DESVIACION DE AUDITORIA - PRIDER

EL COMIT DE SELECCIN HA ELABORADO BASES ADMINISTRATVAS,

FAVORECIENDO A UNA DETERMINADA MARCA YAMAHA MEDIANTE
EL PROCESO DE SELECCIN ELECTRONICO AMC-N 121-2013- GRAPRIDER.
La Unidad Ejecutora PRIDER Ayacucho, en adelante la Entidad, dentro de su
Plan Anual de Contrataciones (PAC), para el ao 2013, aprobaron mediante
Resolucin Directoral n 793-2013 el proceso de seleccin AMC N 121-2013GRA-PRIDER.
Ante la ADQUISICIN DE MOTOCICLETA LINEAL , para el Proyecto de
Inversin Pblica con cdigo SNIP N 22056 Instalacin Forestal de Tara
con Fines de Conservacin de Suelos en Trece Comunidades, Distrito de
San Miguel La Mar-Ayacucho, la Entidad, en su condicin de Unidad
Ejecutora del proyecto referido, a travs del Informe N 264-2013-GRAPRIDER del 14 de octubre 2013 el Ing Ral De la Fuente Gutierrez, Director
de Estudios y Proyectos remite los Trminos de Referencia para la contratacin
de un Proveedor a fin de adquirir una motocicleta lineal. Conforme a ello, la
entidad ha convocado a un Proceso de Seleccin Adjudicacin de Menor
Cuantia N 121-2013-GRA-PRIDER y de cuyo resultado en sus diferentes
etapas se aprecia lo siguiente:
Para lo cual se tuvo previsto las siguientes actividades de seleccin reveladas
en el Cuadro N 01 seguidamente presentadas:
Cuadro N 01
Actividades Programada Para la Adquisicin de motos lineal proyecto tara PRIDER
CALENDARIO
N

ACTIVIDAD

FECHA DE
INICIO

FECHA DE FIN

01

Convocatoria

02/12/2013

02/12/2013

02

Registro de Participantes

03/12/2013

04/12/2013

03

Presentacin de Propuestas

03/12/2013

04/12/2013

04

Calificacin Y Evaluacin de
Propuestas

04/12/2013

04/12/2013

05

Otorgamiento de la Buena Pro

04/12/2013

04/12/2013

Fuente: Plan opertico Anual 2013-SE@CE

Elaborado: Comisin de Auditora

a)

Del Comit Especial Permanente:

El Comit Especial Permanente de Contrataciones de la Entidad fue designada

mediante la Resolucin Directoral N0490-2013-GRA-PRIDER (ANEXO N01)

integrado por los servidores de la entidad: Lic. LIC: PEREZ DIAZ JUAN -Titular
Presidente, Ing. RAMOS GOMEZ LUCHO -Titular Miembro N 1 y Ing. RIOS
ALIAGA MARCOS - Miembro N 2, quienes se encargaron de llevar adelante
el Proceso de seleccin antes referido.
b)

Del Registro de Participantes y Presentacin de Propuestas:

Segn el Registro de mesa partes y reporte SE@CE los postores participantes

en el proceso de seleccin fueron:
AUTOMOTRIZ HUAMANGA E.I.R.L.
AYALA MOTOS E.I.R.L.
c)

Evaluacin de la Propuesta Tcnica:

