INSTITUTO SUPERIOR TECNOLGICO

DAVID AUSUBEL
SEMIPRESENCIAL

TECNOLOGA EN: CONTABILIDAD Y AUDITORIA

MODULO DE:

FINANZAS BANCARIAS
NIVEL

SEXTO

QUITO - ECUADOR

FINANZAS BANCARIAS

OBJETIVOS DE LA MATERIA
GENERAL:
Capacitar al nuevo profesional en la actualizacin

y profundizacin de los

conocimientos de finanzas bancarias, mediante la adquisicin de herramientas

conceptuales y contribuir a capitalizar el potencial del rea financiera.
ESPECIFICOS:

Definir los conceptos de

finanzas bancarias, para aplicarlos en lo

posterior en la gestin bancaria.

Conocer el origen y los antecedentes histricos de los bancos a nivel

mundial y

nacional, con la finalidad de saber los requisitos para la

constitucin y manejo de un banco.

Identificar las diferentes operaciones bancarias: activas y pasivas, su

clculo y manejo de las mismas.

Conocer los antecedentes del sistema financiero en el Ecuador

Identificar a los organismos que regulan y controlan los bancos.

JUSTIFICACIN: Dentro de los mecanismos de medicin del desarrollo

gerencial, los indicadores financieros forman parte fundamental del
proceso. Este modulo permite a los estudiantes moverse en el
conocimiento de los indicadores financieros bsicos y los relacionados
con el valor, para aplicar al anlisis financiero de una empresa, con el fin
de perfeccionar el criterio gerencial para la planeacin y direccin
financiera en la toma de decisiones.

CONTENIDO
UNIDAD 1. INTRODUCCION A LAS FINANZAS BANCARIAS

Introduccin a las finanzas bancarias.

Gerente financiero: Concepto, Funciones.

Caractersticas del sistema bancario

UNIDAD 2. LOS BANCOS

Historia y concepto.

Antecedentes histricos del inicio de los bancos en el Ecuador.

Clasificacin de los bancos.

Integrantes del sistema financiero ecuatoriano.

Problemas del sistema financiero ecuatoriano.

UNIDAD 3. OPERATIVA BANCO PICHINCHA C.A.

Historia BANCO PICHINCHA C.A.

Misin y visin BANCO PICHINCHA C.A.

APLICACIN DE NUEVAS TARIFAS

Balance General BANCO PICHINCHA C.A.

Estado de Resultados BANCO PICHINCHA C.A.

ndices Financieros BANCO PICHINCHA C.A.

ALIANZAS ESTRATGICAS

Crditos: CONSUMO, HIPOTECARIO, Y AUTOS

TASAS ACTIVAS Y PASIVAS VIGENTES

UNIDAD 4. ORGANISMOS QUE REGULAN Y CONTROLAN LOS BANCOS

Banco Central del Ecuador

Funciones del Banco Central

Agencia de garanta de Depsitos

Superintendencia de bancos.

UNIDAD 1. INTRODUCCION A LAS FINANZAS BANCARIAS

Introduccin a las finanzas bancarias.

Las finanzas constituyen el arte y la ciencia de administrar dinero. Casi

todos los individuos y organizaciones ganan u obtienen dinero, y gastan o
invierten dinero. Las finanzas se relacionan con el proceso, las
instituciones, los mercados y los instrumentos que participan en la
transferencia de dinero entre personas, empresas y gobiernos. Las
instituciones financieras, principalmente los bancos utilizan las finanzas
con mayor frecuencia, pues todas sus actividades tienen que ver con el
manejo del dinero. En este contexto, en la materia de finanzas bancarias,
se revisarn los temas relacionados con una introduccin a la finanzas los
bancos, la operativa bancaria y los organismos de control de las entidades
financieras.
Gerente financiero: Concepto, Funciones.

ROL DEL GERENTE FINANCIERO

Caractersticas que debe reunir esta persona:

Buscar la excelencia de su sector.

Es el idelogo de estrategias tendientes a acrecentar los activos de una empresa.

Debe tener capacidad para aprender y seguir aprendiendo.

Temperamento para soportar fluctuaciones.

Motivacin ganadora para tener xito, producir resultados y ganar dinero.

Amplitud mental.

Estabilidad para actuar con objetivos frente a oportunidades y amenazas del mercado.

Capacidad para captar oportunidades de negocios, persuadir clientes y enfrentar obstculos.

Busca la ms alta sinergia en sus operaciones.

El gerente financiero Funciones:

1 - La asignacin eficiente de fondos dentro de la organizacin.

2 - La obtencin de fondos en trminos ms favorables posibles.
Estas funciones ejercen con el objetivo de maximizar el capital de los
accionistas.
Forma parte de la primera funcin, la determinacin del monto total de fondos
que emplee la organizacin. El gerente financiero usa en la asignacin y
obtencin de fondos herramientas de anlisis, planeacin y control. Debe
planear con el fin de obtener y asignar los fondos de manera eficiente,
proyectar fondos de flujo de caja y determinar el efecto ms probable de esos
flujos sobre la situacin financiera de la firma. Sobre la base de estas
proyecciones planea para tener una liquidez adecuada.
Deben establecer ciertas normas con el fin de controlar el desempeo de sus
funciones, se usan para comparar el desempeo real con el desempeo
planeado.
ASIGNACION DE FONDOS
Debe hacerse de acuerdo al objetivo subyacente de la firma, maximizar la
inversin de los accionistas.
Nuestra preocupacin se centra en el estudio de alternativas para administrar
eficientemente los activos corrientes con el fin de maximizar la rentabilidad de
los fondos ligados a ellos.
El nivel ptimo de un activo corriente depende de la rentabilidad y flexibilidad
asociada con ese nivel en eleccin con el costo de mantenerlo.
La asignacin de fondos entre diferentes activos fijos est considerada como
inversiones de capital. El presupuesto de capital incluye la asignacin de
capital a propuesta de inversin de beneficio que se percibirn en el futuro.
Cuando incluya componentes de activos fijos se tratar como parte de las
decisiones asociadas con el presupuesto de capital.
El crecimiento de una firma puede ser interno, externo o mixto adems de ser
nacional o internacional.
En sntesis, la asignacin de fondos dentro de la firma determina el monto total
de activos de las mismas, la composicin de sus activos y el negocio-riesgo
que se tenga. Todos estos factores tienen una influencia importante sobre el
valor de la firma.

