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RELATRIO DA ADMINISTRAO
Nota
4
5
6
7
9
8
10
11
12
13
209
385
532
95
24.640
18.367
2.449
1.099
348
162
3.548
510
Passivo
Emprstimos e financiamentos
Fornecedores e outras contas a pagar
Impostos a recolher
Salrios e encargos sociais
Dividendos a pagar
Adiantamento de clientes
Emprstimos e financiamentos
Provises Contingentes Trabalhistas
3.066
1.486
4.933
4.552
23.349
16.094
22.824
34.063
22.824
2013
20
21
21
103.587
(74.485)
2012 No auditado
58.460
(41.066)
29.102
17.394
(17.918)
(150)
(1.390)
(11.318)
(127)
-
9.644
5.949
472
(1.075)
(603)
43
(899)
(856)
9.041
5.093
(1.309)
(2.499)
(485)
5.233
4.608
2,24
3,44
2013
5.233
5.233
2012 - No auditado
4.608
4.608
tenha ocorrido perda no seu valor recupervel. Um ativo tem perda no seu valor recupervel se uma evidncia
objetiva indica que um evento de perda ocorreu aps o reconhecimento inicial do ativo, e que aquele evento
de perda teve um efeito negativo nos fluxos de caixa futuros projetados que podem ser estimados de uma
maneira confivel.
A evidncia objetiva de que os ativos financeiros perderam valor pode incluir o no pagamento ou o atraso
no pagamento por parte do devedor, a reestruturao do valor devido Companhia sobre condies de
que a Companhia no consideraria em outras transaes, indicaes de que o devedor ou o emissor entrar
em processo de falncia ou o desaparecimento de um mercado ativo para um ttulo. Alm disso, para um
instrumento patrimonial, um declnio significativo ou prolongado em seu valor justo abaixo do seu custo
evidncia objetiva de perda por reduo ao valor recupervel.
ii. Ativos no financeiros
Os valores contbeis dos ativos no financeiros da Companhia, que no os estoques, so revistos a cada data
de apresentao para apurar se h indicao de perda no valor recupervel. Caso ocorra tal indicao, ento
o valor recupervel do ativo estimado.
Uma perda por reduo no valor recupervel reconhecida se o valor contbil do ativo ou a UGC exceder o
seu valor recupervel.
Perdas por reduo no valor recupervel so reconhecidas no resultado.
3.6. Provises
Uma proviso reconhecida, em funo de um evento passado, se a Companhia tem uma obrigao legal
ou construtiva que possa ser estimada de maneira confivel, e provvel que um recurso econmico seja
exigido para liquidar a obrigao.
O valor reconhecido como proviso a melhor estimativa das consideraes requeridas para liquidar a obrigao no final de cada perodo de relatrio, considerando-se os riscos e as incertezas relativos obrigao.
Quando a proviso mensurada com base nos fluxos de caixa estimados para liquidar a obrigao, seu
valor contbil corresponde ao valor presente desses fluxos de caixa (em que o efeito do valor temporal do
dinheiro relevante).
Quando alguns ou todos os benefcios econmicos requeridos para a liquidao de uma proviso so esperados que sejam recuperados de um terceiro, um ativo reconhecido se, e somente se, o reembolso for
virtualmente certo e o valor puder ser mensurado de forma confivel.
3.7. Reconhecimento da receita
A receita compreende o valor justo da contraprestao recebida ou a receber pela comercializao de produtos e servios no curso normal das atividades da Companhia. A receita apresentada lquida de impostos,
devolues, abatimentos e descontos.
A Companhia reconhece a receita quando:
(i) O valor da receita pode ser mensurado com segurana; e
(ii) provvel que benefcios econmicos futuros fluam para a entidade.
3.8. Receitas financeiras e despesas financeiras
A receita de juros reconhecida no resultado, atravs do mtodo dos juros efetivos. As despesas financeiras
abrangem despesas com juros sobre emprstimos. Custos de emprstimo que no so diretamente atribuveis aquisio, construo ou produo de um ativo qualificvel so mensurados no resultado atravs
do mtodo de juros efetivos.
3.9. Imposto de renda e contribuio social corrente e diferido
O imposto reconhecido na demonstrao do resultado, exceto na proporo em que estiver relacionado a
itens reconhecidos diretamente no patrimnio lquido.
Os encargos do imposto de renda e da contribuio social correntes so calculados com base nas leis tributrias em vigor ou substancialmente promulgadas, na data do balano.
O imposto de renda e a contribuio social diferidos so reconhecidos sobre diferenas temporrias decorrentes de diferenas entre as bases fiscais de ativos e passivos e seus valores contbeis nas demonstraes
financeiras, ou de prejuzos ou crditos fiscais no utilizados. O imposto de renda e a contribuio social diferidos so calculados com base em alquotas de impostos e leis em vigor ou substancialmente promulgadas,
na data-base das demonstraes financeiras.