El Comit antes referido ha procedido a evaluar las propuestas tcnicas de los

postores: AUTOMOTRIZ HUAMANGA E.I.R.L. ubicado en los folios 849 al 622
del expediente de contrataciones y AYALA MOTOS E.I.R.L. en el expediente
de contrataciones folios 616 al 168, luego de ser admitidos con la presentacin
de documentacin obligatorio, de cuyo resultado se aprecia el Acta
Recepccin, apertura de sobres, cuadro comparativo y otorgamiento de buena
pro (ANEXO N 03) dnde asignaron el mximo puntaje para la evaluacin
tcnica resultado de la sumatoria de los rubros de los factores de evaluacin;
sin embargo, el Equipo de Auditora ha procedido a verifica la consistencia y
sustentacin, del cual se evidencia que en el CAPITULO III Especificaciones
Tcnicas y Requerimientos Tcnicos Mnimos Caractersticas del Bien,
asignaron una marca especifica YAMAHA, no existiendo pluralidad de
marcas y proveedores en capacidad de participar en el proceso de seleccin,
debe permitir la concurrencia de pluralidad de proveedores, evitndose la
inclusin de requisitos innecesarios cuyo cumplimiento slo favorezca a
determinados postores, en el artculo 11 del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado N 1017, dispone que: Para la descripcin de
los bienes y servicios a contratar no se har referencia a marcas o
nombres comerciales, patentes, diseos o tipos particulares, fabricantes
determinados, ni descripcin que oriente la adquisicin o contratacin de
marca, fabricante o tipo de producto especfico.
Tales es as, el Comit asign 20 puntos en el rubro de Requerimientos
Tcnicos Mnimos sin tener enuenta el artculo 11 del Reglamento Ley de
Contrataciones del Estado; por ello, el equipo de auditora al revizar y verificar el
expediente de contrataciones en el rubro de calificacin del postor Capitulo III
Especificaciones Tcnicas y Requerimientos Tcnicos Mnimos
Caractersticas del Bien, ha constatado que solo la empresa AYALA MOTOS
E.I.R.L. cumplio con la marca requeridaYAMAHA para los cargos. Por tanto, la
suma total de la evaluacin tcnica asciende a 60 puntos, tal como muestra la
columna (B) del Cuadro N 010 seguidamente sealado; no obstante, el Comit
asign el mximo puntaje de 100 sin que corresponda. Pronunciamiento del
rgano Rector de las Contrataciones del Estado que es precedente
Administrativo de Observancia Obligatoria contenido en el Pronunciamiento N

091-2013/DTN del 9 de diciembre 2013(ANEXO N 06).

d)

Otorgamiento de la Buena Pro y Suscripccin del Contrato:

A pesar de lo descrito en el literal b) del prrafo anterior del presente, se otorg

la buena pro a la Empresa AYALA MOTOS E.I.R.L. el da 04 de diciembre del
2013 (ANEXO N03) contradiciendo a las al Art. 11 del Reglamento del
Decreto Legislativo N 1017 que aprob la Ley de Contrataciones del Estado,
que Para la descripcin de los bienes y servicios a contratar no se har
referencia a marcas o nombres comerciales, patentes, diseos o tipos
particulares, fabricantes determinados, ni descripcin que oriente la adquisicin
o contratacin de marca, fabricante o tipo de producto especfico. no obstante,
el Comit Especial continuaron con la siguiente etapa y otorgamiento de la
buena pro, lo mismo permiti suscribir el Contrato N 0340-2013-GRA-PRIDER
a los 20 das del mes de diciembre del 2013 (ANEXO N 05).
e).-Cumplimiento del Objeto de la Contrata.
Conforme a lo expuesto, el plazo de 05 das calendarios venca el 25 de
diciembre 2013, fecha en la que el proveedor tena que entregar en sujecin a
los trminos de referencia, de una motociclita lineal para el ProyectoInstalacin
Forestal de Tara con Fines de Conservacin de Suelos en Trece
Comunidades, San Miguel La Mar- Ayacucho.
En los hechos expuestos anteriormente, los miembros de Comit Especial
Permanente del Proceso de Seleccin AMC N 121-2013-GRA-PRIDER, al
asignar puntajes en la evaluacin tcnica sin que corresponde, transgredieron
las siguientes normas:
1. Literales b), c) y h) del Art.4) del D. Leg. N 1017 - Ley de Contrataciones
del Estado.
b) Principio de Moralidad: Todos los actos referidos a los procesos de
contratacin de las Entidades estarn sujetos a las reglas de honradez,
veracidad, intangibilidad, justicia y probidad.
c) Principio de Libre Concurrencia y Competencia: En los procesos de
contrataciones se incluirn regulaciones o tratamientos que fomenten la ms
amplia, objetiva e imparcial concurrencia, pluralidad y participacin de
postores.
h) Principio de Transparencia: Toda contratacin deber realizarse sobre la
base de criterios y calificaciones objetivas, sustentadas y accesibles a los
postores. Los postores tendrn acceso durante el proceso de seleccin a la
documentacin correspondiente, salvo las excepciones previstas en la
presente norma y su Reglamento. La convocatoria, el otorgamiento de la
Buena Pro y los resultados deben ser de pblico conocimiento.

