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2013

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E
MERCADO
Cdigo

Folha

1/2

Documento
Datas
Atualizao

PRO - POLTICAS DE GERENCIMENTO DE RISCOS OPERACIONAIS, LIQUIDEZ E


MERCADO
PR0
Poltica de Gerenciamento de Riscos
01/02/2013
ASPECTOS GERAIS - RISCOS OPERACIONAIS LIQUIDEZ E MERCADO
Estr Org.
CStressRM.
CRLiquidez
Atrib.Resp
Asp.Bs.AN
Aval.Per

Estrutura Organizacional de Gerenciamento de


Riscos
Cenrio de Stress utilizado para Risco de
Mercado
Critrios utilizados para Risco de Liquidez

01/02/2013
01/02/2013
01/02/2013

Atribuies e Responsabilidades Bsicas


01/02/2013
Aspectos Bsicos - reas de Negcios
01/02/2013
Avaliao Peridica
01/02/2013

ARO - NORMAS E PROCEDIMENTOS DE AVALIAO DE RISCOS


OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Identificao de Riscos Operacionais
NP-ARO.01
01/02/2013
Auto-Avaliao de Riscos Operacionais
NP-ARO.02
01/02/2013
Planilha de Identificao de Processos
NP-ARO.02.1
01/02/2013
Atividades de Controle
NP-ARO.02.2
01/02/2013
Plano de Ao - Resposta ao Risco/Tratamento
NP-ARO.03
01/02/2013
de Perda
Monitorao e Soluo de Problemas
NP-ARO.04
01/02/2013
Informao e Comunicao
NP-ARO.05
01/02/2013
Execuo de Auditoria Interna
NP-ARO.06
01/02/2013
Servios Terceirizados
NP-ARO.07
01/02/2013

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E
MERCADO
RPO - PERDAS OPERACIONAIS, LIQUIDEZ E MERCADO.
NP-RPO.01
NP-RPO.01.1
NP-RPO.01.2

Registro de Perdas Operacionais


Tabela de Eventos de Perdas Operacionais
- Nveis 01, 02 e 03.
Tabela de Nveis de Exposio Perdas
Operacionais

01/02/2013
01/02/2013
01/02/2013

Folha

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GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

POLITICA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS OPERACIONAIS,


LIQUIDEZ E MERCADO

PRO

1/5

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Este documento da Diretoria da Coinvalores Corretora define a poltica


para o Gerenciamento de Riscos Operacionais Riscos de Liquidez e
Riscos de Mercado de acordo com os requisitos de negcios e com as leis
e regulamentaes.
Aplica-se a todas as reas da corretora, colaboradores envolvidos em
processos internos e servios terceirizados e aplica-se :

Divulgao de polticas, normas e procedimentos sobre


gerenciamento de riscos operacionais, riscos de liquidez e riscos
de mercado;
Definio de Papis e Responsabilidades das reas/processos
envolvidos;
Definio de metodologia e modelos para gerenciamento do risco;

Contnua reviso das polticas e metodologias.

2. POLTICA
2.1 Diretrizes

A Coinvalores considera a gesto de riscos operacionais como processo


fundamental para a identificao de ameaas externas e falhas internas
que possam afetar os objetivos de negcios, e atravs dos seus
colaboradores ir atuar preventivamente mediante programas de autoavaliao de riscos e controles, coleta e tratamento de perdas e a
implementao de planos de ao para mitigao dos riscos operacionais.
A Coinvalores considera a gesto de risco de liquidez como um conjunto
de processos que visam a garantir a capacidade de pagamento da
instituio, evitando assim, que a Corretora honre seus compromissos no
vencimento e que evite elevadas perdas.
A Coinvalores considera a gesto de risco de mercado, a perda potencial
decorrente de oscilaes dos preos de mercado do ativo objeto ou
mesmo de fatores que influenciam os preos de mercado.
A Coinvalores por meio de sua Diretoria, seus gestores e colaboradores
dever:

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:


Prxima reviso

Manter estrutura independente de gerenciamento de riscos para


todas as reas de acordo com o nvel de complexidade dos
processos, produtos, servios e o porte da Corretora, provendo-a
com recursos adequados.

Definir responsabilidades gerais e especficas no gerenciamento


de riscos operacional , liquidez e mercado, conforme a estrutura
da rea.

A Diretoria deve ser envolvida e informada sobre os riscos mais


importantes que a organizao enfrenta com o objetivo de
possibilitar a avaliao da exposio de riscos e tomar decises
em conformidade com a definio de apetite e tolerncia de riscos
da Corretora.

Elaborao / Aprovao - Atualizaes


Original assinado por:
Atualizao
Diretor Comercial /Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

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Assunto

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2.2. Da Implementao

Disseminar em todos os nveis a cultura de gerenciamento de


riscos e estimular o comprometimento dos colaboradores de todas
as reas da Corretora.

O processo de gerenciamento dos riscos operacionais dever


permitir a identificao, medio e monitorao dos riscos, no
desenvolvimento de suas atividades, a manuteno de controles
internos apropriados e conduzir a um aperfeioamento contnuo
de seus mecanismos de gesto para mitigao dos riscos. Dever
manter adicionalmente sistemtica de coleta e tratamento de
perdas e o desenvolvimento de Banco de Dados de Perdas.

O processo de gerenciamento dos riscos de liquidez


implementado pela Coinvalores tem por objetivo, acompanhar sua
exposio ao risco de liquidez em decorrncia de suas atividades,
notadamente no que diz respeito atividade de intermediadora e
membro de compensao.

O processo de gerenciamento de risco de mercado da


Coinvalores, tem por objetivo, estabelecer critrios para aplicao
dos recursos prprios, monitorando periodicamente os fatores de
risco aos quais a corretora esta exposta, identificando os fatores
de riscos associado a cada operao com intuito de anlise dos
possveis impactos que possam afetar a estrutura da instituio.

A Gesto de Riscos Operacionais contemplar a avaliao de


oportunidades para mitigar os riscos operacionais dos processos
em resposta s mudanas no ambiente organizacional, s
circunstncias do negcio, s condies legais, ou ao ambiente
tcnico.

Sero mantidos procedimentos para auto-avaliao de riscos,


controles e registros de perdas operacionais nos processos da
organizao, incluindo uma programao anual para reavaliao.

A Auto-Avaliao contemplar a viso dos riscos e controles vis-vis os objetivos das atividades avaliadas, devendo alcanar:

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:


Prxima reviso

Realizao dos objetivos estratgicos da organizao.

Conformidade com a legislao especifica e com


requisitos regulamentares e contratuais

Requisitos de conscientizao, treinamento e educao


em riscos.

Gesto da Continuidade do Negcio.

A avaliao dos riscos, controles e perdas deve incluir


informaes sobre:

Elaborao / Aprovao - Atualizaes


Original assinado por:
Atualizao
Diretor Comercial /Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

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a. Realimentao das partes interessadas no processo


(Diretoria, Gestores de Processos e Gestor de Riscos e
Controles Internos).
b. Resultados das anlises independentes;
c.

Situaes de aes preventivas e corretivas;

d. Desempenho do processo e conformidade com a Poltica


de Gerenciamento de Riscos ;
e. Mudanas que possam afetar o enfoque da organizao
para gerenciar os riscos operacionais, incluindo mudana
no ambiente organizacional, nas circunstncias do
negcio, na disponibilidade dos recursos, nas questes
contratuais;
f.

Tendncias relacionadas
vulnerabilidades,

com

as

ameaas

g. Relatos sobre ocorrncias de riscos operacionais;


h. Recomendaes e apontamentos de autoridades
reguladoras e auto-reguladoras.
i. Violaes na poltica de riscos operacionais e controles
internos.

A Gesto de Risco de Liquidez contemplar o principal risco


envolvido na atividade de intermediao e de membro de
compensao e est relacionado possibilidade de
inadimplncia apresentada por um ou mais clientes,
considerando o ciclo de liquidao da CBLC Companhia
Brasileira de Liquidao e Custdia, seguimentos Bovespa e
BM&F.Tambm ser considero o risco relacionado a
desvalorizao e/ou perdas relacionadas s posies detidas
pela Coinvalores.

A Gesto de Risco de Mercado contemplar o principal risco


relacionado a taxa de juros. Correspondem as mudanas no valor
de mercado de determinado ativo decorrente das variaes nas
taxas de juros praticadas no mercado

Os resultados da anlise pela Diretoria devem incluir quaisquer


decises e aes relacionadas :
a. Melhoria do enfoque da organizao para gerenciar os
riscos operacionais e seus processos;
b. Planos de ao para melhoria dos processos, dos
controles e dos objetivos de controles;
c.

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:


Prxima reviso

Melhoria na alocao de recursos e/ou responsabilidades

Elaborao / Aprovao - Atualizaes


Original assinado por:
Atualizao
Diretor Comercial /Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

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d. Aprovar polticas relacionadas gesto de liquidez;


e. Entender a natureza e o nvel do risco de liquidez da
Instituio
f.

Monitorar e controlar a exposio ao risco de mercado.

g. Identificao prvia dos riscos inerentes a novas


atividades, produtos e sua adequao aos procedimentos
e controles adotados pela instituio [

3. Do Ambiente de Riscos e
Controles

4. Do Controle da Poltica
Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:


Prxima reviso

A poltica de Gerenciamento de Riscos Operacionais ,de Liquidez e de


Mercado, no que for aplicvel, deve ser praticada de forma integrada com
os procedimentos descritos no Manual de Controles Internos da Corretora
e os requerimentos do Programa de Qualificao Operacional - PQO.

A Coinvalores Corretora por meio dos seus colaboradores


promover a manuteno de elevados padres ticos e de
integridade para estabelecer efetivo comprometimento com a
Gesto de Riscos Operacionais, Liquidez e Mercado.

A Diretoria estar atenta s mudanas no ambiente interno e


externo que podem afetar diretamente os riscos da instituio,
principalmente os fatores diretamente relacionados ao foco de
atuao, considerando que:

A principal atividade da Corretora est sujeita s leis e


regulamentos dos Mercados de Capitais, em especial as
instrues da Comisso de Valores Mobilirios.

Promover o engajamento de todos prestadores de


servios que desenvolvam atividades terceirizadas que
fazem parte do processo de Gerenciamento de Riscos
Operacionais e que tambm devero observar esta
poltica e os procedimentos determinados pela Corretora
em todos os seus aspectos, inclusive provendo aes em
situaes de contingncia e garantam a continuidade dos
servios.

Deve haver treinamento adequado dos colaboradores, e


prestadores de servios, com nfase aos operadores de
mesa (Empregados e Autnomos).

Esta Poltica de Gerenciamento de Riscos est aprovada pela


Diretoria e est sendo publicada e comunicada para todos os

Elaborao / Aprovao - Atualizaes


Original assinado por:
Atualizao
Diretor Comercial /Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

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funcionrios e partes externas relevantes para o necessrio


cumprimento.

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:


Prxima reviso

Ser revisada criticamente em perodo anual ou quando


mudanas significativas ocorrerem, para assegurar a sua
contnua pertinncia, adequao e eficcia.

Elaborao / Aprovao - Atualizaes


Original assinado por:
Atualizao
Diretor Comercial /Diretor Financeiro
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Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
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3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


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ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
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1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Este documento tem como objetivo apresentar a Estrutura Organizacional


da Corretora e a Estrutura de Gerenciamento de Riscos Operacionais ,
Riscos de Liquidez e Risco de Mercado..

2. CANCELAMENTO /
SUBSTITUIO / ALTERAO

N/A

3. ESTRUTURA ORGANIZACIONAL

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/07/2013

01/07/2014

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ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
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RISCO OPERACIONAL -3380


RISCO DE LIQUIDEZ 2804
RISCO DE MERCADO - 3464
DIRETOR RESPONSVEL- unicad

Fernando F. S. Telles

CONTROLLER
RESPONSVEL

Rubens dos Reis Andrade

CONTROLES
INTERNOS/COMPLIANCE

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

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01/07/2014

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3.1. CONCEITUAO
A Estrutura Organizacional o principal elo da COINVALORES entre o
terico (inteno dos acionistas, objetivos e metas estabelecidas) e o
prtico (aes, decises, controles, etc.).
atravs dela que os seus colaboradores se organizam, no sentido de
viabilizar as operaes e, conseqentemente, obter os resultados
esperados.
Os objetivos e metas da COINVALORES, claramente definidos neste
captulo, visam tornar, acima de tudo, a sua estrutura organizacional
eficaz, buscando sinergia entre os seus colaboradores, na consecuo
dos resultados esperados.

4. ATRIBUIES BSICAS E
RESPONSABILIDADES
ENVOLVIDAS
4.1 Da Diretoria Executiva
Administrao das atividades da COINVALORES, orientando-a para a
consecuo dos seus objetivos e metas empresariais.
Gesto dos Sistemas de Riscos Operacionais , Risco de Liquidez e
Risco de Mercado , no que tange a:
Estabelecimento e acompanhamento de planos de ao para correo
de desvios e melhoria contnua do sistema
Abastecimento de meios que propicie a promoo entre os seus
colaboradores, de uma cultura organizacional que demonstre a
importncia da adoo do Sistema de Gerenciamento de Riscos.
Adoo de providncias decorrentes dos relatrios resultantes das
auditorias.
Designao do gestor responsvel pelo Sistema de Riscos
Operacionais , de Liquidez e de Mercado.
Aprovao de todas as polticas e diretrizes para a COINVALORES,
da sua estrutura organizacional formal, bem como, do modelo de gesto
dos Riscos Operacionais.
Assegurar que o Gestor execute os procedimentos necessrios para
o controle de liquidez e de mercado;
Designar a Auditoria para o Sistema de Gerenciamento de Riscos.
Entender a natureza e o nvel do risco de liquidez da corretora
Estabelecer o apetite ao risco
Aprovar polticas relacionadas gesto de liquidez;
Monitorar fatores de riscos aos quais a corretora esteja exposta;
Elaborar relatrios de exposies aos fatores de riscos;
Elaborar relatrios de Var e Teste de Estresse

Datas
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Nomeao dos responsveis pelas diversas reas da COINVALORES,


junto aos respectivos rgos fiscalizadores e reguladores.
Autorizao das ordens de operao para a carteira prpria e pessoa
vinculada.

4.2 Diretoria Geral


Responsvel legal pelas operaes perante os rgos fiscalizadores e
reguladores.
Estabelecimento do plano estratgico para o desenvolvimento e
implantao do sistema de informaes gerenciais.
Estabelecimento
COINVALORES

da

Poltica

Comercial

das

operaes

da

Poltica de captao de novos clientes.


Divulgao das informaes que possam afetar as atividades da
COINVALORES.

4.3 Da Auditoria Interna


Execuo de Auditoria no Sistema de Riscos da COINVALORES, no
mnimo semestralmente, verificando:
A eficcia dos controles;
A efetividade dos pontos de controle;
Nvel de aderncia entre o praticado e o oficializado atravs de
Instrumentos Normativos.
Cumprimento de:
- Limites estabelecidos;
- Leis e regulamentos aplicveis.
- A efetividade das solues adotadas para a correo de desvios.
- Recomendao de pontos de controles mais eficazes.
Elaborao dos relatrios de auditoria pertinentes.

4.4 Compliance / Riscos


Responsabilidade pela anlise dos riscos das operaes.
Acompanhamento do cumprimento das Polticas, Normas e Regras
Operacionais relacionadas a riscos.
Anlise das operaes, incluindo as que envolvem a estrutura
organizacional da COINVALORES, verificando e planejando as aes
provenientes dos eventuais impactos nos Sistemas de Riscos
Operacionais , de Liquidez e de Mercado.

4.5

Da

Gerncia
Datas

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Controladoria
Administrao das atividades relacionadas a contabilizao dos eventos,
recursos
humanos
e
demais
servios
administrativos
da
COINVALORES.
Administrao das atividades de informtica da COINVALORES,
orientando as reas sob sua responsabilidade na consecuo dos
objetivos e metas traadas.
Definio e manuteno de equipes de trabalho para implantar,
implementar e propiciar a melhoria contnua do Sistema de Riscos
Operacionais , de Riscos de Liquidez e Riscos de Mercado.
Promoo de meios para divulgao e assimilao do sistema em todos
os nveis da COINVALORES
Delegao de autoridade aos nveis envolvidos em riscos e em outras
atividades que julgar necessria
Gesto dos negcios da COINVALORES, suprindo-a adequadamente
de recursos financeiros.
Responsabilidade pela anlise dos riscos das operaes.
Acompanhamento do cumprimento das Polticas, Normas e Regras
Operacionais relacionadas a riscos.
Estabelecimento de polticas de informtica para a COINVALORES,
responsabilizando-se pela sua aplicabilidade, dentro dos padres
estabelecidos.
Responsvel pela COINVALORES perante os rgos fiscalizadores e
reguladores.
Gesto de preveno Lavagem de Dinheiro.

4.5.1 Da Diviso de T.I. /


Estrutura
Deliberao sobre questes que possam afetar a performance do
sistema, incluindo as necessidades de treinamento, envolvendo
aspectos:
Conceituais;
Operacionais;
Comportamentais.
Acompanhamento da utilizao do sistema, avaliando e promovendo
aes para corrigir os eventuais desvios, de forma a manter a aderncia
do sistema em relao: Aos objetivos e metas da COINVALORES e
legislao pertinente.
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Deliberao sobre questes que possam afetar a performance do


sistema, incluindo as necessidades de treinamento, envolvendo
aspectos: Conceituais, Operacionais e Comportamentais.
Acompanhamento da utilizao de sistema, avaliando e promovendo
aes para corrigir os eventuais desvios, de forma a manter a aderncia
do sistema em relao:
Aos objetivos e metas da COINVALORES;
A legislao pertinente.
Execuo e controle de servios relacionados com: Compras em geral,
correio, cpias e outros Servios para suporte administrativo
COINVALORES.
Entrega de documentos para os clientes.
Remessa de documentos pelo correio (todos os que so passveis de
expedir via correio, e que no sejam valores).
(Depsitos, Docs, Ted's, Ordens de Pagamento e Transferncia entre
Contas etc.).
Servios externos para os demais colaboradores da instituio.
Avaliao e homologao de hardware e software.
Desenvolvimento, implantao e manuteno de sistemas.
Administrao e suporte tcnico de hardware e software.
Garantia de conformidade dos servios de informtica aos padres
estabelecidos.
Acompanhamento da implantao e implementao de aes que visem
melhorar a segurana dos bens de informao da COINVALORES.
Elaborao e execuo do Plano de Contingncia.
Administrao de recursos e servios de informtica terceirizados.

