Produccin de Tomate en Invernadero

Ing. Jos Jess Estrada Saucedo

Prestador de Servicios Profesionales

Zapopan, Jal., Noviembre del 2008

NDICE
1

Produccin de Tomate en Invernadero

1* Resumen Ejecutivo (Tcnico, Financiero y Organizacional)

2 Objetivos y Metas
3 Anlisis y diagnostico de la situacin actual y previsiones sin
el proyecto
4 . Aspectos Organizativos
a. Antecedentes
b. Tipo de constitucin de la organizacin
c. Consejo Directivo
d. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores
e. Relacin de socios.
f. Inventario de Activos Fijos (construcciones, terrenos agrcolas y
ganaderos, inventarios de equipos, semovientes y otros).
g. Descripcin de estrategias que se adoptarn para facilitar la
integracin a la cadena productiva y comercial.
5. Anlisis de Mercados
a. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y
subproductos
(presentacin, empaque, embalaje; naturaleza, calidad, atributos
y
necesidades que satisface)
b. Caractersticas de los mercados de los principales insumos y
productos
c. Canales de distribucin y venta.
d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias
primas.
e. Plan y estrategia de comercializacin.
i - Estructura de precios de los productos y subproductos y
polticas de venta.
ii - Anlisis de competitividad.
f. Cartas de intencin y/o contratos de compra y venta de materias
primas y productos.

Produccin de Tomate en Invernadero

6. Ingeniera del Proyecto

a. Localizacin y descripcin especfica del sitio del proyecto
b. Descripcin tcnica del proyecto
i. Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y
otros).
ii. Procesos y tecnologas a emplear.
iii. Capacidad de procesos y programas de produccin.
iv. Escenarios con diferentes volmenes de proceso.
v. Programas de ejecucin, administrativos, de capacitacin
y
asistencia tcnica.
c. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras.
7. Anlisis econmico y Financiero
a. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de
financiamiento.
b. Situacin financiera actual y proyectada
c. Proyeccin financiera (refaccionario y avo) Anual.
i. Programa de ventas (ingresos)
ii. Costos
iii. Flujo de efectivo anual y determinacin de capital de
trabajo
iv. Pago de crditos y otros compromisos ( capital e inters
en su caso).
v. Capacidad de pago
vi. Punto de equilibrio.
vii. Apalancamiento (en su caso)
d. Anlisis de rentabilidad (a precios y valores constantes)
i. Relacin Utilidad/Costo (avo)
ii. TIR
iii. VAN
iv. Anlisis de sensibilidad
8. Recuperacin de los apoyos
9. Descripcin y anlisis de los impactos
a. Incremento de las utilidades anuales de la organizacin y los
socios
b. Decremento de los costos de produccin
c. Incremento en los volmenes de produccin
3

Produccin de Tomate en Invernadero

e. Comparativo del valor de la produccin generada con y sin el

proyecto
10. Conclusiones, Recomendaciones y limitaciones
1 * Resumen Ejecutivo (Tcnico, Financiero y Organizacional)
Tcnico:
Componentes del proyecto (infraestructura,
otros).

equipos y

Se requiere de la construccin de un Invernadero de 4000.00 m 2

para la produccin de jitomate
Descripcin:

Modulo de Invernadero:

Costo
Unitario

Grupo
50%

Peso a
Peso
50%

Construccin de invernadero de 4000 m2

1848000.
00

924000.
00

924000.
00

1848000.
00

924000.
00

924000.
00

TOTAL

Procesos y tecnologas a emplear.

Se requerirn de 10 m3 de agua que se tomara del pozo para el
riego cotidiano del cultivo de jitomate en el invernadero
El jitomate es una de las principales hortalizas que se utilizan en la
preparacin de los alimentos, sin embargo, los cambios bruscos de
temperatura, calor durante el da y mucho fro en la noche, lo afectan
mucho y adems, el uso de variedades de hbito determinado y perodo
corto de produccin, hacen que su precio sea muy alto en determinadas
pocas del ao.
Una de las formas para producir jitomate durante todo el ao es el
uso de invernaderos, donde se pueden controlar en gran medida las
condiciones de temperatura y humedad, lo que permite un mejor
desarrollo de la planta

Produccin de Tomate en Invernadero

Financiero
El presente proyecto se realizara en Nestipac Zapopan, Jalisco,
cuyo objetivo es la produccin de jitomate en invernadero, la
rentabilidad financiera es la siguiente
Se calcula la evaluacin financiera, adems el origen de los
recursos, canal de Comercializacin, proyecciones de ingresos y egresos
en 10 aos del proyecto
En base al anlisis financiero se obtuvieron los siguientes
resultados: Para el proyecto de produccin de maz con labranza de
conservacin, VAN (Valor Actual Neto) de 2033607, R B/C (Relacin
Beneficio/Costo) de 2.16 y la TIR (Tasa Interna de Retorno) de 36% de
evaluacin privada y, VAN (Valor Actual Neto) de 1310663, una R B/C
(Relacin Beneficio/Costo) de 2.16 y la TIR (Tasa Interna de Retorno) de
21% en el anlisis de rentabilidad financiera o proyecto. Con el propsito
de medir el riesgo y la incertidumbre que se pueden presentar en los
proyectos se realiz el anlisis de sensibilidad, el cual no afect la
rentabilidad del mismo. Los resultados anteriores y siguientes nos
indican que el proyecto es viable para su implementacin en la zona.