2. Art.11) del D. Leg. N 1017 - Ley de Contrataciones del Estado.

Dispone que: Para la descripcin de los bienes y servicios a contratar no se
har referencia a marcas o nombres comerciales, patentes, diseos o tipos
particulares, fabricantes determinados, ni descripcin que oriente la adquisicin
o contratacin de marca, fabricante o tipo de producto especfico.
Tambin, los miembros del Comit manipularon lo establecido en las
Caractersticas del Bien - Especificaciones Tcnicas y Requerimientos
Tcnicos Mnimos en Captulo III) de la Seccin Especfica de las Bases
Integradas de la Adjudicacin de Menor Cuanta N 121-2013-GRA-PRIDER,
aprobado con Memorando N 200-2013-PM/DG del 22 de febrero 2013.
Asimismo, el Organismos Supervisor de las Contrataciones del Estado, ha
emitido pronunciamientos de observancia obligatorio, relacionada a la
pluralidad de marcas y proveedores:
Pronunciamiento N 091-2013/DTN del 24 de diciembre del 2013
3.1 La normativa de contrataciones del Estado prohbe a las Entidades
describir los bienes o servicios requeridos haciendo referencia a una marca o
tipo de producto determinado, por lo cual para que el rea usuaria pueda
prever en las especificaciones tcnicas o en los trminos de referencia este tipo
de descripcin, previamente debe aprobarse un proceso de estandarizacin.
CAUSA:
El hecho se produjo por manipulacin en la elaboracin de las bases de
concurso, su asignacin de puntaje y otorgamiento de la buena pro de parte
del comit especial permanente; que se efectu al margen de las
disposiciones y normas que regulan a los procesos de seleccin para
contratar con el Estado.
EFECTO:
Consecuentemente, rest la oportunidad la participacin de los dems
postores y no se garantiz la amplia objetividad e imparcial participacin y libre
competitividad para satisfacer el inters pblico.

SUAREZ TORRES, SHIRLEY SOLANGE

AUDITOR SUPERVISOR

OFICIO N - 002 2015 CG/PRIDER/OCI-COMISION AUDITORA

Seor:
Ing Ral De la Fuente Gutierrez
Director de Estudios y Proyectos
PRIDER
HUAMANGA-HUAMANGA-AYACUCHO
Asunto:

Inicio del proceso de comunicacin de desviaciones de cumplimiento

Ref

a) Oficio N 001 - 2015 CG/PRIDER de 05 de junio

b) Normas Generales de Control Gubernamental, Aprobado con
Resolucin de Contralora N 273-2014-CG