4.5.2 Da Diviso Recursos


Humanos RH
Efetivao de processos de recrutamento e seleo de pessoal,
adequado ao nvel do cargo requerido.
Controle e registro de todas as movimentaes da vida profissional do
colaborador que resultar em alteraes contratuais.
Administrao de cargos e salrios.

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Administrao do processo de treinamento de colaboradores.

4.5.3. Da Diviso Tesouraria


Elaborao do fluxo de caixa,
Fornecimento Instituio, de informaes referentes ao caixa,
Captao e aplicao de recursos financeiros.
Controle e pagamento de todos os compromissos da Instituio.
Registro das operaes na CETIP ou SELIC
Acompanhamento da efetivao dos dbitos e crditos das operaes
efetuadas.
Elaborao e acompanhamento do relatrio de fluxo de caixa para
atender a Resoluo 2804 referente a Risco de Liquidez

4.5.4 Da Diviso
Contabilidade
Contabilizao das operaes, preparao de
Financeiras e recolhimento das obrigaes fiscais.

Demonstraes

Controle e contabilizao de todas as obrigaes fiscais, tributrias,


trabalhistas e previdencirias.
Reviso mensal da adequao do resultado das operaes.
Disponibilizao ao Banco Central, de dados e relatrios definidos em
normativos.
Arquivo de toda a documentao envolvida com estas obrigaes.
Realizao e manuteno do inventrio de bens da COINVALORES,
inclusive os de informao.
Elaborao e divulgao dos relatrios referente Risco de Mercado (
DLO,DDR e DRM) , analise do fluxo de caixa que atende a Resoluo
2.804 de risco de Liquidez

4.5.5 Da Diviso Cadastro


Manuteno dos
operacionais.

dados

cadastrais

dos

respectivos

limites

Controle da documentao dos clientes.


Autorizao da movimentao das Posies de Custdia dos clientes.
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Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO

ESTR.ORG

8 / 16

Disponibilizar informaes e de requerimentos cadastrais para os


clientes.
Coletar documentao com cliente.
Coletar assinaturas dos clientes e dos responsveis legais da Corretora.
Analisar documentao recebida dos clientes.
Arquivar/Scanear toda a documentao de cadastro.

4.5.6 Da Diviso BackOffice


BVSP
Manuteno da confiabilidade da posio do cliente.
Especificao do comitente nos sistemas internos e nas Bolsas.
Formalizao das operaes efetuadas pelas Mesas, entrada no
sistema e acompanhamento da vida da operao.
Controle dos Mapas.
Controle dos direitos e obrigaes na vigncia da escritura de emisso
de debntures.
Operacionalizao das comunicaes com emissores e debenturistas.
Movimentao da custdia dos clientes.
Administrao dos direitos das posies mantidas em custdia pelos
clientes.
Cobrana da taxa de custdia dos clientes.
Acompanhamento e conferncia da movimentao dos ttulos e ativos
depositados como garantia.
Realizao dos trmites junto aos Custodiantes e Bolsas de Valores.
Acompanhamento e liquidao fsica das operaes realizadas nas
Bolsas.
Elaborao dos controles analticos de fechamento.

4.5.7 Da Diviso BackOffice


BM&F
Manuteno da confiabilidade da posio do cliente.
Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/07/2013

01/07/2014

Este documento deve:

Elaborao / Aprovao - Atualizaes


Original assinado por:
Atualizao:
Diretor Comercial /Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

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OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

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RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO

ESTR.ORG

9 / 16

Especificao do comitente nos sistemas internos e nas Bolsas.


Formalizao das operaes efetuadas pelas Mesas, entrada no
sistema e acompanhamento da vida da operao.
Controle dos Mapas.
Controle dos direitos e obrigaes na vigncia da escritura de emisso
de debntures.
Operacionalizao das comunicaes com emissores e debenturistas.
Movimentao da custdia dos clientes.
Administrao dos direitos das posies mantidas em custdia pelos
clientes.
Cobrana da taxa de custdia dos clientes.
Acompanhamento e conferncia da movimentao dos ttulos e ativos
depositados como garantia.
Realizao da liquidao fsica das operaes junto CBLC e
Clearing da BM&F.
Liquidao fsica e financeira das operaes no SOMA, atravs da CLC.
Elaborao dos controles analticos de fechamento.
Contatos com clientes para disponibilizao das garantias para a Bolsa.
Registro dos contratos juntos BM&F.

4.5.8 Da Diviso BackOffice


Fundos Invest.
Manuteno da confiabilidade da posio do cliente.
Especificao do comitente nos sistemas internos e nas Bolsas.
Formalizao das operaes efetuadas pelas Mesas, entrada no
sistema e acompanhamento da vida da operao.
Controle dos Mapas.
Controle dos direitos e obrigaes na vigncia da escritura de emisso
de debntures.
Operacionalizao das comunicaes com emissores e debenturistas.

Datas
Atualizao

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01/07/2013

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2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora
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OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
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10 / 16

Movimentao da custdia dos clientes.


Administrao dos direitos das posies mantidas em custdia pelos
clientes.
Cobrana da taxa de custdia dos clientes.
Acompanhamento e conferncia da movimentao dos ttulos e ativos
depositados como garantia.
Elaborao dos controles analticos de fechamento.
Elaborao do movimento financeiro de todos os fundos administrados
pela COINVALORES.
Efetuar contatos dirios com os gestores dos fundos administrados pela
COINVALORES, para informar movimentaes (aplicaes e resgates).

4.6 Da Gerncia de Anlise


Anlise tcnica, econmica e de oportunidades de investimentos.
Anlise tcnica das empresas com aes em Bolsa.
Estabelecimento de contatos junto ABAMEC, visando
informaes e subsdios para anlise tcnica de mercado.

colher

4.7 Da Gerncia de Mesa


BOVESPA
Fomento dos negcios da COINVALORES, atravs de contatos com
clientes.
Efetivao das operaes, dentro dos limites estabelecidos e de acordo
com a orientao da Diretoria Geral.
Solicitao aos clientes, da documentao necessria s operaes,
esclarecendo dvidas e prazos.
Desenvolver material didtico para orientar os clientes sobre os
mercados de bolsa, seu funcionamento, seus produtos, os riscos e
implicaes legais envolvidos e definindo, tambm, a mdia para sua
divulgao.
Definir os mecanismos voltados a prestar esclarecimentos aos clientes
sobre todos os produtos oferecidos pela Corretora.
Acompanhar o processo de monitoramento da qualidade no atendimento
dos clientes e do seu grau de satisfao, determinando aes para
aprimorar o relacionamento com os clientes.
Estabelecer polticas de fomento de operaes de clientes ativos.
Datas
Atualizao

Prx.Reviso

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01/07/2014

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prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


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11 / 16

Promover e coordenar aes de programas com o objetivo de reativar


clientes inativos.
Fomento dos negcios da COINVALORES, atravs de contatos com
clientes.
Efetivao das operaes, dentro dos limites estabelecidos e de acordo
com a orientao da Diretoria Geral.
Solicitao aos clientes, da documentao necessria s operaes,
esclarecendo dvidas e prazos.
Recepo, registro e transmisso de ordens para o Operador via
Sistema Eletrnico de Negociao MEGA ou HOME BROKER (s
Bovespa).
Coordenar os operadores,internos;
Definio das prioridades para as operaes dentro dos padres
estabelecidos

4.8 - Da Gerncia de Mesa


Renda Fixa / BM&F
/Agrcola
Fomento dos negcios da COINVALORES, atravs de contatos com
clientes.
Efetivao das operaes, dentro dos limites estabelecidos e de acordo
com a orientao da Diretoria Geral.
Solicitao aos clientes, da documentao necessria s operaes,
esclarecendo dvidas e prazos.
Desenvolver material didtico para orientar os clientes sobre os
mercados de bolsa, seu funcionamento, seus produtos, os riscos e
implicaes legais envolvidos e definindo, tambm, a mdia para sua
divulgao.
Definir os mecanismos voltados a prestar esclarecimentos aos clientes
sobre todos os produtos oferecidos pela Corretora.
Acompanhar o processo de monitoramento da qualidade no atendimento
dos clientes e do seu grau de satisfao, determinando aes para
aprimorar o relacionamento com os clientes.
Estabelecer polticas de fomento de operaes de clientes ativos.
Promover e coordenar aes de programas com o objetivo de reativar
clientes inativos.

Datas
Atualizao

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Assunto

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12 / 16

Fomento dos negcios da COINVALORES, atravs de contatos com


clientes.
Efetivao das operaes, dentro dos limites estabelecidos e de acordo
com a orientao da Diretoria Geral.
Solicitao aos clientes, da documentao necessria s operaes,
esclarecendo dvidas e prazos.
Efetivao das operaes de prestao de servios do mercado
financeiro, dentro dos limites estabelecidos e de acordo com a
orientao da Diretoria Operacional.
Solicitao aos clientes, da documentao necessria s operaes,
esclarecendo dvidas e prazos.

4.9 - Da gerncia de Mesa de


Operaes INTERNET / HB
Desenvolver, implantar e manter um sistema de captao de
investimentos atravs da Rede Mundial de Provedores INTERNET.
Desenvolver material didtico para orientar os clientes sobre os
mercados de bolsa, seu funcionamento, seus produtos, os riscos e
implicaes legais envolvidos e definindo, tambm, a mdia para sua
divulgao.
Definir os mecanismos voltados a prestar esclarecimentos aos clientes
sobre todos os produtos oferecidos pela Corretora.
Acompanhar o processo de monitoramento da qualidade no atendimento
dos clientes e do seu grau de satisfao, determinando aes para
aprimorar o relacionamento com os clientes.
Estabelecer polticas de fomento de operaes de clientes ativos.
Promover e coordenar aes de programas com o objetivo de reativar
clientes inativos.
Fomento dos negcios da COINVALORES, atravs de contatos com
clientes.
Efetivao das operaes, dentro dos limites estabelecidos e de acordo
com a orientao da Diretoria Geral.
Solicitao aos clientes, da documentao necessria s operaes,
esclarecendo dvidas e prazos.
Monitorao e acompanhamento do Sistema Internet, controlando sua
execuo atravs do provedor responsvel.
Atuao efetiva na resoluo dos assuntos pertinentes rede da
Internet, solucionando os problemas que surgirem, tais como:
Datas
Atualizao

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1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


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4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

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Assunto

Cdigo

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13 / 16

Acompanhamento de todas as ordens emanadas pelos clientes, atravs


da rede.
Solucionar as eventuais dvidas dos clientes seja sobre como utilizar a
rede para suas operaes seja para resolver possveis pendncias ou
problemas advindos das operaes atravs da Internet.
Atualizaes do Site da COINVALORES; Queda do Sistema;
Interrupes nas comunicaes, etc.
Acompanhamento de todas as ordens emanadas pelos clientes, atravs
da rede.
Solucionar as eventuais dvidas dos clientes seja sobre como utilizar a
rede para suas operaes seja para resolver possveis pendncias ou
problemas advindos das operaes atravs da Internet.

4.10 - Da Gerncia de Fundos


Imobilirios
Desenvolver material didtico para orientar os clientes sobre os
mercados de bolsa, seu funcionamento, seus produtos, os riscos e
implicaes legais envolvidos e definindo, tambm, a mdia para sua
divulgao.
Definir os mecanismos voltados a prestar esclarecimentos aos clientes
sobre todos os produtos oferecidos pela Corretora.
Acompanhar o processo de monitoramento da qualidade no atendimento
dos clientes e do seu grau de satisfao, determinando aes para
aprimorar o relacionamento com os clientes.
Estabelecer polticas de fomento de operaes de clientes ativos.
Promover e coordenar aes de programas com o objetivo de reativar
clientes inativos.
Fomento dos negcios da COINVALORES, atravs de contatos com
clientes.
Efetivao das operaes, dentro dos limites estabelecidos e de acordo
com a orientao da Diretoria Geral.
Solicitao aos clientes, da documentao necessria s operaes,
esclarecendo dvidas e prazos.

4.11 Da Gerncia de
Recursos / Fundos /
Clubes/ Cart. Adm.
Datas
Atualizao

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14 / 16

Definio e deciso de investimentos destinados aos Fundos de


Investimentos e Carteiras Administradas sob Gesto da Coinvalores.
Estabelecer polticas de fomento de operaes de clientes ativos.
Promover e coordenar aes de programas com o objetivo de reativar
clientes inativos.
Contatos com novos potenciais clientes (prospeco de investimento).
Reunies externas e Visitas de manuteno.
Contatos com j clientes com a finalidade de:
Resoluo de dvidas ou problemas;
Esclarecimento da rentabilidade dos Fundos;
Novos investimentos (transferncias, diversificao, etc.).
Atendimento dos clientes em relao aplicao e resgate dos Fundos
de Investimentos.
Solicitao aos clientes, da documentao
movimentaes esclarecendo dvidas e prazos;

necessria

Atendimento aos clientes e no clientes para:


Fornecer informaes a respeito dos fundos e suas particularidades
Resoluo de dvidas ou problemas
Fornecer informaes a respeito dos saldos, valores de aplicao ou de
resgate recm-efetuados, quantidade de quotas possudas, valor das
quotas na data, ndices, valorizaes no perodo, etc.
Nortear como acessar o site da COINVALORES na Internet.
Interface com o BackOffice para elaborao e acompanhamento dos
relatrios dirios para distribuio aos clientes de Fundos, Clubes e
Carteiras.
Contato com Assessoria Jurdica terceirizada para enquadramento dos
produtos s novas legislaes.
Elaborar todo o material de divulgao comercial dos produtos (lminas,
tabelas de rentabilidades e Planilhas de acompanhamento).
Reunies peridicas com parceiros / gestores para avaliao dos
nossos produtos.
Acompanhamento mensal de receitas / despesas do departamento.
Datas
Atualizao

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15 / 16

Participao em eventos pontuais com presena e material para


divulgao da Corretora e nossos produtos especficos.

4.11.1 Da Diviso de Gesto


Analisar, projetar, pesquisar as melhores opes de investimentos para
compor as carteiras / fundos e clubes administrativos.
Realizar reunies matinais para tomadas de deciso.
Acompanhamento contnuo de setores e empresas negociadas em
bolsa.
Gerir as carteiras / fundos e clubes de acordo com a estratgica definida
em Comit de Gesto, exceto para aqueles clientes com gesto
compartilhada.
Monitorar e orientar os clientes que mantm gesto compartilhada de
suas carteiras com a COINVALORES.
Elaborar informe mensal ao Cotista Palavra do Gestor.
Acompanhamento dirio dos relatrios emitidos com composio e
enquadramento de cada cliente em cada produto.
Reunies peridicas com os clientes para definir direcionamento do
portflio individual, com base no mercado (atual e projees).
Reunies / palestras (externa e interna) com empresas para avaliao
dos segmentos e performance.
Acompanhamento das rentabilidades de todos os clientes e produtos
que esto sob sua responsabilidade, para deslocamento de posio, se
necessrio.

4.12 Da Gerncia Comercial


/ Produtos
Captar novos clientes.
Administrar as atividades da COINVALORES, em sua rea de atuao,
orientando-as para alcanar as metas e os objetivos fixados.
Estabelecer poltica comercial dos produtos da COINVALORES no
mbito de sua clientela.
Fomentar os negcios da Corretora, atravs de contatos com clientes.
Gerir operaes de e-business e marketing Institucional.
Datas
Atualizao

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16 / 16

Feedback dos clientes quanto aceitao dos produtos oferecidos.


Desenvolver solues tcnicas para a manuteno da liderana dos
produtos no mercado.
Identificar e se responsabilizar pelos riscos existentes em seus
processos.
Facilitar o tratamento de problemas identificados em sua rea de
atuao.
Conduzir as aes de marketing, de forma a promover e manter a
imagem da COINVALORES, atravs de com tatos com a mdia escrita e
televisiva.
Gerir a comunicao externa.
Coordenar as atividades das agncias de publicidade contratadas pela
comunicao e promoo dos produtos da Corretora.
Apoio a palestras para clientes externos.
Pesquisar/escolher materiais promocionais de toda natureza.

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

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Cenrio de Stress Tradicional utilizados pela Coinvalores CCVM


Ltda.
ATIVO

Cenrio I
(bearish)

Cenrio II
(bullish)

CURVA
JUROS
(PR)
deslocamento
paralelo de
+1.000 basis
points
deslocamento
paralelo de 600 basis
points

CURVA CUPOM DLAR A


CAMBIAL
VISTA

BOLSA
BR

deslocamento
paralelo de +500
basis points

aumento de queda de
15%
25%

deslocamento
paralelo de -300
basis points

queda de
10%

BOLSA
USA
queda de
15%

aumento de aumento de
15%
8%

BRADY
BONDS
queda de
20%

aumento de
10%

O primeiro cenrio reflete uma situao de deteriorao das expectativas


macroeconmicas: as taxas de juro (pr e cupom) sobem fortemente, o cmbio sofre
desvalorizao, as bolsas brasileiras e norte-americana caem, o mesmo acontecendo
com os ttulos da dvida externa.
O segundo cenrio, por sua vez, representa situao oposta: queda de juros,
fortalecimento da moeda, subida das bolsas e dos bradies.
A combinao especfica de cada cenrio foi determinada pelo Comit de Risco da
Coinvalores.