Produccin de Tomate en Invernadero

Ingresos
y Costos
B/C 2.16

Ingreso total
$720,000.00
Ganancias $386,025.00
Punto de equilibrio
37% $268,453.76

Costo total
$333,975.00

Costos variables
$104,475.00

Prdidas $0.00
Costos fijos $229,500.00

PEq

Unidades producidas y vendidas 120,000.00 Kg.

de jitomate

49
8

Organizativos
Socios:
1
2
3
4

NOMBRE
Ana Maria Snchez Zavala
Roci Gabriela Campos
Ortega
Gloria Murgua Arana
Martn Ascencio Reyes

5 Jorge Daz Jarero

6 Blanca Roci Garca lvarez

NOMBRE
7 Miguel Esparza Snchez
8 Fernando Esparza Snchez
9
1
0
1
1
1
2

Jos Lus Garca Gonzlez

Rosa Snchez Zavala
Martha Y. Garca Martnez
Ismael Sotelo Len

Produccin de Tomate en Invernadero

Misin
Somos un grupo de productores constituidos legalmente como SC
de RL de CV con el objetivo de progresar as como tomar decisiones en
grupo y Producir jitomate en invernadero del cual se obtendrn ingresos
econmicos, no se contamina el medio ambiente y mejorar nuestro nivel
de vida
Visin
Somos una SC de RL de RL denominada MIOSODIK conformados
como una microempresa que va a la vanguardia en la produccin de
jitomate, tambin se produce pimiento morrn, se tiene la vanguardia a
nivel regional y se exporta la hortaliza a los E U, se continua
abasteciendo el mercado local y regional, Se cuenta con infraestructura
y equipo acorde al sistema de produccin, se generan fuentes de
empleo para personas del municipio y se contribuye en el desarrollo de
la comunidad
Somos empresarios organizados legalmente y se que tiene la intencin
de formar una microempresa, quienes estamos convencidos de cambiar
el sistema de produccin tradicional de cultivos bsicos a un sistema de
produccin de jitomate bajo ambiente controlado, con tecnologa de
punta con lo cual se asegura un alto nivel de produccin, aumentando la
rentabilidad y la calidad
2. Objetivos y Metas.
El objetivo de la sociedad es: Integrar y preservar los recursos
naturales, humanos, tcnicos y financieros para el establecimiento de
explotaciones
agrcolas,
pecuarias,
agroindustriales
y
dems
aprovechamientos que coadyuven al desarrollo agropecuario a travs de
la comercializacin y de cualquier otra actividad econmica relacionada
con el sector primario de la produccin en los diversos agro ecosistemas
permitidos por la ley
Objetivos del proyecto
Producir todo el ao hortalizas bajo ambiente controlado al contar
con infraestructura de invernadero
Produccin y comercializacin de jitomate de invernadero
Programar la produccin de jitomate para cuando existe mayor
demanda
Producir jitomate de buena calidad a un menor costo
Proveer a clientes todo el ao y romper el esquema tradicional del
mercado tradicional de abastos
Aplicacin de conocimientos tericos y prcticos por parte de los
empresarios

Produccin de Tomate en Invernadero

Metas del proyecto

Producir jitomate de calidad bajo ambiente controlado para
exportar a corto plazo la produccin total e incrementar la
superficie de invernaderos
Generar fuentes de empleo
3 Anlisis y diagnostico de la situacin actual y previsiones sin
el proyecto
Actualmente la empresa se encuentra en una etapa de crecimiento
con una demanda alta de su producto, para lo cual no cuenta con la
capacidad instalada para satisfacer los requerimientos de sus clientes.
Se tiene capacidad para instalar 4000 m2 para producir jitomate
hidropnico el cual es cosechado aproximadamente a los tres meses de
establecida la hortaliza y de ah continuamente hasta concluir su ciclo
productivo.
Las actividades estn delegadas y distribuidas de acuerdo a los
horarios disponibles de los socios. Adicionalmente, se cuenta con
objetivos y estrategias establecidas para el logro de estos.
Previsiones en ausencia del proyecto
De no contar con un apoyo de instituciones gubernamentales la
empresa no cuenta con la capacidad de establecer el invernadero, no
habra posibilidad de poder producir con tecnologa de punta
Se produce el cultivo tradicional del monocultivo como es el maz o
sorgo de grano que actualmente enfrentan severos cambios del clima
pero con el proyecto, se quiere realizar la reconversin productiva con la
cual se asegura la produccin de jitomate en invernadero y de esta
forma no tendremos problemas por el factor clima el cual influye
directamente en la produccin temporalera

DIAGNOSTICO
1
2
3
4

EXTERNO

OPORTUNIDADES
AMENAZAS
Mercado (Existe demanda)
1 Factores climticos
Existen apoyos de gobierno
2 Acaparadores oportunistas
Competir con producto de
3 Altos costos de inversin
calidad
De incidir en la exportacin del
4 Devaluacin
producto (Jitomate) a los E U
8

Produccin de Tomate en Invernadero

5 Generacin de empleo
6 Construccin de invernaderos
7 Capacitacin tcnica
8 Elaboracin del proyecto
9 Contar con contador

5 Incidencia de plagas
6 Divisin poltica de la gente
7 Comercializacin
Que no se autorice el apoyo
8
solicitado
9

DIAGNOSTICO

INTERNO

FORTALEZAS
DEBILIDADES
Experiencia
en
produccin
Inexperiencia en producir bajo
1
1
agrcola
ambiente controlado
Disponibilidad del productor al
No se cuenta con capital
2 cambio
en
la
produccin 2
suficiente
tradicional
3 Conocimiento de mercado
3 Emigracin
Falta de construccin de un
4 No existe endeudamiento
4
invernadero
5 Combate de plagas agrcolas
5 En administracin
6 Se cuenta con terreno y agua
6 En contabilidad
7 Existen vas de comunicacin
7
Organizados en una SC de RL
8
8
de CV
9 Se cuenta con luz elctrica