OBTENCION DE FONDOS

Es la segunda funcin de la gerencia financiera, desde variedades de fuentes

de fondos cada una con cierta caractersticas tales como, costos, vencimientos,
disponibilidad, gravmenes sobre los activos y otras condiciones impuesta por
los proveedores de capital.
El gerente financiero debe determinar la mejor mezcla de fondos, considerarse
sus implicaciones sobre el capital de los accionistas. Se considera a la
estructura de capital ms apropiada para la firma y se explora el concepto de
palanca financiera, para entender mejor los riegos financieros y sus
interrelaciones con los riegos operativos, adems se analizan las utilidades
retenidas como fuente de fondos, debido a que sta fuente se conforma con
dividendos no percibidos por los accionistas, las polticas del manejo se
mezclan con las polticas financieras y viceversa.
La administracin financiera se responsabiliza por la adquisicin de fondos y su
asignacin dentro de la firma.

Misin y Visin de la Gerencia de Control Financiero.

Coordinar y/o realizar los procesos de elaboracin
y seguimiento
presupuestario, de anlisis financiero, de elaboracin de estados financieros,
de anlisis y optimizacin de costos, y de contabilidad y consolidacin de
acuerdo a las polticas del Banco, la normativa legal establecida y los
lineamientos de desarrollo estratgico con el fin de garantizar la disponibilidad
de informacin fiable, rigurosa y homognea sobre la situacin econmico financiera del Banco que permita medir el grado de cumplimiento de los
objetivos establecidos y facilite el proceso de toma de decisiones.
Asegurar el uso eficiente de los recursos en la Institucin, garantizar la
viabilidad del Banco en el largo plazo bajo condiciones apropiadas de
rentabilidad.
Responsabilidades de la Gerencia de Control Financiero.

Definir las lneas generales y coordinar, con las diferentes Unidades y

Centros de Servicios, el proceso de elaboracin del presupuesto del
Banco, proponerlo para su aprobacin, y una vez aprobado, realizar el
seguimiento y actualizacin del mismo.

Definir las polticas y procedimientos en materia de contabilidad y

consolidacin en todo el mbito de la Institucin, coordinar y controlar
los procesos de contabilidad y consolidacin de las cuentas de las
distintas unidades, elaborar las Cuentas Anuales y Estados Financieros
del Banco y del Grupo Financiero.

Elaborar, y presentar la informacin de control y seguimiento econmicofinanciero del Banco requerida por los diferentes Organismos de
Decisin, asegurando la unificacin del manejo de la informacin, su
fiabilidad y homogeneidad, de modo que, permita medir el grado de

cumplimiento de los presupuestos y objetivos, conocer las causas de las

desviaciones y ayude al proceso de toma de decisiones.

Desarrollar y mantener permanentemente actualizado el Sistema de

Informacin Financiera del Banco, desarrollando los informes, anlisis
especficos y reportes necesarios y alimentando dicha informacin a los
sistemas de informacin del Banco y del Grupo.

Realizar sistemticamente anlisis financieros, y proyecciones sobre

distintos escenarios, en el corto, mediano y largo plazo, para el Banco y
el Grupo, as como valoraciones de proyectos de inversin, compra y
adquisicin para aportar informacin que permita analizar distintas
alternativas medir el impacto de cada una de ellas, anticiparse frente a
cambios en las condiciones actuales del mercado financiero ecuatoriano
y asegurar el proceso de toma de decisiones.

Analizar las diferentes partidas de gasto del Banco y proponer e

implantar medidas de racionalizacin y optimizacin de costes que
permitan el uso eficiente de los recursos.

Definir la planificacin del pago de tributos para el Banco del Pichincha y

controlar su cumplimiento y el pago efectivo de los Impuesto al SRI.

Caractersticas generales del sistema bancario.

El principal papel de un banco consiste en guardar fondos ajenos en forma de

depsitos, as como el de proporcionar cajas de seguridad, operaciones
denominadas de pasivo. Por la salvaguarda de estos fondos, los bancos
cobran una serie de comisiones, que tambin se aplican a los distintos
servicios que los bancos modernos ofrecen a sus clientes en un marco cada
vez ms competitivo: tarjetas de crdito, posibilidad de descubierto, banco
telefnico, entre otros. Sin embargo, puesto que el banco puede disponer del
ahorro del depositante, remunera a este ltimo mediante el pago de un
inters. Podemos distinguir varios tipos de depsitos.
En primer lugar, los depsitos pueden materializarse en las denominadas
cuentas corrientes: el cliente cede al banco unas determinadas cantidades
para que ste las guarde, pudiendo disponer de ellas en cualquier momento.
Tiempo atrs, hasta adquirir carcter histrico, este tipo de depsitos no
estaban remunerados, pero la creciente competencia entre bancos ha hecho
que esta tendencia haya cambiado de forma drstica en todos los pases
occidentales.
En segundo lugar, los bancos ofrecen cuentas de ahorro, que tambin son
depsitos a la vista, es decir, que se puede disponer de ellos en cualquier
momento. Los depsitos y reintegros se realizan y quedan registrados a
travs de una cartilla de ahorro, que tiene carcter de documento financiero.
La disponibilidad de este tipo de depsitos es menor que la de las cuentas
corrientes puesto que obligan a recurrir a la entidad bancaria para disponer

