UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA:
SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS
ASIGNATURA:
AUDITORIA DEL MEDIO AMBIENTE
CICLO:
IX

FILIAL AYACUCHO

2015

DEDICATORIA
El presente trabajo est dedicado a nuestros padres por el
apoyo incondicional que nos brindan da a da.
Tambin est dedicado a nuestra profesora Yuli, quien
nos brinda sus enseanzas para ser buenos profesionales.

INTRODUCCIN
El seguimiento de medidas correctivas y preventivas es aplicable a las Direcciones de
Auditora correspondientes con el propsito de asegurar que las recomendaciones
formuladas en los Informes de Auditora ms las Recomendaciones de carcter
preventivo, una vez notificados a las instituciones, sean implementadas oportunamente
para lograr los beneficios esperados producto de las auditoras, entre otros aspectos
mejorar la eficiencia, eficacia y economa.
El seguimiento de medidas correctivas funcionar de acuerdo a lo establecido en el cual
se enfatiza el enfoque procesal del cumplimiento de todas y cada una de las
Recomendaciones, los efectos de su incumplimiento y el contenido de los Informes de
Trabajo.

SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS

Todas las no conformidades que el equipo auditor detecte, documente y transmita a la
Direccin durante la auditoria deberan ser corregidas.
Las normas medioambientales especificanclaramente que la responsabilidad del auditor
termina con la identificacin de las no conformidades.
El equipo auditor aportara sugerencias en base a su experiencia para la definicin de las
medidas correctoras.
Por lo tanto aunque se considere que el trabajo del equipo termina con la admisin de
los informes por parte de la direccin del establecimiento, el proceso d auditoria no
finaliza hasta que los responsables de la correccin de las deficiencias observadas hayan
preparado u ejecutado un plan de medidas correctoras.
La importancia del seguimiento de acciones correctivas derivadas de un proceso de
auditora medioambiental hace que sea objeto de un procedimiento especfico en
cualquier sistema de gestin medioambiental.
OBJETIVOS:
Analizar los conceptos bsicos utilizados en la correccin, accin
correctiva, accin preventiva y accin de mejora.
Estudiar el enfoque por procesos para las acciones correctivas y
preventivas.
Analizar requisitos y recomendaciones de AC y AP.
Estudiar herramientas para trabajar las acciones correctivas y
preventivas en SGC, a travs de ejemplos prcticos.

MEDIDAS CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS

I.

DEFINICIN:
Las acciones correctivas y preventivas son unas herramientas bsicas para
la mejora continua de las organizaciones. El objetivo de estas acciones es
eliminar causas reales y potenciales de problemas o no conformidades,
evitando as que estas incidencias puedan volver a repetirse.
Hablaremos de accin correctiva cuando la no conformidad que queramos
evitar ya ha sucedido, mientras que la accin ser preventiva cuando la no
conformidad an no ha ocurrido pero se tienen sospechas fundadas de que
podra suceder.

II.

OBJETO:
Establecer las pautas para llevar a cabo acciones correctivas y preventivas.

III.

ALCANCE:
Este procedimiento es aplicable a las siguientes tipologas de acciones:

aquellas que tienen una importancia relevante para la empresa,

todas las acciones correctivas y preventivas, y

todas las acciones que el Comit de Calidad decida.

III.

DEFINICIONES:
Accin correctiva: Accin encaminada a eliminar la causa de una no
conformidad real, para prevenir que esta pueda repetirse.
Accin preventiva: Accin encaminada a eliminar las causas
potenciales de no conformidades, para prevenir la aparicin de estas.
Correccin: Accin tomada para eliminar una no conformidad
detectada.

IV.