Anlisis estratgico es para: Desarrollar fortalezas,

Reducir
debilidades, Encontrar y aprovechar oportunidades, Disminuir o eludir
amenazas
Estrategias: Participar de los programas de gobierno para establecer el
proyecto productivo de jitomate bajo ambiente controlado, solicitar
capacitaciones en el rea tcnica y dems reas funcionales requeridas
del proyecto conforme a su crecimiento para producir con inocuidad y
tecnologa de punta para aspirar a la exportacin a corto plazo, generar
fuentes de empleo, etc.
4. Aspectos Organizativos
a) Antecedentes:

Produccin de Tomate en Invernadero

La situacin del campo que se vive hoy en da es muy

desalentador, el campo esta descapitalizado, aumento de precio en los
insumos agrcolas, hace que el productor tengan la idea de abandonar
sus tierras, motivados por esta situacin un grupo de productores, se
organizaron, cabe mencionar que es un grupo formal, siendo estos
productores de antao en la produccin de maz, anteriormente han
estado trabajando de manera individual, para esto se agruparon con la
intencin de generar una microempresa, para tal situacin cuentan con
aproximadamente 1 ha para establecer un invernadero
Objeto social o razn social de ser. Propuesta de valor
Misin
Somos un grupo de productores constituidos legalmente como SC
de RL de CV con el objetivo de progresar as como tomar decisiones en
grupo y Producir jitomate en invernadero del cual se obtendrn ingresos
econmicos, no se contamina el medio ambiente y mejorar nuestro nivel
de vida
Visin
Somos una SC de RL de RL denominada MIOSODIK conformados
como una microempresa que va a la vanguardia en la produccin de
jitomate, tambin se produce pimiento morrn, se tiene la vanguardia a
nivel regional y se exporta la hortaliza a los E U, se continua
abasteciendo el mercado local y regional, Se cuenta con infraestructura
y equipo acorde al sistema de produccin, se generan fuentes de
empleo para personas del municipio y se contribuye en el desarrollo de
la comunidad
Somos empresarios organizados legalmente y se que tiene la intencin
de formar una microempresa, quienes estamos convencidos de cambiar
el sistema de produccin tradicional de cultivos bsicos a un sistema de
produccin de jitomate bajo ambiente controlado, con tecnologa de
punta con lo cual se asegura un alto nivel de produccin, aumentando la
rentabilidad y la calidad
b) Tipo de constitucin de la organizacin
Principios bsicos de operacin de la organizacin

Definicin

10

Produccin de Tomate en Invernadero

Una Sociedad es una asociacin autnoma de personas que se han

unido de forma voluntaria para satisfacer sus necesidades y aspiraciones
econmicas, sociales y culturales en comn mediante una empresa de
propiedad conjunta y de gestin democrtica.
c) Consejo Directivo
Organigrama de la S C de R L de C V
ASAMBLEA GENERAL

CONSEJO DE ADMINISTRACION
PRESIDENTE
C. Ana Maria
Sanchez Zavala

SECRETARIO
C. Rocio Gabriela
Campos Ortega

CONSEJO DE VIGILANCIA
PRESIDENTE
C. Martin
Ascencio Reyes

SECRETARIO
C. Jorge Diaz
Jarero

VOCAL
C. Blanca
Rocio Garcia
Alvares

VOCAL
C. Gloria
Merguia Arana

COMISIN TECNICA
PRESIDENTE
C. Miguel
Esparza Sanchez

SECRETARIO
C. Fernando
Esparza Sanchez

La organizacin contara con su reglamento interno en el cual

establece los puntos ms trascendentes de la organizacin como son:
Definicin del consejo de administracin

Derechos y obligaciones de los socios

Horarios de trabajo
Sesiones de la asamblea general
Reparticin de excedentes
Aportaciones de los socios
Aspectos de produccin
Comercializacin
Admisin y exclusin de socios
Sanciones a los socios, entre otros.

11

Produccin de Tomate en Invernadero

Adicionalmente,
consideran
todas
aquellas
disposiciones
establecidas en las bases constitutivas, las cuales tienen como marco
jurdico, la ley de sociedades vigente
Los empresarios realizaran la toma de decisiones de su
microempresa en todas las reas funcionales (Tcnicas, Administrativas,
Comerciales, Contables, entre otras) y se crearan 12 empleos directos y
10 eventuales para la cosecha y diferentes actividades
d) Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores
Se requiere de un tcnico para que desarrolle el sistema de
produccin junto con los jornaleros los cuales recibirn la capacitacin
necesaria; la comercializacin y administracin la realizaran los
empresarios y la contabilidad la realizara un contador
e) Relacin de socios y actividad que realizaran
1. C. Ana Maria Snchez Zavala
Se encargara de solicitar
econmicos de programas de gobierno

apoyos

financiamientos

2. Roci Gabriela Campos Ortega

Le corresponde levantar actas de las reuniones que se realicen y
llevar registro de las actividades de movimientos econmicos y la
comercializacin as como realizar los trmites correspondientes para
obtener seguro social
3. C. Jorge Daz Jarero
Elaborara registro de ingresos y egresos, tambin concertara
cartas de intencin de compra y cotizaciones para obtener una cartera
de clientes y proveedores
4. C. Martn Ascencio Reyes
Realizara contrataciones de personal para realizar actividades
eventuales as como el rea tcnica de produccin adems solicitar
capacitaciones y concertar capacitadores
Nota:
Las dems integrantes de la sociedad apoyaran segn se requiera a sus
compaeros ya que existe un compromiso mutuo
Los CC. Gloria Murgua Arana, Miguel Esparza Snchez, Miguel Esparza
Snchez, Fernando Esparza Snchez, Jos Lus Garca Gonzlez, Rosa
Snchez Zavala

