHF) propose une prospective concernant
lactivit courante de ltablissement, en volume et en valeur, entre 2013 et 2018. La projection en
2018 prvoit certes un gain de recettes globales de 7 % en cinq ans, mais elle prvoit des pertes
dactivit constantes en obsttrique, aussi bien pour ltablissement que pour le territoire de sant.
Cette projection affiche par la BDHF doit videmment tre considre avec toute la prudence requise.

3.2. La productivit
La productivit de la plupart des services de ltablissement savre faible, voire trs faible,
compare aux moyennes de rfrence.
3.2.1. La chirurgie
Les indicateurs de cot indiquent pour le CH de Lannion des dpenses comportant 37 % de
frais de personnel en cot direct, ratio suprieur celui de la catgorie qui se situe 28%. Les charges
indirectes, pour leur part, reprsentent 55% du total des dpenses contre 63,8% pour les tablissements
de mme catgorie, tandis que, simultanment, les dpenses indirectes relatives aux services
mdicotechniques reprsentent 35,5% du cot de fonctionnement du service de chirurgie contre 43%
pour la catgorie.
Rapport lactivit du service, le nombre de journes par personnel mdical (1 831 j) et par
personnel non mdical (169 j) est nettement infrieur aux statistiques des tablissements de mme
catgorie.
Ltude des indices de cot relatifs (ICR) indique un nombre dICR par chirurgien en dclin
depuis les cinq dernires annes, signe dune activit peu dynamique. Le dclin observ est galement
constat en considrant le nombre dICR par infirmier de blocs opratoires (IBODE). Le nombre
dICR par salle dintervention a connu cependant une amlioration notable. Lexamen du nombre
dICR par personnel non mdical de chirurgie montre que ce dernier est sensiblement infrieur la
moyenne : 6 825 contre 19 892 pour les tablissements de mme catgorie.
Au final, la chambre relve une faible productivit du personnel dans le domaine de la
chirurgie.
3.2.2. Les services de logistique mdicale et mdicotechniques
Le ratio de cot du personnel mdicotechnique, pris dans sa globalit, est sensiblement plus
lev que celui des CH bretons de rfrence.

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Au CH de Lannion, le nombre annuel dexamens de biologie par technicien (16 660) est
largement infrieur celui de la rgion (19 664) et des tablissements de sa catgorie (24 452). Le cot
de lunit duvre (acte B ), trs proche de celui constat pour la catgorie (0,240 ), inclut
cependant 0,132 de frais de personnel contre 0,114 pour les autres tablissements.
Pour la pharmacie, le cot de fonctionnement gr par quivalent temps plein (ETP) non
mdical est moins lev que pour les principaux tablissements de sant publics du territoire de sant
n7 (1 664 de cot de fonctionnement/pharmacie contre 4 536 Saint Brieuc et 1 827
Guingamp). Paralllement, le cot du RSA par montant de charges gres est deux fois plus lev
Lannion qu Guingamp : respectivement 0,62 et 0,31.
Le service strilisation prsente un nombre de m3 traits par personnel mdical moins lev
que pour les principaux tablissements de sant publics du territoire de sant n7 : 740 contre 1 690
Guingamp et 3 706 Saint Brieuc. Rapporte au personnel non mdical, la tendance est similaire : 49
contre 88 Guingamp et 96 Saint Brieuc. Le cot de lunit duvre tait de 1 196 en 2013 contre
897 en 2012, trs suprieur la moyenne de la catgorie (683 ) ainsi quaux principaux
tablissements de sant publics du territoire de sant n7 (651 Guingamp et 487 Saint Brieuc).
Lanalyse de lunit duvre indique que les charges mdicales ne reprsentent que 10 % du cot de
fonctionnement du service, contre 38 % en moyenne pour les tablissements de la catgorie. Les
charges de fonctionnement de lunit de strilisation ont augment de 6 % entre 2012 et 2013, alors
que paralllement, lactivit a diminu de 20 %.
Le service de logistique du gnie biomdical prsentait un cot dunit duvre de 0,023 en
2013 contre 0,013 pour les CH de la mme catgorie.
Le budget des services informatiques reprsente 1,84 % des dpenses de fonctionnement du
budget principal, alors que la moyenne est de 1,44 % pour les tablissements de sa catgorie et de
1,77 % pour les centres hospitaliers universitaires. Le CH de Lannion, parmi ces dpenses, consacre
une part plus importante que ses homologues celles des personnels : 0,77 % contre 0,62 % pour les
tablissements de la catgorie. A linverse, le nombre moyen de postes informatiques grs par agent
semble trs faible par rapport la moyenne de la catgorie : 23 contre 69 respectivement.
Le service entretien et maintenance du CH de Lannion prsente un cot dunit duvre de
81,46 en 2013 contre 59 pour les CH de mme catgorie.
Enfin, les services hteliers des services de soins du CH de Lannion prsentent un cot dunit
duvre de 165,06 en 2013 contre 102,21 pour les CH de mme catgorie.

4. Les mesures de redressement


4.1. Les engagements de ltablissement
Un nouveau plan de redressement a t dfini et approuv par le directoire le 18 dcembre
2014. Construit partir dune activit stable, il envisage une conomie de 1,6 M en deux ans
lhorizon 2016 (dont 1 M ds 2015). Les mesures portent essentiellement sur une rduction des
effectifs (0,9 M en 2015 et 0,5 M en 2016), avec un objectif affich de - 28 ETP, partiellement
ralis ce jour (17 postes en moins suite des dparts non remplacs et des contrats non renouvels).
Les mesures envisages et partiellement engages ne rpondent pas cependant aux incertitudes
pesant sur la trsorerie et sur les moyens de financement. Ainsi, ce projet prvoit une trsorerie de plus
en plus dficitaire, passant de -4,2 M -12,2 M en cinq ans.

9/26

Il ne permet par ailleurs pas de retrouver lquilibre. Lconomie escompte de 1 M en 2015


reste trs en de du dficit structurel de ltablissement (3,5 M en 2014).
Il appartient en consquence ltablissement dadopter des mesures complmentaires,
fondes sur des amliorations apporter sa gestion interne, en tenant compte des lments relatifs
lactivit et la productivit, dvelopps dans la partie prcdente du prsent avis, qui soulignent les
caractristiques conomiques de la plupart des services.