FACTORES QUE SE DEBE TENER EN CUENTA AL REALIZAR

ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS

1. Apertura de la accin: La decisin de iniciar una accin correctiva o

preventiva debe estar basada en los siguientes factores:
1.1. Incidencias o informes de no conformidad previos:
No todas las no conformidades que ocurran en una organizacin deben tener
asociada una accin correctiva, ser necesario analizar la gravedad o
repetitividad de la misma.
1.2 Resultados de auditora:
Todas las no conformidades detectadas en los procesos de auditora deben
ser solucionadas con la accin correctiva oportuna. Los comentarios y
observaciones de las auditoras pueden ser una importante fuente de acciones
preventivas.
1.3 Anlisis de datos e indicadores:
Los resultados de los indicadores de gestin de la organizacin deben
analizarse peridicamente. Los valores negativos o con tendencia negativa
pueden generar acciones correctivas y preventivas.
1.4 Revisin del sistema por la direccin:

Al menos una vez al ao, el sistema es revisado para comprobar el correcto

desempeo del mismo y la capacidad para conseguir los resultados
esperados. De esta revisin se pueden detectar necesidades de cambio que
podran tomarse como acciones correctivas y preventivas.
2. Anlisis de causas:
La causa que origina la no conformidad es el elemento fundamental a tratar cuando
hablamos de acciones correctivas y preventivas. Conocer la causa real con el mayor
detalle facilita la toma de la accin acertada y mejora la eficacia de las mismas. La
utilizacin de diagramas causa-efecto es una herramienta muy til en esta tarea.
3. Planificacin de actividades:
Las acciones para eliminar la causa de la no conformidad deben estar planificadas,
esto significa que deben estar organizadas en el tiempo y que se deben definir los
recursos y responsabilidades adecuados.
4. Resultados de acciones:
La organizacin debe registrar y verificar que se han llevado a cabo las acciones
planificadas.
5. Verificacin de eficacia:
Una vez realizadas las acciones es necesario comprobar que estas han sido eficaces
y que se ha eliminado la causa de origen de las no conformidades.

V.

BENEFICI
OS

AL

EMPRENDER ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS

Mejora continua:
Las acciones correctivas y preventivas son una parte fundamental del
mecanismo de los ciclos de mejora continua.
Comportamiento preventivo:

Las organizaciones adoptan medidas preventivas en vez de reactivas

frente los problemas que surgen en sus actividades.
Objetivo de reuniones de trabajo:
El fin de las reuniones de trabajo se enfoca a emprender acciones
correctivas y preventivas. De este modo aumenta la eficacia de estas
reuniones.

El auditor puede ayudar al auditado a identificar la accin correctiva requerida, as

como los plazos formulando preguntas apropiadas:
Cul es el completo alcance del problema?
Por qu es importante esta actividad?
Cundo debe estar solucionado? Accin
reaparicin/repeticin:
Por qu?
Cunto tiempo se necesita?
VI.

RESPONSABILIDADES

para

evitar

su

a. Director Calidad:

Revisar la no conformidades, y determinar/decidir sobre el inicio de

acciones correctivas o preventivas.

Realizar el seguimiento de las acciones con los responsables de

llevarlas a cabo.

Informar a Gerencia o al Comit de Calidad de los resultados de las

acciones y su evolucin.

Dirigir a los miembros del equipo que efecta la accin y solicitar los
recursos necesarios para llevarla a cabo.

Establecer planes para la ejecucin de las acciones y realizar

informes sobre las mismas.

b. Miembros del equipo que ejecuta la accin:

Aportar soluciones y trabajar en equipo para llevar a buen trmino las

acciones correctivas, preventivas, o de mejora.

Realizar las acciones que el responsable de la accin les ha

encomendado en la fecha prevista, solicitar los recursos necesarios, e
informarle sobre cualquier incidencia que afecte a dicha accin o a su
cumplimiento.

c. Comit de calidad:
Hacer un seguimiento de las acciones correctivas y preventivas. Analizar
los problemas y plantear soluciones.
VII.

SISTEMA OPERATIVO
a. Acciones correctivas
Descripcin general del proceso:

En el siguiente esquema se ilustra el proceso lgico seguido para la

adopcin y el registro de acciones correctivas.