de los fondos, mientras que las cuentas corrientes permiten la disposicin de

fondos mediante la utilizacin de cheques y tarjetas de crdito.
En tercer lugar hay que mencionar las denominadas cuentas a plazo fijo, en
las que no existe una libre disposicin de fondos, sino que stos se recuperan
a la fecha de vencimiento aunque, en la prctica, se puede disponer de estos
fondos antes de la fecha prefijada, pero con una penalizacin (la
remuneracin del fondo es menor que en el caso de esperar a la fecha de
vencimiento).
En cuarto lugar, existen los denominados certificados de depsito,
instrumentos financieros muy parecidos a los depsitos o cuentas a plazo fijo;
la principal diferencia viene dada por cmo se documentan. Los certificados
se realizan a travs de un documento escrito intercambiable, es decir, cuya
propiedad se puede transferir.
Por ltimo, dentro de los distintos tipos de depsitos, los depsitos de ahorro
vinculado son cuentas remuneradas relacionadas con operaciones bancarias
de activo (es el caso de una cuenta vivienda: las cantidades depositadas
deben utilizarse para un fin concreto, como es el caso de la adquisicin de
vivienda en nuestro ejemplo).
Los bancos, con estos fondos depositados, conceden prstamos y crditos a
otros clientes, cobrando a cambio de estas operaciones (denominadas de
activo) otros tipos de inters. Estos prstamos pueden ser personales,
hipotecarios o comerciales. La diferencia entre los intereses cobrados y los
intereses pagados constituye la principal fuente de ingresos de los bancos.
Por ltimo, los bancos tambin ofrecen servicios de cambio de divisas,
permitiendo que sus clientes compren unidades monetarias de otros pases.

UNIDAD 2. LOS BANCOS

Historia y concepto.

Historia
Muchas de la funciones de los bancos, como la de guardar fondos, prestar
dinero y garantizar prstamos, as como el cambio de monedas, pueden
rastrearse hasta la antigedad. Durante la edad media, los caballeros
templarios, miembros de una orden militar y religiosa, no slo almacenaban
bienes de gran valor sino que tambin se encargaban de transportar dinero
de un pas a otro. Las grandes familias de banqueros del renacimiento, como
los Medici de Florencia prestaban dinero y financiaban parte del comercio
internacional. Los primeros bancos modernos aparecieron durante el siglo
XVII: el Riksbank en Suecia (1656), y el Banco de Inglaterra (1694).
Los orfebres ingleses del siglo XVII constituyeron el modelo de partida de la
banca contempornea. Guardaban oro para otras personas, a quienes tenan
que devolvrselo si as les era requerido. Pronto descubrieron que la parte de
oro que los depositantes queran recuperar era slo una pequea parte del
total depositado. As, podan prestar parte de este oro a otras personas, a
cambio de un instrumento negociable o pagar y de la devolucin del
principal y de un inters. Con el tiempo, estos instrumentos financieros que
podan intercambiarse por oro pasaron a reemplazar a ste. Resulta evidente
que el valor total de estos instrumentos financieros exceda el valor de oro
que los respaldaba.
En la actualidad, el sistema bancario conserva dos caractersticas del sistema
utilizado por los orfebres. En primer lugar, los pasivos monetarios del sistema
bancario exceden las reservas; esta caracterstica permiti, en parte, el
proceso de industrializacin occidental y sigue siendo un aspecto muy
importante del actual crecimiento econmico. Sin embargo, la excesiva
creacin de dinero puede acarrear un crecimiento de la inflacin. En segundo
lugar, los pasivos de los bancos (depsitos y dinero prestado) son ms
lquidos, es decir, se pueden convertir con mayor facilidad que el oro en
dinero en efectivo que los activos (prstamos a terceros e inversiones) que
aparecen en su balance. Esta caracterstica permite que los consumidores,
los empresarios y los gobiernos financien actividades que, de lo contrario,
seran canceladas o diferidas; sin embargo, ello suele provocar crisis de
liquidez recurrentes. Cuando los depositantes exigen en masa la devolucin

de sus depsitos (como ocurri en Espaa tras la intervencin por parte del
Banco de Espaa del Banco Espaol de Crdito (Banesto) el 28 de diciembre
de 1993) el sistema bancario puede ser incapaz de responder a esta peticin,
por lo que se deber declarar la suspensin de pagos o la quiebra. Uno de
los principales cometidos de los bancos centrales es regular el sector de la
banca comercial para minimizar la posibilidad de que un banco entre en esta
situacin y pueda arrastrar tras l a todo el resto del sistema bancario. El
banco central tiene que estar preparado para actuar como prestamista del
sistema bancario, proporcionando la liquidez necesaria si se generaliza la
retirada de depsitos. Esto no implica la obligatoriedad de salvar a cualquier
banco de la quiebra, como se demostr en 1995 cuando el Banco de
Inglaterra se neg a ayudar al quebrado Banco de inversiones Barings.
Concepto
Banca o sistema bancario, conjunto de instituciones que permiten el
desarrollo de todas aquellas transacciones entre personas, empresas y
organizaciones que impliquen el uso de dinero.