4.2. Propositions de la chambre dans le cadre de la gestion interne de ltablissement


4.2.1. Mesures visant augmenter les recettes

4.2.1.1.

Reprendre des provisions devenues sans objet

Des provisions ont t effectues par ltablissement pour un montant de 0,4 M aux comptes
142 et 158 pour des oprations soit termines, soit repousses. Sans utilit, elles peuvent tre reprises.
Bien quune circulaire autorise le rattachement de ces sommes au bilan dans le cadre des oprations de
certification, la facult dune reprise en recettes est toujours possible, conformment aux rgles
comptables prescrites dans linstruction budgtaire et comptable M21.
4.2.1.2.

Amliorer les procdures de recouvrement et de facturation

Les circuits de facturation et de recouvrement des recettes sont dficients. Leur amlioration
doit permettre de rduire les difficults de trsorerie et, partant, des frais financiers.
Le dlai de facturation reste lev, avec 39 jours aprs la sortie du patient alors que le
processus prvoit un dlai technique de 12 jours.
Le recueil par le service facturation des actes mdicaux pratiqus nest pas formalis, ni
encadr par des dlais : la transmission, souvent tardive, des informations allonge la chaine de
facturation et de recouvrement ce qui porte prjudice la trsorerie. Les indicateurs officiels issus du
rfrentiel HOSPIDIAG, lis au dlai de recouvrement des crances patients et mutuelles , situaient
le CH de Lannion 237 jours en 2013 alors que, selon lagence nationale d'appui la performance des
tablissements de sant (ANAP), cet indicateur devrait se situer aux environs de 90 jours, la moyenne
pour les tablissements de mme strate se situant, quant elle, 120 jours.
Les annulations de titres sur exercices antrieurs, depuis 2009, ont donn lieu de nombreuses
erreurs, notamment en labsence de rmissions systmatiques. Le taux de rmission, en 2013, ntait
que de 59 %. Le CH de Lannion sest cependant efforc, depuis 2014, de mieux identifier les causes
dannulation sans rmission et de les limiter. Toutefois, lhpital na pas pu produire lensemble des
justificatifs dannulation, en labsence dun suivi prcis. Cette situation est prjudiciable
lexhaustivit des recettes et de facto la qualit de la trsorerie. La situation constate dans le cadre
des oprations sur exercices antrieurs est rvlatrice dun dsordre prjudiciable qui a persist au sein
des services financiers.
Au 15 mars 2015, le solde des crances antrieures stablissait 1,7 M, dont 0,45 M de
crances sur des organismes mutualistes et 0,22 M pour des consultations externes ; la mme date,
lensemble des restes recouvrer stablissait, pour lensemble des annes 2005 2014, 3,3 M dont
0,4 M antrieurs 2009.

10/26

En dfinitive, le CH de Lannion doit amliorer sa trsorerie en poursuivant une politique de


facturation et de recouvrement plus rapides, afin dviter laccumulation prjudiciable des restes
recouvrer. Ceux-ci reprsentaient, en 2013, lquivalent du recours aux lignes de trsorerie, du fait
notamment de labsence de relances auprs des organismes dbiteurs. Il est prconis, en outre,
lemploi dindicateurs annuels permettant de mesurer la performance de la facturation et du
recouvrement. Ces dindicateurs existent dj sur le site de lANAP.
4.2.1.3.

Dvelopper les sances et lambulatoire

Les retards constats sur le CH de Lannion doivent tre compenss par une politique de
dveloppement de lambulatoire, tant en mdecine quen chirurgie.
4.2.1.4.

Attirer et fidliser le personnel mdical

Ltablissement doit sengager davantage en matire de communication, notamment dans une


politique dincitation afin dattirer et de fidliser les praticiens hospitaliers sur le long terme. Pour
lheure, cette politique est perfectible, tandis que les contrats de ple noffrent aucune incitation
particulire linverse de ce que la chambre a pu constater dans dautres tablissements de sant
publics loccasion de ces contrles.
Il convient de motiver la venue de jeunes praticiens par des contrats de ples plus attractifs et
de fidliser les praticiens intrimaires par des contrats ou des conventions de partenariat. La dfinition
dun projet de long terme, donnant aux jeunes praticiens une perspective, est galement souhaitable.

4.2.2. Mesures visant diminuer les dpenses


4.2.2.1.

En matire financire

4.2.2.1.1.

Rengocier les taux fixes de la dette

Dans le contexte actuel du march des taux dintrts, le CH de Lannion pourrait


opportunment rengocier ses taux dintrts fixes. Lconomie ralise, mme ampute des frais de
rengociation, peut reprsenter un gain consquent pour ltablissement.
Cette perspective suppose cependant une gestion active de la dette.
4.2.2.1.2.
Limiter les investissements aux seules exigences dhygine et de
scurit
Le CH de Lannion na plus la capacit de financer des plans dinvestissements. Il ne peut ni
emprunter, ni sautofinancer, tandis que les aides de lARS ne peuvent tre que ponctuelles.
Il lui est donc recommand de limiter temporairement les investissements venir aux seules
ncessits dordre scuritaire et/ou lies aux questions dhygine.
Dans ce domaine, il est relev que le site de Trestel ncessite des travaux dhygine et de
scurit, valus 5,4 M, chiffre auquel se rajoutent les cots affrents la modernisation du rseau
informatique, reprsentant plusieurs centaines de milliers deuros (le cot dfinitif ntant pas encore
arrt).

11/26

Ce site accueille des patients provenant de lensemble du dpartement, voire de toute la


rgion. Sa situation financire apparat quilibre mais le CH de Lannion, au regard de ses finances,
nest pas en mesure dassurer seul ces dpenses dinvestissement qui induiraient des charges
damortissement impactant lquilibre financier du site.
4.2.2.1.3.

Mieux grer le temps de travail du personnel non mdical

Les heures travailles au-del des obligations lgales ont un cot non ngligeable. Une
meilleure gestion simpose, dabord dans la comptabilisation des heures effectives (la procdure en la
matire est imprcise et repose sur de simples dclarations), ensuite dans lpuisement du stock de ces
heures, lequel doit tre recherch au fil de leau en incitant les personnels demander des
rcuprations sous la forme de congs.
4.2.2.2.

