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TARJETA DE CRDITO
1. CONCEPTO
La tarjeta de crdito es un instrumento que permite, de acuerdo con lo pactado entre la
empresa emisora y el titular, realizar operaciones con cargo a una lnea de crdito revolvente,
otorgada por la empresa emisora a favor del titular. Con esta tarjeta, el usuario puede adquirir
bienes o servicios en los establecimientos afiliados que los proveen, pagar obligaciones o,
hacer uso del servicio de disposicin de efectivo u otros servicios asociados, dentro de los
lmites y condiciones pactados; obligndose a su vez, a pagar el importe de los bienes y
servicios adquiridos, obligaciones pagadas, y dems cargos, conforme a lo establecido en el
respectivo contrato.
Para Cogorno: Es un contrato complejo de caractersticas propias que establece una relacin
triangular entre un comprador, un vendedor y una entidad financiera, posibilitando al primero
la adquisicin de bienes y servicios que ofrece el segundo, mediante la promesa previa
formulada a la entidad emisora de abonar el precio de compras en un plazo dado por esta
ltima, la que se har cargo de la deuda abonando inmediatamente el importe al vendedor
previa deduccin de las comisiones que hayan estipulado entre ambos.
Diremos que la tarjeta de crdito es un instrumento necesario que contiene los datos
identificatorios de la persona (usuario titular o adicional), que se encuentra legitimada para
disponer del crdito que el emisor o la entidad bancaria interviniente le ha concedido durante
un plazo determinado. La tarjeta de crdito constituye un conjunto de mltiples relaciones de
diversa ndole, por lo que resulta inapropiado pretender definirla sin tener en cuenta esa
multiplicidad siendo necesario atender a cada una de las siguientes relaciones:
a) Desde el punto de vista de la relacin entre el emisor y el titular, la tarjeta de crdito es
un contrato por el cual una empresa especializada estipula con el cliente la apertura de
un crdito a su favor, a efectos de que con la tarjeta efecte compras o satisfaga
servicios.
b) Desde el punto de vista de la relacin entre la entidad emisora y el comerciante o
proveedor, la relacin jurdica consistir en el compromiso, por parte de la primera, de
satisfacer el pago resultante de operaciones celebradas por titulares de la tarjeta, a
cambio de una comisin preestablecida.
c) Desde el punto de vista de la relacin entre el comerciante y el titular de la tarjeta, esta
constituir un verdadero medio de pago de los bienes y servicios que se adquiera.

2. EL CONTRATO DE TARJETA DE CRDITO EN NUESTRA LEGISLACIN

El contrato de tarjeta de crdito se encuentra contemplado en el inciso nmero 34 del
artculo 221 de la Ley General Del Sistema Financiero Y Del Sistema De Seguros Y
Orgnica De La Superintendencia De Banca Y Seguros (LEY N 26702)
El contrato de tarjeta de crdito es regulado adems en nuestro medio por el Reglamento
De Tarjetas De Crdito - Resolucin S.B.S. N 6523 -2013 del 30 de octubre del 2013.
3. NATURALEZA JURDICA

Existen varias teoras respecto a la naturaleza jurdica de la tarjeta de crdito:

4.1 Teora de la asignacin.- El asignante da una orden al asignado para efectuar un
pago a un tercero denominado asignatario. Esta teora ha sido seriamente impugnada. Se
sostiene que no se trata simplemente de dar una orden, pues en todo caso discutible el
momento en que dicha orden se dara y el tema es bastante ms complejo. Por otro lado,
el titular de la tarjeta o usuario no es el que pone en contacto al emitente con el afiliado,
sino la entidad emisora, la cual, en vinculacin con los dems elementos de la relacin de
orden trilateral creada a travs de la tarjeta, la pone en movimiento. Si se tratase de una
asignacin, el emisor estara en la obligacin de pagar al afiliado o caera en
responsabilidad. Se ha dicho con razn que "si la asignacin es correcta, en un ttulo-valor
como es el cheque, resulta ilgica tratando de aplicarla en una relacin tripartita a diferir
cierta clase de pagos.
4.2 Teora de la asuncin de deuda.- Sostenida por el jurista argentino Horacio Fargosi,
la tarjeta de crdito se explica como una asuncin de deuda utilizada como medio indirecto
de concesin de crdito. En cuanto al titular de la tarjeta compra ahora y paga despusello sucede porque un tercero, la entidad emisora, se oblig al pago de lo adquirido ante el
vendedor, desobligando al adquiriente, quien reembolsar la suma de dinero, en un plazo
determinado. Esta teora tampoco resiste un severo anlisis. Ella slo es referible a una
perspectiva parcial, cual es la relacin del afiliado con el emisor, olvidando la segunda de
las relaciones que se crean.
4.3 Teora de la apertura de crdito.- Es la sostenida por la doctrina y legislacin mexicana,
afirma que el usuario, cuando realiza una compra-venta, firma un reconocimiento de
deuda correspondiente a la cantidad de mercaderas o servicios adquirido a un
comerciante afiliado. En tanto que el banco o la empresa emisora conviene con el afiliado
una promesa de cesin de deuda. Esto facilitaba la realizacin de una serie de negocios
fraudulentos por parte del usuario, pues la deuda pasaba a ser casi un simple crdito sin