Referncia Bibliogrfica:
Resenha BM&F n. 139

Para curiosidade:
Bull Market: Quando o Touro ataca, ele utiliza seus chifres para jogar para o alto
tudo o que estiver na sua frente e isto inclui os preos das aes negociadas na Bolsa.
Desta forma, quando se percebe uma fora tentando fazer com que os preos subam,
diz-se ser a atuao dos Touros ou uma tendncia Bullish, que nada mais do que
uma tendncia de alta nos preos e de valorizao dos papis.
Bear Market: Por outro lado, quando o Urso ataca, ele utiliza a fora e o peso de suas
patas para acertar e derrubar quem se colocar em sua frente, o que tambm inclui os
preos das aes. Neste caso, quando se percebe uma fora empurrando os preos
para baixo, percebe-se a presena mais forte dos Ursos ou uma tendncia Bearish,
caracterizada por uma tendncia de baixa nos preos e desvalorizao dos papis.

Critrios estabelecidos pela Diretoria da Coinvalores, para o Controle de Risco de


Liquidez

Controle e Monitoramento de Risco de Liquidez


O controle do risco de liquidez implementado pela Coinvalores tem por objetivo,
acompanhar sua exposio ao risco de liquidez em decorrncia de suas atividades,
notadamente no que diz respeito atividade de intermediadora e membro de
compensao.
O principal risco envolvido na atividade de intermediao e de membro de
compensao est relacionado possibilidade de inadimplncia apresentada por um ou
mais clientes, considerando o ciclo de liquidao da CBLC Companhia Brasileira de
Liquidao e Custdia, seguimentos Bovespa e BM&F.
Principais diretrizes estabelecidas para o controle de risco de liquidez:
Anlise econmico-financeira/Avaliao de impacto de fatores internos e externos:
Semanalmente o Departamento de Anlise da Coinvalores, analisa os principais
indicadores da economia nacional e internacional.
A anlise realizada conjuntamente com as principais reas de negcio da corretora e,
divulgada via e-mail aos colaboradores da Coinvalores.
Caso sejam identificados fatores que possam de alguma forma comprometer a liquidez
de clientes e/ou da prpria Coinvalores, o fato ser reportado Controladoria e refletido
no relatrio de controle de risco de liquidez.
Risco de Inadimplncia:
Apurao do risco inadimplncia das operaes de clientes ser efetuada com
base na mdia da inadimplncia verificada na liquidao dos 2 ltimos meses
fechados;
Considerando uma situao de estress, o valor da mdia apurada conforme item
acima ser multiplicado por 10;
A taxa de inadimplncia apurada ser aplicada ao valor das liquidaes
pendentes e, o valor apurado ser confrontado com o caixa da Coinvalores.
A estatstica de inadimplncia ser revisada periodicamente;

Contingncia
Primeira contingncia: em caso de inadimplncia ser considerado o caixa da
Corretora, ajustado de acordo com os seguintes critrios:
Para efeito do risco de liquidez, no caixa da Coinvalores apenas sero
considerados os Ativos Lquidos Prprios, assim denominados aqueles livres de
qualquer restrio de movimentao e passiveis de converso;
Ser apurado o VAR da carteira de Ativos Lquidos
Aplicao do teste de stress para a carteira de Ativos Lquidos Prprios;
Segunda Contingncia: Atualmente a Corretora mantm recursos depositados junto
CBLC por conta de Limite Operacional. De acordo com nosso acompanhamento,
considerando os volumes atualmente operados, o montante depositado na CBLC
substancialmente superior s necessidades da Corretora.
Desta forma, do valor depositado, at R$ 10.000.000,00 podero ser considerados como
segunda contingncia. Este valor poder ser ajustado, de acordo com o
acompanhamento dos volumes operados.
De acordo com o acompanhamento das conjunturas de mercado e da estatstica de
inadimplncia, a diretoria da Coinvalores poder determinar a adoo de outras medidas
de contingncia, inclusive, mediante aporte de recursos dos scios da Coinvalores.

____________________________
Fernando Ferreira da Silva Telles

_____________________________
Paulino Botelho de Abreu Sampaio.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ATRIBUIES/RESPONSABILIDADES

ATRIB.RESP

1/6

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Documento que define as atribuies/responsabilidades para o


gerenciamento de riscos operacionais, liquidez e mercado em toda a
corretora.

2. REAS ENVOLVIDAS /
ATRIBUIES BSICAS OU
RESPONSABILIDADES
2.1 Da Diretoria

2.2 Do Diretor Responsvel por


Gerenciamento de Risco
Operacional/Risco de
Liquidez e Risco de Mercado

Datas
Emisso

Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Aprovar polticas e procedimentos a serem adotados pela


Corretora para o cumprimento do disposto na Resoluo N. 3.380Risco Operacionais, Resoluo N.2804 Risco de Liquidez e
Resoluo N.3464 Risco de Mercado, divulgadas pelo Bacen,
que sejam consistentes com a estratgia de negcios da
Coinvalores Corretora, demonstrando sua expertise e tolerncia
aos riscos.

Manter suficiente entendimento/conhecimento dos riscos


envolvidos nos negcios para tomada de decises que afetem a
conduo da estratgia da Coinvalores Corretora.

Exigir informaes peridicas sobre o nvel de exposio da


Coinvalores Corretora aos riscos, as quais devem contemplar a
verificao da obedincia s regras, procedimentos e limites
estabelecidos, bem como as explicaes referentes ao
descumprimento das regras estabelecidas e as medidas corretivas
tomadas em relao aos fatos.

Assegurar-se que a estrutura de gerenciamento de riscos da


Coinvalores Corretora est devidamente implementada e
apropriada para suas atividades. A estrutura deve ser revisada
periodicamente conforme novas condies de mercado e as
possveis modificaes na conduo da estratgia do negcio,
bem como mudanas na legislao vigente.

Promover envolvimento, recursos e atribuir responsabilidades


para que os gestores dos processos desenvolvam de forma
continua os processos de auto-avaliao de riscos , controles,
bem como o registro de perdas operacionais existentes em seus
respectivos processos, , testes de aderncias, realizaes de
simulaes de condies extremas(testes de estresse),

Aprovar e monitorar os planos de ao propostos para mitigao


dos riscos operacionais, liquidez e de mercado.

Definir as polticas e objetivos gerais, formular e coordenar os


processos de gerenciamento de risco da Coinvalores Corretora.

Estabelecer uma estrutura organizacional para a Corretora de


modo a minimizar possveis conflitos de interesses entre as reas
de negcio e de controle.

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro/Diretor Administrativo
Diretor Comercial
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ATRIBUIES/RESPONSABILIDADES

ATRIB.RESP

2/6

2.3 Gestores de Processos

Datas
Emisso

Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Respaldar a Diretoria com informaes relevantes sobre a


implementao e gerenciamento de risco da Coinvalores
Corretora.

Aprovar a definio de metodologia e modelos para


gerenciamento do risco operacional, risco de liquidez e risco de
mercado.

Promover a disseminao da cultura de risco operacional,liquidez


e de mercado para todas as reas da Coinvalores Corretora por
meio de treinamento, cartilhas/apostilas e outros.

Estar consciente dos riscos inerentes sua rea de


responsabilidade, avaliando-os quanto probabilidade de
ocorrncia e quanto aos seus possveis impactos, tanto em sua
atividade quanto nas atividades de outras reas/processos.

Gerir diariamente os riscos atravs:

De Sistema de Controles Internos terceirizado incluso


de ocorrncias mitigando os possveis riscos avaliados
por rea da Corretora, delegando responsabilidades
pelos riscos e controles existentes em seu respectivos
processos. ,

Sistemas de Controles de Risco de Mercado (Basilia IIMITRA) e planilhas em Excel ( controle da posio
atual e testes de stress sobre cenrios externos)

Sistema Sisfinance(acompanhamento de estouro de


limite e situao analtica do cliente),Planilhas em Excel
que controla o Fluxo de Caixa Risco de Liquidez( fluxo
de caixa dirio da corretora, mdia de inadimplncia dos
ltimos 60 dias, testes de stress )

Conduzir periodicamente a
Auto-Avaliao de Riscos e
Controles do processo com o apoio do Gestor de Riscos
Operacionais e Controles Internos.

Subsidiar a Diretoria na tomada de deciso quanto ao tratamento


e resposta aos riscos. (Aceitar, Reduzir, Transferir e Recusar).

Elaborar e conduzir planos de ao para mitigao de riscos


contemplando melhoria em processos, implantao e/ou
melhoria de controles internos.

Elaborar e enviar aos rgos responsveis, relatrios dirios e


mensais de riscos de mercado (Basilia II)

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro/Diretor Administrativo
Diretor Comercial
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ATRIBUIES/RESPONSABILIDADES

ATRIB.RESP

3/6

2.4 Do Gestor de Riscos e


Controles
Internos

Elaborar e monitorar planilhas de controles mensais de Risco de


Liquidez e Risco de Mercado

Informar o responsvel por gerenciamento de riscos


operacionais,liquidez e mercado sobre alteraes em processos,
procedimentos e controles que possam causar mudanas na
avaliao de exposio aos risco se na aderncia dos testes.

Informar o Gestor de Riscos Operacionais e Controles Internos


sobre a ocorrncia de perdas no respectivo processo, bem como
ocorrncias com potencial de perda para a Coinvalores
Corretora.

Implantar a estrutura de gerenciamento de riscos operacional, liquidez e


mercado aprovados pela Diretoria. Aplic-se :
Ambiente de Riscos e Controles

Elaborar, divulgar e revisar periodicamente polticas, normas e


procedimentos sobre gerenciamento dos riscos operacionais,
liquidez e mercado.

Definir procedimentos para identificao, avaliao, mensurao,


divulgao e controles dos riscos e perdas operacionais.

Elaborar metodologia e modelos para mensurao qualitativa e


quantitativa de riscos operacionais.

Assegurar a documentao adequada de todas as


implementaes que compem os procedimentos e estrutura dos
riscos operacional, liquidez e mercado.

Definir, padronizar e formalizar a linguagem de risco operacional


da instituio e disseminar cultura de risco operacional na
Coinvalores Corretora.

Promover treinamentos e qualificao adequados a todos os


colaboradores da Corretora, inclusive terceiros.
Avaliao de Riscos e Controles

Apoiar os gestores dos processos na Auto-Avaliao peridica


com o objetivo de identificar, mapear os riscos e os controles
praticados.

Acompanhar e controlar os riscos operacionais identificados e


exposio s perdas.

Apurar e registrar perdas operacionais no banco de dados do


Sistema de Controles Internos.

Datas
Emisso

Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro/Diretor Administrativo
Diretor Comercial
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ATRIBUIES/RESPONSABILIDADES

ATRIB.RESP

4/6

Manter processo contnuo de troca de informaes sobre perdas


e ocorrncias com as reas de Contabilidade e, se necessrio,
Jurdico (terceirizado) para a formao e manuteno da base de
dados histrica de perdas.

Atividades de Controle

Monitorar as atividades que contemplam os controles-chave dos


riscos e manter acompanhamento sobre o desempenho das
mesmas atravs das auto-avaliaes dos gestores dos
processos, relatrios de Auditoria Interna, Auditoria Externa e
informaes de outras reas independentes registradas nos
Sistemas.

Monitorao das Atividades e Correo das Deficincias

Monitorar os principais riscos associados a produtos, processos


e sistemas da instituio.

Interagir periodicamente com todos os Gestores de Processos


para tomar conhecimento de todos os eventos de risco, perda e
ocorrncias da Coinvalores Corretora.

Verificar a conformidade de novos produtos, servios e sistemas,


que devem ser avaliados sob enfoque do risco operacional antes
de serem lanados.

Apoiar o gestor na elaborao de planos de ao para mitigao


de riscos.

Informao e Comunicao

2.5 Da Tecnologia de Informao

Datas
Emisso

Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Informar os riscos incorridos pela Coinvalores Corretora, com


julgamento independente das reas de negcio.

Elaborar relatrios de avaliao de riscos, controles e perdas


com informaes relevantes a respeito do risco residual e os
planos de ao propostos e reportar a Diretoria para avaliao e
tomada de deciso quanto ao tratamento dos riscos e perdas.

Adequar e revisar periodicamente o plano de contingncia,


conforme disposto na Resoluo 3.380/06,Resoluo 2804/00 e
Resoluo 3464/07

Assegurar-se de que os sistemas disponveis estejam de acordo


com o escopo e o tamanho dos negcios realizados pela
Coinvalores Corretora, avaliao que deve ser feita em parceira
com as reas usurias, devendo ser formalmente documentada.

Manter processos de controle de acesso de usurios a sistemas


com procedimentos de restrio consulta, eliminao, alterao

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro/Diretor Administrativo
Diretor Comercial
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ATRIBUIES/RESPONSABILIDADES

ATRIB.RESP

5/6

e atualizao de dados a fim de se evitar possveis conflitos de


interesse entre as reas da Corretora.

2.6 Da Contabilidade

2.7 Da Auditoria Interna

2.8 Todos os Colaboradores

3. Servios de Terceiros

Datas
Emisso

Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Interagir com Gestor de Riscos e Controles Internos em todas as


questes que envolvam riscos e controles operacionais, liquidez
e de mercado informatizados que afetam as diversas
reas/processos da Coinvalores Corretora.

Definir grupo de contas de perdas operacionais em conformidade


com os padres COSIF.

Contabilizar perdas operacionais e conciliar os saldos contbeis


das respectivas contas com a base de dados de perdas da
Corretora.

Elaborar e executar plano de testes para avaliao do sistema de


riscos.

Verificar se a estrutura de riscos est implementada em toda a


instituio.

Fornecer subsdios para a identificao e avaliao de riscos e


controles de cada rea/processo por meio de relatrio de
auditoria interna.

Entender suas responsabilidades com relao ao gerenciamento


do risco operacional,liquidez e mercado em suas atividades e
rotinas.

Compreender de que forma podem contribuir para a melhoria


contnua da gesto de riscos.

Compreender que a gesto de riscos e a sensibilizao para a


existncia de riscos so elementos chave da cultura da
organizao.

Comunicar, sistemtica e imediatamente, ao Gestor de Riscos e


Controles Internos todos os riscos novos identificados ou
ocorrncias constatadas nos processos.

Com relao aos prestadores de servios, a poltica deve ser


cumprida no que for aplicvel, com a responsabilidade das reas
contratantes em promover o conhecimento e a aplicao dos
normativos de gerenciamento de riscos operacionais, obterem
declarao de cincia e conformidade e arquivar, anexo aos
respectivos contratos, uma declarao de cincia e
conformidade.

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro/Diretor Administrativo
Diretor Comercial
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ATRIBUIES/RESPONSABILIDADES

ATRIB.RESP

6/6

4. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de


21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

5. ANEXOS

No se aplica

Datas
Emisso

Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro/Diretor Administrativo
Diretor Comercial
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS, LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ASPECTOS BSICOS - REAS DE NEGCIOS

ASP.BAS.AN

1/2

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Este documento tem como objetivo definir aspectos bsicos de


gerenciamento de riscos a serem observados pelas reas de
negcios da Coinvalores Corretora.

2. REAS DE APLICAO

Todas as reas de negcios da Corretora

3. ASPECTOS BSICOS
3.1 Dos Gestores das Mesas de
Operaes e Demais reas
de Negcios

Agir de acordo com as polticas adotadas pela Diretoria da


Coinvalores, com destaque ao comprometimento dos
colaboradores da sua rea em relao ao gerenciamento dos
riscos operacionais,liquidez e mercado.

Exigir padres ticos nas atitudes de seus operadores em


especial na conduta em relao postura com clientes,
corretores e contrapartes de mercado quanto ao grau de
confidencialidade que deve ser mantido nas negociaes e
regras de relacionamento pessoal, aspectos vitais para a
mitigao dos riscos.

Estabelecer e se assegurar que todas as operaes sejam


realizadas nas condies previamente aprovadas, no permitindo
excees, a menos que exista autorizao formal da Diretoria.

Assegurar-se que os limites operacionais estabelecidos estejam


sendo observados e cumpridos pelos operadores e nos casos de
excees, analisar e aprovar o negcio com autorizao da
Diretoria.

Manter adequado processo de informao a respeito da liquidez


das posies tomadas e que deseja tomar em funo da
contraparte, prazo e/ou instrumento.

Manter processo de informaes gerenciais contemplando a


recepo de informaes em tempo hbil a respeito das posies
da rea de Office, bem como em relao a sua exposio ao
risco para tomada de decises.

Nota: As ocorrncias devem ser documentadas formalmente atravs


de Sistema de Controles Internos.

3.2 Dos Operadores

Datas
Atualizao

Prox.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Cumprir integralmente o cdigo de conduta, bem como assin-lo,


de modo que realmente represente um compromisso no s
moral, mas tambm formal.

Preencher e assinar os boletos das operaes de maneira


correta e no ato da realizao dos negcios.

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercial/ Diretor Financeiro/
Diretor Administrativo
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS, LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ASPECTOS BSICOS - REAS DE NEGCIOS

ASP.BAS.AN

2/2

Nota: O Boleto deve conter as informaes bsicas e essenciais em


relao ao negcio, tais como valor negociado, transmissores de
ordens, taxa, prazo e instrumento.

3.3 Das reas de Back-Office

Observar os limites operacionais estabelecidos que no devem


ser excedidos pelo operador, e nos casos de excees s regras,
estas ocorrncias devem ser autorizadas pela Diretoria .

Exercer procedimentos de controle para checagem


confirmao das informaes processadas pelas reas
negcios com as contrapartes envolvidas, e direcionar
resoluo de eventuais ocorrncias ao Gerente de Mesa
Operaes.

Conferir preos/taxas praticadas nas operaes realizadas pela


Corretora, com os preos/taxas de mercado praticadas no dia,
considerando-se certo grau de tolerncia para a variabilidade das
taxas, mediante reviso em conjunto com o Gerente da Mesa de
Operaes.

Apurar discrepncias entre o que deveria ser praticado e o


realizado, buscando identificar se ocorreram desvios em relao
a prticas de mercado usuais percebidas pela rea de BackOffice.

e
de
a
de

Nota: As ocorrncias devem ser documentadas formalmente atravs


do Sistema de Controles Internos.

4. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Datas
Atualizao

Prox.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de


21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercial/ Diretor Financeiro/
Diretor Administrativo
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

AVALIAO PERIDICA DO
SISTEMA DE RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO

AVAL.PER

1/4

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Estabelecer as regras bsicas para a avaliao peridica do


desempenho dos Sistemas de Riscos Operacionais,Risco de
Liquidez e Risco de Mercado por parte da Administrao.

