Implementacin y Evaluacin Administrativa 2

El Super Mueble de Oficina, sigue creciendo en su estructura organizacional lo que genera

necesidaddes de informacion, las cuales se ha tenido que cubrir con tecnologia de punta y la
implementacion de sistemas de informacion, para ello se ha realizado una INVERSION INICI
ESTIMADA en dlares ($) y los datos de esta inversin son presentados por el Departamen
Financiero de acuerdo al cuadro Siguiente

No
1
2
3
4

DESCRIPCION
Costo de implementacion del sistema Integrado de Recursos Humanos
Compra de servidor y computadoras para el sistema Integrado de Recursos Humanos
Capacitacion al personal del Departamento de Recursos Humanos
Compra de equipo de proteccion para el nuevo servidor y computadoras

INVERSION INICIAL ACUMULADA

CALCULOS
COSTOS OPERATIVOS

PERIO
DOS

0 Inversion inicial
1 primer trimestre
2 segundo trimestre =5,6000*13%
3 Tercer trimestre =5600*13%
4 C uarto trimestre =5600*13%

SISTEMA INTEGRADO DE RECURSOS HUM

RETORNO DE INVERSION (Monto expresados en Do

x
PERIODOS
0
1
2
3
4

Costos

$
$
$
$
$

24,240.00
5,600.00
6,328.00
6,328.00
6,328.00

Grfico Retorno de Inv

70000
60000
50000
40000
valores

30000
20000
10000
0

0
0.5
RETORNO
DE INVERSION

1.5

2
PERIODOS

20000
10000

Implementacin
y Evaluacin Administrativa 2
0
0

0.5

1.5

2
PERIODOS

Costos Acumulados

Beneficios

Flujo de Efectivo
(Expresado en Dlares)

PU

ES

Saldo Inicial

No.

PR
ES
U

Ingresos Proyectados
(-) Ingresos proyectados
1 Sueldo del personal administrativo (Trimestral)
2 Sueldo del personal de area financiera (Trimestral)
3 Mantenimiento y soporte tecnico al sistema de RHH (Semestral
4 Sueldo del Encargado del TI (trimestral)
5 Costo de pape, tinta y utiles necesarios para mantenimiento (semestral)
Total de Costos del Proyecto
Total Operativos Proyectados
Total de Egresos
Saldo Final del Periodo

Analisis del Resultado

1)

Es importante conocer la capacidad para hacer

frente a las obligaciones financieras de nuestra
empresa

2)

Habr que tener muy en cuenta, sobre todo a

la capacidad de pago a los proveedores de servicios

3)

Debemos saber si vamos a ser capaces de

hacer frente a cada proceso

4)

Es necesario que la empresa determine su

ndice mximo de endeudamiento deseado, que
RETORNO DE INVERSION

Implementacin y Evaluacin Administrativa 2

permita un equilibrio entre sus inversiones y

sus fuentes de financiacin, y sea asumible
y en este caso los ingresos respresenta el 100%
del disponible y los egresos totales son el 59%
de disponible para quedar con una liquidez del 41%

RETORNO DE INVERSION

Implementacin y Evaluacin Administrativa 2

onal lo que genera

cnologia de punta y la
na INVERSION INICIAL
dos por el Departamento

$
$
$
$
$

MONTON
12,560.00
5,600.00
3,480.00
2,600.00
24,240.00

$
$
$
$
$

MONTO
24,240.00
5,600.00
6,328.00
6,328.00
6,328.00

RECURSOS HUMANOS

o expresados en Dolares)
y
Costos Acumulados
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509

