1

10

Partida No. 1
acciones ordinarias no suscritas
acciones preferentes no susccritas
Capital Autorizado
5,000 acciones ordinarias y 3,000 pref
a Q. 1,000.00 cada una
Partida No. 2
Suscriptores de Acciones Ordinarias
Suscriptores de Acciones Preferentes
Acciones Ordinarias No Suscritas
Acciones Preferentes no Suscritas
65% de acciones ordinarias y 45%
de acciones Preferentes
Partida No. 3
Compras
Proveedores
por compra al credito 65% sobre
Q. 5,000.00
Partida No. 4
Mobiliario y Equipo
Acreedores
por compra de 3 mesas de madera,
3 sillas de madera y un escritorio
Partida No. 5
Documentos por cobrar
Ventas
por venta de mercaderas firmando
un documento a 30 das
Partida No. 6
Anticipo a Proveedores
Bancos
por compra de giro bancario al banco
MAR, S.A. por compra de merds al
almacen super Barata USA:

11

Q 5,000,000.00
Q 3,000,000.00
Q 8,000,000.00

Q 3,250,000.00
Q 1,350,000.00

Q 4,600,000.00

3,250.00

3,250.00

5,669.64

5,669.64

5,982.14

5,982.14

7,820.00

7,820.00

6,955.36

Partida No. 7
Compras
Proveedores

por comra de mercaderas a

Distribuidora Especial, crdito a 35 das
12

15

Partida No. 8
Mercaderas enviadas en Consignacin
Ventas por realizar
envo de mercaderpas al almacen piedras
rojas para que las venda por nuestra cuenta
ganando um 23%

20

22

24

30

6,955.36

3,000.00

3,000.00

Q
Q

5,868.07
114.07

5,982.14

7,820.00

7,820.00

Q
Q

2,678.57
321.43

3,000.00

1,071.43

1,071.43

7,820.00

7,820.00

Partida No. 9
Bancos
Intereses gasto
Documentos Descontados
por desceunto de documento al Banco
de fecha 9 cobrando de interes 29%
por los 24 das faltantes

18

Partida No. 10
Mercaderas en Trnsito
Anticipo a Proveedores
por despacho de mercaderas a transportes
terrestres

Partida No. 11
Alquileres Pagados
IVA por cobrar
Bancos
por pago de 2 meses de alquiler con el IVA
incluido pagado con cheque
Partida No. 12
Ventas por Realizar
Mercaderas enviadas en consignacin
por baja de las mercaderas vendidas por
el almacen piedras rojas
Partida No. 13
Mercaderas en Aduana
Mercaderas en Trnsito
por envio de mercaderas a aduana
Partida No. 14

Compras
Derechos Arancelarios
IVA por Cobrar
Mercaderas en Aduana
Bancos
por pago de impuestos en aduanas
30

Partida No. 12
Sueldos Administracin
Sueldo Extraordinario Ventas
Sueldos Sala de Ventas
Bonificacin Administracin
Bonificacin Sala de Ventas
IGSS Patronal Adminsitracin
IGSS Patronal Sala de Ventas
IRTRA Administracin
IRTRA Sala de Ventas
INTECAP Administracin
INTECAP Sala de Ventas
Caja Y Bancos
Cuotas Patronales por Pagar
Cuotas Laborales por Pagar
ISR Retenido S/ Sueldos
Planilla No. 1

30

Q
Q
Q

7,820.00
1,251.20
1,088.54

10,159.74

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

17,900.00
281.25
4,500.00
750.00
250.00
1,909.93
510.16
179.00
47.81
179.00
47.81

26,554.96

Partida No. 13
Caja
suscriptores de acciones ordinaria
suscriptores de acciones preferentes
IVA por pagar
ISR retenido sobre compras
Ventas