CAUSA DEL PROBLEMA

Falla el mtodo
No hay mtodo
No se sigue el mtodo

3 ACCIN CORRECTIVA,
cuando procede

4
B

PROBLEMA
NC

Informe Accin correctiva

1 CORRECCIN, si es posible

Cliente reclama
Producto defectuoso
No se hacen las cosas correctamente
Hay cosas que no se hacen

Informe No Conformidad

La aparicin de los problemas (B), o No Conformidades (NC), tiene siempre una causa
(A) que los genera. Los controles aplicados para la identificacin, registro, y aplicacin
de las correcciones sobre el producto no conforme o problema se definen en el
procedimiento03 Productos No Conformes. Este procedimiento detalla los mtodos y
requisitos para la aplicacin de las etapas 3 y 4.
La aplicacin de las etapas 3 y 4 se realiza en los siguientes casos:

Cuando una No Conformidad se ha reproducido con anterioridad en ms

ocasiones y las acciones aplicadas no eliminaron la causa.

Cuando un cliente se queja y tiene razn en sus argumentos.

Cuando la No Conformidad se detecta en una auditoria.

Cuando el Director de Calidad o Gerencia lo estimen oportuno.

Inicio de acciones correctivas

El Director de Calidad es el responsable de todas las acciones correctivas iniciadas por

el personal de la empresa. As mismo, el Director de Calidad (al igual que Gerencia)
tiene la autoridad para decidir sobre la necesidad de iniciar acciones correctivas,
especialmente en los casos de repeticin continuada de los problemas.
El proceso seguido para la adopcin de acciones correctivas se inicia como sigue:

Registro que contiene la descripcin

de las acciones de contencin o
correcciones aplicadas sobre la N.C.

Registro NC
Mod.003

Se asigna un cdigo al registro de N.C., se

revisan las acciones realizadas, y se firma
el registro conforme ha sido revisado

CALIDAD REVISA
LA N.C. Y DECIDE

SE INICIA A.C.?

CALIDAD ARCHIVA
EL REGISTRO DE
N.C.

No
Proceso Control No Conformidades

Proceso Acciones Correctivas

CALIDAD REQUIERE
EL INICIO DE
ACCIONES
CORRECTIVAS

Desarrollo y cierre de las acciones correctivas

El siguiente proceso define el mtodo y los criterios para controlar el desarrollo de las
acciones correctivas y decidir sobre su cierre.
SE INICIAACCIN
CORRECTIVA

Registro NC
Mod.003

Informe A.C
CALIDAD
CIERRA EL
Mod.002
+
EXPEDIENTE
DE
Otros documentos
asociados
ACCIN
AC.XXX
S
Expediente AC

El expediente es un forro plastificado donde se

introducen los siguientes documentos:

El informe de No Conformidad asociado.

Calidad, actuando en coordinacin con los
responsables
Un Los
informe
de relevantes
la
Calidad
aspectos
supervisa
la accin
ejecucin
de lacorrectiva
accin
de las
de
las
reas
afectadas,
acciones,
se personas
registran
su evolucin,
en
e
determina correctiva
el Equipo registra
de
queel informe
(Mod.002).
incorpora
de
accin
al
correctiva,
expediente
queabierto
tiene el
toda la
participarn
en
la accin.
documentacin
cdigo del
y documentos
expediente
al que

Todamismo
la documentacin
generada
por el
Calidad decide si los resultados son
generados
pertenece.
desarrolloodenolasatisfactorios.
accin

CALIDAD SE REUNE CON

ELRESULTADO
EQUIPOSATISFACTORIO?
DESIGNADO
EJECUCIN
DE LAS
CALIDAD
ABRE
UNY
PARA DETERMINAR
ACCIONES
CORRECTIVAS
EXPEDIENTELAS
DE
PLANIFICAR
Y SEGUIMIENTO
POR
ACCIN
CORRECTIVA
No
ACCIONES
CORRECTIVAS
PARTE DE
CALIDAD

El modelo empleado para la elaboracin de los Informes de accin correctiva incorpora

los campos de introduccin de informacin mnimos requeridos por el Sistema de
Gestin de la Calidad de la empresa para documentar las acciones correctivas.
Los expedientes de accin correctiva los codifica calidad aplicando la siguiente regla:
AC.XXX donde: XXX es un nmeroDETERMINACIN
correlativo
DEL EQUIPO DE
A cada expediente de accin correctiva le corresponde un Informe de accin correctiva
ACCIN
codificado con el mismo nmero de expediente.
La planificacin de las acciones correctivas a emprender se puede registrar sobre el
mismo Informe de accin correctiva o sobre otros documentos, utilizando por ejemplo
un formato de planificacin de acciones.
b. Acciones preventivas
Las acciones preventivas son un tipo especial de accin que est enfocada hacia la
prevencin, introduciendo modificaciones en los mtodos y criterios en aquellas partes
del sistema que pueden constituir fuentes de no conformidades en el futuro.
Inicio de las acciones preventivas