2. REAS DE APLICAO

Todas as reas da Corretora

Ser adotado um processo sistemtico de avaliao, devidamente


formalizado, do desempenho e adequao do Sistema de Riscos
da Coinvalores Corretora, tendo em vista sua estratgia, polticas
e objetivos, bem como, a leis e regulamentos;

A avaliao ser efetuada pelo Controller e Diretoria que estar


incumbida
dos
assuntos
relacionados
a
Riscos
Operacionais,Liquidez e Mercado em apoio s aes do Diretor
responsvel e que ser composto no mnimo por:

Todos os Diretores;

Gestor de Riscos e Controles Internos

Gestor de Tecnologia da Informao.

Sero realizadas reunies com o Controller e Diretoria para tratar


de riscos com freqncia peridica definida pela Diretoria e
Controller

Na reunio, alm dos diretores, rea de controladoria, podero


participar o Auditor Interno, Auditor Externo e outros profissionais
convidados.

Na ltima reunio de cada ano, sero definidas as metas da


organizao para o exerccio subseqente.

3. NORMAS
3.1 Da Avaliao

3.2 Das Reunies de Avaliao

3.3 Da Organizao das


Reunies

3.4 Dos assuntos das reunies


peridicas
3.4.1 Metas da Corretora

Datas
Atualizao

Prox.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Na organizao das reunies sero observados os seguintes aspectos:

elaborao da pauta com pontos mnimos para exame;


definio do horrio e local adequado;
convocao formal dos participantes.

Avaliao das metas definidas para a Coinvalores Corretora,


conforme definies da ltima reunio do exerccio anterior e
reunies peridicas .

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercia/l Diretor Financeiro/
Diretor Administrativo
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

AVALIAO PERIDICA DO
SISTEMA DE RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO

AVAL.PER

2/4

3.4.2

Desempenho dos Sistemas


de Riscos
Operacionais,Liquidez e
Mercado.

Verificao do desempenho do Sistema de Riscos


Operacionais,Liquidez e Mercado por meio dos seguintes
elementos:

Relatrio do Auditor Interno dos Sistemas de Riscos

Relatrios do Gestor de Riscos e Controles Internos conforme


informaes registradas nos sistemas

3.4.3

Cultura de Riscos
e Controles e Processos
de Comunicao

Datas
Atualizao

Prox.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Avaliao comparativa entre os exerccios quanto s


variaes nas anlises quantitativa e qualitativa dos
riscos e perdas operacionais

Avaliao de Riscos e Controles de cada


registradas no sistema de controles internos

Anlise comparativa entre os exerccios quanto a


variao na avaliao de eficcia e efetividade dos
controles relacionados aos riscos operacionais.

Avaliao e posicionamento em relao a riscos novos

Apurao do risco de inadimplncia das operaes de


clientes , que ser efetuada com base na mdia da
inadimplncia verificada da liquidao dos 60 ltimos
preges;

Para testes de estresse ser considerado o valor da


mdia multiplicada por 10;

A taxa de inadimplncia ser revisada periodicamente.

Verificao dos relatrios do sistema MITRAII e planilhas


, para risco de mercado;

rea

Relatrios do Gestor de Tecnologia de Informao e outros


gestores envolvidos nos Sistemas de Riscos.

Exame do grau de comprometimento e cultura de riscos e


controles existentes conforme informaes registradas no
sistema de Controles Internos.

Eficcia das informaes e comunicaes, bem como do


processo de reporte.

Identificao de possibilidades de melhoria.

Necessidades de treinamento

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercia/l Diretor Financeiro/
Diretor Administrativo
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

AVALIAO PERIDICA DO
SISTEMA DE RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO

AVAL.PER

3/4

3.4.4

Preveno e Correo de
Ocorrncias e Perdas

3.4.5 Da Ata de Reunio

Sero analisadas medidas de carter preventivo;

Sero examinadas ocorrncias, excees e providncias de


correo de problemas, a partir de relatrio sobre o desempenho
dos relatrios do Sistema de Riscos Operacionais,.

Ser elaborada Ata, sumariando os assuntos tratados,


deliberaes, atribuies de responsabilidades especficas e
acompanhamento de evoluo de medidas adotadas em
reunies anteriores.

Relatrios do Auditor Interno e Externo

Relatrios do Gestor dos Riscos Operacionais,Liquidez e


Mercado e Controles Internos sobre:

4. PONTOS DE CONTROLE
4.1 Das Atividades

Avaliao de Riscos e Controles


Relatrios de Ocorrncias de Perdas Operacionais
Planos de Ao;
Desempenho dos Sistemas de Riscos.

Relatrios do Gestor de Tecnologia da Informao.

Convocao, pauta e ata da reunio.

Coordenao da reunio peridica de avaliao do Sistema de


Riscos .

Avaliao do desempenho dos Sistemas de Riscos.

5.2 Da Diretoria

Avaliao e acompanhamento do desempenho dos Sistemas de


Riscos e deliberaes pertinentes.

5.3 Do Gestor de Riscos


e Controles
Internos

Emisso e apresentao de relatrio especfico sobre riscos e


ocorrncias de perdas operacionais

Emisso e apresentao de relatrio sobre desempenho do


Sistema de Riscos Operacionais

Organizao das reunies.

Elaborao da Ata da Reunio da Diretoria

Emisso e apresentao de Relatrio especfico sobre sua rea


de atuao.

5. ATRIBUIES BSICAS E
RESPONSABILIDADES
5.1 Do Diretor Responsvel
por Riscos Operacionais,
Liquidez e Mercado

5.4 Do Gestor de Tecnologia de


Informao
Datas
Atualizao

Prox.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercia/l Diretor Financeiro/
Diretor Administrativo
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

AVALIAO PERIDICA DO
SISTEMA DE RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO

AVAL.PER

4/4

6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Datas
Atualizao

Prox.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de


21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercia/l Diretor Financeiro/
Diretor Administrativo
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

IDENTIFICAO DE RISCOS OPERACIONAIS

NP-ARO.01

1/5

1. CONTEDO DESTE DOCUMENTO

Este documento tem como objetivo definir os principais


mecanismos de identificao de riscos operacionais,liquidez e
mercado aos quais a Coinvalores Corretora est exposta e
que podem afetar adversamente o cumprimento dos objetivos
dos processos de negcios e aplica-se :

Fontes de Ocorrncias (Internas e Externas)


Mecanismos de Identificao de Riscos;
Identificao Contnua de Riscos
Categorias de Riscos Operacionais
Riscos Associados

2. CANCELAMENTO / SUBSTITUIO /
ALTERAO

No Aplicvel

3. CONCEITO DE RISCOS

Para risco Operacional:Possibilidade de ocorrncia de perdas


resultantes de falha, deficincia ou inadequao de processos
internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos.
Para risco de liquidez: A possibilidade de descasamentos entre
pagamentos e os recebimentos que afetem a capacidade de
pagamento da instituio.
Para risco de Mercado;A possibilidade de perda potencial
decorrida de oscilaes dos preos de mercado dos ativos
negociados pela Corretora.

4. PROCEDIMENTOS DE
IDENTIFICAO
4.1 Responsveis pela
Identificao de Riscos

Todos os colaboradores.

4.2 Fontes de Ocorrncias


4.2.1 Das Fontes Internas

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

No processo de identificao de riscos os Gestores dos


Processos e colaboradores devem obter subsdios de fontes
internas para identificao dos riscos dentre os quais
destacamos:

Pessoas:
Atividades
Fraudulentas,
Trabalhistas, Capacitao de Pessoal.

Processos: Falhas humanas na execuo das


atividades do processo, alterao de processos sem
adequada comunicao para sua execuo e desenho
do processo inadequado, possvel inadimplncia de
clientes

Sistemas: Integridade de dados, disponibilidade de


sistemas, manuteno, capacidade inadequada de

Processos

Elaborao / Aprovao
Original Assinado por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Comercial Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

IDENTIFICAO DE RISCOS OPERACIONAIS

NP-ARO.01

2/5

processamento,
segurana
interrupo de sistemas.

de

informao

No processo de identificao os Gestores dos Processos e


colaboradores devem obter subsdios de fontes externas para
identificao dos riscos operacionais dentre os quais
destacamos:

4.2.2 Fontes Externas

Econmicas: Movimentos adversos de preos de


insumos, falhas na cadeia de suprimentos, barreiras
alfandegrias
que
impeam
a
entrada
de
equipamentos e materiais de uso.

Naturais: Desastres
natureza.

Polticas: eleio de governantes com nova agenda


poltica e com impacto sobre as leis e regulao.

Sociais: Comportamento de Clientes impactando a


demanda por servios e produtos.

Tecnolgicas: Meios de negociao com impacto


sobre infra-estrutura.

causados

por

eventos

de

Nota: As fontes externas serviro tambm como subsdios


para desenvolvimento e atualizao do documento Plano
de Continuidade que faz parte integrante deste
manual,como tambm dos testes de estresses referentes
a cenrios econmicos externos.

4.3 Mecanismos de Identificao

4.3.1 Mapeamento de Risco


Operacionais

4.3.2 Entrevistas

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Utilizar tcnicas para identificao dos riscos e respectivas


causas que podem ser aplicadas de forma isolada ou
combinadas, as quais variam em seu nvel de sofisticao.
Relacionar as atividades envolvidas em seus
respectivos processos, por tipo de risco com a
descrio dos potenciais eventos.

Formar a base por fontes internas e externas como


ponto de partida para a identificao de riscos
operacionais por processos.

Identificar eventos de riscos operacionais utilizando a


experincia e o conhecimento acumulados da
administrao, da equipe tcnica, dos gestores e de
quaisquer pessoas envolvidas na execuo dos
objetivos dos processos.

Conduzir
entrevistas
mediante
discusses
estruturadas sobre eventos que podem afetar

Elaborao / Aprovao
Original Assinado por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Comercial Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

IDENTIFICAO DE RISCOS OPERACIONAIS

NP-ARO.01

3/5

negativamente
processo.
4.3.3 Manual de Controles Internos

4.3.4 Base de Dados de Eventos


De Perdas

5. IDENTIFICAO CONTNUA DE RISCOS


OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO

consecuo

dos

objetivos

do

Utilizar a base da documentao do Sistema de


Controles Internos para identificao de pontos de
riscos.
Utilizar a base de dados de eventos de perdas
operacionais registradas no Sistema de controles
internos, informaes que so fontes teis de consulta
para identificar tendncias e causas.
Identificar os riscos continuamente, durante as
atividades rotineiras de negcio, por meio de
observao e do conhecimento do processo
relacionando o impacto de fatores externos, como
legislao e ambiente tecnolgico e fatores internos
como infra-estrutura, pessoal, processos e tecnologia
para atualizar a base de dados dos riscos.

Nota: A profundidade, extenso, periodicidade e disciplina


na identificao de risco devem ser periodicamente
reavaliadas considerando os benefcios esperados e a
necessidades mnimas para atender a legislao vigente.

6. REGISTRO DE RISCOS OPERACIONAIS

Registrar os riscos operacionais no Sistema de


Controles Internos.

Registrar os seguintes dados de identificao de


riscos na Avaliao de Riscos:

Descrio do Risco
Categoria de Risco
Probabilidade
Impacto
Grau de Risco

7. CATEGORA DE RISCOS OPERACIONAIS


CATEGORIA DE RISCO OPERACIONAL

DEFINIO

Fraudes Internas

ER 01

Fraudes Externas

ER02

Prticas Trabalhistas e Segurana no


Ambiente de Trabalho

ER03

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Perdas decorrentes de atos deliberados com


objetivo de obter vantagem indevida, financeira ou
no, praticados por um ou mais funcionrios, ou por
uma parte interna da Corretora.
Perdas decorrentes de atos deliberados com
objetivo de obter vantagem indevida financeira ou
no, decorrente de ao praticada por parte externa
e alheia a Corretora.
Perdas decorrentes de inobservncia de contratos
ou leis trabalhistas, de sade ou segurana, do

Elaborao / Aprovao
Original Assinado por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Comercial Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

IDENTIFICAO DE RISCOS OPERACIONAIS

NP-ARO.01

4/5

Prticas inadequadas relativas a clientes,


produtos e servios.

ER04

Danos aos ativos fsicos prprios ou em uso


pela instituio

ER05

Falhas que acarretam a interrupo das


atividades da instituio

ER06

Falhas em sistemas de tecnologia de


Informao

ER07

Falhas no gerenciamento, no cumprimento de


prazos e na execuo das atividades da
instituio.

ER08

pagamento por reclamaes por leses corporais,


ou de diversidade ou prticas discriminatrias,
assedio sexual ou moral.
Perdas decorrentes de falha no intencional ou
negligente para cumprir uma obrigao profissional
com clientes, ou incorrees da estrutura de
produtos e servios ou em funo de prticas
comerciais inadequadas.
Perdas decorrentes de danos aos ativos fsicos
ocasionados por desastres naturais ou outros
acontecimentos extraordinrios
Perdas decorrentes de ruptura e descontinuidade
de negcios, atividades, produtos ou operaes.
Perdas decorrentes da interrupo ou da m
performance dos negcios, causadas por falhas em
sistemas.
Perdas decorrentes de administrao de processo
ou gesto de processos, processamento de
informaes, processamento de transao com
problemas, relaes com
contrapartes ou
relacionados com a apresentao de informaes.

8. RISCOS ASSOCIADOS

RISCOS ASSOCIADOS

RISCO DE CRDITO

RISCO DE LIQUIDEZ

RISCO DE MERCADO

RISCO DE IMAGEM

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

DEFINIO
Decorre de uma obrigao de direito advinda de um
instrumento/contrato qualquer que no foi
performada por qualquer motivo pela respectiva
contraparte:
Decorre da falta de recurso financeiro necessrio
para o cumprimento de uma ou mais obrigaes;
decorre da falta de contrapartes em nmero
suficiente ou do interesse do mercado em negociar
a quantidade desejada de uma posio/posies,
afetando, portanto de forma anormal a preo/valor
das mesmas.
Decorre
de
movimentos
adversos
nos
preos/valores das variveis que compe o valor de
uma posio/portflio.
Decorre da publicidade negativa, verdadeira ou no,
em relao prtica da conduo dos negcios da
instituio, gerando declnio na base de clientes,
litgio ou diminuio da receita.

Elaborao / Aprovao
Original Assinado por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Comercial Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

IDENTIFICAO DE RISCOS OPERACIONAIS

NP-ARO.01

5/5

8.1. RISCOS ASSOCIADOS

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

A Coinvalores Corretora, alinhada s


melhores
prticas
de
mercado
e
reconhecendo os riscos operacional como
uma categoria de risco distinta dos riscos
de mercado, liquidez e de crdito, ir
promover meios e recursos adequados
para propiciar a identificao, segregao,
avaliao, mensurao, gerenciamento e
mitigao dos riscos operacionais.

Em seus processos de anlise de risco,


avaliar o grau de interao e correlao
entre riscos operacionais e outros tipos de
risco, com nfase nos riscos de mercado.

A Coinvalores Corretora tratar com


idntico zelo, os riscos advindos de
tentativa de Lavagem ou Ocultao de
Bens, Direitos e Valores e os demais riscos
de natureza operacional que esto
contemplados nos documentos normativos
do Manual de Controles Internos.

Elaborao / Aprovao
Original Assinado por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Comercial Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

AUTO-AVALIAO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO

NP-ARO.02

1/4

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Este documento tem como objetivo definir responsabilidades, os


processos, procedimentos e regras para Avaliao de Riscos
Operacionais,Liquidez e Mercado da Coinvalores Corretora e aplica-se :

2. NORMAS E PROCEDIMENTOS

Identificao de Processos e Subprocessos;


Avaliao de Riscos Operacionais
Apurao de risco de inadimplncia das operaes de clientes;
Avaliao de riscos de mercado DLO,DRM eDDR
Identificao e Monitoramento constante dos fatores de riscos
expostos

A Coinvalores Corretora manter adequado entendimento e


acompanhamento sobre os riscos de todos os processos associados ao
negcio, de forma que fatos que possam interferir adversamente no seu
desempenho sejam identificados e tratados adequadamente, tanto em
relao aos riscos j existentes quanto em relao aos potenciais riscos.

3. REAS ENVOLVIDAS
ATRIBUIES BSICAS E
RESPONSABILIDADES

3.1 Da Diretoria

Garantir que os objetivos da Avaliao de Riscos e Controles


estejam sendo considerados em toda a organizao.

Conhecer a exposio da organizao a riscos atravs das


reunies peridicas e anlise dos relatrios gerenciais sobre
riscos
Aprovar a Avaliao de Riscos e Controles elaborada pelo Gestor
do Processo.

3.2 Do Diretor Responsvel por


Riscos Operacionais.Liquidez
e Mercado

3.3 Do Gestor de Riscos


Operacionais e Controles
Internos

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Avaliar os riscos da organizao de forma agregada e por unidade


de negcio mediante anlise dos relatrios gerenciais sobre os
riscos operacionais. .

Reportar a Diretoria o grau de aderncia da organizao ao


processo de Avaliao dos Riscos .

Inserir a Diretoria em discusses relacionadas a operaes que


possam expor a organizao perdas.

Desenvolver e revisar a metodologia do processo de Avaliao de


Riscos e sistemas de medio de riscos operacionais,liquidez e
mercado.

Implementar, administrar e garantir aderncia da organizao a


metodologia de Avaliao dos Riscos.

Desenvolver e revisar sistemas


Operacionais,Liquidez e Mercado

de

Avaliao

de

Riscos

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercial/ Diretor Financeiro/
Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


Coinvalores CCVM Ltda;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores CCVM Ltda

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

AUTO-AVALIAO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO

NP-ARO.02

2/4

3.4 Do Gestor do Processo

3.5 Dos demais Colaboradores

4. IDENTIFICAO DOS
PROCESSOS
4.1 Procedimentos Bsicos

Desenvolver tcnicas e ferramentas de Avaliao de Riscos .