3.10. Arrendamentos
Os arrendamentos em cujos termos a Companhia assume os riscos e benefcios inerentes a propriedade so
classificados como arredamentos financeiros. No reconhecimento inicial o ativo arrendado medido pelo
valor igual ao menor valor entre o seu valor justo e o valor presente dos pagamentos mnimos do arrendamento mercantil. Aps o reconhecimento inicial, o ativo registrado de acordo com a poltica contbil
aplicvel ao ativo.
Os outros arrendamentos mercantis so arrendamentos operacionais e no so reconhecidos no balano
patrimonial da Companhia.
3.11. Transaes que no envolvem caixa
A Companhia realizou as seguintes atividades de investimento e financiamento no envolvendo caixa e
equivalentes de caixa e que, portanto, no esto refletidas na Demonstrao dos Fluxos de Caixa:
2013
2,071
2012
1,136
2013
48
9,933
9.981
2012 - No auditado
2,506
2,509
5.015
(i) A seleo da modalidade de aplicao dos recursos da Companhia realizada dentro de um perfil conservador, em ttulos e fundos de renda fixa, de baixo risco de mudana de valor e limites, sendo em sua grande
maioria CDB de resgate imediato sem perdas para a Companhia. A exposio da Companhia a riscos de taxas de
juros para ativos e passivos financeiros divulgada na Nota Explicativa n 22.
5. TTULOS E VALORES MOBILIRIOS
Ttulos de Capitalizao Sulamrica
Ttulos de Capitalizao OuroCap
1.340
5.160
230
6.730
2013
360
355
715
2012 - No auditado
360
275
635
2012 - No auditado
11,496
13,296
11,496
Em 31 de dezembro de 2013 a Companhia no possua nenhuma estimativa para reduo ao valor recupervel das contas a receber de clientes.
7. ESTOQUES
2013
-
2012 - No auditado
209
209
A Companhia passou a realizar aquisies somente sobre demanda, no mantendo os produtos em estoque.
8. ADIANTAMENTOS DIVERSOS
2013
223
163
386
2012 - No auditado
39
56
95
2013
197
29
6
30
262
2012 - No auditado
123
95
103
29
15
20
385
9. IMPOSTOS A COMPENSAR
5.233
4.608
968
2.690
454
9.345
469
194
271
5.542
(80)
(1.800)
209
123
(2.101)
516
238
1.471
1.676
3.516
(274)
(6.148)
68
(163)
(348)
(562)
(677)
4.694
582
(185)
Caixalquido(usadonas)provenientedasatividadesoperacionais
13.113
2.529
(825)
(1.744)
(825)
(1.744)
2.208
(6.815)
(2.715)
17.661
(14.114)
(200)
2012 - No auditado
348
348
(7.322)
3.347
4.966
4.132
5.015
9.981
883
5.015
4.966
4.132
vorveis, bem como que as decises definitivas no tero impactos significativos na posio econmico-financeira da Companhia em 31 de dezembro de 2013.
Provises Contingentes Trabalhistas
O aumento decorre, principalmente, do aumento das atividades e consequente acompanhamento proporcional de demandas trabalhistas.
O risco poder ser mensurado abaixo
2013
2.449
(4.176)
(1.727)
2012 - No auditado
348
(1.486)
(1.138)
Total
2.617
3.217
4.608
740
-
230
-
4.608
(740)
(230)
(1.095)
(5.160)
5.160
(1.095)
-
1.340
230
5.160
6.730
5.233
1.000
5.233
238
-
(1.000)
3.746
(238)
(1.249)
(3.746)
(1.249)
-
2.340
468
7.906
10.714
31/12/2013
3,132
757
3,889
31/12/2012
2,905
3,066
5,971
600
Saldos em
31 de dezembro de 2012
(no auditado)
2012 No auditado
Lucros
acumulados
2013
Resultado do exerccio
Ajustes por:
Depreciao e amortizao
Provises
Despesa financeira
Dividendo
adicional proposto
Saldos em
1 de janeiro de 2012
(no auditado)
17
2.340
7.906
468
10.714
Reservas de lucros
Reserva legal
Capital Social
Resultado por ao
Resultado por ao bsico (em R$)
757
4.176
14
10
34.063
Resultado do exerccio
ISS a compensar
Cofins a compensar
IRRF s/ Aplicaes
IR/CSLL a compensar
Pis a Compensar
Outros impostos a compensar
11.542
Total do passivo
Adiantamento a Fornecedores
Adiantamento de Frias
18.416
4.457
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Receita (despesas) financeiras lquidas
Estoque - Telefonia
6.396
895
1
9.423
Resultadoantesdasreceitas(despesas) financeiras