Antecedentes histricos del inicio de los bancos en el Ecuador.

Fue mrito de la Revolucin Juliana (9 de julio de 1925) iniciar el proceso de

fundacin de un banco nacional emisor. La crisis del pas, causada -en opinin de
Luis N. Dillon- por la inconvertibilidad del billete, las emisiones sin respaldo, la
inflacin, la especulacin, el abuso del crdito, el desnivel de la balanza de pagos,
la falta de control oficial sobre los Bancos y la anarqua y rivalidad bancaria, deba
enfrentarse saneando la moneda y regularizando el cambio.
El Banco Central del Ecuador sera el organismo llamado a cumplir estos fines,
dentro de un abigarrado conjunto de reformas de la economa ecuatoriana
propugnadas por los militares y civiles congregados alrededor de las ideas
julianas. Sin embargo, siendo los aspectos relacionados al tipo de cambio y al
rgimen monetario extremadamente sensibles en una
economa pequea y abierta como la ecuatoriana, la propuesta debi madurar, mientras se venca la
inercia de sectores sociales a quienes no interesaban progresos de esa naturaleza. Un paso intermedio se
dio el 26 de junio de 1926, al crearse la Caja Central de Emisin y Amortizacin, organismo encargado
de reconocer oficialmente el monto total de los medios de pago y de autorizar provisionalmente la
circulacin de billetes.
El 18 de octubre de 1926 el Presidente Isidro Ayora dispuso que los bancos autorizados a emitir billetes
entregaran a la Caja Central de Emisin determinadas cantidades de oro y plata que, en total, sumaban
diez millones seiscientos mil sucres. Mientras tanto, la misin presidida por E. W. Kemmerer preparaba un
extenso conjunto de medidas econmicas modernizantes. El ilustre profesor de la Universidad de Princeton
vena precedido de una inmensa fama por trabajos similares realizados en otros pases de Amrica del Sur.
El 11 de febrero de 1927 la Misin Kemmerer present a consideracin del
Gobierno el Proyecto de Ley Orgnica del Banco Central del Ecuador, acompaado
de una exposicin de motivos. Surga una compaa annima autorizada durante
50 aos para emitir dinero, redescontar a tasa fija, constituirse en depositaria del
gobierno y de los bancos asociados, administrar el mercado de cambios y fungir de
agente fiscal. Debido a que las funciones de la nueva institucin estaban
"ntimamente ligadas a los derechos soberanos del Gobierno y al inters pblico",
el Gobierno estaba llamado a participar en su administracin.
El 12 de marzo de 1927 el Presidente Isidro Ayora decret la Ley Orgnica del
Banco Central del Ecuador (Registro Oficial N. 283). La preparacin del
funcionamiento de la nueva institucin estuvo a cargo de una Comisin
Organizadora, nombrada por el propio Ayora.
El 3 de junio del mismo ao se aprobaron los estatutos; luego de superar varias dificultades operativas
entre la Caja Central de Emisin y la nueva institucin, finalmente el 10 de agosto de 1927 el Banco
Central del Ecuador abri sus puertas. El 25 de agosto de 1927 se inaugur la Sucursal Mayor en
Guayaquil.

Clasificacin de los bancos.

Dentro del sistema bancario podemos distinguir entre banca pblica y banca
privada que, a su vez, puede ser comercial, industrial o de negocios y mixta.
La banca privada comercial se ocupa sobre todo de facilitar crditos a
individuos privados. La industrial o de negocios invierte sus activos en
empresas industriales, adquirindolas y dirigindolas. La banca privada
mixta combina ambos tipos de actividades. En el siglo XIX fueron muy
comunes los bancos industriales, aunque stos han ido perdiendo fuerza a

lo largo del siglo XX en favor de la banca mixta. Dentro de la banca pblica

debemos destacar, en primer lugar, el banco emisor o banco central, que
tiene el monopolio de emisin de dinero y suele pertenecer al Estado.

Integrantes del sistema financiero ecuatoriano.

Son instituciones financieras privadas los bancos, las sociedades financieras o

corporaciones de inversin y desarrollo, las asociaciones mutualistas de ahorro
y crdito para la vivienda y las cooperativas de ahorro y crdito que realizan
intermediacin financiera con el pblico. Los bancos y las sociedades
financieras o corporaciones de inversin y desarrollo se caracterizan
principalmente por ser intermediarios en el mercado financiero, en el cual
actan de manera habitual, captando recursos del pblico para obtener fondos
a travs de depsitos o cualquier otra forma de captacin, con el objeto de
utilizar los recursos as obtenidos, total o parcialmente, en operaciones de
crdito e inversin.
Las asociaciones mutualistas de ahorro y crdito para la vivienda son
instituciones cuya actividad principal es la captacin de recursos del pblico
para destinarlos al financiamiento de la vivienda, la construccin y al bienestar
familiar de sus asociados, que deber evidenciarse en la composicin de sus
activos.

Problemas del sistema financiero ecuatoriano.