Supervisionar o desenvolvimento e sua validao, de forma a


garantir que os riscos sejam adequadamente mensurados;

Elaborar relatrios gerenciais sobre riscos operacionais,Liquidez e


Mercado

Identificar os riscos existentes nos processos de cada rea e seus


respectivos controles associados e registrar as informaes no
Sistema de Controles Internos .

Elaborar em periodicidade , a Avaliao de Riscos e Controles


com base nas anlises realizadas e recomendaes do Gestor de
Riscos e Controles Internos e outras informaes obtidas com
outros colaboradores.

Reportar a Avaliao de Riscos e Controles para validao e


aprovao da Diretoria.

A Avaliao de Riscos Operacionais de responsabilidade de todos os


colaboradores da Coinvalores Corretora, e estes devem gerar
informaes para identificao e avaliao de riscos, ou tomar outras
aes necessrias para o seu gerenciamento.

Revisar anualmente a identificao dos processos


subprocessos adotando-se os seguintes critrios:

Avaliar a existncia de trabalhos prvios que possam ser


utilizados para a identificao dos processos da
Corretora. (Manual de Controles Internos)

Avaliar como as atividades sero identificadas e


agrupadas em processos por meio de entrevistas com
gestores ou de leitura de manuais de procedimentos

Registrar no Sistema de Controles Internos, os processos da


Coinvalores Corretora conforme documento Identificao de
Processos NP-ARO.02.1

Nota: O documento NP-ARO.02.1 Identificao de Processos


referente aos processos e subprocessos da Coinvalores Corretora
ser atualizado em periodicidade anual ou quando ocorrerem
mudanas significativas nos processos.
5. AUTO-AVALIAO DE
RISCOS
Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

A identificao e avaliao de riscos da Coinvalores Corretora estaro


diretamente relacionadas ao seu cenrio de atuao e s suas prprias
Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercial/ Diretor Financeiro/
Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


Coinvalores CCVM Ltda;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores CCVM Ltda

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

AUTO-AVALIAO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO

NP-ARO.02

3/4

OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E
MERCADO

caractersticas operacionais.
O Gestor de cada processo e o Gestor de Riscos e Controles Internos
identificaro:
a)
b)
c)
d)

os riscos existentes em cada processo da Instituio;


a probabilidade de ocorrncia e seus impactos;
o grau de entendimento da equipe de trabalho;
propostas, tipos de tratamento a ser administrado e medidas
preventivas, inclusive treinamento.
e) A taxa de inadimplncia apurada nas liquidaes pendentes e
valor confrontado com o Caixa da Coinvalores

5.1 Procedimentos Bsicos

Elaborar a Avaliao de Riscos de cada processo periodico e


registrar os resultados no Sistema de Controles Internos.
a) Responsvel pela Elaborao: Gestor do Processo
b) Reviso: Gestor de Riscos Operacionais

Nota: O Gestor de Riscos Operacionais,Liquidez e Mercado e


Controles Internos poder sugerir alteraes em qualquer item da
Avaliao de Riscos e Controles com o intuito de aperfeioar a
anlise dos riscos e controles do processo.
Nota: No caso de discordncia quanto avaliao entre o Gestor do
Processo e o Gestor de Riscos e Controles Internos, o assunto
dever ser submetido ao Diretor Responsvel por Riscos para
tomada de deciso.

Registrar no Sistema de Controles Internos ,as informaes


correspondentes aos atributos de gerenciamento de riscos
operacionais, estabelecidos nos Instrumentos Normativos descritos abaixo:
o

Identificao dos Riscos Operacionais NP-ARO.01

Identificao de Processos - NP-ARO 02.1

Atividades de Controle - NP-ARO.02.2

Plano de Ao - Resposta ao Risco - NP-ARO.03

Nota: necessria a leitura dos instrumentos normativos descritos


acima para o adequado cumprimento e entendimento da metodologia
de gerenciamento de riscos operacionais. Os procedimentos esto
detalhadamente descritos e servem como apoio para a avaliao dos
gestores e colaboradores.

5.2 Atualizao da Avaliao de


Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Utilizar a Avaliao de Riscos e Controles como base para o


gerenciamento dirio dos riscos da Coinvalores Corretora.

Atualizar periodicamente a lista de riscos no Sistema de

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Original assinado por:
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Compliance e Diretoria
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1. Estar sempre atualizado;


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prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


Coinvalores CCVM Ltda;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores CCVM Ltda

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

AUTO-AVALIAO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO

NP-ARO.02

4/4

Controles Internos, quando novos riscos forem identificados ou


mudanas significativas ocorrerem nos atributos de riscos e
controles.

Riscos e Controles

6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de


21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercial/ Diretor Financeiro/
Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


Coinvalores CCVM Ltda;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores CCVM Ltda

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

IDENTIFICAO DE PROCESSOS

NP - ARO.02/1

1/1

Diretoria

Processo

Subprocesso

Gestor

Geral
Geral
Geral
Geral
Geral

Gerar Ordens
Gerar Ordens
Realizar Ordens
Administrar Posies

Captar Clientes

Diversos

Gerenciar Contas
Executar Ordens

Geral

Back-Office

Geral
Geral
Geral
Geral
Geral

Contabilidade
Gerenciar Negcio
Recursos Humanos
Recursos Humanos
Tecnologia de Informao

Compensar e Liquidar
Aceitao e cadastramento
de clientes
Contabilizar Movimentao
Gerenciar Negcio
Gesto de Pessoas
Departamento Pessoal
Tecnologia de Informao

Diversos
Diversos
Diversos
Diversos

Geral

Administrativo

Administrativo

Geral

Integridade

Controles Internos

Geral

Integridade

Riscos Operacionais

Geral

Integridade

Jurdico

Geral

Integridade

Risco de Liquidez

Geral

Integridade

Risco de Mercado

Back-Office

Administrar Posies

Diversos
Srgio A. Cardoso
Diversos
lvaro A. Lima
lvaro A. Lima
Marisa A. Tannis
Rubens dos Reis
Andrade
Rubens dos Reis
Andrade
Rubens dos Reis
Andrade
Terceirizado
Rubens dos Reis
Andrade
Rubens dos Reis
Andrade

Nota: O quadro acima referente aos processos e subprocessos da Coinvalores Corretora deve ser atualizado
em periodicidade anual ou quando ocorrerem mudanas significativas nos processos.

Datas
Atualizao

Prox.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
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Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora;

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ATIVIDADES DE CONTROLE

NP-ARO.02/2

1/4

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Este normativo tem como objetivo definir os requisitos conceituais


relacionados s atividades de controle e servir como apoio aos Gestores
para elaborao da Avaliao de Controles da Coinvalores. Aplica-se :

Atribuio e Responsabilidades
Atividades de Controle
Avaliao de Controle
Testes de Controle

Nota: Este Normativo no que for aplicvel deve ser praticado de forma
integrada com os procedimentos descritos no Manual de Controles
Internos da Corretora e os requerimentos do Programa de Qualificao
Operacional.
2. NORMAS E PROCEDIMENTOS

As atividades de controle desenvolvidas na Coinvalores Corretora atravs


de sistemas manuais ou informatizados permitiro aos gestores a
avaliao sistemtica dos limites estabelecidos nas leis e nos
regulamentos, e visam:

Alcanar os objetivos dos processos traados para o negcio.


Reduzir a probabilidade de ocorrncia dos riscos e eventos de perda
e/ou minimizar o impacto dos riscos/eventos
Apoiar os gestores dos processos a verificar se a resposta ao risco
operacional e o tratamento da perda est sendo executada conforme
planejado.

3. REAS ENVOLVIDAS /
ATRIBUIES BSICAS OU
RESPONSABILIDADES
3.1 Gestor do Processo

3.2 Da rea de Controles


Internos

Datas
Emisso

Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Elaborar a Avaliao de Controles peridica conforme regras


estabelecidas neste manual.

Avaliar o desempenho dos controles associados aos riscos


operacionais,liquidez e mercado..

Registrar os resultados da avaliao no Sistema de controles


Internos .

Tomar medidas corretivas para aperfeioamento das atividades


de controles associadas aos riscos .

Revisar a Avaliao de Controles elaborada pelo Gestor do


Processo e recomendar a reavaliao do nvel de desempenho
atribudo aos controles, no caso de constatao de discrepncias
apuradas nas anlises de conformidade.

Recomendar melhorias e implementao de controles para


mitigao dos riscos operacionais.

Elaborao / Aprovao
Original Assinada por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Comercial Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora;

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ATIVIDADES DE CONTROLE

NP-ARO.02/2

2/4

3.3 Da Auditoria Interna

3.4 Todos os Colaboradores

Elaborar plano e executar testes de auditoria sobre os controles


internos associados aos riscos da Corretora.

Revisar a Avaliao de Controles elaborada pelo Gestor do


Processo e recomendar a reavaliao do nvel de desempenho
atribudo aos controles, no caso de constataes de
discrepncias apuradas nos testes de conformidade.

Recomendar melhorias e implementao de controles para


mitigao dos riscos.

Observar os procedimentos gerais de Auditoria Interna contidos


no documento Execuo de Auditoria Interna NP-ARO.06

Relatar ao respectivo Gestor da rea, deficincias encontradas na


execuo de atividades que comprometam o desempenho dos
controles.

Implementar e avaliar atividades de controle por meio dos colaboradores,


sistemas e processos que podem ser aplicadas isoladamente ou
combinadas para assegurar adequada resposta aos riscos e ao
tratamento das perdas operacionais que incluem:

4. DAS ATIVIDADES

Aladas e Limites
Autorizaes
Aprovaes
Conciliaes/Reconciliaes
Controle de Acesso Lgico
Controle de Acesso Fsico
Disponibilizao e Padronizao das Informaes
Plano de Contingncia
Manuteno de Registros
Revises de Desempenho (Monitorao)
Normatizao Interna
Segregao de Funes
Treinamento
Validao
Verificao

5. ATRIBUTOS DAS ATIVDADES


DE CONTROLE

Registrar o nvel do desempenho do controle avaliado no Sistema


de Controles Internos .

5.1 Descrio do Controle

5.2 Avaliao do Controle

Descrever de forma sucinta o objetivo e a descrio do controle


associado aos riscos.
Avaliar o controle e registrar o seu nvel de desempenho
conforme a seguinte classificao:

Datas
Emisso

Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Inexistente
Ineficiente
Regular
Eficiente

Elaborao / Aprovao
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1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora;

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ATIVIDADES DE CONTROLE

NP-ARO.02/2

3/4

6. DOS TESTES DE AVALIACAO


DE CONTROLE

Efetuar testes de avaliao dos controles registrados nos


Sistema de Controles Internos, Mitra II e Planilhas de Fluxo de
Caixa.

6.1 Avaliao Qualitativa

Avaliar qualitativamente o desempenho do controle conforme a


seguinte classificao:

6.2 Teste de Eficcia

Efetuar teste e avaliar a eficcia do desenho do controle,


observando os seguintes aspectos:
o
o
o

6.3 Teste de Efetividade

Datas
Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

O Controle existe e pode ser testado (teste de


efetividade)
O Controle existe, mas inadequado (deve ser
reavaliado)
O Controle no existe (Deve ser implementado).

Comparar os resultados obtidos com as avaliaes realizadas


pelo Gestor do Processo e Gestor de Riscos e Controles Internos,
bem como analisar e discutir com os administradores a respeito
de eventuais discrepncias.

Recomendar aos administradores a alterao dos nveis de


desempenho dos controles registrados no Sistema de Controles
Internos,Sistema Mitra II e Planilhas de Fluxo de Caixa, no
caso de constataes de discrepncias apuradas nos testes de
Auditoria Interna e/ou anlises de conformidade aplicadas pela
rea de Controles Internos.

Efetuar teste de efetividade do controle que apresentou desenho


adequado e eficcia, observando os seguintes aspectos:

Emisso

Inexistente
Ineficiente
Regular
Eficiente

O Controle existe, utilizado na freqncia necessria, e


est operando de forma eficaz conforme desenhado.

O Controle existe, est adequadamente desenhado,


porm no esta operando de forma eficaz (Deve ser
reavaliado).

O Controle existe, est adequadamente desenhado,


porm no utilizado na freqncia requerida. (Deve ser
utilizado e/ou reavaliado)

Comparar os resultados obtidos com as avaliaes realizadas


pelo Gestor do Processo e Gestor de Riscos e Controles Internos,
bem como analisar e discutir com os administradores a respeito
de eventuais discrepncias.

Elaborao / Aprovao
Original Assinada por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Comercial Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora;

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

ATIVIDADES DE CONTROLE

NP-ARO.02/2

4/4

7. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Datas
Emisso

Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Recomendar aos administradores a alterao dos nveis de


desempenho dos controles registrados no Sistema de Controles
Internos,Mitra II e Planilhas de Fluxo de Caixa no caso de
constataes de discrepncias apuradas nos testes de Auditoria
Interna e/ou anlises de conformidade aplicados pela rea de
Controles Internos.

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de


21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

Elaborao / Aprovao
Original Assinada por:
Atualizado por:
Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Comercial Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora;

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

AVALIAO DE RISCOS

NP-ARO.02/3

1/4

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Este normativo tem como objetivo definir os parmetros de avaliao e


priorizao do tratamento dos riscos que podem gerar perdas financeiras
ou problemas de imagem perante clientes, o mercado ou rgos
reguladores e auto-reguladores. Aplica-se a:

2. NORMAS E PROCEDIMENTOS

Impacto
Probabilidade
Riscos Residuais

Analisar os riscos avaliando a possibilidade de ocorrncia, bem como a


conseqncia (financeira ou no) que esse risco pode gerar a Corretora.

3. REAS ENVOLVIDAS /
ATRIBUIES BSICAS OU
RESPONSABILIDADES

Elaborar as Avaliaes de Riscos em periodicidade semestral


conforme regras estabelecidas neste manual.

Avaliar o impacto e a probabilidade dos riscos, atribuir nveis de


classificao do risco e registrar os resultados no Sistema de
Controles Internos .

Comparar os resultados das anlises em relao ao exerccio


anterior, avaliando se houve melhoria ou queda de desempenho
na execuo dos processos.

Reportar os resultados obtidos na Avaliao de Riscos e


Controles para aprovao da Diretoria.

Apoiar o Gestor na elaborao da Avaliao de Riscos

Revisar a Avaliao de Riscos e Controles registradas no


Sistema de Controles Internos e recomendar ao Gestor do
Processo, reavaliao do nvel de classificao de risco
atribudo, no caso de inconsistncias detectadas nas suas
avaliaes.

4. AVALIAO DO RISCO

Efetuar a anlise do risco e registrar os resultados no Sistema


de Controles Internos .

4.1 Do Impacto

4.1.1 Critico

Avaliar o resultado ou o efeito que o evento de risco operacional


pode trazer Corretora
Avaliar se o impacto sobre a Corretora crtico com prejuzos ou
perdas que possam redundar em prejuzos significativos ao
patrimnio da instituio. Se no limite, seu impacto pode levar
quebra da empresa. Valores acima de R$ 1.000.000,00 (um

3.1 Gestor do Processo

3.2 Do Gestor de Riscos e


Controles Internos

Datas
Emisso

Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:


Prxima reviso 31/12/09

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Atualizado por:
Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Comercial e Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

AVALIAO DE RISCOS

NP-ARO.02/3

2/4

milho de reais) ou 5,0% do Patrimnio Lquido.


4.1.2 Alto

Avaliar se o impacto sobre a Corretora alto como, por exemplo,


problemas potenciais que podem levar queda na lucratividade
da instituio ou mesmo problemas momentneos de fluxo de
caixa e/ou podendo gerar insolvncia temporria, porm, ainda
contornvel. De R$ 50.000,00 at R$ 1.000.000,00 (de cinqenta
mil reais at um milho de reais) ou de 0,25% a 5,0% do
Patrimnio Lquido.

4.1.3 Mdio

Avaliar se o impacto sobre a Corretora mdio com falhas em


operaes ou controles que afetem a rentabilidade da instituio,
bem como levam ao no atingimento de objetivos planejados. De
R$ 20.000,00 at R$ 50.000,00 (de vinte mil reais at cinqenta
mil reais) ou de 0,1% at 0,25% do Patrimnio Lquido.

4.1.4 Baixo

Avaliar se o impacto sobre a Corretora baixo com perdas ou


algum comprometimento passageiro imagem da instituio
gerados por ineficincia e falta de qualidade de gestes
setorizadas. De R$ 2.000,00 at R$ 20.000,00 (de dois mil reais
at vinte mil reais) ou de 0,01% at 0,1% do Patrimnio Lquido.

4.1.5 Irrelevante

Avaliar se o impacto sobre a Corretora irrelevante com


pequenos prejuzos gerados por pequenas deficincias e falhas
na consecuo de atividades que no comprometem o
funcionamento da instituio, mas quando solucionadas, geram
ganhos em termos de eficincia e eficcia. At R$ 2.000,00 (dois
mil reais) ou 0,01% do Patrimnio Lquido.

4.2 Da Probabilidade

Avaliar a possibilidade de ocorrncia do risco operacional.

4.2.1 Quase Certa

Chance de ocorrncia do risco com certa regularidade e


previsibilidade. (Acima de 12 vezes por ano)

4.2.2 Provvel

Chance de ocorrncia do risco com certa regularidade. (At 12


vezes por ano)

4.2.3 Moderada

Chance moderada de ocorrncia do risco. (At 03 vezes por


ano)

4.2.4 Eventual

Chance pequena da ocorrncia do risco. (At 01 vez por ano)

4.2.5 Improvvel

Chance remota ou quase nula da ocorrncia de risco. (At 01 vez


a cada cinco anos)

4.3 Risco Residual

Exposio ao risco considerando as atividades de controles que


mitigam o risco operacional

Datas
Emisso

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01/02/2013

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GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

AVALIAO DE RISCOS

NP-ARO.02/3

3/4

4.3.1 Do Grau de Risco

Obter a exposio de risco operacional mediante a combinao


de impacto e probabilidade conforme Sistema de Controles
Internos . (Extremo, Alto, Moderado e Baixo).