12

Produccin de Tomate en Invernadero

f) Inventario de Activos Fijos (construcciones, terrenos agrcolas

y ganaderos, inventarios de equipos, semovientes y otros).
- 1 Hectrea, Pozo profundo, Cerca perimetral
g) Descripcin de estrategias que se adoptarn para facilitar la
integracin a la cadena productiva y comercial.
La cadena agroalimentaria es el itinerario que sigue un producto
agrcola, pecuario o forestal a travs de las actividades de produccin,
transformacin e intercambio hasta llegar al consumidor final. Incluye,
adems, el abasto de insumos (financiamiento, seguros, maquinaria,
etc.) y equipos relevantes, as como todos los servicios que afectan de
manera significativa a dichas actividades: investigacin, capacitacin,
asistencia tcnica, entre otros.
La informacin es un aspecto fundamental en cada una de las
etapas de la cadena.
Para este proyecto productivo no se contempla el valor agregado
por la capacidad econmica de la microempresa, nicamente se vender
jitomate de calidad y se esta concentrando en mejorar su sistema de
produccin para adquirir experiencia y avanzar al momento de obtener
mayores conocimientos por medio de capacitaciones y asesora tcnica

5. Anlisis de Mercados
a. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y
subproductos
(Presentacin, empaque, embalaje; naturaleza, calidad,
atributos y necesidades que satisface)
Jitomate (hortaliza)
Es un producto no diferenciado, tradicional, Su utilizacin es por su
calidad intrnseca: La produccin bajo ambiente controlado presenta
varias ventajas para su comercializacin como: Mayor calidad, Color,
Sabor, Consistencia, Vida de anaquel, limpieza, producto sano y
uniforme, adems de que esta mejor cotizado en el mercado
Existen varias empresas que proveen o proveedoras de los
materiales necesarios para la presentacin y embalaje la cual ser
segn los requerimientos de mercado

13

Produccin de Tomate en Invernadero

b. Caractersticas de los mercados de los principales insumos y

productos.
Cuentan con todos los insumos que se requieren para la
produccin como son: Las casas de agroqumicos de las cuales existen
varias en Zapopan, Guadalajara, Jal. por nombrar algunos lugares y otras
mas
c. Canales de distribucin y venta.
El jitomate es un producto tomador de precio con demanda cautiva
por que el producto es consumido por todos o la mayora en los
sagrados alimentos
Por medio de los canales tradicionales: Se Vende por Kg., en caja de
madera o plstico de 10 a 30 Kg. o mas y a granel.
d. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias
primas.
Esta abierto todo el ao, se realizaran alianzas comerciales para
entrar al mercado local, regional, nacional y al exterior, tambin se
producir bajo contrato para asegurar la comercializacin
e. Plan y estrategia de comercializacin.
i
Estructura de precios de los productos y subproductos y
polticas de venta.
Precios relevantes del medio rural y a la exportacin. El precio
promedio del jitomate es de $6.00 pesos el Kg. El precio de jitomate se
incremento en este ao y a variado su precio de $11.00 a $16.00 pesos
establecindose en promedio de $14.00 pesos por kilogramo al
mayoreo.
Precio Variable, se buscara el precio mayor aprovechando las
caractersticas de produccin de jitomate bajo ambiente controlado.
Demanda para el proyecto:
Este producto es tomador de precios
ii

Anlisis de competitividad.

La competencia que existe es de productores de jitomate en

invernadero el cual lo venden fuera y dentro del Municipio de Zapopan,
Jal., se pretenden realizar alianzas comerciales con productores
establecidos, e ingresar a mercados selectos y al exterior a la
exportacin. El precio se rige por la oferta y la demanda ya que se
14

Produccin de Tomate en Invernadero

puede programar la produccin y la poca de cosecha fuera de

temporada que es cuando existe demanda
Existe en el municipio poca superficie sembrada con el sistema de
produccin extensiva de jitomate de temporal a cielo abierto el cual no
seria competencia
f. Cartas de intencin y /o contratos de compra y venta de
materias primas y productos.
La produccin de jitomate se comercializara localmente en el
municipio de Zapopan y Guadalajara
6. Ingeniera del Proyecto
Descripcin geogrfica de la zona

15

Produccin de Tomate en Invernadero

Situacin
El municipio se localiza en la regin centro del estado de Jalisco, en las
coordenadas extremas de 202530 a 205700 de latitud norte y
1031930 a 1033920 de longitud oeste, a una altura de 1,548
metros sobre el nivel del mar.
Delimitacin
Limita al norte con los municipios de Tequila y San Cristbal de la
Barranca; al sur con los de Tlajomulco y Tlaquepaque; al oriente con los
de Guadalajara e Ixtlahuacn del Ro y al poniente con Tala, Arenal,
Amatitn y Tequila.

Fuente: Los Municipios de Jalisco. Coleccin: Enciclopedia de los Municipios de Mxico.

Secretara de Gobernacin y Gobierno del Estado de Jalisco. 1988.