Me dirijo a usted con relacin al documento de la referencia a), mediante el

cual el Despacho del seor Contralor acredito una comisin auditora a cargo de la auditoria de
cumplimiento en PRIDER, y normativa de la referencia b), la cual establece las disposiciones
relativas a la comunicacin de desviaciones de cumplimiento, en lo que concierne al detalle de
su enunciado precepta que:
La realizacin de la comunicacin de desviaciones ser puesta oportunamente
en conocimiento del titular de la entidad, con el propsito que disponga el
otorgamiento de las felicidades pertinentes que pudieran requerir las personas
comunicadas, a fin de presentar sus comentarios debidamente documentadas en
el plazo otorgado.
En tal virtud solicitamos a usted instruya a las unidades orgnicas de esta
entidad a fin que posibiliten lo que expone y dispone la precitada normativa de control
gubernamental, lo cual guarda concordancia y sujecin con los ejercicios del derecho de
defensa y del debido proceso consagrados en la constitucin poltica del Per, como en la
normativa del control gubernamental, los que asisten a las personas sujetas a la comunicacin
de las desviaciones de cumplimiento.
Es propicia la oportunidad para expresarte las seguridades de mi especial
consideracin y estima.

Atentamente.

SUAREZ TORRES, SHIRLEY SOLANGE

Jefe de la comisin auditora

Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin

CEDULA DE COMUNICACIN N 001 2015

Auditoria de cumplimiento a los procesos de seleccin de bienes y

servicios en los proyectos de inversin Pblica de l programa

regional de irrigacin y desarrollo rural integrado PRIDER
Ayacucho
NOMBRE
: LIC. PEDRO FLORES MARTINEZ
CARGO
: Presidente del comit de seleccin
DIRECCION
: Jr. Callao N 9546
UNIDAD ORGANICA : ORGANO DE CONTROL DE LA MUNICIPALIDAD DE
HUAMANGA
REFERENCIA
:a) Oficio N 001 - 2015 CG/PRIDER de 05 de junio
b) Normas Generales de Control Gubernamental, Aprobado con
Resolucin de Contralora N 273-2014-CG

Me dirijo a usted alcanzndole el pliego de desviaciones

de cumplimiento en cuatro folios en documento adjunto derivados de hechos
advertidos como resultado de la auditoria de cumplimiento a LIC. PEDRO FLORES
MARTINEZ
en el que tenido participacin en su condicin de Presidente del
comit de seleccin.
En tal sentido agradecer se sirva a remitir sus
comentarios debidamente documentados y foliados, sobre su participacin en los
hechos comunicados, as como el resultado de las acciones que sobre el particular
hubiese adoptado, concedindose el plazo perentorio de 15 DAS HBILES, contados
a partir de la fecha de recibido el presente, a la siguiente direccin.
CONTRALORIA GENERAL D ELA REPUBLICA
Oficina Regional de Control de Ayacucho
Comisin de Auditoria de la Municipalidad Provincial de Huamanga
Jr. Lima N 345 Ayacucho
Telfono:(066) 324011

SUAREZ TORRES, SHIRLEY SOLANGE

Jefe de la comisin auditora
Fecha de Emisin: 05 de junio del 2015
RECIBI CONFORME

NOMBRE
CARGO
FECHA Y HORA
DIRECCION
FIRMA
DNI
OBSERVACION

INFORME ESPECIAL N 25 2015 CG/PRIDER

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL PROYECTO DE INVERSIN PBLICA DEL
PROGRAMA REGIONAL DE IRRIGACION Y DESARROLLO RURAL INTEGRADO PRIDER
FAVORECIMIENTO AL CONTRATISTA Y MANIPULACION DE LAS BASES
LEGALES QUE ESTAN ESTABLECIDAS EN LAS CARACTERSTICAS DEL BIEN ESPECIFICACIONES TCNICAS Y REQUERIMIENTOS TCNICOS MNIMOS EN
CAPTULO III) DE LA SECCIN ESPECFICA DE LAS BASES INTEGRADAS DE LA
ADJUDICACIN DE MENOR
CAUNTIA N 121-2013-GRA-PRIDER
PERIODO: 1 DE ENRO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
I.