Las acciones preventivas se inician cuando algn miembro de la empresa

identifica aspectos del Sistema de Gestin de la Calidad que pueden provocar
No Conformidades. El proceso para iniciar acciones preventivas es el mismo que
en caso de las acciones correctivas con la salvedad de que no hay una No
Conformidad (ver punto 6.1.2 de este procedimiento).
Desarrollo y cierre de las acciones preventivas

Los mtodos y criterios para el desarrollo y cierre de las acciones preventivas es

anlogo al de las acciones correctivas con la excepcin de que los expedientes de
accin preventiva se identifican como:
AP.XXX donde: XXX es un nmero correlativo
Y por otro lado, la empresa dispone de un Informe especfico para documentar
las acciones preventivas. Con excepcin de estos detalles, tanto la metodologa
para nombrar Equipos para la realizacin de las acciones, como la metodologa
de cierre de las mismas es anlogo al de las acciones correctivas.

VIII. DOCUMENTACIN Y ARCHIVO

Documento
Expedientes de accin correctiva
Expedientes de accin preventiva

Tiempo de archivo

Responsable

MODELO DE ACCIONES CORRECTIVAS

b. c.CORRECTIVA

a.INFORME DE ACCIN

b. c.PREVENTIVA

IX.

Tema /Asunto:

Ref:
Fecha inicio:

1.- Personas que participan en la accin y

coordinador:

Realizado por:
2.- Descripcin del problema que se quiere eliminar o evitar:

3.- Acciones precedentes o primeras acciones adoptadas:

4.- Causa o causas que generan el problema o que lo pueden generar:

5.- Soluciones que atacan la causa del problema, posibles acciones:

6.- Acciones correctivas / preventivas finalmente realizadas, incluyendo fechas:
7.- Acciones que se efectuarn para verificar la eficacia de las soluciones implantadas, fechas y
responsables:
8.- Resultados obtenidos, conclusin del expediente:

Firma Responsable de la accin:

NO DEBE CONCLUIRSE UNA ACCIN HASTA QUE NO SE HAYA
VERIFICADO LA EFICACIA DE LAS SOLUCIONES IMPLANTADAS O
BIEN SE HAYAN ARGUMENTADO LAS CAUSAS DE SU CIERRE

Fecha
cierre:

CONCLUSIONES
Este trabajo le permite a las entidades tener claridad de la definicin de los
conceptos: correccin, accin correctiva y accin preventiva.
Ofrece criterio para la forma de redactar una no conformidad.

Le da la posibilidad a las entidades con SGC a identificar, por varios mtodos,

no conformidades potenciales.
Contribuye a la mejora del desempeo de la organizacin al ofrecer algunas
precisiones, no muy claras an, en las entidades con SGC implantados e incluso
en casos de sistemas certificados.

RECOMENDACIONES
Es recomendable que los auditores a cargo de esta actividad hayan
participado en la ejecucin de la auditora.
El seguimiento es considerado como un nico proceso continuo, pues solo
concluye cuando el total de recomendaciones ha sido implementado y por
ende, las observaciones, levantadas.
Es una de las actividades de mayor relevancia para el rgano auditor.
Esta etapa permite adems identificar si los planteamientos de la auditora
fueron los adecuados con el fin de ejercer la mejora continua en el proceso
de la auditora ambiental gubernamental.

BIBLIOGRAFA
http://www.monografias.com/trabajos55/organizaciones-con-controlcalidad/organizaciones-con-controlcalidad2.shtml#concl#ixzz3bTv5Ov7x
http://www.intecap.edu.gt/informacionpublica/pdf/manuales_proc/ase
guramiento/Procesos/PGAC05%20%20E15.pdf
http://calidad-gestion.com.ar/boletin/42_acciones_correctivas.html

DIAPOSITIVAS