5. Tratamento do Risco

Definir plano de tratamento aos riscos avaliados visando a


mitigao dos riscos operacionais conforme documento NPARO.03 Plano de Ao - Resposta ao Risco/Tratamento da
Perda.

6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de


21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

7. DOCUMENTOS ASSOCIADOS

NP-ARO.02 - Auto-Avaliaco de Riscos Operacionais,Liquidez e


Mercado
NP-ARO.02/2 - Atividades de Controles
NP-ARO.03 - Plano de Ao Resposta ao Risco

Datas
Emisso

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01/02/2013

01/02/2014

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GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

PLANO DE AO - RESPOSTA AO RISCO/


TRATAMENTO DE PERDA

NP - ARO.03

1/5

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Este documento tem como objetivo definir a atuao da Coinvalores


Corretora diante dos resultados da auto-avaliao dos riscos, bem como o
tratamento a ser aplicado s ocorrncias de perdas operacionais e aplicase a:

2. NORMAS E PROCEDIMENTOS

Categorias de Resposta ao Risco/Tratamento de Perda;


Regras e Parmetros; e
Planos de Ao

A Coinvalores Corretora manter adequado processo de planejamento de


aes em resposta aos riscos e tratamento de perdas operacionais
associadas ao negcio atravs do Sistema de Controles Internos ,
priorizando aes preventivas para os riscos residuais relevantes, bem
como para as perdas operacionais da corretora.

3. REAS ENVOLVIDAS
ATRIBUIES BSICAS E
RESPONSABILIDADES

3.1 Diretoria

3.2 Diretor Responsvel por


Riscos Operacionais,Liquidez e
mercado

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Revisar/Aprovar os planos de ao em resposta aos


riscos/tratamento de perdas formalizados no Sistema de Controles
Internos, elaborados pelos gestores subordinados a sua rea de
atuao;

Acompanhar o andamento dos planos de ao associados aos


riscos e perdas operacionais relevantes, o cumprimento dos
prazos estabelecidos, bem como avaliar os respectivos resultados
obtidos com os planos concludos.

Tomar medidas corretivas para correo/ajustes dos planos de


ao conforme os objetivos propostos

Aprovar e garantir recursos financeiros e operacionais para a


execuo dos planos de ao para mitigao dos riscos e o
tratamento de perdas.

Avaliar a adequao do processo de Resposta aos


Riscos/Tratamento de Perdas formalizados no Sistema de
Controles Internos e assegurar a observncia s normas
estabelecidas.

Revisar/Aprovar os relatrios emitidos pela rea de Gesto de


Riscos Operacionais.

Reportar a Diretoria nas reunies peridicas, o andamento dos


planos
implementados
para
mitigao
de
riscos
operacionais/tratamento de perdas e os resultados obtidos com os
planos concludos.

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
ATUALIZADO POR:
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GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

PLANO DE AO - RESPOSTA AO RISCO/


TRATAMENTO DE PERDA

NP - ARO.03

2/5

3.3 Do Gestor do Processo

Definir a categoria de tratamento ao risco/perda, aes de curto


prazo para soluo imediata dos problemas, ou caso necessrio
elaborar plano de ao para mitigao dos riscos e formalizar as
medidas no Sistema de Controles Internos
Conduzir o plano de ao em reposta aos riscos ou ao tratamento
de perda, observando os seguintes aspectos:

Definir o escopo do plano de ao

Estimar recursos necessrios para a implementao do


plano (Tempo, Recursos Humanos e Tcnicos).

Analisar a viabilidade
implementao.

Definir responsveis e propor os prazos necessrios para


o desenvolvimento do plano de ao

Agendar data para acompanhamento do andamento do


plano de ao (Follow-Up).

Reportar a Diretoria da rea/Processo a respeito do


andamento do plano de ao.

(custo/benefcio)

para

sua

Definir a necessidade de envolver gestor/colaborador de outro


processo como Co-Responsvel pelo plano de ao, como por
exemplo, o responsvel pelo controle associado ao risco, o Gestor
de Tecnologia de Informao quando se tratar de plano de ao
que contempla melhorias relacionadas a sistemas ou em outras
situaes necessrias.

Avaliar os resultados obtidos aps a implementao do plano de


ao considerando os resultados esperados e reportar a Diretoria
da rea/Processo.

Formalizar o plano de ao e o seu andamento atravs do


Sistema de Controles Internos

Tomar aes imediatas para soluo dos problemas e/ou


ocorrncias que no exigirem a elaborao de plano de ao.

3.4 Do Gestor de Riscos


e Controles
Internos

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Apoiar o Gestor do Processo na elaborao do Plano de Ao em


Resposta ao Risco/Tratamento de Perda a ser formalizado
Avaliar a resposta ao risco/tratamento da perda e o plano de ao
proposto pelo Gestor e emitir parecer sobre a adequao do
respectivo plano.

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RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

PLANO DE AO - RESPOSTA AO RISCO/


TRATAMENTO DE PERDA

NP - ARO.03

3/5

4. RESPOSTAS AOS RISCOS/


TRATAMENTO DE PERDAS

Monitorar a execuo dos planos quanto aos objetivos e os prazos


estabelecidos para concluso.

Avaliar os resultados obtidos aps implementao do plano de


ao considerando os resultados esperados e emitir parecer sobre
a eficcia do plano de ao concludo.

Reportar ao Diretor Responsvel por Riscos, relatrios especficos


sobre os planos propostos, posicionamento sobre o andamento
dos mesmos e parecer sobre a eficcia dos planos concludos.

A Resposta aos Riscos /Tratamento da Perda deve ser definida aps a


avaliao em termos de exposio ao risco da Coinvalores Corretora.

4.1 Categoria

4.1.1 Aceitar

Continuar a execuo das atividades relacionadas aos riscos


sob anlise e no ser adotada medida alguma para reduzir a
probabilidade e/ou a ocorrncia deste, assumindo-se o risco.

Nota: Optar por essa alternativa quando a administrao indiferente


ou entende-se que invivel (financeira e/ou operacionalmente)
adotar quaisquer medidas. Essa resposta factvel quando o custo
para o estabelecimento de controles que tenham por objetivo
minimizar a probabilidade de ocorrncia do risco e/ou impacto
superior ao seu impacto.

Continuar a execuo das atividades relacionadas ao risco


operacional sob anlise, porm sero tomadas medidas para
reduzir a probabilidade de ocorrncia e/ou o impacto destes,
como o estabelecimento e/ou melhoria de controles, processos,
tecnologia, recursos humanos e outros.

Transferir ou compartilhar com terceiros, principalmente mediante


a contratao de seguros ou a redefinio de contratos, com o
objetivo de minimizar ou at excluir a responsabilidade da
Coinvalores em assuntos relacionados aos riscos sob anlise.

Essa alternativa possvel se as atividades relacionadas ao risco


operacional sob avaliao forem eliminadas.

4.1.2 Reduzir

4.1.3 Transferir

4.1.4 Evitar
Nota: Ao optar por essa alternativa a Corretora elimina os Riscos por
no identificar alternativas que minimizem a probabilidade de
ocorrncia e/ou o impacto deste.

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

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RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

PLANO DE AO - RESPOSTA AO RISCO/


TRATAMENTO DE PERDA

NP - ARO.03

4/5

4.2 Regras e Parmetros

Elaborar plano de ao para resposta ao risco e tratamento de


perda operacional nos seguintes casos:
o

Riscos Residuais: Moderado, Alto e Extremo

Impactos:
Crtico
e
Alto
probabilidade da ocorrncia.

Ocorrncias: Perdas Operacionais superiores a R$ 10.000,00

independentemente

da

Nota: Nos casos em que o Gestor do Processo optar por aceitar o


risco este dever formalizar o fato mediante registro de ocorrncia no
Sistema de Controles Internos e enviar ao Diretor da rea para
aprovao.

4.3 Periodicidade

Pontual: Quando ocorrer Eventos de Perda Operacional acima


de R$ 10.000,00 e para ocorrncia sem registros de perda com
grau de risco residual considerado Moderado, Alto e Extremo.

Risco Operacional:
Programar Planos de Ao para que a resposta aos riscos e
tratamento da perda seja efetiva, observando os seguintes
aspectos:

5. PLANOS DE AO/
CONTINGNCIAS

Aplicar os planos de ao nos casos em que a resposta aos


riscos definida for evitar, transferir ou reduzir.

Definir o escopo do plano de ao

Estimar recursos necessrios para a implementao do plano


(Tempo, Recursos Humanos e Tcnicos).

Definir responsveis e datas para sua execuo.

Reportar a Diretoria a respeito do andamento do plano de ao e


os resultados obtidos aps a concluso do plano.

Risco de Liquidez:
Primeira Contingncia: Em caso de inadimplncia ser
considerado o caixa da Corretora, ajustado de acordo com os
seguintes critrios:
Para efeito do risco de Liquidez, no caixa da Coinvalores
apenas sero considerados aos Ativos Lquidos Prprios,
assim denominados aqueles livres de qualquer restrio
de movimentao e passveis de converso;
Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

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RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

PLANO DE AO - RESPOSTA AO RISCO/


TRATAMENTO DE PERDA

NP - ARO.03

5/5

Ser apurado o VAR da carteira de Ativos Lquidos;


Aplicao do teste de stress para a carteira de Ativos
Lquidos Prprios

Segunda Contingncia: Atualmente a Corretora mantm recursos


depositados junto CBLC por conta de Limite Operacional. De
acordo com nosso acompanhamento, considerando os volumes
atualmente operados, o montante depositado na CBLC
substancialmente superior s necessidades da Corretora.
Desta forma, do valor depositado, at R$ 10.000.000,00 podero ser
considerados como segunda contingncia. Este valor poder ser
ajustado, de acordo com o acompanhamento dos volumes operados.
De acordo com o acompanhamento das conjunturas de mercado e
da estatstica de inadimplncia, a diretoria da Coinvalores poder
determinar a adoo de outras medidas de contingncia, inclusive,
mediante aporte de recursos dos scios da Coinvalores
5.1 Categorias de Planos de
Ao

O Gestor do Processo deve avaliar se os planos de ao em


resposta aos riscos relacionados as principais aes a serem
implementadas esto classificados em uma ou mais categorias.

5.1.1 De Tecnologia

Aes que contemplam melhoria em sistemas, hardwares,


softwares,
equipamentos,
gerao
de
informaes,
telecomunicaes, controles automatizados e outros assuntos
ligados tecnologia da informao.

5.1.2 De Recursos Humanos

Aes que contemplam melhorias relacionadas contratao de


pessoas, treinamento, gesto do conhecimento entre outros.

5.1.3 De Processos

Aes que contemplam melhorias em processos seja redesenho


ou criao de novos processos visando melhorar a qualidade dos
produtos e servios entre as reas, cumprimento de prazos e
melhoria de controles.

5.1.4 Infra-Estrutura e Ativos

Aes que contemplam melhorias em aspectos relacionados


infra-estrutura e ativos da empresa como imveis, plantas,
equipamentos e outros.

6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de


21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

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GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

MONITORAO E SOLUO DE PROBLEMAS

NP-ARO.04

1/4

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Este documento contm os critrios para a gesto do Sistema de Riscos


Operacionais,Liquidez e Mercado, abrangendo os seguintes pontos:

2. NORMAS E PROCEDIMENTOS

monitorao dos processos;


tratamento das ocorrncias;
tratamento de perdas
avaliao peridica.

Os eventos que indiquem a ocorrncia de no conformidade, com ou


sem perdas, devero ser reportados por meio da emisso de Registro
de Ocorrncias atravs do Sistema de Controles Internos com a
indicao das causas dos eventos, de suas conseqncias e das aes
para que se evite sua reincidncia com a aprovao do gestor
responsvel pela rea/processo.
As perdas operacionais relatadas devero ter um processo regular de
acompanhamento de suas solues e sero reportadas periodicamente
e avaliadas pela Diretoria.

3. REAS ENVOLVIDAS /
ATRIBUIES BSICAS OU
RESPONSABILIDADES
3.1 Do Diretor Responsvel por
Riscos Operacionais

Avaliao do desempenho dos Sistemas de Riscos


Coordenao das reunies de gesto de riscos operacionais
Deliberao sobre questes que possam afetar a performance do
sistema, incluindo as necessidades de treinamento, envolvendo
aspectos:

3.2 Da Diretoria

conceituais;
operacionais;
comportamentais.

Acompanhamento da utilizao do sistema, avaliando e promovendo


aes para corrigir os eventuais desvios, de forma a manter a aderncia
do sistema em relao:

3.3 Do Gestor de Riscos


Operacionais e Controles
Internos

aos objetivos e metas da Corretora;


manuteno da disciplina frente aos padres operacionais e
administrativos estabelecidos;
legislao pertinente.

Apresentao na reunio de Diretoria, de relatrio especfico das


ocorrncias e perdas relevantes.
Organizao das reunies de Diretoria. .
Elaborao das Atas de Reunio de Diretoria

Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

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OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

MONITORAO E SOLUO DE PROBLEMAS

NP-ARO.04

2/4

3.4 Do Gestor do Processo

Avaliao, soluo e tratamento das perdas, das ocorrncias ou reporte


das solues propostas aprovao de sua respectiva Diretoria.
Implementao dos planos e posicionamento do andamento das aes
corretivas nos processos sob sua responsabilidade. ao respectivo
Diretor.

3.5 Do Gestor de Tecnologia e


Informtica

Avaliao das ocorrncias/perdas relevantes para implementao


planejada de solues.
Emisso e apresentao ao Diretor Responsvel por Riscos, de relatrio
especfico sobre as ocorrncias e perdas relevantes.

3.6 De Todos os Colaboradores

Relato ao respectivo Gestor do Processo, das ocorrncias identificadas


com ou sem perdas operacionais nos processos abrangidos pelos
Sistemas de Riscos.

4. SEGREGAO DE FUNES

As aprovaes das solues para as ocorrncias e perdas sero


efetuadas por pessoa diferente daquela envolvida diretamente na
atividade.

5. CARACTERSTICAS GERAIS
5.1 Do Conceito
5.1.1 Deficincia

Falha no atendimento de um requisito, ou imperfeio, ou carncia,


inclusive quanto segurana do sistema, dos servios e dos resultados
esperados.

5.1.2 No Conformidade

o no atendimento de um requisito especificado no Sistema Normativo


e abrange o afastamento ou ausncia de uma ou mais caractersticas de
controle.

5.2 Da Monitorao dos


Processos

A monitorao compreender a realizao de atividades destinadas ao


acompanhamento das atividades abrangidas pelos processos da
Coinvalores Corretora, comparando o ocorrido com o previsto, para que
se assegure a conformidade com as regras estabelecidas.
Todo colaborador monitorar o processo a que est vinculado,
informando ao respectivo Gestor, ocorrncias com ou sem perdas
operacionais que envolvam deficincias ou no conformidades do
processo.
Sero consideradas ocorrncias para fins de registro, as falhas no
atendimento de um requisito, imperfeio, carncia, inclusive quanto
segurana do sistema, dos servios e dos resultados esperados.

As ocorrncias sero registradas nos seguintes casos:


a) no atendimento s especificaes citadas nos documentos do
Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

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01/02/2013

01/02/2014

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GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

MONITORAO E SOLUO DE PROBLEMAS

NP-ARO.04

3/4

Sistema de Controles Internos e no Sistema de Riscos Operacionais;


b)

regularizao imediata de uma ao no prevista nos documentos


do Sistema de Controles Internos e no Sistema de Riscos
Operacionais.

c) exceo que no contrarie aspectos de legislao e que seja


admitida no mbito da organizao, mediante aprovao de
instncia competente.
5.3 Do Tratamento das
Ocorrncias

As ocorrncias, bem como as solues adotadas nos casos indicados,


sero registradas no Sistema de Controles Internos

5.3.1 Diariamente

A ocorrncia ser avaliada pelo Gestor da rea, para identificar e


aprovar a soluo a ser adotada ou submet-la aprovao do
respectivo Diretor da rea.
A rea de tesouraria alimentar a planilha
A rea de contabilidade alimentar o sistema

5.3.2 Semanalmente
Aps a aprovao do Diretor, o Gestor da rea dever submeter o RO
ao Gestor de Riscos Operacionais e Controles Internos, para anlise e
identificao das ocorrncias relevantes.
A rea de contabilidade...............................................................

5.3.3 Mensalmente

O Gestor de Riscos e Controles Internos ir consolidar e desenvolver


uma anlise global das ocorrncias e das respectivas solues
adotadas, verificando:

impactos nas atividades;


incidncia das ocorrncias;
se h grande probabilidade de voltar a ocorrer.

Nas ocorrncias que se enquadrarem em uma das caractersticas


acima, o Gestor de Riscos e Controles Internos avaliar a necessidade
de adoo de providncias complementares, ou seja, aes corretivas a
serem desenvolvidas de forma planejada, inclusive quanto a treinamento
de colaboradores, se for o caso.
Essas ocorrncias devero ser discutidas e consolidadas pelo Gestor de
Riscos com o Diretor Responsvel por Riscos.
Dessa consolidao ser originado o relatrio especfico das ocorrncias
relevantes que dever ser relatado na reunio peridica de Diretoria
pelo Diretor Responsvel por Riscos .
Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Original Assinada por:


Atualizado por:
Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Comercial e Diretor Administrativo
Reviso

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora.
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

MONITORAO E SOLUO DE PROBLEMAS

NP-ARO.04

4/4

A constatao e caracterizao das deficincias que requeiram a adoo


de aes corretivas esto indicadas a seguir:
Na Monitorao do Processo
Quando detectadas deficincias na execuo dos processos,
documentadas no Registro de Ocorrncias de Perdas Operacionais e
julgadas pelo Gestor da rea como geradora de impacto.
Em Verificao aps a Execuo do Processo
Quando em atividade de verificao, posterior execuo do processo,
for constatada deficincia.
Reclamaes de Clientes
Quando forem
procedentes.
6. RESPOSTA AO RISCO
TRATAMENTO DE PERDAS

7. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

8. DOCUMENTOS ASSOCIADOS

recebidas reclamaes de clientes consideradas

Ocorrncias com ou sem perdas que no possam ser solucionadas


imediatamente ou no curto prazo sero avaliadas, e em casos
especficos, sero desenvolvidos planos de ao para a mitigao dos
riscos operacionais.