Extensin
La extensin territorial es de 893.15 kilmetros cuadrados.
16

Produccin de Tomate en Invernadero

a. Localizacin y descripcin especfica del sitio del proyecto

La aptitud es alta por contar con las condiciones que satisfacen
plenamente los requerimientos del proyecto y existencia de mano de
obra en la localidad
La disponibilidad de luz elctrica, agua y superficie para la
produccin de jitomate en invernadero, ha originado que se establezca
este sistema productivo bajo ambiente controlado. Los factores
climticos han impulsado a buscar nuevas alternativas de produccin
con tecnologa de punta para mejorar la calidad de la produccin y
rentabilidad de esta actividad. El jitomate destaca por su alto valor
nutritivo y consumo cotidiano en la cocina mexicana y americana.
La adquisicin de insumos ser local ya que existen casas
comerciales de agroqumicos con excelentes referencias
Existe buenas vas de comunicacin para la comercializacin de la
produccin y se considera como principal mercado a Zapopan y
Guadalajara
b. Descripcin tcnica del proyecto
i. Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y
otros).
Se requiere de la construccin de un Invernadero de 4000.00 m 2
para la produccin de jitomate
Descripcin:
Construccin de invernadero de 4000 m2
Procesos y tecnologas a emplear.
Se requerirn de 10 m3 de agua que se tomara del pozo para el
riego cotidiano del cultivo de jitomate en el invernadero
El jitomate es una de las principales hortalizas que se utilizan en la
preparacin de los alimentos, sin embargo, los cambios bruscos de
temperatura, calor durante el da y mucho fro en la noche, lo afectan
mucho y adems, el uso de variedades de hbito determinado y perodo
corto de produccin, hacen que su precio sea muy alto en determinadas
pocas del ao.
17

Produccin de Tomate en Invernadero

Una de las formas para producir jitomate durante todo el ao es el

uso de invernaderos, donde se pueden controlar en gran medida las
condiciones de temperatura y humedad, lo que permite un mejor
desarrollo de la planta
Insumos Agrcolas:
Insumos agrcolas.- una definicin general que se plantea es la
siguiente: Es todo aquel elemento qumico o modificado que se utiliza en
la produccin agrcola, buscando mejores rendimientos y reduciendo
mano de obra como en el caso de los herbicidas
Los fertilizantes son compuestos qumicos biodegradables que estn
formados por grnulos y cristales prismticos (dependiendo los
elementos que lo forman) los cuales al descomponerse proporcionan
elementos esenciales en la nutricin vegetal y desarrollo de los cultivos.
Los fertilizante foliares se manejan como sustitutos de los
fertilizantes granulados o cuando se detecta alguna deficiencia de un
micro elemento como boro, magnesio etc, etc, se utiliza por lo general
un litro por ha. O ms dependiendo de la correccin que se tenga que
hacer.
Los herbicidas son sustancias qumicas que se utilizan en el control de
malezas de forma pre-emergente o pos-emergente dependiendo del
ingrediente activo que contengan, tambin se clasifican en selectivos y
no selectivos, los selectivos no daan al cultivo en cuestin y los no
selectivos si daan, estos ltimos son utilizados como desecantes o
como medio de control de malezas en callejones o canales.
Su presentacin es variable, se encuentran en polvo soluble o en
suspensiones liquidas los cuales se disuelven en agua y se aplican de
forma manual o mecanizada.
Los insecticidas son sustancias qumicas nocivas para los insectos y
otros seres vivos como el mismo hombre. Se encuentran en el mercado
con
variedad
de
marcas,
nombres,
ingredientes
activos,
concentraciones, presentaciones etc, etc.
Los que se aplican al suelo por lo general son polvos o grnulos
utilizados por lo general 20 kgs/ha. Dependiendo del ingrediente que
contenga y son aplicados al momento de la siembra junto con la primera
fertilizacin.

18

Produccin de Tomate en Invernadero

Los insecticidas que se aplican al follaje son por lo general lquidos

y su aplicacin es variable en cuanto a cantidades dependiendo del
ingrediente activo y del grado de ingestacin que presente el cultivo
iii. Capacidad de procesos y programas de produccin.
El ciclo productivo del jitomate ser de doce meses de los cuales
nueve sern de cosecha continua obteniendo un promedio de 30
kilogramos por m2 y la capacidad instalada de produccin es de 4000 m2
Costos de produccin por ciclo productivo del jitomate en invernadero para
4000 m2

Mano de obra y cosecha

Energia electrica
Telefono
Fertilizantes triple 17 y foliares
Insecticidas
Fungicidas
Combustibles
Papeleria y mantmiento de Inver
Comercializacion
Gastos imprevistos
Plantula

219,000.00
4,500.00
6,000.00
18,250.00
10,950.00
10,950.00
16,425.00
10,950.00
6,750.00
4,200.00
26,000.00

TOTAL

333,975.0
0

Costo de inversion del proyecto (capital de trabajo)

Ingreso total del proyecto (Kg de jitomate a $6.00) a razon de 30 kg
por m2
Utilidad total del proyecto
C/B
Kg

333,975.00
720,000.00
386,025.00
2.16
120,000.00

iv. Escenarios con diferentes volmenes de proceso.