En matire mdicale

4.2.2.2.1.

Renforcer la rigueur de la gestion de lactivit

De nombreuses irrgularits ont t releves concernant les tats justificatifs des dplacements
sur appels lors des astreintes mdicales : tats incomplets, tats anonymes (ne comportant ni le nom, ni
la signature du mdecin), absence dtats, tats faisant apparatre des actes ne ressortant pas de la
permanence des soins (visites de service et actes raliss le samedi matin).
Lampleur des anomalies constates sur la gestion des astreintes mdicales (non-respect des
textes, dclarations trs tardives et trop souvent errones, paiements irrguliers,) aboutit des
dpenses inutiles quil convient dsormais dendiguer.
Il a t galement constat des rgularisations sur des astreintes ralises au cours dannes
antrieures (ex : astreintes de 2009 rgulariss en 2012). Les mdecins concerns ont produit
ltablissement leurs justificatifs de dplacements sur appel deux, voire trois ans aprs les faits. Le CH
de Lannion a rgularis le versement des indemnits dues sans pouvoir procder de relles
vrifications du service fait, rgularisations qui slevaient globalement 0,1 M en 2012 et
concernaient, pour certains praticiens, des sommes importantes, de 15 000 35 000 selon le cas.
Ltablissement doit mettre en uvre des procdures de contrle interne destines viter les
anomalies constates et prcdemment dcrites. Larrt du 30 avril 2003 relatif lorganisation de la
permanence des soins doit tre respect dans sa plnitude.
Sagissant de lactivit librale, les justificatifs produits par les praticiens ne comportent pas
les lments permettant de vrifier la bonne excution des contrats et le respect des dispositions du
code de la sant publique. Les tats dclaratifs ne sont ni dats, ni signs, et noffrent aucune garantie
dauthenticit dans la mesure o labsence de signature nengage pas la responsabilit du mdecin. En
outre, des lments basiques et permettant le contrle sont absents tels que les honoraires ou les jours
et heures de ralisation de chaque acte et/ou consultation.
Labsence de contrle du temps dactivit librale de ces praticiens hospitaliers est dautant
plus prjudiciable ltablissement que le niveau dactivit lie aux urgences est important (60 % de
lactivit de chirurgie), et laisse peu de temps lactivit programme.
Lactivit publique de ltablissement pourrait tre amliore si certains praticiens ne se
consacraient pas autant lactivit librale, jusqu ne pas respecter les textes en matire de partage de
temps, comme constat entre 2009 et 2014 pour la pdiatrie, la cardiologie et lobsttrique. Lactivit
librale en cardiologie et en gyncologie porte sur la moiti des patients concerns, alors que lhpital
prsente paralllement des chiffres perfectibles en termes dactivit en ces domaines, notamment en
gyncologie.

12/26

Un meilleur quilibre entre les intrts des praticiens et lintrt de lhpital doit tre
recherch car cette situation favorise une perte de recettes pour ltablissement, alors que lactivit est
avre.
En parallle de lactivit librale, un contrle doit galement porter sur la ralit du besoin de
temps additionnel mdical, contrle qui nest pas ralis pour lheure.
4.2.2.2.2.

Amliorer la gestion des achats et des stocks

Le CH de Lannion adhre au groupement dachat des produits pharmaceutiques du territoire


de sant pour environ 90 % de ses besoins. Le recours ce groupement nest seulement ralis qu
hauteur de 50 % des besoins concernant les dispositifs mdicaux, ces achats tant dpendants des
habitudes des praticiens. Ces dispositifs mdicaux ont reprsent environ 2,7 M de dpenses en 2014.
Ltablissement pratique la rtrocession2 de mdicaments, laquelle a reprsent 2,7 M en
2013 et 4,5 M en 2014, reprsentant 30 % des produits pharmaceutiques achets en 2013 et 58 % en
2014. La rtrocession de mdicaments par les pharmacies usage intrieur (PUI) tant une pratique
drogatoire au fonctionnement courant, celle-ci doit rester limite aux patients ambulatoires et
constituer un accessoire. Au sein de ltablissement, la moiti de la valeur des mdicaments achets
par la pharmacie concerne cependant des mdicaments rtrocds.
Limportance de ces mdicaments rtrocds entrane des cots de gestion et de stockage. La
prise en charge par les organismes dassurance maladie nest prvue forfaitairement qu hauteur de
22 par ligne de prescription, ce qui ne permet pas de couvrir les cots salariaux et les cots de
gestion des stocks. Cependant, les pertes financires occasionnes nont pas fait lobjet dune
valuation par ltablissement, tandis que la valeur des stocks est en constante augmentation sur les
produits pharmaceutiques, du fait notamment de laugmentation sensible du prix de certains
mdicaments (hpatite C, produits sanguins).
4.2.2.3.

Adapter les moyens aux besoins

4.2.2.3.1.

Amliorer les outils de pilotage de lactivit

Les comptes de rsultats analytiques (CREA), produits pour 2013, ne lont pas t au titre de
lexercice 2014. Ltablissement a indiqu que ceux-ci ne sont pas considrs dans les actions de
pilotage. Il se prive ainsi dun outil destin grer la rentabilit de ses services et estimer les
redploiements ventuels de moyens.
4.2.2.3.2.

Redimensionner les moyens par rapport lactivit

Des conomies sont possibles pour les blocs opratoires, le laboratoire, la strilisation, le gnie
biomdical, la direction des services informatiques, la maintenance et les services hteliers, au vu des
indicateurs de productivit dcrits prcdemment.

Article L5126-4 (Modifi par Ordonnance n2005-1112 du 1 septembre 2005 - art. 8 (V) JORF 6 septembre 2005)
Dans l'intrt de la sant publique, le ministre charg de la sant arrte, par drogation aux dispositions de l'article L. 51261, la liste des mdicaments que certains tablissements de sant, disposant d'une pharmacie usage intrieur, sont autoriss
vendre au public, au dtail et dans le respect des conditions prvues aux articles L. 5123-2 L. 5123-4. Les conditions
d'utilisation des mdicaments et des dispositifs mdicaux striles sont arrtes conjointement par les ministres chargs de la
sant et de la scurit sociale. La part prise en charge par les rgimes obligatoires d'assurance maladie au titre des
remboursements affrents ces mdicaments est facture la caisse dsigne en application de l'article L. 174-2 ou L. 17418 du code de la scurit sociale.