liquidas e impostos
7.867
641
3.517
3.915
32
3.947
Lucro bruto
Arrendamento mercantil
16
5.685
190
5.875
18
19
2012 - No auditado
2.905
336
1.009
Patrimnio lquido
Capital social
Dividendo adicional proposto
Reserva de lucros
Total do Patrimnio lquido
Nota
15
2013
3.132
574
2.685
DEMONSTRAES DE RESULTADOS
Receita operacional lquida
Custo dos servios prestados
2012 - No auditado
162
2013
244
259
91
368
12
211
1,309
191
2,685
2012 - No auditado
274
287
66
66
33
195
88
1,009
2013
113,522
-9,935
103,587
2012 - No auditado
62,909
-4,384
-65
58,46
2013
62.392
6.662
5.431
74.485
2012 - No auditado
35.853
3.330
1.883
41.066
2013
9.106
971
2.690
206
4.064
881
17.918
2012 - No auditado
5.075
467
194
351
4.872
359
11.318
Parte
Carlos Emlio Bartilotti Anselmo
Mrcio Laerst Duarte dos Santos
Edson Pereira Jnior
Valor
330
439
330
Juros
0%
0%
0%
Vencimento
31/12/2014
31/12/2014
31/12/2014
12. IMOBILIZADO
Compem o ativo imobilizado os itens que se esperam gerao mediata e imediata de fluxos de caixa para a
companhia. Os ativos so predominantemente mensurados pelo custo histrico como base de valor.
Mveis e Equipamentos
Benfeitorias em
Custos
Mquinas Computadores
e Perifricos Utenslios Comunicao Imveis de terceiros
Em 31/12/2012
274
3,473
746
56
9
Adies
432
1,161
1,114
Baixas
706
4,634
1,86
56
9
Em 31/12/2013
Total
4,558
2,707
7,265
Depreciao
Mveis e Equipamentos
Benfeitorias em
Mquinas Computadores
acumulada
e Perifricos Utenslios Comunicao Imveis de terceiros Total
Em 31/12/2012
26
486
125
5
1 643
Adies
50
713
163
10
1 937
Baixas
76
1.199
288
15
2 1.58
Em 31/12/2013
Imobilizado
Mveis e Equipamentos
Benfeitorias em
Mquinas Computadores
lquido
e Perifricos Utenslios Comunicao Imveis de terceiros Total
248
2.987
621
51
8 3.915
Em 31/12/2012
Em 31/12/2013
630
3.435
1.572
41
7 5.685
Parte dos bens que compem o Ativo Imobilizado so dados em garantias, predominantemente os bens
que foram adquiridos por meio de arrendamentos financeiros. O valor dos bens que servem como garantia
de R$ 3.673.
13. ATIVOS INTANGVEIS
Os ativos intangveis podem ser assim demonstrados:
Custo
Em 31/12/2012
Adies
Baixas
Em 31/12/ 2013
Softwares
52
190
Total
52
190
242
242
Intangvel lquido
Em 31/12/2012
Em31/12/2013
Softwares
32
190
Total
32
190
Amortizao acumulada
Em 31/12/2012
Adies
Baixas
Em 31/12/2013
Softwares
20
32
Total
20
32
52
52
31/12/2012 No auditado
1,131
293
279
494
426
8
-193
2,438
6
34
140
484
-197
467
3,132
2,905
Tipo de
Taxa
Garantia 31/12/2013
Emprstimos e Financiamentos
Banco do Brasil
14,707 a.a.
Aval
Banco Santander
23,58 a.a.
Aval
Banco do Brasil - Contrato 801
15,938 a.a.
Aval
190
Banco do Brasil - Contrato 196
2,992 a.a.
Aval
18
Banco Santander - 13001135-3
23,58 a.a.
Aval
BDMG
4% + Selic a.a.
Aval
Caixa Econmica Federal
2,58 a.m.
Aval
Juros a Apropriar (-)
Aval
-35
Sub Total 1
173
Arrendamento Mercantil
Banco do Brasil - Leasing
1,09 a.m. Equipamento
32
Banco IBM S/A - 1247840
1,05 a.m. Equipamento 178
Banco IBM S/A - 1247840 - 1
1,05 a.m. Equipamento
242
Banco Comercial Investiment Trust
0,69 a.m. Equipamento
87
Banco Ita - Leasing
1,25 a.m. Equipamento
192
Juros a Apropriar - Leasing (-)
-147
Sub Total 2
584
31/12/2012 No auditado
757
1,457
107
497
371
550
-145
2,837
286
-57
229
3,066
2013
R$ 9.041
R$ 4.246
R$ 2.018
R$ 11.269
R$ 1.819
R$ 680
R$ 1.309
R$ 3.808
42,11%
2012 - No auditado
R$ 5.093
R$ 1.936
R$ 4.412
R$ 2.617
R$ 350
R$ 135
R$ R$ 485
9,52%
2013
-
2012 - No auditado
115
417
532
Os valores de Imposto de Renda e Contribuio Social reconhecidos no ativo circulante correspondem ao saldo
de ajustes temporrios incidentes sobre a apurao do imposto de renda e da contribuio social, bem como
de efeitos decorrentes da adoo inicial da Lei n 11.638/2007 no exerccio de 2008 e de novos pronunciamentos contbeis at o presente exerccio.