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de


21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

NP-ARO.03 PLANO DE ACAO - RESPOSTA AO RISCO


Aval.Per. AVALIAO PERIDICA

Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Original Assinada por:


Atualizado por:
Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Comercial e Diretor Administrativo
Reviso

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora.
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

INFORMAO E COMUNICAO

NP-ARO.05

1/3

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Este documento contm a sistemtica de divulgao das informaes


internas e externas que podem afetar as atividades da Coinvalores
Corretora, abrangendo:

2. NORMAS E PROCEDIMENTOS

Recepo;
Anlise;
Registro;
Distribuio.

A Coinvalores Corretora est ciente de que o processo de informao e


comunicao tem papel relevante na identificao, avaliao e
monitoramento dos riscos e que variveis internas e externas interferem
na organizao e precisam ser continuadamente acompanhadas e
divulgadas. Assim, por meio de seus colaboradores, diligenciar para que
a informao e a comunicao sejam difundidas para todos os
funcionrios da instituio.

3. REAS ENVOLVIDAS /
ATRIBUIES BSICAS OU
RESPONSABILIDADES
3.1 rea de Gesto de Riscos e
Controles Internos

Divulgao das informaes externas e internas que afetam as atividades


da Coinvalores Corretora fazendo com que estas sejam recebidas pelas
respectivas reas / colaboradores atravs do Sistema de Controles
Internos

Divulgao de Normas Internas e Externas relacionadas ao


sistema de gerenciamento de riscos e controles internos atravs
do Sistema de Controles Internos.

Negociao com o Gestor da rea afetada pela informao recebida,


da(s) data(s) para implementao das aes necessrias para atender
Normas / Regulamentos externos, nos casos em que a(s) mesma(s) no
for(em) fixada(s) pelos rgos emissores.
Reporte ao Diretor Responsvel por Riscos e Controles Internos, sobre o
andamento das aes necessrias para atender as Normas /
Regulamentos externos.
3.2 Dos Gestores dos Processos
Disseminao das informaes recebidas para a sua rea de atuao e
respectivos colaboradores.
Negociao com o Gestor de Riscos e Controles Internos, das datas para
implementao das aes necessrias para atender Normas /
Regulamentos externos, nos casos em que no for fixada pelos rgos
emissores.
3.3 Do Diretor Responsvel por
Riscos

Validao do relatrio de acompanhamento das aes emitido pelo


Gestor de Riscos e Controles Internos com base nas informaes

Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

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01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Original Assinada por:Diretor Financeiro


Diretor Comercial / Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

INFORMAO E COMUNICAO

NP-ARO.05

2/3

registradas no Sistema de Controles Internos


Reporte Diretoria, sobre o andamento das aes necessrias para
atender as Normas / Regulamentos externos.
Acompanhamento do desenvolvimento das aes necessrias para
atender as Normas / Regulamentos externos.
4. SEGREGAO DE FUNES

No se aplica.

5. CARACTERSTICAS GERAIS

Toda informao, de origem interna e externa, considerada relevante e/ou


que de alguma forma trar reflexos nas atividades da Coinvalores
Corretora, alm de sua circulao, dever ter evidncias de conhecimento
de todos os seus colaboradores.

5.1 Das Informaes Externas

Ao receber a informao divulgada por qualquer rgo, seja ele regulador


(CVM, Banco Central, Bolsas e outros) ou no (imprensa, atravs de
jornais, revistas e outro tipo de peridico), a rea de Gesto de Riscos e
Controles Internos analisar o seu contedo, no sentido de identificar os
impactos nas atividades da Coinvalores Corretora.
Destaque dos assuntos e providncias de cpias do material analisado,
quantas forem as reas/colaboradores envolvidos no assunto.
Ao distribuir o material, registrar essa distribuio e garantir a sua
recepo entre todos os envolvidos.
Se
houver
aes
da
Coinvalores
para
atender
alguma
Norma/Regulamentao externa, datas previstas para sua implementao
sero negociadas pelo Gestor de Riscos e Controles Internos com os
Gestores das reas responsveis e registradas para acompanhamento.
A negociao somente acontecer nos casos em que no houver data
definida pelo rgo emissor. Havendo essa data, a mesma ser
mandatria e tambm registrada para acompanhamento.
As informaes externas (Internet, redes pblicas e/ou privadas), sero
acessadas pelo Gestor de Riscos Operacionais e Controles Internos, com
o objetivo de capturar aquelas relevantes para a Corretora.
Todo colaborador poder ter acesso a informao, porm, na
identificao de algo que afete as atividades da Corretora, o Gestor de
Riscos dever ser informado imediatamente.

5.2 Das Informaes Internas

5.3 Do Registro da Distribuio /


Acompanhamento das Aes

As mesmas regras acima sero adotadas para as informaes internas


da Corretora.
.
Todas as informaes (externas e internas) devero ser registradas,
quanto a:

data de envio:

Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

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01/02/2013

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Diretor Comercial / Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

INFORMAO E COMUNICAO

NP-ARO.05

3/3

assunto destacado;
nome / rea dos colaboradores envolvidos;
datas e evidncias de recepo;
data prevista para concluso das aes necessrias para atender as
Normas / Regulamentos externos.

O registro/distribuio da informao ser efetuado, alternativamente:

no prprio veculo da informao;


via correio eletrnico, com as evidncias por ele geradas;
protocolo em papel.

Aps a devida circulao, o registro dever fazer parte integrante do


documento a que ele se refere e ser arquivado na rea receptora.
Tratando-se de Instrumento Normativo, independente do registro
eletrnico, quando aplicvel o mesmo dever ser arquivado com o
respectivo registro em papel (protocolo ou no prprio documento) que deu
a evidncia do conhecimento dos colaboradores.

6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de


21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Original Assinada por:Diretor Financeiro


Diretor Comercial / Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

EXECUO DE AUDITORIA INTERNA NO SISTEMA DE


RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO

NP-ARO.06

1/3

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Este documento contm os critrios para planejar, executar e documentar


a realizao de auditorias internas do Sistema de Riscos da Coinvalores
Corretora.

2. CANCELAMENTO /
SUBSTITUIO /
ALTERAO

No Aplicvel

3. REAS ENVOLVIDAS /
ATRIBUIES BSICAS OU
RESPONSABILIDADES
Designao do Auditor para o Sistema de Riscos.

3.1 Da Diretoria

Aprovao do planejamento das auditorias internas.


Definio de auditorias internas adicionais em processos especficos,
independente dos prazos normais previstos para sua execuo.
Acompanhamento da execuo de auditorias internas.
Adoo e acompanhamento das providncias decorrentes dos relatrios
dessas auditorias.
3.2 Do Gestor do Processo

Execuo da implementao das aes corretivas aos problemas


apontados em auditorias internas.
Registro no Sistema de Riscos Operacionais no Sistema de Controles
Internos dos riscos identificados e apontados em auditorias internas,
casos estes no estejam cadastrados no sistema.

3.3 Da rea de Auditoria Interna

Elaborao de plano de testes de avaliao de controle e execuo de


auditoria nos Sistemas de Riscos da Corretora, no mnimo anualmente,
verificando:

A identificao e registro de riscos


A eficcia e efetividade dos controles
O nvel de desempenho dos controles em relao aos riscos
Nvel de aderncia entre o praticado e o oficializado atravs de
Instrumentos Normativos;

o cumprimento de:
Limites estabelecidos;
Leis e regulamentos aplicveis.

Recomendao de pontos de controles mais eficazes.


Elaborao de relatrios pertinentes.
Acompanhamento e posicionamento Diretoria em relao :
Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

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01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Original Assinado pela:


Diretoria

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prtica;

Atualizado por: Compliance e Diretoria

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
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GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

EXECUO DE AUDITORIA INTERNA NO SISTEMA DE


RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO

NP-ARO.06

2/3

4. SEGREGAO DE FUNES

Implementao das aes corretivas;


Eficcia das aes corretivas decorrentes dos problemas verificados
em seus trabalhos.

A Execuo de auditoria interna dever ser efetuada por empresa de


Auditoria Independente contratada para esta finalidade.

5. CARACTERSTICAS GERAIS
5.1 Da Diretoria

Designar o Auditor Interno e/ou Contratado, devidamente qualificado, para


a conduo dos servios de auditoria dos Sistemas de Riscos .

5.2 Do Planejamento

Anualmente a Auditoria Interna elaborar um planejamento de trabalho


para avaliao e aprovao da Diretoria.
Esse planejamento dever abranger:

Processos e reas a serem auditadas;

Perodos previstos para:


Realizao da auditoria;
Elaborao, discusso e apresentao do relatrio.

O planejamento, bem como, a sua execuo, dever contemplar no


mnimo anualmente, todos os processos abrangidos pelos Sistemas de
Riscos.
O critrio da Diretoria, processos de maior risco e/ou de seu interesse
podero ser auditados em perodos menores.
5.3 Da Preparao da Auditoria

A Auditoria Interna dever apresentar Diretoria, um plano de trabalho


detalhado, considerando os seguintes aspectos:
a) Processos/reas a serem auditadas;
b) Notificao s reas afetadas;
c) Cronograma detalhado;
Antecipadamente, em reunio especfica com os gestores dos processos
envolvidos na auditoria, a Auditoria Interna dever obter subsdios para
elaborao desse plano.

5.4 Da Execuo da Auditoria

Na execuo dos trabalhos, o auditor assegurar que as circunstncias


que envolvem qualquer constatao sero entendidas pelo auditado.
Todas as constataes sero claramente relacionadas aos requisitos
estabelecidos pelos Sistemas de Riscos e normas aplicveis.
As no conformidades e observaes de auditoria estabelecero:

Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

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01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Original Assinado pela:


Diretoria

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2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

Atualizado por: Compliance e Diretoria

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora; .

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

EXECUO DE AUDITORIA INTERNA NO SISTEMA DE


RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO

NP-ARO.06

3/3

Requisito do Sistema de Riscos Operacionais afetado;


Requisito do Sistema de Risco de Liquidez afetado,
requisito do Sistema de Risco de mercado afetado.
Qual a deficincia constatada;
E a evidncia objetiva (caso que comprova a no conformidade
existente), indicando se tratar de NC (no conformidade) ou OBS
(observao).

Em reunio com o(s) Gestor (es) dos processos/reas auditadas, a


Auditoria Interna ir notificar as constataes e esclarecer as dvidas
que possam comprometer o tratamento das excees e problemas
constatados durante a auditoria interna.
Tambm sero apresentadas e discutidas as alternativas de soluo aos
problemas identificados, bem como o prazo para as devidas
implementaes.
5.5 Do Relatrio Final de
Auditoria

Em reunio especfica com a Diretoria, a Auditoria Interna apresentar o


Relatrio final da Auditoria dos Sistemas de Riscos, contendo:

As concluses dos exames efetuados;


As recomendaes a respeito de eventuais deficincias;
Indicao do cronograma de saneamento das mesmas;
A manifestao dos responsveis.

O original do Relatrio ser entregue a Diretoria e cpias para:

5.6 Da Ao Corretiva e de seu


Acompanhamento

O Gestor do Processo/rea envolvido (cpia da parte da respectiva


rea).

Os problemas identificados sero devidamente tratados pelo Gestor da


rea Auditada, com a finalidade de evitar a sua reincidncia.
A Auditoria Interna acompanhar a implementao das aes corretivas
nas respectivas reas, reportando Diretoria, o seu andamento e aps a
implementao, a eficcia das aes implementadas.

6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de


21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Original Assinado pela:


Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

Atualizado por: Compliance e Diretoria

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
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GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

SERVIOS TERCEIRIZADOS

NP-ARO.07

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

1/3

Este documento tem como finalidade definir aspectos bsicos de


gerenciamento de riscos decorrentes de servios terceirizados
relacionados disseminao da poltica, estabelecimento de papis e
responsabilidades, identificao e monitorao de riscos. Aplica-se :

2. CANCELAMENTO /
SUBSTITUIO /
ALTERAO

Folha

Avaliao e Contratao de Servios Terceirizados.


Acordos de Nveis de Servios
Continuidade dos Servios
Aspectos Legais
Segurana da Informao e Contingncias
Treinamento e Integrao de Prestadores de Servios
Identificao e Monitorao dos riscos operacionais

No Aplicvel

3. DA AVALIAO DO
PRESTADOR DE SERVIO

Promover processo de avaliao antes da contratao do


prestador de servio e/ou fornecedor mediante verificao da
capacidade de execuo dos servios requeridos.

4. CONTRATAO DE
SERVIOS TERCEIRIZADOS

Cumprir os procedimentos para assegurar que um contrato formal


seja definido e acordado para todos os servios de terceiros antes
do incio dos trabalhos, inclusive com a definio de requisitos de
controle interno e aceitao das polticas e procedimentos da
Corretora.

Designar a rea responsvel/contratante dos servios para


monitorao regular da conformidade aos critrios de
desempenho de servios de terceiros.

Inserir nos acordos de nveis de servios, aspectos relacionados a


riscos, controles de segurana da informao e procedimentos
relacionados a sistemas de informao e redes no contrato entre
as partes.

Definir clausulas de acordos de nveis de servios nos contratos


com prestadores de servios e fornecedores para atendimento e
resoluo de problemas em prazos e condies que assegurem a
disponibilidade dos servios e os compromissos com os clientes.

4.1 Acordos de Nveis de


Servios

Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

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01/02/2014

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GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

SERVIOS TERCEIRIZADOS

NP-ARO.07

Folha

2/3

4.2 Continuidade dos Servios


Terceirizados.

Exercer controles de continuidade operacional considerando os


riscos operacionais relacionados aos prestadores de servios no
que diz respeito continuidade desses, formalizando contratos de
garantia de cumprimento quando apropriado.

4.3 Disseminao da Poltica de


Riscos e Contingncias

Disseminar a Poltica de Gerenciamento de Riscos, e o Plano de


Continuidade de Negcios da Coinvalores Corretora,
estabelecendo papis e responsabilidades aos prestadores de
servios.

4.3.1 Segurana da Informao

Difundir entre todos os prestadores de servios, poltica de


segurana da informao que garanta a integridade, a
disponibilidade e a confidencialidade das informaes tratadas em
seus processos de negcios.

4.3.2 Plano de Continuidade

Definir responsabilidades especficas de atuao de cada


fornecedor e prestador de servio na execuo do plano de
continuidade.

5. Aspectos Legais

Manter controle sobre prestadores de servios quanto s


obrigaes legais.

Revisar formalmente os contratos firmados com fornecedores e


prestadores de servios visando a preveno de riscos
decorrentes de servios terceirizados.

6. Programa de Treinamento e
Integrao

Promoo de conhecimento, integrao e treinamento de


colaboradores a respeito de riscos operacionais decorrentes de
servios terceirizados relevantes para o funcionamento regular da
Coinvalores Corretora, contemplando informaes sobre riscos
operacionais, segurana da informao e plano de continuidade.

7. Avaliao e Monitorao de
Riscos

Identificar, avaliar e monitorar riscos operacionais especficos


decorrentes de servios terceirizados.

Registrar ocorrncias com ou sem perdas operacionais


decorrentes de servios terceirizados no Sistema de Controles
Internos

Nota: de responsabilidade tanto do contratado (prestador de


servio) quanto do responsvel contratante dos servios por informar
e comunicar perdas operacionais, ocorrncias e/ou no
conformidades na execuo dos processos de negcios e atividades
relacionadas gesto dos servios.
8. Termos de Responsabilidade

Formalizar no que for aplicvel para cada prestador de servio,


Termos de Responsabilidades relacionadas Segurana da
Informao, Sistema de Controles Internos, Lavagem e Ocultao

Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Original Assinado pela:


Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

Atualizado por: Compliance e Diretoria

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE RISCOS
OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

SERVIOS TERCEIRIZADOS

NP-ARO.07

Folha

3/3

de Bens, Direitos e Valores e Poltica de Riscos Operacionais.


9. Garantia de Cumprimento

Qualquer colaborador que for identificado violando essa poltica


pode estar sujeito ao disciplinar e ao encerramento do
contrato de prestao de servios.

10. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de


21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

11. DOCUMENTOS ASSOCIADOS

SCI - Manual de Controles Internos

Datas

Elaborao / Aprovao

Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Original Assinado pela:


Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

Atualizado por: Compliance e Diretoria

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

REGISTRO DE PERDAS OPERACIONAIS


BANCO DE DADOS

NP - RPO.01

1/6

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Este documento tem como objetivo definir a sistemtica de registro de


ocorrncias com ou sem perdas decorrentes de riscos operacionais, com a
finalidade de prover a instituio, informaes consistentes, padronizadas
e atualizadas.

2. NORMAS E PROCEDIMENTOS

A Coinvalores Corretora atravs do Sistema de Controles Internos (


terceirizado),manter uma base consistente para estimar riscos
operacionais existentes em processos de diferentes reas de negcios,
proporcionando um recurso central para diagnosticar as causas de falhas
e determinar as aes corretivas.
O sistema MITRA II da LUZ engenharia, planilhas em Excel de controles
As Planilhas em Excel, que controla o risco de liquidez

3. REAS ENVOLVIDAS
ATRIBUIES BSICAS E
RESPONSABILIDADES
3.1 Da Diretoria

3.2 Do Diretor Responsvel por


Riscos

3.3 Do Diretor da rea/Processo

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Acompanhar a exposio da organizao a perdas atravs das


reunies de Diretoria, anlises dos Relatrios de Perdas
Operacionais e das aes corretivas para tratamento das perdas
formalizadas nos Sistemas de Riscos

Deliberar sobre questes pertinentes sobre melhorias no enfoque


da Organizao para gerenciamento dos riscos referentes ao
tratamento de perdas e respectivas aes corretivas.

Garantir integridade na efetiva utilizao de dados internos da


Coinvalores Corretora atravs dos Sistemas de Gerenciamento
de Riscos , dados externos pertinentes e que procedimentos
referentes formao e manuteno da Base de Dados de
Perdas Operacionais sejam fielmente cumpridos por todos
colaboradores da organizao.