La Superintendente de Bancos y Seguros de Ecuador, Gloria Sabando,
reiter hoy la solidez que existe en el sistema financiero y pidi a la banca
ecuatoriana dialogar sobre los temores que tienen sobre una posible crisis
econmica en el pas.
"Tenemos un sistema financiero estable, por lo tanto, tenemos que confiar
en l", dijo Sabando en el canal de televisin Ecuavisa, tras sealar que no
hay que temer un festivo bancario, medida que se aplic en 1999, cuando
en Ecuador se desat la peor crisis financiera de la historia nacional.
Sabando pidi a la banca ecuatoriana dialogar sobre los temores que tiene
sobre una posible crisis financiera producto de los problemas econmicos
internacionales, as como de la nueva Ley de Seguridad Financiera que el
Ejecutivo tiene pendiente aprobar.
La Superintendente, en otra entrevista en Canal Uno, dijo que el
"comportamiento" del "sistema financiero de hoy fue completamente
normal" y que "no se ha visto ningn efecto que podra preocupar", despus

del rumor que se cre el pasado viernes de posibles medidas bancarias y

financieras desde el Ejecutivo.
Los rumores de posibles medidas bancarias coincidieron con un
comunicado de la Asociacin de Bancos Privados de Ecuador (ABPE) en la
que estas entidades expresaron su "profunda preocupacin" por el futuro
del sistema financiero en este pas andino.
Segn la ABPE la crisis econmica mundial y las nuevas leyes del Ejecutivo
podran "desencadenar una nueva crisis econmica, social y poltica".
La ABPE apunta que algunas de las disposiciones de la poltica econmica
y bancaria del Gobierno estn dirigidas a que el Estado intervenga en una
amplia gama de decisiones que corresponden a la gestin privada de las
empresas bancarias.
El presidente ecuatoriano, Rafael Correa, el pasado sbado calific de
"irresponsable" la postura de la ABPE, y amenaz con llevar a la crcel a
quienes difundan rumores falsos sobre la crisis y descart que haya
problemas en el sistema financiero nacional.

UNIDAD 3. OPERATIVA BANCO PICHINCHA C.A.

HISTORIA

Un 11 de abril de 1906, nace en Ecuador la compaa annima Banco Pichincha

Constituida entonces como un banco de emisin, circulacin y descuento, la enti

fij desde sus inicios su prioridad: trabajar en el mercado de divisas. Gracias a la
gestiones del entonces vicepresidente, la institucin consigui colocar fondos en
extranjero por un capital inicial de 600 mil sucres, lo que marc el comienzo de la
vida legal del Banco Pichincha y el inicio de la presencia mundial que lo caracter

La primera agencia bancaria se estableci en la interseccin de las calles Venez

y Sucre, en la propiedad de Juan Francisco Freile.

El primer directorio estuvo conformado por ilustres ecuatorianos. Manuel Jijn La

(presidente fundador), Manuel Freile Donoso e Ignacio Fernndez Salvador
(gerentes fundadores) fueron algunos de ellos, entre otros hombres de negocios
la poca.

Reunido en sesin del 4 de junio de 1906, este directorio aprob el primer pedido
billetes por un valor representativo de un milln de sucres. El dinero lleg en febr
del ao siguiente, y comenz a circular inmediatamente en virtud de las emisione
que se hacan de acuerdo a la ley y las exigencias comerciales vigentes. Junto c
los billetes llegaron tambin ttulos de acciones, cheques, letras de cambio, libret
para los estados de cuentas corrientes, tiles de escritorio, y otras herramientas
necesarias para el trabajo bancario.

En los siguientes aos, y debido al rpido y creciente desarrollo del pas, se

comenz a pensar en un aumento de capital. Este se materializ en 1928, cuand
qued fijado en la considerable suma de 3.200.000 dlares.

Estos pasos iniciales formaron al Banco Pichincha de hoy, y le permitieron alcanz

grandes e importantes metas que lo han convertido en la primera institucin
bancaria de Ecuador.

MISIN Y VISIN

Misin
Somos un equipo lder que contribuimos al desarrollo del Ecuador apoyando las necesidades
financieras de las personas, de sus instituciones y de sus empresas.
Visin
El Banco Pichincha es el lder de su mercado en imagen, participacin, productos y calidad de
servicios enfocando su esfuerzo hacia el cliente, anticipndose a sus necesidades,
desarrollando a su personal y otorgando rentabilidad sostenible a sus acciones.

APLICACIN DE NUEVAS TARIFAS

Por el presente informamos a Ustedes que para dar cumplimiento

a lo dispuesto en la Resolucin No. JB2009-1316 de la Junta Bancaria,
referente a la determinacin trimestral de tarifas, en la cual ha dispuesto el
cambio de algunos de los servicios que presta el Banco, los mismos que sern
aplicados a partir del 01 de julio del 2009.
Uno de los cambios relevantes de la citada resolucin es que se
introduce el concepto de transacciones bsicas, las mismas que por su
naturaleza las consideran como gratuitas, y se detallan a continuacin:
TRANSACCIONES BASICAS SIN COSTO
No. SERVICIO
1Costo de reposicin libretas / cartolas / estado de cuenta
2Mantenimiento cuenta corriente
3Mantenimiento mensual cuanta de ahorros
4Retiro cajero automtico clientes propia entidad
5Tarjeta de crdito, mantenimiento pago mnimo
6Tarjeta de crdito, mantenimiento pago total
7Consulta propia entidad, cajero automtico
8Consulta Internet
9Consulta Banca telefnica
10Consulta Banca Celular
11Mantenimiento mensual de tarjeta de dbito