y
Beneficios Beneficios Acumulados
0
7,460.00
12,658.80
19,123.20
26,853.20

$
$
$
$

$
$
$
$

0
7,460.00
20,118.80
39,242.00
66,095.20

Retorno de Inversin

2
PERIODOS

2.5

3.5 DE INVERSION
4
RETORNO

4.5

Implementacin y Evaluacin Administrativa 2

2

2.5

3.5

4.5

PERIODOS
Beneficios Acumulados

Trimestre

Trimestre

Trimestre

Trimestre

PU

ES
TA
D

umulados

-$

894.75 $

949.80

$ 10,990.25

12,658.80 $ 19,123.20

$ 26,853.20

7,460.00

4,581.00 $

1,145.25

1,145.25 $

1,145.25

1,145.25

3,874.00 $

968.50

968.50 $

968.50

968.50

2,584.00

1,292.00

2,564.00 $

641.00

$
$

879.00
14,482.00 $
$
$
-$

PR
ES
U

$
641.00

2,754.75
5,600.00
8,354.75
894.75

$
$
$
$
$

1,292.00
641.00 $
439.50
4,486.25
6,328.00
10,814.25
949.80

RETORNO DE INVERSION

641.00

$
2,754.75
$
6,328.00
$
9,082.75
$ 10,990.25

$
439.50
$ 4,486.25
$ 6,328.00
$ 10,814.25
$ 27,029.20

Implementacin y Evaluacin Administrativa 2

RETORNO DE INVERSION

Implementacin y Evaluacin Administrativa 2

RETORNO DE INVERSION

Implementacin y Evaluacin Administrativa 2

Po
rc
e

Proyectado
proyecto

nt
ua
l

Total

66,095.20

100%

$
$

39,066.00
27,029.20

59%
41%

RETORNO DE INVERSION

Implementacin y Evaluacin Administrativa 2

RETORNO DE INVERSION

Implementacin y Evaluacin Administrativa 2

JOMADE ASOCIADOS, S.A. Empresa de servicios contable,
por su crecimiento necesita automatizar sus procesos
adminsitrativos de tcnologia de informacin y presenta la
propuesta para el desarrollo e implementacin de un
Sistema de Informacin para cotizaciones y facturacin de
servicios. y requiere una inversion total de Q. 32,500.00
distribuidos asi

Distribucin de los gastos de

la inversion inicial del
proyecto:
No
1
2
3
4

DESCRIPCION

MONTON
Q 13,000.00
Diseo y desarrollo del sistema propuesto
9,750.00
Actualizacion de la versin de la base de datos Q
8,125.00
Compra de equipo de proteccion para el nuevo Q
Q
1,625.00
Capacitacin al personal de nuevo Sistema
INVERSION INICIAL TOTAL
Q 32,500.00

CALCULOS

PERIODO
S

COSTOS OPERATIVOS
0 Inversion inicial
1 primer trimestre C=32,500*12%
2 segundo trimestre =32,5000*14%
3 Tercer trimestre =32,500*18%
4 C uarto trimestre =32,500*18%

Q
Q
Q
Q
Q

MONTO
32,500.00
3,900.00
4,550.00
5,850.00
5,850.00

SISTEMA DE INFORMACION PARA COTIZACION Y FACTURACION DE SERVICIOS

x
PERIO
DOS
0
1
2
3
4

Costos
Q
Q
Q
Q
Q

RETORNO DE INVERSION
y
Costos
Acumulados
32,500.00
Err:509
3,900.00
Err:509
4,550.00
Err:509
5,850.00
Err:509
5,850.00
Err:509

Beneficios
Q
Q
Q
Q
Q

9,100.00
16,380.00
21,060.00
26,325.00

Grfico Retorno de Inversin

80000
60000
valores

40000
20000
0

RETORNO DE INVERSION
0.5

1.5

2.5

3.5

Implementacin y Evaluacin Administrativa 2

Grfico Retorno de Inversin

80000
60000
valores

40000
20000
0

0.5

1.5

2.5

PERIODOS
Costos Acumulados

Beneficios Acumulados

FLUJO DE EFECTIVO

b)

Trimestre 1

No.