documentacin. Pero con la apertura de crdito se encontr la manera rpida y segura de

obligar a los usuarios y afiliados en el pago de sus obligaciones. La teora de la apertura
de crdito ha sido rechazada por incompleta. En efecto, y aun cuando es exacto que
reconoce la relacin que se crea entre el usuario y el emitente, olvida la que surge entre
este ltimo y el afiliado.
4. OBJETO DEL CONTRATO

Guillermo Cogorno, la finalidad de este contrato es la facilitacin de las compras mediante el

otorgamiento de un crdito y que adems posee caractersticas propias que lo hacen diferente
a los dems:
La adquisicin de bienes y servicios solo puede realizarla el comprador en lugares
previamente determinados.
La prestacin de servicios y la entrega de bienes la realiza un tercero, a quien no une
ningn vnculo previo con el usuario.
El crdito se puede utilizar o no, y puede o no tener un lmite, no pagndose por el
inters alguno. El objeto de la tarjeta de crdito debe ser contemplado teniendo en
consideracin las diversas relaciones que se crean entre las partes intervinientes en el
sistema:
- Para el usuario de la tarjeta, el objeto constituye en la posibilidad de tener un crdito
-

para su eventual utilizacin en la adquisicin de bienes y servicios.

Para la entidad emisora de la tarjeta, podemos afirmar que la finalidad del contrato

radica en el beneficio resultante del cobro del canon fijado (inters).

5. CARACTERSTICAS

Principal
Consensual
Nominado
Complejo
Oneroso
Rotativo
Tpico

6. ELEMENTOS DE LA TARJETA DE CREDITO

7.1 Elementos Personales

En los bilaterales se concretan en dos personas:

a) El Emisor (grandes almacenes o establecimientos) y
b) El Titular Usuario.
Mayor complejidad ofrece el resto de las tarjetas, ya que la relacin jurdica que se genera es
plural, como lo vimos en el punto anterior, interviniendo las siguientes personas:
c) Generador o empresario emisor de la tarjeta que previamente se ha comprometido con
establecimientos o arrendatarios de servicios a abonar con un descuento concertado,
cuantas facturas le presenten respaldadas por la tarjeta;
d) El distribuidor, generalmente un establecimiento bancario, que mediante una comisin
o premio distribuye las tarjetas entre sus clientes solventes;
e) El usuario titular que previa firma del contrato, recibe la tarjeta, pudindola usar en una
serie de establecimientos previamente determinados; y por ltimo,
f) El establecimiento proveedor de las compras o de los servicios, que tiene la obligacin
de aceptar el pago mediante la tarjeta.
7. LOS SUJETOS CONTRATANTES
USUARIO.- Arias Schrelber el usuario es la persona natural o jurdica autorizada por los
emisores para emplear la tarjeta de crdito que se le entrega, luego de una previa evaluacin
de su buen crdito, esto se considera como solvencia econmica y moral. Para poder hacer
uso de este medio de crdito es necesario ser aprobado por la entidad emisora, aprobacin
que se concreta con la entrega que se hace al mismo de la respectiva tarjeta de crdito para
su uso.
ENTIDADES EMISORAS.- Las entidades emisoras pueden ser:
a) Empresas comerciales.- Que emiten sus propias tarjetas de crdito, para uso
b)

exclusivo en sus establecimientos y empresas vinculadas.

Entidades especializadas no bancarias.- Que son prcticamente las creadoras del
credit card o tarjetas no bancarias, que no se utilizan en el rea bancaria, pero que

c)

permiten la compra de bienes y servicios en las entidades afiliadas al sistema.

Entidades bancarias.- Que son las empresas que vienen trabajando masivamente este
producto. La facultad que tiene los Bancos para operar estas operaciones se encuentra

en el inc. y) del Art. 246 del BFS, que dice: Expedir y administrar tarjetas de crdito.
8.2 Comerciantes.- Se hace necesario un circuito donde convencionalmente se acepte la
utilizacin del crdito que se la concedido al usuario. Su aceptacin no depende de la ley,

ni tampoco de la aceptacin de solvencia del comprador, sino de la voluntad del vendedor

manifestada anticipadamente de integrar la lista de comercios adheridos con el fin de
aumentar sus ventas. Los vendedores abonan una comisin por las ventas realizadas a los
usuarios de las tarjetas de crdito, deducibles del valor de las mismas, pus han logrado
esta gracias al acercamiento que ha realizado la entidad emisora de la oferta y la
demanda.