13/26

Sagissant de la pharmacie du centre, en 2013, elle a occup 6,7 ETP pharmaciens et 0,16 ETP
interne ou tudiant. Le temps des agents concerne dans le ple pharmacie deux heures de pharmacien
par semaine, deux heures de prparateur par jour et un mi-temps administratif. Il faut ajouter le temps
consacr par le manutentionnaire lors des livraisons des mdicaments ainsi que le temps consacr par
lagent dans le service des affaires financires pour la facturation effectue par quinzaine la scurit
sociale. Une rorganisation du temps de travail et/ou des effectifs doit y tre tudie.
Le centre hospitalier doit dvidence travailler au redimensionnement de ses moyens par
service fond, en particulier, sur une apprciation des besoins et une gestion prvisionnelle des
ressources humaines (personnel non mdical et mdecins, en rvisant par exemple les postes vacants
qui semblent inutiles au regard des ICR).
Le CH de Lannion pourrait par ailleurs envisager de recentrer son activit sur un nombre
limit de groupes homognes de malades (GHM) en supprimant les actes isols. Pour la seule
chirurgie en 2013, sur 1 134 GHM raliss, seuls 113 ont entran plus de 30 sjours dans lanne.
Parmi les 1 021 autres, 263 nont donn lieu qu un seul sjour. Ces actes pour une unit ont rapport
1,25 M, soit seulement 3,7% des 34 M de recettes PMSI3 en 2013.
Ces dmarches devront sinscrire dans le cadre de la rorganisation des services de soins au
sein du territoire de sant.

4.3. Le redressement financier du CH de Lannion devra sinscrire dans le cadre du


territoire de sant
Le territoire de sant n7 est celui en Bretagne prsentant la plus grande densit de plateaux
techniques, rpartis entre le public et le priv. Pour autant, cette densit peut en partie se justifier par
une population plus ge4 qui favorise un recours plus frquent aux soins.
Lanalyse comparative de lactivit des principaux tablissements de sant du territoire de
sant n7, ralise partir des indicateurs du rfrentiel HOSPIDIAG, permet daboutir un certain
nombre de constats.
Il apparat en premier lieu que lobsttrique ne constitue pas un domaine performant, pour
aucun des tablissements du territoire de sant n7. La dmographie du dpartement, prsentant une
forte tendance au vieillissement, semble constituer le motif principal, sans omettre la concurrence
exerce par les tablissements briochins (public et priv).
Par ailleurs, le CH de Lannion prsente un retard certain en ambulatoire par rapport
lensemble de ses concurrents locaux, principalement en chirurgie mais galement, dans une moindre
mesure, pour la mdecine.
Lactivit du CH de Lannion repose essentiellement sur la mdecine plutt que sur la
chirurgie, situation qui sexplique par un recours plus important quailleurs de la population locale aux
soins de proximit du fait des volutions dmographiques dcrites en ce qui prcde. A linverse, son
concurrent priv, moins performant en mdecine, prsente des rsultats plus aboutis en chirurgie
ambulatoire. Des effets de complmentarit sont donc apparents.
Enfin, il apparat que la baisse dactivit constate en MCO entre 2009 et 2013 ne concerne
pas seulement le CH de Lannion, mais galement son concurrent priv. La situation sexplique donc
galement par des facteurs locaux.
3

Programme de mdicalisation des systmes d'information


Note ARS sur la situation des hpitaux du T7 : ce territoire se caractrise par un indice de vieillissement lev, soit 94,8
() contre 78,1 en Bretagne
4

14/26

La coopration entre tablissements nest pas suffisamment dveloppe.


Un projet de rapprochement des plateaux de la Polyclinique du Trgor et du CH de Lannion,
sous lgide de lARS, a dj avort entre 2009 et 2010, en raison dune divergence dobjectifs.
De fait, la mutualisation de services et/ou de plateaux techniques entre le CH de Lannion et
dautres tablissements gographiquement proches (Polyclinique du Trgor, CH de Guingamp,) se
heurte plusieurs obstacles : le manque de visibilit concernant lactivit sur le moyen terme
(croissance du secteur priv avec louverture de la clinique de Plrin), la cration prochaine dun
groupement hospitalier de territoire (GHT) en lieu et place de la CHT dArmor (qui changera le
contexte en termes de cooprations lesquelles seront obligatoirement renforces), la rticence des
acteurs.
Pourtant, la baisse dactivit recense, le dclin prononc des ICR par chirurgien, la
rarfaction avre de la ressource en praticiens, et lchec dune politique de mutualisation, voici cinq
ans, entre le CH de Lannion et la Polyclinique du Trgor poussent rechercher des synergies. La
ncessit de cooprer est motive par une activit MCO en baisse et une densit de plateaux
techniques importante, mme si le positionnement gographique du CH de Lannion, excentr vers
louest du territoire de sant, linverse de ses homologues, justifie le maintien de lactivit de
mdecine dans le cadre de la proximit des soins.
Lassociation souhaitable avec les tablissements de sant voisins devra conduire, pour les
tablissements publics, tudier la possibilit dune direction commune, plus apte grer les
contraintes dadaptation au nouveau schma local de sant. Cette direction commune peut senvisager
au-del du seul poste de directeur dtablissement, et concerner lensemble des secteurs administratifs
(regroupement des services achats, logistiques,)
Le dficit du CH de Lannion est un dficit structurel, ncessitant de facto des mesures
structurelles sur la base dun projet de long terme pour lheure inexistant. Il convient donc que lARS
et ltablissement dfinissent ensemble les axes de ce projet avant toute mesure de mutualisation de
grande ampleur, eu gard au contexte dcrit par la chambre dans le prsent avis.