Escenarios con diferentes volmenes de proceso.
Se contempla un incremento del 10% anual para cada ao

19

Produccin de Tomate en Invernadero

CONCEPTO

kg de jitomate

Aos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
12000
0 132000 145200 159720 175692 193261 212587 233846 257231 282954

v.
Programas
de
ejecucin,
capacitacin y asistencia tcnica.

administrativos,

de

Establecimiento del cultivo de maz

Mano de obra y cosecha

Enero Febrero Marzo

18,25
18,25
0 18,250
0

Abril
18,25
0

Mayo

Junio

18,250

18,250

Agosto

18,250 18,250

Dic
18,250

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

1,521

Insecticidas

913

913

913

913

913

913

913

913

913

913

913

913

Fungicidas

913

913

913

913

913

913

913

913

913

913

913

913

1,369

1,369

1,369

1,369

1,369

1,369

1,369

1,369

1,369

1,369

1,369

1,369

913

913

913

913

913

913

913

913

913

913

913

913

750

750

750

750

750

750

750

750

750

350
26,00
0

350

350

350

350

350

350

350

350

350

350

350

Comercializacion
Gastos imprevistos
Plantula

Actividades
Trazo y nivelacin del terreno
Construccin e instalacin del invernadero
Instalacin de sistema de riego
Establecimiento del cultivo
Capacitacin y asesora tcnica durante el
ciclo productivo que es de 12 meses

1er mes

750

Nov
18,25
0

Telefono

Papeleria y mantmiento de Inver

750

Oct
18,25
0

750

Combustibles

750

Sept
18,25
0

Energia electrica

Fertilizantes triple 17 y foliares

750

Julio

2do mes

750

3er mes

4to mes

.
.
.

..
..

.
.
.
.
.

.
.
.

La Cadena Agroalimentaria incluye, adems, el abasto de insumos

(financiamiento, seguros, maquinaria, etc.) y equipos relevantes, as

20

Produccin de Tomate en Invernadero

como todos los servicios que afectan de manera significativa a dichas

actividades: investigacin, capacitacin, asistencia tcnica, entre otros.
c. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras.
El Proyecto denominado Produccin de jitomate bajo ambiente
controlado que se establecer en Zapopan, Jalisco, se encuentra en la
categora 3 de la clasificacin de proyectos que dice proyectos que
afectan moderadamente al ambiente o cuyos impactos ambientales
negativos tienen soluciones bien conocidas y fcilmente aplicables
(intensificacin de la agricultura o ganadera, etc.)
Negativo
moderado

Impactos sobre...
Positivo Nulo
Suelo
X
Corrientes o cuerpos de
agua
X
Aire
X
Paisaje
X
Vegetacin o fauna
X
Ruido
X
EVALUACION DEL IMPACTO
AMBIENTAL
RIESGOS:
Climticos
Organizativos
Operativos
Tecnolgicos
Financieros
Mercado

ALTO

Negativo
Significativo

MEDIO

BAJO
X
X
X
X
X
X

7. Anlisis Financiero
a. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de
financiamiento.

CONCEPTOS

COSTO
UNITARI
O

COSTO

($)
FINANCIAMIENT
O

TOTAL

Rec propio

Peso a
Peso

Conceptos que faltan de I F

Construccion de invernadero de
4000 m2

Subtotal

462.00

1848000.
00

924000.00

924000.00

1848000.
00

924000.00

924000.00

21

Produccin de Tomate en Invernadero

Inversion Diferida
Elaboracin de diseo del proyecto

50000.00

50000.00

0.00

Subtotal

50000.00

50000.00

0.00

333975.0
0

333975.00

0.00

Subtotal

333975.0
0

333975.00

0.00

TOTAL

2231975.
00

1307975.00

924000.00

333975.0
0

Capital de trabajo anual

b. Situacin financiera actual y proyectada

CONCEPTO

Aos
1

1. INGRESOS

5
6
7
8
9
10
105415 115956 127552 140307 154338 169772
720000 792000 871200 958320
2
7
4
6
4
2

2. COSTO DE OPERACIN (2.1+2.2)

333975 367373 404110 444521 488973 537870 591657 650823 715905 787496

2.1.

104475 114923 126415 139056 152962 168258 185084 203592 223951 246347

2.2.

Variables
Fijos

229500 252450 277695 305465 336011 369612 406573 447231 491954 541149

3. UTILIDAD DE OPERACIN

386025 424628 467090 513799 565179 621697 683867 752254 827479 910227

4. DEPRECIACION

92400

92400

92400

92400

92400

92400

92400

92400

92400

92400

5. COSTO FINANCIERO
6. UTILIDAD GRAVABLE (6=3-4-5)

293625 332228 374690 421399 472779 529297 591467 659854 735079 817827

7. ISR (7=6*.32)
8. UTILIDAD DESPUES DE IMTO. (8=67)

93960 106313 119901 134848 151289 169375 189269 211153 235225 261705
199665 225915 254789 286552 321490 359922 402197 448700 499854 556122

9. UTILIDAD DEL PROYECTO (9=3-7)

292065 318315 347189 378952 413890 452322 494597 541100 592254 648522

10. AMORTIZACION

11. CAPACIDAD DE PAGO

12. UTILIDAD DE SOCIOS (12=9-10)

292065 318315 347189 378952 413890 452322 494597 541100 592254 648522

13. PUNTO DE EQUILIBRIO (%)

37

37

37

37

37

37

37

37

37

37

24339

26526

28932

31579

34491

37694

41216

45092

49354

54044

13=(2.2+10) / (1-2.1)
utilidad por socio

c. Proyeccin financiera (refaccionario y avo) Anual.

i. Programa de ventas (ingresos)
Programa mensual de ventas e ingresos por ciclo productivo
MESE
S

CONCEPTO
Productos

1 2 3

kg de
jitomate

0 0 0 13333 13333 13333

10

11

12 Total

Precio
s

$
13333 13333 13333 13333 13333 13333 120000 6.00

Ingreso ($)