CONTENIDO
Monto de la lnea de crdito.
Monto mximo y comisin por la disposicin de efectivo. Qu obligaciones tienen las
empresas del sistema financiero que otorgan tarjetas de crdito? Qu informacin
debe contener el contrato de tarjeta de crdito? lTasa de inters efectiva anual (TEA)
compensatoria y moratoria.
Monto sobre el cual se aplicarn los intereses.
Forma y medios de pago permitidos.
Procedimientos y responsabilidades de las partes en caso de extravo, sustraccin o
robo de tarjeta o informacin.
Casos en los que proceda la anulacin de la tarjeta de crdito o la resolucin del
contrato respectivo.
Condiciones aplicables a la renovacin de los contratos.
Sanciones que sern impuestas a los titulares de tarjetas de crdito que sean anuladas
por la empresa.
Periodicidad de entrega de los estados de cuenta.
8. VENTAJAS
Para el usuario:
El usuario tiene las siguientes ventajas:
a) Comodidad de adquirir bienes y servicios sin necesidad de llevar dinero en efectivo.
b) Seguridad frente a posibles sustracciones.
c) Comodidad de poder acumular el pago de varios consumos en un slo momento.
d) Posibilidad de crdito.
e) Prestigio, pues representa un indicador de solvencia econmica.
Para la empresa afiliada:
La empresa afiliada tiene las siguientes ventajas:

a) Ampliacin de clientela.
b) Mayor volumen de ventas.
c) Comodidad al evitar el manejo de dinero en efectivo.
d) Seguridad en cuanto al cobro de las facturas.
e) Prestigio comercial al ser incluido entre las empresas afiliadas al sistema.

Para la entidad emisora:

La entidad emisora tiene las siguientes ventajas:
a) Permite percibir comisiones de la empresa afiliada, de acuerdo a los volmenes de
ventas.
b) Otorga facilidades crediticias con cobro de intereses, a los usuarios para el pago de sus
compras.
c) Reemplaza el uso de cheques, reduciendo sus gastos por la impresin y su
operatividad.
DESVENTAJAS
En cuanto a las desventajas, se reconoce que son en su nmero menores que las ventajas,
en todo caso, las primeras son susceptibles de ser superadas con cierta facilidad. Entre las
ms frecuentes tenemos:
a) Riesgo de sustraccin y utilizacin fraudulenta.
b) Obligacin de pago de canon anual por emisin de tarjeta.
c) Posibles abusos del cliente en excederse en la cuanta.
d) Elevado costo de publicidad, administracin y equipamiento necesarios
PAGO DE LOS CONSUMOS
Se ha establecido que los plazos de cancelacin de las compras o consumos se efectuarn
de la siguiente forma:
b)

a) Consumo para pago inmediato.

Consumo para pago diferido. En este caso se conviene los plazos y los intereses
respectivos. El reglamento seala que los financiamientos sern amortizados por lo menos
con una frecuencia mensual y por monto no menor a un dozavo del saldo deudor mensual
correspondiente a cada titular de la tarjeta.

TIPOS DE TARJETA DE CRDITO

a) Tarjetas de crdito emitidas por empresas comerciales para uso de sus clientes,
o llamadas tambin tarjetas de pago. En relacin a estas tarjetas de crdito emitidas
por empresas comerciales, Arias-Schreiber dice que el usuario de este tipo de tarjeta solo
puede utilizarla en el establecimiento que la otorgo y encontramos como caracterstica
fundamental que la diferencia de las tarjetas de crdito anteriores, que en este caso se
est en presencia de un solo contrato celebrado entre el usuario y el establecimiento
otorgante de la tarjeta de crdito. Se trata de tarjetas exclusivamente para consumos
propios de los usuarios.
b) Tarjetas de crdito admitidas por empresas que sirven de intermediarias entre
compradores y vendedores para hacer posible la adquisicin por el titular de bienes y
servicios en los establecimientos afiliados a la empresa emisora, como es el caso de
Diner`s Club.
c) Tarjeta de crdito emitida por bancos o grupos de bancos que hacen posible al

portador la utilizacin de un crdito bancario. Dentro de estas tenemos:

Tarjetas de crdito emitidas por un banco.
Tarjetas emitidas por sociedades constituidas por grupos de bancos.
Tarjetas de crdito emitidas por empresas subsidiarias de un banco.
Tarjetas emitidas por sociedades autonomas, que cuentan con la participacin de bancos
para el funcionamiento del sistema.