15/26

Par ces motifs,


Dclare que la saisine du directeur gnral de lARS est recevable compter du 10 mars 2015 ;
Constate que la situation financire actuelle du centre hospitalier de Lannion est dgrade et quelle
ncessite des mesures de retour lquilibre ;
Dit que le plan de redressement 2014-2016, dfini par le directoire le 18 dcembre 2014, ne garantit
pas le retour lquilibre financier ;
Recommande un certain nombre de mesures telles que dveloppes dans le prsent avis ;
Demande que le prsent avis soit communiqu la prochaine runion du conseil de surveillance ;
Le prsent avis sera notifi :
- au directeur gnral de lARS ;
- la directrice du centre hospitalier de Lannion ;
- au prsident du conseil de surveillance du centre hospitalier de Lannion ;
- au prfet du dpartement des Ctes dArmor ;
- au directeur dpartemental des finances publiques des Ctes dArmor ;
Dlibr le vingt-huit avril deux mille quinze

Prsents :
M. Jean-Louis HEUGA, prsident de sance,
M. Jean-Franois FORESTIER et Mme Francine DOSSEH,
prsidents de section, M. Pierre MICHELIN, prsident de
section par intrim,
M. Fabien FILLIATRE, M. Patrick GUY,
M. William WICHEGROD, M. Frdric LEGLASTIN,
conseillers,
M. Frdric CHANLIAU, conseiller rapporteur.

Le rapporteur,

Le prsident de la chambre,

Frdric CHANLIAU

Jean-Louis HEUGA

16/26

ANNEXES

Les soldes intermdiaires de gestion


CH de LANNION
Tous budgets confondus - tableau 1
en euros

2009

2010

2011

2012

4 385 319

7 991 176

3 406 096

5 226 848

5 253 972

8 879 722

4 383 735

reprises sur provisions (en +)

454 542

405 800

559 490

564 135

29 970

dotations aux amortissements et dotation aux


provisions et dprciations (en -)

4 838 965

5 624 750

4 798 261

5 019 165

5 276 855

869 549

3 660 772

144 964

1 742 620

243 763

produits financiers

10 651

10 914

13 753

6 107

2 335 197

charges financires

1 419 341

1 477 004

1 824 731

1 932 489

4 159 141

RESULTAT FINANCIER

-1 408 690

-1 466 089

-1 810 998

-1 926 381 -1 823 943

RESULTAT COURANT

-539 141

2 194 683

-1 666 034

-183 761 -1 580 181

dont produits sur exercices antrieurs

320 808

315 326

2 300 942

1 263 953

dont charges sur exercices antrieurs


RESULTAT EXCEPTIONNEL
RESULTAT DE L'EXERCICE
TAUX DE MARGE BRUTE

1 058 676
-732 088
-1 271 229
6,50%

1 081 285
-1 482 717
711 966
10,20%

1 399 856
1 053 445
-612 589
5,10%

1 915 128 1 306 677


-255 312
-702 883
-439 073 -2 283 064
6,90%
6,15%

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION


MARGE BRUTE

RESULTAT D'EXPLOITATION

Source : comptes financiers

17/26

2013
4 597 800

6 197 650 5 490 647

564 338

Evolution dtaille des rsultats


exercice
2009

exercice
2010

exercice
2011

exercice
2012

exercice
2013

exercice
2014

produits nets

73 101

78 821

80 669

83 651

84 466

82 725

charges nettes

74 652

78 447

81 446

84 548

86 915

86 254

rsultats

-1 551

374

-778

-897

-2 449

-3 529

1 548

1 589

1 600

1 597

1 586

1 607

1 512

1 742

1 634

1 581

1 565

1 605

36

-153

-34

16

22

6 619

6 879

6 989

7 087

7 178

7 212

6 558

6 671

6 911

6 873

7 094

7 179

61

209

77

214

84

33

CH LANNION (en k)
Budget activit principale

Budget B0

produits nets

Unit de soins de longue durecharges nettes

rsultats
Budget E0

produits nets

EHPAD

charges nettes
rsultats

Budget P1

produits nets

497

741

717

860

888

CSAPA

charges nettes

454

488

587

775

845

42

253

130

85

43

rsultats
Budget P2

produits nets

448

464

456

464

467

CAMPS

charges nettes

430

464

444

444

459

18

12

19

627

615

652

648

655

606

611

645

567

635

21

81

20

produits nets

2 256

2 233

2 194

2 236

2 212

charges nettes

2 162

2 229

2 231

2 203

2 268

94

-37

34

-56

3 827

4 053

4 020

4 208

4 222

4 138

rsultats

3 652
175

3 792
261

3 907
113

3 989
219

4 206
15

4 165
-27

Budget C0

produits nets

1 143

1 206

1 256

1 320

1 343

1 401

IFSI

charges nettes

1 135

1 185

1 246

1 311

1 298

1 308

20

45

93

86 237

92 549

94 533

97 863

98 795

97 083

charges nettes

87 508

91 837

95 146

98 302

101 078

100 511

rsultats

-1 271

712

-613

-439

-2 283

-3 428

rsultats
Budget P3

produits nets

SESAD

charges nettes
rsultats

Budget P4

unit pour enfants polyhandicaps

rsultats
SYNTHESE DES BUDGETS P produits nets
charges nettes

rsultats
Budgets confondus TOTAL produits nets

Source : comptes financiers et RIA3 2014

18/26

Evolution du budget principal


BUDGET PRINCIPAL
2009
2010
2011
2012

2013

2014

2013/2009

31 975

33 082

35 140

36 414

36 142

NC

13,03%

17 527

17 615

18 863

19 685

19 865

NC

13,34%

49 501

50 698 54 003 56 099 56 008 56 437

13,14%

12 011

12 452 12 946 12 896 13 543 15 188

12,76%

6 784

7 181

7 314

7 364

7 406

7 098

9,18%

6 356

8 115

7 183

8 188

9 958

7 531

56,66%

74 652

78 447 81 446 84 548 86 915 86 254

16,43%

57 148

62 199 61 513 62 269 60 426 59 220

5,74%

5 819

6 250

7 313

19,67%

10 134

10 372 12 473 14 532 17 077 16 192

68,51%

TOTAL DES RECETTES

73 101

78 821 80 669 83 651 84 466 82 725

15,55%

RESULTAT COMPTABLE

-1 551

DEPENSES
charges relatives au personnel
chapitres limitatifs
charges relatives au personnel
chapitres valuatifs
TITRE 1 (charges relatives au
personnel - total )
TITRE 2 (charges caractre
mdical)
TITRE 3 (charges caractre
htelier et gnral)
TITRE 4 (amort. prov.charges
financires except.)