EN DOLARES
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Por otro lado, en la resolucin se aprob las tarifas mximas para el periodo
trimestral que comprende los meses de julio, agosto y septiembre del 2009,
dentro de las cuales las instituciones del sistema financiero podrn efectuar
cobros por la prestacin efectiva de los servicios financieros que constan en el
siguiente cuadro:
TARIFAS MAXIMAS A APLICAR EN LOS SERVICIOS DEL BANCO
EN
No. SERVICIO
DOLARES
1Cheque certificado
$ 2.50
2Cheque de gerencia
$ 2.50
3Cheque devuelto nacional
$ 2.79
4Cheque devuelto a domicilio
$ 2.79
5Corte de estado de cuenta
$ 1.83
6Entrega de estados de cuenta en oficina
$ 0.30
7Entrega de estados de cuenta en domicilio, trabajo y casilla
$ 1.66
8Referencias Bancarias (en oficina y por Internet)
$ 2.65
9Referencias Bancarias tarjetas de crdito
$ 2.65
10Impresin consulta por cajero automtico
$ 0.35
Retiro cajero automtico clientes de la propia entidad en cajero
11otra entidad
$ 0.50
Retiro cajero automtico clientes de otra entidad en cajero de la
12entidad
$ 0.50
13Transferencias al exterior en oficina
$ 55.49

14Transferencias enviadas por SPI en oficina

15Transferencias recibidas por SPI (sector pblico y privado)
16Transferencias nacionales otras entidades oficina
17Transferencias recibidas desde el exterior
18Tarjeta de crdito, cheque devuelto del exterior
19Tarjeta de crdito, cheque devuelto local
20Tarjeta de crdito, consumo en gasolineras
21Tarjeta de crdito, copia de estado de cuenta
22Tarjeta de crdito, copia de voucher del exterior
23Tarjeta de crdito, copia de voucher local
24Tarjeta de crdito, entrega de estado de cuenta a domicilio
25Tarjeta de crdito, entrega de estado de cuenta en oficina
26Tarjeta de dbito, emisin
27Tarjeta de dbito, reposicin
28Tarjeta de dbito, renovacin

$ 5.00
$ 0.30
$ 15.18
$ 10.00
$ 25.00
$ 2.79
$ 0.26
$ 0.50
$ 10.00
$ 2.00
$ 1.66
$ 0.30
$ 5.15
$ 4.94
$ 3.70

Les comunicamos que a partir de la presente fecha se cambia el

monto mnimo de apertura de cuentas de ahorro a U$ 500 y la obligatoriedad
de que el nuevo cliente tenga como mnimo una calificacin en Bur de crdito
de AAA, AA, A y sin informacin.
A partir de la presenta fecha se habilita el cobro de la tarifa del proceso de
consideracin de cmara, con lo cual todo cliente que gire cheques que vayan
a dicho proceso se le aplicar la tarifa de U$ 3.00 por da.

ALIANZAS ESTRATGICAS

Autodelta
Concesionarios, servicio tcnico y repuestos originales son algunos de los
productos y servicios que ofrece esta distribuidora. Ms Informacin

Banco de Loja
La alianza entre los dos bancos permite ofrecer servicios de mayor calidad a
la zona sur de Ecuador, favoreciendo as el desarrollo de la regin.
Ms Informacin
Banco General Rumiahui
En alianza con Banco Rumiahui, los beneficios para los clientes aumentan.
Ms Informacin

Diners
La alianza con Diners permite a los clientes de Banco Pichincha contar con
la red ms amplia de convenios y beneficios.
Ms Informacin
Metropolitana de seguros
Los seguros ofrecidos por esta compaa abarcan diversos rubros, y cubren
toda clase de riesgos.
Ms Informacin
Nova Ecuador
Nova Ecuador es una empresa aseguradora catalogada entre las mejores del
mercado ecuatoriano.
Ms Informacin
Fundacin Crisfe
Fundacin CRISFE es una organizacin social sin fines de lucro que
desarrolla programas en beneficio de la Comunidad. Entre otras actividades,
canaliza las acciones de responsabilidad social del Banco Pichincha con
quien mantiene una alianza estratgica.

Ms Informacin
CRDITOS

Le ofrecemos diversas alternativas en cuanto a forma de pago, montos, plazos y garantas

para facilitar su trmite de acuerdo al destino del crdito.
Consumo
Vivienda / Construccin
Personalice el crdito que
necesita, eligiendo las
alternativas de plazos,
montos y da de pago que
ms se ajusten a sus
necesidades. Ms
Informacin

Banco Pichincha pone a su

disposicin diferentes
productos para que haga
realidad su sueo de
vivienda. Ms Informacin

Vehculos
Obtenga el vehculo de sus
sueos, con la ayuda y las
facilidades de pago que
Banco Pichincha pone a su
disposicin. Ms
Informacin

CRDITO CONSUMO

Caractersticas:
- El monto mnimo de crdito es de $ 1.000 y el mximo es de $ 20.000
- El plazo del crdito es de 3 hasta 24 meses, dependiendo del monto solicitado.
- La tasa de inters es reajustable cada 90 das.
Beneficios:
- Comodidad para el pago.
- Cuotas fijas.

- Dbito automtico.
- Da de pago fijo seleccionado por el cliente.
- Recibe el monto lquido, sin deducciones fiscales, facilitando el uso del dinero
solicitado.
Requisitos:
Personas dependientes:
- Preevaluacin de crdito.
- Impresin de la cotizacin de crdito firmada por el cliente.
- Solicitud de crdito del solicitante(s) y garante (s).
- Copias de cdulas de identidad de todos los participantes.
Para empleados de empresas privadas:
- Rol de pagos o certificado actualizado.
Para empleados de empresas pblicas:
- Certificado actualizado de ingresos y rol de pagos.
Para jubilados:
- Soportes de pagos por jubilacin.
En caso de declarar patrimonio, ser necesario justificacin del mismo. Para el caso
de los jubilados, el prstamo siempre debe respaldarse con patrimonio. Para ello, se
requiere adjuntar copias de respaldo patrimonial, como la copia de la matrcula del
vehculo o la copia del pago predial.
Personas naturales independientes:
- Preevaluacin de crdito.
- Impresin de la cotizacin de crdito firmada por el cliente.
- Solicitud de crdito del solicitante(s) y garante (s).
- Copias de cdulas de identidad de todos los participantes. - Fotocopia de RUC,
permiso de funcionamiento, patente municipal, calificacin artesanal, o carn
municipal de ocupacin de puesto.
- Para los transportistas se solicitar tambin el certificado de la Cooperativa de
Transporte correspondiente.