INTRODUCCION:
La auditora de cumplimiento practicado al Proyecto de Inversin Pblica del
Programa Regional de Irrigacin y Desarrollo Rural Integrado PRIDER
Ayacucho, corresponde a una accin de control programada en el Plan
Operativo 2015 de la Oficina Regional de Control Ayacucho de la Contralora
General de la Republica y tuvo como objetivo determinar, si los procesos de
seleccin de bienes y servicios de los proyectos de inversin pblica, se
efectuaron conforme a las disposiciones establecidas en la Ley de
Contrataciones del Estado y su Reglamento, comprendiendo el periodo 1 de
enero del 2013 al 31 de diciembre del 2013. La comision auditora fue
acreditada mediante oficio N 001 2015 CG/CRC de 15 de mayo del 2015.

II.

RESUMEN DEL CASO

Los miembros del Comit manipularon lo establecido en las Caractersticas del
Bien - Especificaciones Tcnicas y Requerimientos Tcnicos Mnimos en
Captulo III) de la Seccin Especfica de las Bases Integradas de la
Adjudicacin de Menor Cuanta N 121-2013-GRA-PRIDER, aprobado con
Memorando N 200-2013-PM/DG del 22 de febrero 2013.
La normativa de contrataciones del Estado prohbe a las Entidades describir los
bienes o servicios requeridos haciendo referencia a una marca o tipo de
producto determinado, por lo cual para que el rea usuaria pueda prever en las
especificaciones tcnicas o en los trminos de referencia este tipo de
descripcin, previamente debe aprobarse un proceso de estandarizacin.
El hecho se produjo por manipulacin en la elaboracin de las bases de
concurso, su asignacin de puntaje y otorgamiento de la buena pro de parte
del comit especial permanente; que se efectu al margen de las
disposiciones y normas que regulan a los procesos de seleccin para
contratar con el Estado.
RECOMENDACIN
Poner en conocimiento de la procuradura Publica a cargo de los asuntos
judiciales de la Contralora General de la Republica, para que inicie las
acciones legales contra los presuntos responsables comprendidos en el
informe especial.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
PROYECTO DE INVERSIN PBLICA DEL PROGRAMA REGIONAL DE
IRRIGACION Y DESARROLLO RURAL INTEGRADO - PRIDER
PERIODO: 1 DE ENERO DEL 2013 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
PROCEDIENTO GENERAL:
Determinar, si los procesos de seleccin de bienes y servicios de los proyectos de
inversin pblica, se efectuaron conforme a las disposiciones establecidas en la
Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento.
TRABAJO REALIZADO

1. Mediante el oficio N 001-2015-CG/PRIDER de 05 de junio del

2015 de solicito al Ing. Ral de la Fuente Gutirrez, que alcance a
la Comisin de Auditoria, los contratos suscritos durante el
periodo del alcance (Ene. 2013-Feb. 2013).
2. Sobre la base de los convenios alcanzados se elabor una
cedula en la que se extracto los acuerdos asumidos por el titular
con diversas por el titular con diversas entidades pblicas,
relacionadas con los objetivos d la accin de control.
COMENTARIO
Existen contratos vinculados a empresas especficas para el abastecimiento
de las motos, quienes fueron favorecidos con las bases para la presentacin
de sus propuestas, para ello esto se demostr de acuerdo a la normativa
establecida en la entidad que estableca dichas bases que no estaban de
acorde a lo que establecieron los miembros del comit quienes lo elaboraron
a favor solo una marca especifica.
CONCLUSIONES
1. Se establece que los contratos elaborados por los miembros del
comit de seleccin de la empresa a abastecer las motos no cumpli
con lo estipulado en la normativa vigente de PRIDER.
RECOMENDACIONES
Tener en cuenta lo sealado en la conclusin 1. para la aplicacin del
Procedimiento de Auditoria N 1 relacionado con la verificacin de la
adquisicin de la motocicleta de acuerdo a las bases establecidas en la
normativa de PRIDER.
Elaborado
Revisado
por:
por:
SUAREZ GARCIA
TORRES AMAYA,
SHIRLEY MANUEL
SOLANGE
20

06

15

22

06

15