TOTAL DES DEPENSES


RECETTES
TITRE 1 (produits de l'assurance
maladie)
TITRE 2 (produits de l'activit
hospitalire)
TITRE 3 autres produits (dont
remboursements par CRPA)

6 682

374

-778

6 850

-897

6 963

-2 449

-3 529

Source : comptes financiers et RIA3 2014


NB : les pourcentages dvolution sont tablis entre 2009 et 2013 ; les comptes 2014 sont en effet provisoires.

Lendettement
en milliers d'euros
Encours de la dette (c/164 + c/
167)
Encours dette / CAF brute
(dure apparente de la dette en
annes)
Source : tats financiers

2009

2010

2011

2012

2013

volution
2014/2009

2014

41 965

43 517

43 235

47 320

49 670

46 417

10,61%

13,48

6,50

12,13

12,97

16,76

43

217,10%

catgorie d'emprunts
emprunts non structurs
capital
intrts
emprunts structurs au risque limit
capital
intrts
emprunts structurs au risque lev
capital
intrts
Source : CHL/Finance Active ; donnes en millions deuros.

19/26

2015

2016

2017

2018 au-del

2,7
1,1

2,7
1,5

2,1
1,4

2,2
1,4

29,7
9,5

0,08

0,05

0,5
0,3

0,6
0,3

0,6
0,3

0,6
0,3

7,9
1,7

Evolution du bilan
Tableau en milliers d'euros
BIENS

2009

2010

2011

2012

FINANCEMENT S

2013

BIENS STABLES
Immobilisations
incorporelles et charges
rpartir
immo en cours
Immobilisations corporelles

903

970

1 086

76

527

128

94 524

Immobilisations financires
Im m o bilis a tio ns a ffe c t e s e t
pa rtic ipa tio ns

Crances caisse pivot art 58

2009

2010

2011

2012

2013

10 913

10 913

10 908

10 908

11 729

8 527

8 827

9 401

9 803

10 095

430

216

221

230

358

-5 845

-7 204

-7 070

-8 093

-8 953

-1 271

712

-613

-439

-2 283

12

12

1 005

1 095

47 170

51 761

56 351

60 772

65 794

FO NDS PRO PRES


1 090

1 279 Apports

842 rserves
Report nouveau
99 211
106 648 113 189 115 707 excdentaire
Report nouveau
dficitaire
73

1 125

1 125

1 125

1 125

8 Rsultat comptable
1 125

Subventions
investissement
Amortissements
provisions rglementes
TO TAL I

516

1 313

1 250

878

876

60 450

66 551

70 456

75 063

78 710

DETTES ET PRO VISIO NS


Provisions pour risques et
charges
Dettes financires(sauf
ICNE)
TO TAL II
T OT AL III

96 635 101 841 108 995 115 484 118 961

T OT AL IV (I + II)
Capitaux permanents

FO NDS DE RO ULEMENT = TO TAL IV - TO TAL III

579

1 179

772

277

310

41 965

43 518

43 235

47 320

49 658

42 543

44 697

44 007

47 597

49 968

102 994 111 248 114 463 122 660

128 678

6 358

9 407

5 468

7 176

9 718

2009

2010

2011

2012

Tableau en milliers d'euros


BIENS

2009

2010

2011

2012

FINANCEMENT S

2013

B IE N S C IR C ULA N T D U C YC LE D 'E XP LO IT A T IO N

2013

F IN A N C E M E N T S D U C YC LE D 'E XP LO IT A T IO N

S to c ks

1 560

1 498

1 415

1 855

1 950 Ava nc e s re ue s

637

10

43

1 795

R e de va ble s

1 442

1 488

1 607

1 483

1 845 F o urnis s e urs

2 657

3 972

4 542

3 638

5 220

Autre s c r a nc e s

1 248

1 001

5 608

1 503

1 519 De tte s fis c a le s & s o c ia le s

2 040

449

481

2 114

563

14 085

16 922

11 115

11 640

169

99

436

195

618

288

131

154

125

210

10

12

17

123

107

144

136

128

120

100

169

18 489

21 058

19 890

16 600

C r a nc e s e nve rs c o ll publique s
o u ra tta c h e s (-a rt 58)

-9

c ha rge s c o ns ta t e s d'a va nc e
d pe ns e s c la s s e r o u
r gula ris e r
C ha rge s r pa rtir s ur plus ie urs
e xe rc ic e s

TOTAL VI

15 044

De tte s e nve rs c o ll publique s


o u ra tta c h e s

62 Autre s de tte s
9 P ro duits c o ns ta t s d'a va nc e
2 442 R e c e tte s c la s s e r
22 872

TOTAL V

366
6 157

310
4 971

79
5 734

6 296

12 333 16 086 14 156 10 304

BESO IN EN FO NDS DE RO ULEMENT = TO TAL VI - TO TAL V

8 682

14 189

Tableau en milliers d'euros


LIQ UID IT E S &
A S S IM ILE S
c ha rge s de c o nve rs io ns d'a c tif
Dis po nibilit s

2009

2010

2011

2012

2013

17

14

16

237

F IN A N C E M E N T S A
C O UR T T E R M E
fo nds d po s s pa r le s
ho s pita lis s

306 Ligne de crdit

ICNE
TOTAL VIII

17

14

16

237

310

T OT AL VII

2010

2011

2012

2013

225

269

235

273

269

5 325

6 000

7 850

2 480

4 200

441

424

620

611

312

5 992

6 694

8 704

3 365

4 781

-5 974 -6 679 -8 688 -3 128

-4 471

115 142 122 912 128 901 132 321 142 142 F IN A N C E M E N T S ( IV + V 115 142 122 912 128 901 132 321

142 142

TRES ORERIE = TOTAL VIII - TOTAL VII


T O T A L D E S B IE N S A
F IN A N C E R ( III+ VI + VIII)