Saldo Inicial

Ingresos
Honorarios Profesionales de TI pago
1 trimestral
2

Soporte Tcnico pago semestral

Total costos del proyecto
Total Gastos Operativos
Total egresos
Saldo Final

3,300.00

9,100.00 Q

16,380.00

5,500.00 Q

5,500.00

3,000.00

8,500.00 Q

5,500.00

3,900.00 Q

4,550.00

12,400.00 Q

10,050.00

-Q

3,300.00 Q

3,030.00

RETORNO DE INVERSION

Trimestre 2

3.5

Implementacin y Evaluacin Administrativa 2

ACION Y FACTURACION DE SERVICIOS

NVERSION
y
Beneficios
%Beneficio
Acumulados Especulativo
Q
Err:509
Q
9,100.00
Err:509
Q 25,480.00
Err:509
Q 46,540.00
Err:509
Q 72,865.00
Err:509

torno de Inversin

2.5

3.5

RETORNO DE INVERSION

4.5

Implementacin y Evaluacin Administrativa 2

torno de Inversin

dos

2.5

3.5

4.5

PERIODOS
Beneficios Acumulados

Trimestre 3

Trimestre 4

Total
Proyectado

3,030.00 Q

9,740.00

21,060.00 Q

5,500.00 Q

3,000.00

8,500.00 Q

5,500.00

5,850.00 Q

5,850.00

14,350.00 Q

11,350.00 Q 48,150.00

9,740.00 Q

24,715.00 Q 24,715.00

26,325.00 Q 72,865.00
5,500.00

RETORNO DE INVERSION

JOMADE ASOCIADOS, S.A.

Ha generado la boleta de costos de uno de los servicios que presta con los datos siguientes

Precio unitario del servicio prestado

Cantida de servicios prestados
Costos Fijos
Costos Variables
Ventas

Totales
Q
Q
Q
Q

Costos unitarios
75.95
3,500
3,500
86,300.44 Q
24.66
75,790.15 Q
21.65
265,825.00

CALCULOS
Margen contribucion Unitario = Precio de venta-Costo Variable Unitario
MGU =
75.95-21.65
MGU =
54.3
Punto de Equilibrio Unidades = Costos fijo Total / Margen de Contribucion
PEU=
PEU=

86,300.44 / 54.3
1,589

Punto de Equilibrio en Quetzales = Punto equilibrio en unidades x Precio de venta

PEQ=
PEQ=

Respuestas
a)
b)

Q 265,825.00
1,589

Q 120,709.36

1,589 x 75.95
Q
120,709.36

c)
Costos Fijos
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

d)

86,300.44
86,300.44
86,300.44
86,300.44
86,300.44
86,300.44
86,300.44

Costo Variable
Unitario
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

21.65
21.65
21.65
21.65
21.65
21.65
21.65

Unidades
Producidas
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500

Costos
Precio de Venta Ingresos Totales Variables de
produccion
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

75.95
75.95
75.95
75.95
75.95
75.95
75.95

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

37,975.00
75,950.00
113,925.00
151,900.00
189,875.00
227,850.00
265,825.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

10,827.16
21,654.33
32,481.49
43,308.66
54,135.82
64,962.99
75,790.15

Q300,000.00
Q250,000.00
Q200,000.00

Ingresos

Q150,000.00

Costos T
Q100,000.00
Q50,000.00
Q0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

e) El punto de equilibro se encuentra en las 1,589 unidades que es necesario vender, de acuerdo a l clculo del punto de
unidades y se necesita un ingreso de Q. 120,709.36 para poder cubrir los costos fijos y variables de Q.118,781.93, por lo

considera aconsejable llevar a cabo el proyecto, desde el punto de vista de recuperacin de la inversin y costos involucr

3500

Costos Totales
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

97,127.60
107,954.77
118,781.93
129,609.10
140,436.26
151,263.43
162,090.59

Ingresos Totales
Costos Totales

4000

do a l clculo del punto de equilibrio en

es de Q.118,781.93, por lo tanto , se

inversin y costos involucrados