22

k
g

Produccin de Tomate en Invernadero

kg de
jitomate

0 0 0 80000 80000 80000

80000 80000 80000 80000 80000 80000 720000

Ingreso total

0 0 0 80000 80000 80000

80000 80000 80000 80000 80000 80000 720000

Programa anual de ventas e ingresos por ciclo productivo

CONCEPTO

Aos

Precio
de
venta

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
12000
0 132000 145200 159720 175692 193261 212587 233846 257231 282954

kg de jitomate

k
6.00 g

$ INGRESO
kg de jitomate

72000
105415 115956 127552 140307 154338 169772
0 792000 871200 958320
2
7
4
6
4
2

Ingreso total

72000
105415 115956 127552 140307 154338 169772
0 792000 871200 958320
2
7
4
6
4
2

ii. Costos de produccin

Costos de produccin por ciclo productivo mensual
CONCEPT
O

MESES
1

10

11

12 TOTAL

Jitomate

31977

5977

5977

6727

6727

6727

6727

6727

6727

6727

6727

6727

10447
5

Subtotal

3197
7

5977

5977

6727

6727

6727

6727

6727

6727

6727

6727

6727

10447
5

19500 18750 19500 18750 19500 18750 19500 18750 19500 18750 19500 18750

22950
0

C
Variable

C Fijos
Jitomate

Subtotal

1950
0

1875
0

1950
0

1875
0

1950
0

1875
0

1950
0

1875
0

1950
0

1875
0

1950
0

1875
0

22950
0

Total

5147
7

2472
7

2547
7

2547
7

2622
7

2547
7

2622
7

2547
7

2622
7

2547
7

2622
7

2547
7

33397
5

Costos de produccin por ciclo productivo anual

CONCEPT
O

Aos
1

10

C Variable
Jitomate

10447 11492 12641 13905 15296 16825 18508

5
3
5
6
2
8
4 203592 223951 246347

Subtotal

10447 11492 12641 13905 15296 16825 18508

5
3
5
6
2
8
4 203592 223951 246347

23

Produccin de Tomate en Invernadero

C Fijos
Jitomate

22950 25245 27769 30546 33601 36961 40657

0
0
5
5
1
2
3 447231 491954 541149

Subtotal

22950 25245 27769 30546 33601 36961 40657

0
0
5
5
1
2
3 447231 491954 541149

Total

33397 36737 40411 44452 48897 53787 59165

5
3
0
1
3
0
7 650823 715905 787496

iii. Flujo de efectivo anual y determinacin de capital de

trabajo
Flujo de Efectivo mensual y determinacin del Capital de Trabajo
CONCEPT
O

Ingreso
Costo

MESE
S
1

0
2472
7

80000 80000 80000

80000 80000 80000 80000 80000 80000 720000

25477

25477 26227 25477

26227 25477 26227 25477 26227 25477 333975

54523 53773 54523

53773 54523 53773 54523 53773 54523 386025

51477

Utilidad

-51477

Utilidad
acumulada

-51477

2472
7
-25477
7620
4 -101681

-47158

6615 61138

10

11

12 Total

11491 16943 22320 27772 33150 38602

0
3
6
9
2
5

Flujo de Efectivo anual y determinacin del Capital de Trabajo

CONCEPTO

Aos
1

10

Ingreso

720000 792000 871200 958320

105415 115956 127552

2
7
4

140307
6

154338
4

169772
2

Costo

333975 367373 404110 444521 488973 537870 591657

650823

715905

787496

Utilidad

386025 424628 467090 513799 565179 621697 683867

127774 179154 235672 297841 366228
386025 810653
3
2
1
8
5

752254
441453
9

827479
524201
8

910227
615224
4

Utilidad acumulada

iv. Pago de crditos y otros compromisos (capital e inters

en su caso)
Para este proyecto no aplica
Si se requiere de crdito el proyecto cuenta con un amplio ingreso neto
el cual cubrira el financiamiento si se solicitara
v. Capacidad de pago

24

Total
114749
46
532270
1
615224
4

Produccin de Tomate en Invernadero

La capacidad de pago para este proyecto es alto por el giro y el

costo beneficio que genera que es del 2.16
vi. Punto de equilibrio.
Punto de Equilibrio

37%
268453.76

El punto de equilibrio presenta una variabilidad en los periodos

analizados, para el cierre del ejercicio 2009; el punto de equilibrio se
presenta en un 37, mantenindose constante para los siguientes aos.
vii. Apalancamiento (en su caso)
No Aplica
d. Anlisis de rentabilidad (a precios y valores constantes)
i. Relacin Utilidad / Costo (avo)
Costo/Beneficio

2.16

El flujo de efectivo nos permite determinar el Valor Presente Neto,

determinndose de esta forma la conveniencia de realizar la inversin
en la empresa
Tomando como base el flujo de efectivo generado en el periodo
nos permite obtener una Tasa Interna de Retorno. Considerando los
flujos de efectivos proyectados a los siguientes 10 aos
Evaluacin privada

VAN (Valor Actual Neto)

2033607

Evaluacin privada
TIR (Tasa Interna de Retorno)

36%

Ciclo de Produccin por ciclo productivo por ao

Aos
CONCEPTO

Beneficio neto CON

PROYECTO

386025

Beneficio neto SIN PROYECTO

Otros beneficios CON
PROYECTO
Cap de t con rec propio
Rec de cap de trabajo

10

424628 467090 513799 565179 621697 683867 752254 827479 910227

0
0
333975
0

25

Produccin de Tomate en Invernadero

Inv con rec propio

974000

Rec de valor residual

0
130797
5

Flujo de efectivo

386025

92400

100262
7

424628 467090 513799 565179 621697 683867 752254 827479

Anlisis de rentabilidad financiera o del proyecto.

VAN (Valor Actual Neto)

1310663

Anlisis de rentabilidad financiera o del proyecto.