2009

TOTA L D ES
+VII

Source : comptes financiers

20/26

Le plan global de financement pluriannuel


en milliers deuros
2013 (rel)
2 963
Calcul CAF :
Recettes
dinvestissement sauf
6 247
CAF
Crdit du compte 16
5 330
Dpenses
8 978
dinvestissement
Dbit du compte 16
2 979
CAF nette
-16
Variation fonds de
233
roulement
Fonds de roulement au
7 288
31/12 N
Solde crditeur des
49 671
c/ 164+167
Dure apparente de la
dette
16,76
(en annes)
trsorerie nette
-4 462

2014
3 304

2015
4 069

2016
3 936

2017
4 069

2018
3 765

3 290

2 210

1 999

2 091

2 507

2 500

2 210

6 208

6 280

3 230
75

3 338
731

1 708

2 091

5 935

6 160

2 885
1 051

3 012
1 057

2 507
6 272
3 145
620

386

7 675

7 675

7 675

7 675

7 675

48 941

47 813

46 635

45 714

45 088

14,81

11,75

11,85

11,23

11,98

-3 776

-3 276

-2 676

-2 076

-1 476

Source : tats financiers

Evolution de lactivit
Indicateur
2010 2011
Nombre de RSA de mdecine (hospitalisation complte : HC) 8350 8562
Nombre de RSA de chirurgie (HC)
2364 2555
Nombre de RSA d'obsttrique (HC)
1097 1068
Nombre de RSA de mdecine (ambulatoire)
2303 1785
Nombre de RSA de chirurgie (ambulatoire)
701
710
Nombre de RSA d'obsttrique (ambulatoire)
404
325
Nombre de sances de chimiothrapie
1057 1029
Nombre de sances de radiothrapie
0
0
Nombre de sances d'hmodialyse
0
0
Nombre de sances autres
784
666
Nombre d'accouchements
883
832
Nombre d'actes chirurgicaux
2621 2718
Nombre d'ATU (activit lie aux urgences)
12182 13338
Nombre d'actes d'endoscopies
1221 1152
Source : Hospidiag (Activit globale - Source PMSI )

21/26

2012
8461
2414
1034
1734
718
346
1404
0
0
959
816
2637
13372
1250

2013 2013/2010
8164
-2,2%
2138
-9,5%
1012
-7,7%
1490
-35%
731
4.3%
355
-12%
1421
34%
0
0
1041
32%
779
-12%
2398
-8,5%
14508
19%
1288
5,5%

Analyse prospective sur lactivit MCO

Nbre
sjours 1
nuit et +

CA sjours
1nuit et +

2013

estimation
2018

Evolution
brute 5
ans

Evolution
moyenne
annuelle

2013

estimation 2018

Evolution
brute 5 ans

Evolution
moyenne
annuelle

Evolution
annuelle
dans le
CA total

1- Chirurgie

2 137

2 272,3

+6,3%

+1,2%

7 800 364

8 343 866

+7,0%

+1,4%

+0,3%

2- Medecine

8 196

8 700,1

+6,2%

+1,2%

22 801 086

24 681 407

+8,2%

+1,6%

+1,1%

3- Obstetrique

1 016

1 005,1

-1,1%

-0,2%

2 164 628

2 143 157

-1,0%

-0,2%

-0,0%

4 - Erreur

0,0

+0,0%

TOTAL

11 349

11 977,5

+5,5%

+1,1%

32 766 079

35 168 429

+7,3%

+1,4%

estimation 2018

Evolution
brute 5 ans

Evolution
moyenne
annuelle

Evolution
annuelle
dans le
CA total

Nbre
sjours 0
nuit
2013

CA sjours 0
nuit
estimation
2018

Evolution
brute 5
ans

Evolution
moyenne
annuelle

2013

1- Chirurgie

731

751,6

+2,8%

+0,6%

839 243

862 860

+2,8%

+0,6%

+0,2%

2- Medecine

3 952

4 113,4

+4,1%

+0,8%

2 024 832

2 109 342

+4,2%

+0,8%

+0,6%

3- Obstetrique

355

350,9

-1,2%

-0,2%

69 386

68 346

-1,5%

-0,3%

-0,0%

4 - Erreur

0,0

+0,0%

TOTAL

5 038

5 215,9

+3,5%

+0,7%

2 933 462

3 040 548

+3,7%

+0,7%

2013

estimation 2018

Evolution
brute 5 ans

Evolution
moyenne
annuelle

Evolution
annuelle
dans le
CA total

8 639 608

9 206 725

+6,6%

+1,3%

+0,3%

24 825 919

26 790 749

+7,9%

+1,5%

+1,1%

2 234 015

2 211 502

-1,0%

-0,2%

-0,0%

+0,0%

35 699 541

38 208 977

+7,0%

+1,4%

CA tous
sjours

1- Chirurgie
2- Medecine
3- Obstetrique
4 - Erreur
TOTAL

Sources : Bases nationales 2013 PMSI public-priv DHOS-ATIH, INSEE omphale 2013
scnario central.

22/26

Le calcul du cot moyen dun RSA


en milliers d'euros
CH Lannion
nombre de RSA total
13 890
dont RSA en HC
11 314
Dpenses budget H
83 435
Produits dductibles
8 444
dont rembst CRA
2 662
dont charges financires
6 866
Dpenses nettes
74 991
cot RSA total
5,399
cot RSA HC
6,628
cot RSA total hors charges
4,905
financires

CH Guingamp CH St Brieuc
14 787
47 549
9 656
36 104
58 417
209 308
7 303
23 034
2 987
5 160
3 592
11 181
51 114
186 274
3,457
3,918
5,293
5,159
3,214

3,682

Source : tableau de retraitements comptables 2013 et indicateurs Hospidiag

Evolution des ICR


Nombre dICR/chirurgien
Rgion
Etabl.