CRDITO VIVIENDA

Caractersticas:
Compra de vivienda nueva/ usada
- Financiamiento de hasta el 70% del avalo comercial de la vivienda nueva.
- Financiamiento de hasta el 70% del valor de realizacin de la vivienda usada.
- El monto mnimo de crdito es de $ 5.000, y el mximo es de $ 150.000.
- Plazo de 3 y 20 aos.
Compra de vivienda vacacional
- Financiamiento de hasta el 70% del avalo de realizacin de la vivienda.
- El monto mnimo de este financiamiento es $ 3.000, y el monto mximo es de $
120.000.
- Plazo de 3 y 10 aos.
Ampliacin, remodelacin y terminacin de vivienda
- Financiamiento del 100% del presupuesto de obra.
- El monto mnimo de financiamiento es de $ 5.000, y el monto mximo es de $
150.000.
- Plazo de 3 y 5 aos.
Compra de vivienda desde el extranjero
- El monto mnimo de crdito es de $ 3.000, y el monto mximo es de $ 60.000
- La tasa de inters es reajustable.
- Para emigrantes, el plazo es de 3 a 12 aos.
Garanta:
- Primera hipoteca abierta.
Beneficios:

- Facilidad de acceso al crdito.

- A mayor plazo, menor cuota.
- Se recibe el valor total del crdito solicitado.
- Mayor comodidad para el solicitante ya que el Banco realiza el trmite legal.
- Seguridad para la inversin, cuenta con seguro de incendio y terremotos.
- Seguridad para la familia, cuenta con seguro de desgravamen.
- Comodidad para el pago de los seguros.
- 3 meses de gracia.
Requisitos:
Personas dependientes:
- Preevaluacin del cliente.
- Impresin de la cotizacin de crdito firmada por el cliente.
- Solicitud de crdito del solicitante(s).
- Copias de cdulas de identidad de todos los participantes.
Para empleados de empresas privadas:
- Rol de pagos o certificado de ingresos actualizado.
Para empleados de empresas pblicas:
- Certificado actualizado de ingresos y rol de pagos.
Para jubilados:
- Soportes de pagos por jubilacin.
En caso de declarar patrimonio, ser necesario justificacin del mismo. Para ello, se
requiere adjuntar copias de respaldo patrimonial, como la copia de la matrcula del
vehculo o la copia del pago predial.
Personas naturales independientes:
- Preevaluacin del cliente.
- Impresin de la cotizacin de crdito firmada por el cliente.
- Solicitud de crdito del solicitante(s).
- Copias de cdulas de identidad de todos los participantes.
- Fotocopia de RUC, permiso de funcionamiento, patente municipal, calificacin
artesanal, o carn municipal de ocupacin de puesto que justifique la existencia del
negocio por 2 aos.
- Para los transportistas se solicitar tambin el certificado de la Cooperativa de
Transporte correspondiente.

AUTOSEGURO

Caractersticas:
- Financiamiento de hasta el 70% en vehculos livianos nuevos.
- Financiamiento de hasta el 60% en vehculos livianos usados.
- Financiamiento de hasta el 60% en furgonetas (uso escolar o turismo
nicamente).
- La tasa de inters es reajustable.
- Para vehculos livianos nuevos y usados: plazos hasta 36 meses, cuota de entrada
30%.
- Para vehculos livianos nuevos: plazos hasta 48 meses, cuota de entrada 40%.
- Para furgonetas nicamente nuevas: plazos hasta 36 meses, cuota de entrada
40%.

Garanta:
- Reserva de dominio a favor del concesionario y debidamente cedida a favor del
Banco Pichincha.
Beneficios:
- Se ajusta a las necesidades del cliente.
- Rapidez y agilidad en los trmites.
- Flexibilidad para realizar sus pagos y cancelaciones.
- Paquete de seguros mltiple.
- Seguridad para la inversin del cliente.
Requisitos:
Personas dependientes:
- Preevaluacin de crdito.
- Impresin de la cotizacin de crdito firmada por el cliente.
- Solicitud de crdito del solicitante(s) y garante(s).
- Copias de cdulas de identidad de todos los participantes.
Para empleados de empresas privadas:
- Rol de pagos o certificado actualizado.
Para empleados de empresas pblicas:
- Certificado actualizado de ingresos y rol de pagos.
Para jubilados:
- Soportes de pagos por jubilacin.
En caso de declarar patrimonio, ser necesario justificacin del mismo. Para el caso
de los jubilados, el prstamo siempre debe respaldarse con patrimonio. Para ello, se
requiere adjuntar copias de respaldo patrimonial, como la copia de la matrcula del

vehculo o la copia del pago predial.

Personas naturales independientes:
- Preevaluacin de crdito.
- Impresin de la cotizacin de crdito firmada por el cliente.
- Solicitud de crdito del solicitante(s) y garante(s).
- Copias de cdulas de identidad de todos los participantes. - Fotocopia de RUC,
permiso de funcionamiento, patente municipal, calificacin artesanal, o carn
municipal de ocupacin de puesto.
- Para los transportistas se solicitar tambin el certificado de la Cooperativa de
Transporte correspondiente.