Q 4,062,283.93

Q 4,062,283.93
Partida No. 14

30

Bancos
compras
IVA por cobrar
Publicidad Pagada
Timbre de Prensa
Caja Chica
Caja

Q 3,248,000.00
Q
7,707.14
Q
2,260.72
Q
491.07
Q
2.46
Q
2,000.00
Q 3,260,461.38

Partida No. 15
IVA por pagar

846.43

IVA por cobrar

regularizacion del IVA

846.43

Q 8,000,000.00
Q 8,000,000.00

Q 3,250,000.00
Q 1,350,000.00
Q 4,600,000.00

Q
Q

3,250.00
3,250.00

Q
Q

5,669.64
5,669.64

Q
Q

5,982.14
5,982.14

Q
Q

7,820.00
7,820.00

6,955.36

6,955.36

Q
Q

3,000.00
3,000.00

Q
Q

5,982.14
5,982.14

Q
Q

7,820.00
7,820.00

Q
Q

3,000.00
3,000.00

Q
Q

1,071.43
1,071.43

Q
Q

7,820.00
7,820.00

Q
Q
Q

7,820.00
2,339.74
2,339.74

Q
Q
Q
Q
Q

22,225.78
2,873.71
1,095.50
359.97
26,554.96

Q 3,250,000.00
Q
810,000.00
Q
846.43
Q
366.07
Q
1,071.43
Q 4,062,283.93

Q 3,260,461.38
Q 3,260,461.38

Q
Q

846.43
846.43

1 A: Suscriptores de acciones Ordinarias

por pago de totalidad de acciones suscritas
1 a: Suscriptores de Acciones Preferentes
por pago del 60% de acciones preferentes
9 a: IVA por Pagar
por pago del IVA de las ventas realizadas
el dia 9
11 a: ISR retenido sobre Compras
por ISR retenido a Distribuidora especial
el dia 11 (5% sobre Q. 7,142.86)
22 a: ventas
a: IVA por Pagar
por venta de las mercaderas enviadas al
almacen piedras rojas

Q 3,250,000.00
Q

810,000.00

717.86

366.07

Q
Q

1,071.43
128.57

suman ingresos

Q 4,062,283.93

SUMAS IGUALES

Q 4,062,283.93

LIBRO CAJA
2 por: Bancos
por depsito del 80% de lo cancelado
por los sucriptores de las acciones
3 por: Compras
por el pago del 35% sobre Q. 5,000.00
ms el IVA 12% sobre los Q. 5,000.00
5 por: IVA por Cobrar
por pago del IVA a Muebles el Arte
7 por: Publicidad Pagada
por: IVA por Cobrar
por: Timbre de Prensa
por pago de publicidad del presente
mes mas timbre de presa a razon del .5%
11 por:IVA por Cobrar
por pago de IVA de comrpa realizada el
13 Por: Caja Chica
para realizar gastos Varios
25 por: compras
por: IVA por Cobrar
por compra de mercaderas al contado
suman egresos
saldo para siguiente mes
SUMAS IGUALES

RESUMEN DE CAJA
suscriptores de acciones ordinaria
suscriptores de acciones preferentes
IVA por pagar
ISR retenido sobre compras
Ventas

Q 3,250,000.00
Q
810,000.00
Q
846.43
Q
366.07
Q
1,071.43

SUMAN INGRESOS

Q 4,062,283.93

Bancos
compras
IVA por cobrar
Publicidad Pagada
Timbre de Prensa
Caja Chica
SUMAN EGRESOS
SALDO PARA PROXIMO MES

SUMAS IGUALES

Q 4,062,283.93

SUMAS IGUALES

Q 3,248,000.00

2,350.00

680.36

Q
Q
Q

491.07
58.93
2.46

878.57

2,000.00

Q
Q

5,357.14
642.86

Q 3,260,461.38
Q
801,822.55
Q 4,062,283.93
Q 3,248,000.00
Q
7,707.14
Q
2,260.72
Q
491.07
Q
2.46
Q
2,000.00
Q 3,260,461.38
Q
801,822.55

Q 4,062,283.93

ALMACN LAS COBIJAS

PLANILLA DE SUELDOS No. 1 CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO DE 2,014
No.

Nombres

Puesto

Salario Extra
Ordinario

Sueldo Ordinario

Bonificaciones

Total Devengado

DESCUENTOS
IGSS

Total De
Descuentos

ISR

1 Byron Ottoniel

gerente

8,300.00

250.00

8,550.00

400.89

207.46

608.35

2 Josue hernandez

contador

6,600.00

250.00

6,850.00

318.78

126.56

445.34

3 Marlon Cardona

Mantenimienot

3,000.00

250.00

3,250.00

144.90

144.90

4 Mario Vinicio

vendedor

4,500.00

281.25

250.00

5,031.25

230.93

25.95

256.89

22,400.00

281.25

1,000.00

23,681.25

1,095.50

359.97

1,455.47

TOTALES

Total Liquido

7,941.65

6,404.66

3,105.10

4,774.36

22,225.78

Firmas