Catgorie

Typologie

2me dcile

8me dcile

2me dcile

8me dcile

2me dcile

8me
dcile

2009

135892.9

75021.9

124040.6

44026

103044.7

61721

87313.3

2010

128586.6

74639.9

125020.1

41211

101516.1

61686.7

91041.3

2011

113941

77932.3

123415.4

36043.7

100723.5

61980.3

91647.8

2012

118114.9

76103.4

130787.9

42172.4

101782.5

64553.7

92284.6

103235.2

79451

127332.5

41002.3

104758.9

56811.8

78010.1

2013

Nombre dICR/salle dintervention


Rgion
Etabl.

Catgorie

Typologie

2me dcile

8me dcile

2me dcile

8me dcile

2me dcile

8me dcile

2009

205562

168747.5

316113

107815

221736

132533

242887

2010

194356

179474

320017

117096

230656

140770

248367

2011

199664

174425

321162

118822

235794

142593

254679

2012

159317

166704

331592.5

128375

247160

144234

262609

201650 419119.5

148069

297710

154406

305923

2013

215143

Source : Hospidiag

23/26

Nombre dICR/ IBODE5


Rgion
Etabl.

Catgorie

Typologie

2me dcile

8me dcile

2me dcile

8me dcile

2me dcile

8me dcile

2009

10731.2

10877.3

90491.4

8417.1

17404.9

12703

21933.4

2010

10408.8

10589.1

106105.8

6893

17411.7

12766.4

21345.8

2011

9427.6

10851.1

107266.9

7547.5

17911.9

13429.1

21831.7

2012

9427.9

10991.5

114876.9

8165.7

18306.2

13964.3

22382.7

11506.5 102637.1

7786.3

18271.4

13538.1

22900.8

2013 8980.5

Nombre daccouchements par gyncologue


Rgion

Catgorie

Typologie

Etabl.

2me dcile

8me dcile

2me dcile

8me dcile

2me dcile

8me dcile

2009

36

57

27

49

33

41

2010

33

54

26

48

33

41

2011

31

54

25

47

31

41

2012

30

48

24

44

31

38

28

45

24

45

30

37

2013

Source : Hospidiag

Infirmiers de blocs opratoires diplms dEtat

24/26

Cot des services logistiques

Services

Unit
duvre
(UO)

Effectif
(PM+PNM)

Nombre
dUO par
PM ou
PNM

Laboratoire

9 708 232
B et BHN

2,55+22

3 807 150
(PM)

Strilisation

333 m3

0,45+4,76

740 (PM)

0+2,96

0+10

0,039(PNM)

2,49+11,50

139 919
(PM)

Gnie
Biomdical
Informatique
Exploration
fonctionnelles

7 458 858
actif brut
immobilis
255 postes
informatiques
398 215 ICR

Cot
UO
2013
(2012)
0,23
(0,24)
1 196
(897)

Moyenne
Ecart
du cot
avec
de la
moyenne
catgorie
2013
2013

0,023
(0,019)
6 284
(6 194)
2,85
(2,54)

0,24

-4%

683

75%

0,013

80%

4 856

29%

1,98

12%

Tableau en milliers deuros


Source : RTC 2013

Cot de fonctionnement des services pharmaceutiques

en milliers d'euros
budget gr par la pharmacie
cot RSA par montant de charges gres
nombre de personnels mdicaux (ETP)
cot gr par ETP

CH
Lannion
8 737
0,629
5,25
1 664

Source : tableau de retraitements comptables 2013 et indicateurs Hospidiag

25/26

Plan de redressement approuv en directoire le 18 dcembre 2014


Montants en
Titre 1 - Produits verss par
l'assurance maladie
Titre 2 - Autres produits de l'activit
hospitalire

62 268 847

60 425 991

58 784 538

58 809 538

58 809 538

6 850 362

6 963 173

6 920 557

6 920 557

6 920 557

Titre 3 - Autres produits

14 531 544

17 076 802

15 968 726

16 003 726

16 016 426

83 650 753

84 465 966

81 673 821

81 733 821

81 746 521

Titre 1 - Charges de personnel

56 099 133

56 007 581

56 416 521

55 477 199

54 958 962

Titre 2 - Charges caractre mdical


Titre 3 - Charges caractre htelier
& gnral
Titre 4 - Charges d'amort, de prov et
dp

12 896 459

13 542 988

14 891 101

14 871 101

14 851 101

7 364 462

7 406 198

7 248 649

7 232 049

7 202 049

8 187 887

9 958 095

7 631 665

7 591 555

7 670 377

TOTAL Charges

84 547 941

86 914 862

86 187 936

85 171 904

84 682 489

-897 188

-2 448 896

-4 514 115

-3 438 083

-2 935 968

-1,10%

-2,90%

-5,50%

-4,20%

-3,60%

3 648 487

2 962 871

35 544

1 704 729

2 224 385

CAF

3 648 487

2 962 871

35 544

1 704 729

2 224 385

Emprunts

6 800 512

5 330 000

Subventions

1 000 000

916 199

73 125

241 550

291 550

90 453

1 200

684 854

11 539 452

9 210 270

793 523

1 946 279

2 515 935

Remboursement emprunts

2 715 856

2 979 367

3 229 654

3 338 266

2 885 373

Immobilisations

7 106 488

3 667 901

2 000 000

1 500 000

1 500 000

665

2 330 430

TOTAL Produits

Rsultat structurel
% rsultat / total produits
Capacit d'Autofinancement

2012

2013

2014

2015

2016

Tableau de financement

Autres ressources
TOTAL Ressources
IAF

Autres emplois

9 823 009

8 977 698

5 229 654

4 838 266

4 385 373

IMPACT sur le FRNG

TOTAL Emplois

1 716 443

232 572

-4 436 131

-2 891 987

-1 869 438

FRNG au 31/12

7 056 435

7 288 467

2 852 336

-39 651

-1 909 089

BFR au 31/12

11 378 848

11 750 208

11 450 208

10 950 208

10 350 208

Trsorerie nette au 31/12

-4 322 413

-4 461 741

-8 597 872

-10 989 859

-12 259 297

932 631

-16 496

-3 194 110

-1 633 537

-660 988

6,9

6,15

6,69

7,5

7,26

75,92

76,2

75,97

75,57

75,08

Ratios financiers
CAF Nette
Taux de marge brute
Taux d'indpendance financire
Source : ARS Bretagne

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