UNIDAD 4. ORGANISMOS QUE REGULAN Y CONTROLAN LOS BANCOS

Banco Central del Ecuador

Conozca al Banco Central

Por qu el Banco Central es indispensable para la vida nacional?
El Banco Central del Ecuador cumple funciones vitales, claramente definidas por la
ley, que ninguna otra institucin puede cumplir en el pas para garantizar que la
vida de los ecuatorianos funcione con normalidad.
Aunque a veces no lo sentimos, la participacin del Banco Central del Ecuador en
la vida de las personas y las empresas es totalmente palpable, permitiendo que sus
actividades econmicas puedan realizarse con normalidad.

Funciones del Banco Central

Cules son estas funciones vitales que cumple el Banco Central del Ecuador?
Entre las funciones del Banco vale resaltar las siguientes:

Posibilita que las personas dispongan de billetes y monedas en la

cantidad, calidad y en las denominaciones necesarias.
Facilita los pagos y cobros que todas las personas realizan en efectivo, o a
travs del sistema financiero privado.
Evala, monitorea y controla permanentemente la cantidad de dinero de la
economa, para lo que utiliza distintas herramientas de poltica monetaria
como el encaje bancario y las operaciones de mercado abierto.
Garantiza la integridad, transparencia y seguridad de los recursos del
Estado.
Recomienda los niveles adecuados de endeudamiento pblico.
Ofrece a las personas, empresas y autoridades pblicas informacin para
la toma de decisiones financieras y econmicas.

Es decir, el Banco Central del Ecuador cumple un papel importante en la poltica

monetaria, cambiaria, fiscal y econmica del pas.

Agencia de garanta de Depsitos

Entidad autnoma dirigida por el Ministro de Economa y Finanzas del Ecuador.

Creada en 1988, vigila la dinmica financiera del pas y puede intervenir en la
administracin de las instituciones financieras cuando su situacin sea
riesgosa. El directorio evala mensualmente la informacin que maneja la
Superintendencia de Bancos y el Banco Central del Ecuador (BCE) sobre la
situacin financiera de las instituciones.
MISION
Ser protagonista de estabilidad, como parte de la red de seguridad financiera,
garantizando la sostenibilidad macroeconmica.
VISION
Pagar los depsitos garantizados de los clientes de las instituciones financieras
y en proceso de saneamiento, de manera eficiente y oportuna, aplicando
tcnicas de solucin ms convenientes, que comporten menor costo posible
para el Estado, con estricto Apego a la ley.
OBJETIVOS
La Agencia de Garanta de Depsitos (AGD) orienta su accin circunscrita a los
siguientes objetivos de carcter general:
* Servir de instrumento de estabilidad del sistema financiera ecuatoriano,
preservando el ptimo funcionamiento de

los mercados financieros.

* Gestionar la crisis financiera, coordinando con el Ministerio de Economa y

Finanzas y con el Banco Central del Ecuador.
* Pagar los depsitos garantizados del sistema financiero nacional, para otorgar
confianza al pblico y al mercado financiero.

Superintendencia de bancos.

La sociedad ecuatoriana nos ha confiado la supervisin del buen uso de sus

recursos depositados en el sistema financiero, la adecuada cobertura de sus
riesgos a travs del sistema de seguros privados y la certeza de una pensin
en la tercera edad, conformada sobre la base de sus ahorros provisionales. Por
ello, regulamos inspirados en la prudencia y controlamos con severidad,
transparencia y consistencia. Buscamos la estabilidad de los sistemas
confiados a nuestra supervisin, por lo que actuamos con sigilo y discrecin.
Para la Superintendencia de Bancos y Seguros, el xito de la misin significa:

Consolidar un sistema financiero solvente, confiable, eficiente, y

competitivo, con elevado grado de profundizacin, que promueva de
forma efectiva el crecimiento econmico del pas;

Consolidar un sistema de seguros privados eficiente y slido; que en un

marco de transparencia y equidad garantice los intereses de los
asegurados;

Consolidar un sistema de seguridad social y de ahorro provisional que

garantice el bienestar futuro de los asegurados;

Evidenciar la capacidad de la Superintendencia de Bancos y Seguros,

para cumplir de forma efectiva la funcin constitucional y legalmente
asignada; y,

Lograr que el mercado financiero ecuatoriano sea un factor clave para el

incremento de ahorro domstico y el ingreso de capitales extranjeros y
su canalizacin hacia los sectores productivos.

BIBLIOGRAFIA
BODIE, Zvi y MERTON, Robert, Finanzas, Mxico, 1999.
SABATER GILI, Esteban. Finanzas bancarias. Facultad de Ciencias
Econmicas y
Empresariales. Publicaciones de la Universidad de Piura,
Per, 2004.
LOPEZ PASCUAL, Joaqun y GONZALEZ, Sebastin. Gestin bancaria: los
nuevos retos en un entorno global, MacGraw-Hill. Madrid-Espaa, 2002.
MENDOZA, Olinda y MENDOZA, Isabel. Contabilidad bancaria, Sptima
Edicin, Guayaquil-Ecuador, 2005
LEY GENERAL
ECUATORIANO

DE

INSTITUCIONES

DEL

SISTEMA

FINANCIERO

Ortiz Anaya, Hctor. Anlisis Financiero Aplicado.

Ortiz Gmez, Alberto. Gerencia Financiera un Enfoque Estratgico. Editorial Mc
Graw Hill.