TIR (Tasa Interna de Retorno)

21%

Ciclo de Produccin del cultivo de jitomate en invernadero

CONCEPTO

Aos
1

10

Beneficio neto CON PROYECTO

0 386025 424628 467090 513799 565179 621697

683867

752254

827479

910227

Beneficio neto SIN PROYECTO

Otros beneficios CON PROYECTO

Incremento en capital de trab.
total
Recuperacion del capital de
trabajo

Inversin total
Recuperacion del valor residual
Flujo de efectivo

333975
0
189800
0

333975

0
223197
5 386025 424628 467090 513799 565179 621697

92400
683867

752254

827479

iv. Anlisis de sensibilidad

Evaluacin del
riesgo
El riesgo est en funcin de la variabilidad de muchos factores, entre otros:
* Precio
* Nivel de ventas
* Costo de materiales
* Mrgenes de los canales
* Circunstancias legales, impuestos, etc.

Su evaluacin es compleja, pero podemos darnos una idea general del riesgo calculando un
escenario negativo
Parmetro del
Proyecto

Cambio

Precio de venta

Baja

Costos variables

Sube

Utilidad de
operacin

Utilidad de
la empresa

Efecto
Rentabilidad
del proyecto

Rentabilidad
de la empresa

Punto de
equilibrio

26

133660
2

Produccin de Tomate en Invernadero

Costos fijos

Sube

Rendimientos

Baja

Tasa de Inters

Sube

Impuestos

Sube

Sin cambio

Sin cambio

Sin cambio

Sin cambio

Sin cambio

8. recuperacin de los apoyos.

Monto de apoyos solicitados, mecanismos de recuperacin de los
mismos e integracin al patrimonio de la organizacin o grupo de
productores.
CONCEPTO

Costo
unitario

Construccin de invernadero de 4000

m2

462.00

Costo
TOTAL
1848000.0
0

462.00

1848000.0
0

Total

Apoyo solicitado
al Programa Uno
a Uno

Aportacin del
grupo

924000.00

924000.00

924000.00

924000.00

9. Descripcin y anlisis de los impactos

a. Incremento de las utilidades anuales de la organizacin y los
socios
La capacidad de produccin se va incrementando en un 10% anual
que debe de ser su crecimiento mnimo, existiendo mayor
inversin y a la vez mayor utilidad
CONCEPTO

Aos
1

1. INGRESOS

5
105415
720000 792000 871200 958320
2

6
115956
7

7
127552
4

8
140307
6

9
154338
4

10
169772
2

2. COSTO DE OPERACIN

333975 367373 404110 444521 488973

537870

591657

650823

715905

787496

3. UTILIDAD DE OPERACIN

386025 424628 467090 513799 565179 621697 683867 752254 827479 910227
37
37
37
37
37
37
37
37
37
37

4. PUNTO DE EQUILIBRIO (%)

b. Decremento de los costos de produccin

Parmetro del
Proyecto
Precio de venta

Cambio

Utilidad de
operacin

Utilidad de
la empresa

Efecto
Rentabilidad
del proyecto

Rentabilidad
de la empresa

Punto de
equilibrio

Sube

27

Produccin de Tomate en Invernadero

Costos variables

Baja

Costos fijos

Baja

c. Incremento en los volmenes de produccin

Si se incrementa la capacidad de produccin en maz y a la vez se
incrementa la produccin
CONCEPTO
kg de jitomate

Aos
1

10

120000

132000

145200

159720

175692

193261

212587

233846

257231

282954

d. Empleos generados (directos e indirectos)

12 empleo directo y 10 empleos indirectos
10. Conclusiones y Recomendaciones.
Este proyecto es viable por su rentabilidad y disponibilidad de
inversin en materia prima y adems existe mano de obra disponible y
mercado potencial insatisfecho
El proyecto analizado es para la comercializacin de jitomate en
el municipio de Zapopan y Guadalajara siendo esta la regin ptima
para la ubicacin de dicho proyecto.
El estudio financiero efectuado refleja una viabilidad positiva para la
ejecucin del proyecto, en ste se percibe un comportamiento a la alza
ya que la comercializacin de su producto representa un buen ingreso
para la microempresa, lo que permite notar un buen comportamiento en
la situacin financiera de la empresa.
Es importante comenzar a administrar la empresa de una
manera formal para que su funcionamiento se realice de una mejor
manera y se encuentra estructurada para poder controlar su crecimiento
en un futuro. Es indispensable que se empiece a generar informacin la
cual se pueda tomar en cuenta como base para la toma de decisiones.
Se tiene que trabajar mucho en el rea de financiamiento (peso
apeso) para participar en programas de gobierno y poder consolidar el
proyecto ya que se cuenta con disponibilidad por parte de los
empresarios
28

Produccin de Tomate en Invernadero

Adems de contar con cartas de intencin y elaborar una posible

lista de clientes y proveedores seguros, solicitar apoyo en el rea de
comercializacin de la SEDER y SAGARPA, participar con solicitudes en
los diferentes programas de gobierno para equipar la famiempresa y
capacitarse en las reas de produccin, comercializacin, administracin
y las dems que se requieran y todo con la finalidad de que esta
microempresa sea digna de duplicidad en la regin como ejemplo a
seguir ya que por parte de los empresarios si existe entusiasmo de
seguir trabajando y a futuro generar fuentes de empleo para contribuir
en evitar la emigracin de los jvenes a E U ya que se generaran
empleos directos, adems buscar la cadena productiva a la cual pueda
eslabonarse que en este proyecto es produccin de jitomate en
invernadero

Zapopan, Jal., Noviembre de 2008

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