RELACIONES JURDICAS EN EL CONTRATO DE TARJETA DE CRDITO

14.1

Contrato entre la entidad emisora y el usuario

Supone un contrato de apertura de crdito en beneficio del titular o de los titulares de las
tarjetas.
El emisor le concede al usuario una disponibilidad (un crdito) hasta una suma determinada
como lmite mximo, por cuyo importe puede efectuar compras de bienes y servicios en los
comercios afiliados (o puede usar servicios, como pagar transporte terrestre o areo, etc.)
De la misma forma, se apertura una cuenta corriente bancaria donde al banco debita las
compras y acredita los pagos del usuario.
El emisor se obliga a mantener ese crdito durante el periodo contractual que por lo general
es un ao, en forma rotativa o renovable automticamente.
El usuario se obliga a pagar peridicamente (generalmente son pagos mensuales) los
resmenes de cuenta que le pase el emisor. Generalmente se pacta la posibilidad de usar un
margen de crdito pagando los intereses previamente pactados.
El vencimiento de los plazos es automtico y su demora genera el pago de intereses
moratorios o punitorios.

14.2

Contrato entre la entidad emisora y los proveedores de bienes y servicios

adheridos
Este es un contrato llamado de afiliacin al sistema establecido. Por este contrato el afiliado
se obliga a aceptar que los usuarios de la tarjeta de crdito expedida por el emisor puedan
efectuar sus compras o usar sus servicios a travs de la presentacin de la tarjeta de crdito y
la firma de un comprobante de venta; y el banco emisor se obliga a pagar las boletas que el
afiliado le presente, a la vista, o en las oportunidades previstas contractualmente ( pueden ser
cada quince, diez das o semanalmente), previa la deduccin del importe de la comisin
convenida.
La mayora de los afiliados son comerciantes, pero los hay tambin profesionales que
comprometen la prestacin de sus servicios a los usuarios de la tarjeta de crdito bancaria.
Cabe destacar que el banco es el nico responsable ante el afiliado por las compras o
servicios utilizados por el usuario. Esto diferencia la tarjeta de crdito bancaria de las no
bancarias.
En la tarjeta de crdito bancaria a la venta se considera al contado, no generando ninguna
obligacin subsidiaria del usuario respecto del afiliado.
Este contrato implica una estipulacin en beneficio de un tercero, el usuario; por lo que
tambin se trata de una cesin de crdito y una subrogacin.
14.3

Relaciones entre el usuario y el afiliado.-

En la tarjeta de crdito bancaria la compra o utilizacin de servicios efectuada por el usuario

en el comercio del afiliado es pagadera de contado por el eminente contra la prestacin de
las boletas firmadas por el usuario.
El contrato de compraventa, de prestacin de servicios y otros, existente entre ellos, es el
comn derivado de la venta o prestacin realizada con una cliente que utilice numerario.
No existe otra relacin entre ellos que la derivada de ese contrato.

9. DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LAS PARTES

Derechos y obligaciones del usuario.La responsabilidad por las compras frente a la empresa emisora de la tarjeta recae sobre
su titular, mxime cuando en ningn momento este alego ni prueba falsificacin de la
firma en los cupones, ni grave negligencia por parte del establecimiento vendedor.
Derechos y obligaciones de la empresa emisora.-

El titular de la tarjeta quedara obligado a pagar sus adquisiciones a la empresa emisora a

partir del cierre de cada periodo y posterior puesta a su disposicin de la liquidacin
pertinente.

Derechos y obligaciones del comerciante adherido al sistema.La sociedad emisora contrata con el establecimiento comercial- en verdad con el titularen cuya virtud este se obliga a aceptar la tarjeta de crdito presentada por el usuario y
proveerle el correspondiente bien o servicio. A su vez, aquella se compromete a pagar el
comerciante el importe de la adquisicin efectuada por el titular de la tarjeta, previa
deduccin de una comisin.
Las obligaciones que asume la sociedad emisora de la tarjeta de crdito ante el
comerciante adherido solo son exigibles por este (salvo cesin de su crdito), previa
suscripcin del respectivo comprobante (cupn o boleta) por el titular de la tarjeta,
siempre que el comerciante haya actuado conforme a la naturaleza y tipo de las
operaciones que concierta, y cumplido con los requisitos establecidos en el contrato que
lo vincula jurdicamente con la emisora.
TERMINACIN DEL CONTRATO
a) Por fallecimiento del usuario.
b) Por terminacin del contrato o vencimiento del plazo.
c) Por extincin del emisor. Cuando el Banco emisor deja de administrar una determinada
tarjeta.
d) Por resolucin del contrato como consecuencia del incumplimiento del titular de la
tarjeta.