22. INSTRUMENTOS FINANCEIROS
A Companhia participa de operaes envolvendo ativos e passivos financeiros com o objetivo de gerir os
recursos financeiros disponveis gerados pela operao. Os riscos associados a estes instrumentos so gerenciados por meio de estratgias conservadoras, visando liquidez, rentabilidade e segurana. A avaliao
destes ativos e passivos financeiros em relao aos valores de mercado foi elaborada por meio de informaes
disponveis e metodologias de avaliao apropriadas. Entretanto, a interpretao dos dados de mercado e
mtodos de avaliao requerem considervel julgamento e estimativas para se calcular o valor de realizao
mais adequado. Como consequncia, as estimativas apresentadas podem divergir se utilizadas hipteses e
metodologias diferentes.
A Companhia no efetuou aplicaes de carter especulativo, em derivativos ou quaisquer outros ativos de
riscos e no possui quaisquer operaes de swap ou similares. Em 31 de dezembro de 2013, no existiam
saldos ativos ou passivos protegidos por instrumentos derivativos.
Os valores de mercado dos ativos e passivos financeiros no divergem dos valores contbeis destes, na extenso em que foram pactuados e encontram-se registrados por taxas e condies praticadas no mercado para
operaes de natureza, risco e prazo similares.
A Companhia est exposta a diversos riscos financeiros inerentes natureza de suas operaes. Dentre os
principais fatores de risco de mercado que podem afetar o negcio da Companhia, destacam-se:
a.Riscos de crdito
Risco de crdito o risco de a Companhia incorrer em perdas decorrentes de uma contraparte em um instrumento financeiro, decorrentes da falha deste em cumprir com suas obrigaes contratuais. O risco basicamente proveniente de caixa e equivalentes de caixa.
b. Instrumentos financeiros, depsitos em dinheiro e aplicaes
O risco de crdito de saldos bancrios administrado pelo Departamento Financeiro da Companhia de acordo
com a poltica preestabelecida pelo Conselho de Administrao. Os recursos excedentes so investidos em
aplicaes financeiras de acordo com a avaliao da gerncia responsvel. Alm do percentual de remunerao
e rating atual de cada banco, leva-se em considerao o montante de capital investido na mesma por parte
de cada banco ou instituio financeira.
c.Risco de liquidez
Risco de liquidez o risco em que a Companhia ir encontrar dificuldades em cumprir com as obrigaes associadas com seus passivos financeiros que so liquidados com pagamentos vista ou com outro ativo financeiro. A abordagem da Companhia na administrao de liquidez de garantir, o mximo possvel, que sempre
haja liquidez suficiente para cumprir com suas obrigaes ao vencer, sob condies normais e de estresse, sem
causar perdas inaceitveis ou com risco de prejudicar a reputao da Companhia.
d. Risco de mercado
Risco de mercado o risco que alteraes nos preos de mercado tm nos ganhos da Companhia ou no valor
de suas participaes em instrumentos financeiros. O objetivo do gerenciamento de risco de mercado gerenciar e controlar as exposies a riscos de mercados, dentro de parmetros aceitveis, e ao mesmo tempo
otimizar o retorno.
e. Risco de cambial
Em 31 de dezembro de 2013, a Companhia no estava sujeita ao risco de moeda nas vendas, compras e
emprstimos denominados em uma moeda diferente das respectivas moedas funcionais das entidades da
Companhia, porm ocasionalmente pode efetuar importao de materiais de consumo, tendo por base o
Dlar Norte-americano (USD) e o Euro (). Nestes casos, as taxas de cmbio so pactuadas no ato da compra.
f. Exposio a riscos de taxas de juros
A Companhia est exposta a taxas de juros flutuantes substancialmente atreladas s variaes da CDI nas aplicaes financeiras contratadas em reais e dos juros sobre emprstimos expostos s variaes das taxas SELIC e TJLP.
23. EVENTOS SUBSEQUENTES
A Administrao avalia anualmente a ocorrncia de eventos subseqentes data das demonstraes financeiras. No ocorreram outros eventos alm do divulgado anteriormente compreendendo a data das demonstraes e a data de sua aprovao que devessem ser ajustados ou divulgados nas demonstraes financeiras.
Belo Horizonte, 31 de Dezembro de 2013.
Master Brasil S/A