Revisar/Aprovar mensalmente o Relatrio de Perdas Operacionais


elaborado pelo Gestor de Riscos e Controles Internos com base
nas informaes registradas no Sistema de Controles Internos .

Submeter periodicamente para avaliao da Diretoria, as perdas


o relevantes contidas nos Relatrios de Perdas Operacionais e as
respectivas aes corretivas.

Revisar/Aprovar os registros de perdas a partir de R$ 2.000,00


formalizados no Sistema de Controles Internos, emitidas pelo
Gestor do Processo.

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercial/ Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

REGISTRO DE PERDAS OPERACIONAIS


BANCO DE DADOS

NP - RPO.01

2/6

3.4 Do Gestor do Processo

3.5 Do Gestor de Riscos


Operacionais e Controles
Internos

Identificar e coletar dados de perda operacional e documentao


comprobatria do evento.

Categorizar os eventos de perda operacional


Formalizar o evento e registrar as ocorrncias com ou sem perdas
operacionais no Sistema de Controles Internos

Definir aes corretivas e formalizar o plano de Ao.

Reportar semanalmente ao Gestor de Riscos e Controles Internos


os registros de ocorrncias formalizados e aprovados pelo Gestor
do Processo e/ou Diretor da rea do Processo.

Definir o processo operacional de coleta, incluindo responsveis e


prazos para registro dos dados.

Definir os procedimentos para armazenamento, integridade e


qualidade dos dados.

Aprovar e/ou e registrar as ocorrncias de perda no banco de


dados, aprovados pelo Gestor do Processo e/ou Diretor da rea
do Processo, garantindo a consistncia e preciso dos dados,
mediante conferncia da documentao comprobatria referente a
perda operacional.

Segregar as ocorrncias de perda em uma matriz por unidade de


negcio.

Orientar o Gestor do Processo quanto ao procedimento de


categorizao dos eventos de perda e preenchimento do Registro
de Ocorrncia de Perda Operacional e solicitar correo e
ajustes quando necessrio.

Elaborar mensalmente Relatrio de Perdas Operacionais e


submeter avaliao do Diretor Responsvel por Riscos
Operacionais.

Elaborar periodicamente Relatrio de Perdas Operacionais com


as ocorrncias relevantes e respectivas aes corretivas
registradas no sistema e submeter avaliao da Diretoria.
Conciliar os valores registrados no Banco de Dados de Perdas
com os saldos das contas contbeis especifcas.

3.6 Do Jurdico (terceirizada)

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Manter atualizada a documentao dos


procedimentos de gerenciamento de riscos.

Subsidiar a rea de Gesto de Riscos e Contabilidade com


informaes sobre aes jurdicas julgadas com conseqente
materializao de perdas operacionais, considerando as origens
do risco e os efeitos das perdas para adequada formao e

processos

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercial/ Diretor Financeiro
Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

REGISTRO DE PERDAS OPERACIONAIS


BANCO DE DADOS

NP - RPO.01

3/6

manuteno do banco de dados.

Identificar situaes de perdas ocorridas em congneres que


sirvam como referncia a Coinvalores Corretora e reportar a rea
de Gesto de Riscos e Controles Internos

Contabilizar as perdas operacionais com base no plano de contas


definido em conformidade com os padres COSIF.

Conciliar os saldos das contas contbeis com os valores


Registrados no Banco de Dados de Perdas Operacionais.

Pesquisar e Identificar lanamentos atpicos em contas contbeis


que configuram perdas operacionais e no se encontram
formalizadas como perdas operacionais e informar a rea de
Gesto de Riscos e Controles Internos.

3.9 Todos os Colaboradores

A formao da Base de Dados de Perdas Operacionais de


responsabilidade de todos os colaboradores da Coinvalores
Corretora, estes devem gerar informaes para identificao e
tratamento de perdas, ou tomar outras aes necessrias para o
seu gerenciamento.

4. Procedimentos Bsicos de
Coleta

Construir uma base de dados de perdas contemplando


informaes referentes a dados internos, dados externos, perdas
diretas e indiretas e os efeitos de perda para que possam ser
includos na base e devidamente avaliados.

4.1 Responsveis pela Coleta

Gestores dos Processos.

4.2 Responsveis pelo Registro


Perdas Operacionais no
Banco de Dados

rea de Gesto de Riscos Operacionais e Controles Internos.

4.3 Categorias de Risco

Registrar na Base de Dados de Perdas do Sistema de Controles


Internos a categoria dos Riscos e os eventos da perda conforme
documento NP-RPO.01.1 Tabela de Eventos de Perdas (Nvel
01, 02 e 03).

Identificar eventos de perda interna para o desenvolvimento e


funcionamento dos sistemas de mensurao dos Riscos .

Formar uma base de dados de perdas internas compreendendo


no mnimo um perodo de 03 anos para mensurao e validao
dos resultados obtidos.

Utilizar dados externos de eventos de perda relativos aos Riscos

3.7 Da Contabilidade

4.4 Dados Internos/Externos


4.4.1 Dados Internos

4.4.2 Dados Externos


Datas
Atualizao

Prx.Reviso

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Compliance e Diretoria
Diretor Administrativo

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

REGISTRO DE PERDAS OPERACIONAIS


BANCO DE DADOS

NP - RPO.01

4/6

quando h motivos ou indcios, de que a Corretora Coinvalores


est exposta a perdas potenciais.

Obter dados de fontes pblicas ou a partir de pesquisas sobre o


setor que devem contemplar informaes sobre suas causas e
circunstancias e valores de perda.

4.5.1 Perdas Diretas

Perdas financeiras que ocorrem atravs de uma reduo de lucro


ou uma perda de valor dos ativos e/ou aumentos das obrigaes
da empresa. Exemplos: Custos orados e no orados de
pessoal para investigao e mitigao, ou seja, horas extras,
penalidades regulamentares, despesas administrativas, danos
fsicos, perda de registros, roubo de ativos, baixa de perdas de
ativos, perda de principal e outros.

4.5.2 Perdas Indiretas

Perdas diretas de outros eventos causados ou tornados mais


provveis pela ocorrncia do evento. (Exemplos: Custos de
juros, custos legais e de litgio e outros).

4.6.1 Obrigao Legal

Julgamentos, acordos legais, custos legais externos e outros


externos que surgem como resultados de um evento de Risco
Operacional. (Custas Judiciais).

4.6.2 Aes Regulatorias

Multas ou custo de qualquer outra penalidade, como revogaes


de licena e outros custos associados. (Multas Aplicadas pelo
Banco Central e/ou entidades auto-reguladoras)

4.6.3 Perdas ou Danos a Ativos

Reduo direta em valor dos ativos no financeiros da empresa e


danos em propriedade por algum tipo de acidente (Negligncia,
Acidentes, Fogo e outros).

4.6.4 Restituio

Pagamentos para terceiros de dividas e/ou juros, ou o custo de


qualquer outra forma de compensao paga a clientes e/ou
terceiros (exclui danos legais que seriam endereados a
obrigao legal).

4.6.5 Perda de Recurso

Inabilidade para obrigar um terceiro com relao a uma


reivindicao na recuperao de ativos ou fundos devido a um
erro operacional.

4.6.6 Reduo do Valor

Reduo em valor de ativos financeiros como resultado de


eventos operacionais a exemplo de roubos, fraudes,
inadimplncia e outros.

4.6.7 Prazos para Registro/

Proceder a contabilizao mensal dos registros de perdas nas

4.5. Tipos de Perda

4.6 Dos Efeitos de Perda

Datas
Atualizao

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prtica;

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GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS ,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

REGISTRO DE PERDAS OPERACIONAIS


BANCO DE DADOS

NP - RPO.01

5/6

Contabilizao

contas especificas conforme padro COSIF.

Registrar o evento de perda no Banco de Dados com base na


documentao comprobatria do evento formalizado no Registro
de Perda Operacional devidamente aprovado no prazo mximo
de uma (01) semana.

5. CONCILIAO CONTBIL

Proceder conciliao entre os saldos das contas contbeis


especificas e o os valores registrados no Banco de Dados de
Perdas Operacionais

6. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de


21/12/2000 e 3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

7. DOCUMENTOS ASSOCIADOS

NP-ARO.03 PLANO DE AO - RESPOSTA AO RISCO


NP-RPO.01.1 TABELA DE PERDAS NVEL 01,02 E 03

Datas
Atualizao

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GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

TABELA DE EVENTOS DE PERDAS


OPERACIONAIS NVEIS 01, 02 E 03

NP - RPO.01/1

1/9

l - Fraudes Internas: Perdas ocasionadas por atos intencionais visando a obteno de vantagem indevida
financeira ou no, praticadas por funcionrio (os) ou que envolvam pelo menos uma parte interna da
organizao.
Nvel 01

Nvel 02

Nvel 03
1. Transaes suspeitas
(intencional)

no

relatadas

2. Tipo de transao no autorizada (com


perda monetria)
3. Registro enganoso de posio e operaes
(intencional)
Atividade no Autorizada

4. Acesso e divulgao de dados cadastrais


de clientes
5. Violao de segurana de sistemas
1. Fraude / fraude de crdito / depsitos sem
valor
2. Roubo / extorso / desfalque / latrocnio
3. Apropriao indbita de ativos e valores
4. Destruio mal-intencionada de ativos

Fraude Interna

5. Falsificao
6. Fraude com uso de cheques, ordens de
pagamento e transferncias.

Furto e Fraude

7. Falsificao
ou
manipulao
declaraes contbeis

de

8. Assumir controle de conta / imitao


9. No-cumprimento das
evaso (Intencional)

normas

fiscais/

10. Suborno / propinas


11. Venda de Informaes privilegiadas de
clientes ou da instituio.
12. Contratao de Operaes com base em
documentao falsa.

II - Fraudes Externas: Perdas ocasionadas por atos intencionais visando a obteno de vantagem indevida
Datas
Atualizao

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prtica;

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GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

TABELA DE EVENTOS DE PERDAS


OPERACIONAIS NVEIS 01, 02 E 03

NP - RPO.01/1

2/9

financeira ou no, praticadas por terceiros.


Nvel 01

Nvel 02

Nvel 03
1. Furto/Roubo ou desvio de valores de
clientes
2. Falsificao de cheques de clientes ou
documentos de crdito da instituio
3. Fraude com uso de cheques

Furto e Fraude
4. Fraude com cartes de crdito ou dbito de
clientes.
5. Notas Falsas
Fraude Externa
6. Falsificao de documentos para abertura
de contas ou obteno de crdito em nome
de terceiros
7. Falsificao de assinaturas ou valores
1. Acessos indevidos
instituio

Segurana da Informao e
Sistemas

aos

sistemas

da

2. Danos causados por violao de sistema de


computao
3. Subtrao de informaes de clientes ou da
instituio
4. Apropriao de valores de clientes atravs
de acesso indevido ou por deficincia nos
mecanismos de proteo e controle interno
5. Roubo de
monetria)

informaes

(com

perda

III - Prticas Trabalhistas e segurana no ambiente de trabalho: Perdas ocasionadas por inobservncia de
contratos ou leis trabalhistas, de sade ou segurana, do pagamento de reclamaes por leses corporais ou
Datas
Atualizao

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RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

TABELA DE EVENTOS DE PERDAS


OPERACIONAIS NVEIS 01, 02 E 03

NP - RPO.01/1

3/9

prticas discriminatrias.
Nvel 01

Nvel 02

Nvel 03
1. Inobservncia clausulas contratuais,
acordos coletivos ou leis trabalhistas, de
sade ou segurana.
2. Aspectos de remunerao, horas-extras ou
trmino do vnculo empregatcio.
3. Pagamento de reclamaes por leses
corporais

Relaes
Trabalhistas

4. Inobservncia de regras que podem levar


ao vnculo trabalhista com funcionrios de
prestadores de servios
5. Benefcios
6. Atividades Sindicalizadas
1. Responsabilidade Civil por conta de
acidentes
e
responsabilidade
geral
(Escorregadia e Queda)

Prticas
Trabalhistas e
Segurana no
Ambiente de
Trabalho

2. Acidente de Trabalho
3. Sanidade no Ambiente de Trabalho

Segurana no
Ambiente
De Trabalho

4. Acontecimentos relacionados sade dos


empregados e normas de segurana
5. Princpios e regulamentos de segurana
das instalaes quanto ao seu uso
6. Aspectos ergonmicos quanto ao uso de
equipamentos

Discriminao

1. Todos os tipos de discriminao

IV - Prticas inadequadas relativas a clientes, produtos e servios: Perdas ocasionadas de falha no


intencional ou negligente para cumprir uma obrigao profissional com clientes, ou em funo de prticas
comerciais inadequadas.
Datas
Atualizao

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RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

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TABELA DE EVENTOS DE PERDAS


OPERACIONAIS NVEIS 01, 02 E 03

NP - RPO.01/1

4/9

Nvel 01

Nvel 02

Nvel 03
1. Manipulao de Posies de clientes em
benefcio de posies proprietrias
2. Antitruste
3. Manipulao de Mercado
4. Negociao com funcionrio com acesso a
informaes privilegiadas (no interesse da
empresa)

Negcios ou Prticas
inadequadas de Mercado

5. Lavagem de Dinheiro e contratao de


operaes sem a observncia da poltica
"Conhea seu cliente"
6. Atividades no licenciadas
7. Distribuio de Produtos sem a devida
divulgao em prospectos ou com
inobservncia de legislao aplicvel

Prticas
inadequadas
relativas a clientes,
produtos e servios

8. Responsabilidade do emprestador.
9. Renovaes de Operaes Vencidas sem a
concordncia da contraparte.

Prticas
inadequadas
relativas a clientes,
produtos e servios

Prticas
inadequadas
relativas a clientes,
produtos e servios

Falhas nos produtos

1. Produtos cuja estrutura est em desacordo


com a legislao vigente.

Atividades
Consultivas

1. Controvrsias sobre o desempenho das


atividades consultivas.

Exposio de Limites

1. Exceder os limites de exposio do cliente


(limites operacionais)

1. Uso
inadequado
confidenciais
Relacionamento e
Divulgao

de

informaes

2. Exposio da imagem de clientes,


Violaes de Privacidade (Danos Morais)
3. Vendas Agressivas
4. Falha ao investigar o cliente de acordo com
as orientaes

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

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GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

TABELA DE EVENTOS DE PERDAS


OPERACIONAIS NVEIS 01, 02 E 03

NP - RPO.01/1

5/9

5. Descumprimento de regulamentos e regras


administrativas
6. Violao de Cdigos
Normativos Afins

de

Conduta

7. Violaes de Divulgao ou privacidade


(Sigilo Bancrio)
Prticas
inadequadas
Relativas a clientes,
produtos e servios

Fiducirias

Prticas
inadequadas
Relativas a clientes,
produtos e servios

Falhas de
Formalizao

1. Violaes
Diretrizes

Fiducirias/Violaes

de

1. Contratao de Produtos e Servios sem a


devida formalizao ou com documentao
incompleta

V - Danos a ativos fsicos: Perdas ocasionadas aos ativos fsicos originados por desastres naturais ou outros
acontecimentos inesperados.
Nvel 01

Nvel 02

Nvel 03
1. Perdas por desastres naturais e acidentes
com imveis

Desastres e
Outros
Acontecimentos

Danos a ativos
fsicos

2. Inundaes, Queda de Raio, Queda de


rvores, Desmoronamento em funo de
enchentes, etc.
3. Incndios por conta de vandalismo
4. Danos ocasionados por conta de assaltos
5. Perdas humanas, funcionrios ou clientes,
em funo de atos hostis realizados por
terceiros. (Vandalismo, Seqestro, Assalto
e Terrorismo)

VI - Interrupo das atividades da instituio: Perdas ocasionadas por ruptura de negcios, atividades,
produtos ou operaes.
Datas
Atualizao

Prx.Reviso

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GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

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Folha

TABELA DE EVENTOS DE PERDAS


OPERACIONAIS NVEIS 01, 02 E 03

NP - RPO.01/1

6/9

Nvel 01

Nvel 02

Nvel 03
1. Falta/Interrupo nos servios pblicos

Interrupo das
atividades
da instituio

Ruptura de Negcios

2. Encerramento de Atividades de Agncias


ou escritrios de representao
3. Descontinuidade de produtos ou servios
sem a devida comunicao aos clientes ou
rgos de superviso
4. Quebra de Contratos

VII - Falhas em sistemas de tecnologia de informao: Perdas ocasionadas por falhas em sistemas
informatizados.
Nvel 01

Nvel 02

Nvel 03
1. Defeitos em Hardware
2. Arquitetura Tecnolgica Inadequada
3. Faltas ou deficincias nas equipes de
informtica ou aplicaes
4. Erros em Software

Falhas em sistemas
de tecnologia de
informao

Sistemas

5. Perda de base de dados ou arquivos de


backup
6. Queda ou interrupo
comunicao e energia

em

sistemas,

7. Telecomunicaes
8. Interrupo ou falhas em servios pblicos
9. Internet

VIII - Falhas na execuo, cumprimento de prazos e gerenciamento das atividades na instituio: Perdas
ocasionadas por inadequada administrao de processo ou processamento de transao com problemas,
relao com contrapartes ou relacionadas com a apresentao de informaes.
Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

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Assunto

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TABELA DE EVENTOS DE PERDAS


OPERACIONAIS NVEIS 01, 02 E 03

NP - RPO.01/1

7/9

Nvel 01

Nvel 02

Nvel 03
1. M Comunicao
2. Erros na execuo de
mercado

operaes

no

3. Erro no lanamento, na manuteno ou no


carregamento dos dados
4. Atrasos em operaes ou servios,
Falhas na execuo,
cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio

Registro, Execuo e
Manuteno da
Transao

5. Perda de prazo ou responsabilidade


6. Descumprimento de prazos contratuais ou
legais
7. M operao no modelo/sistema
8. Erros na captura, registro e insero de
dados
9. Manuteno inadequada de dados fixos
10. Falhas na execuo de processos
11. Falhas na verificao de dados

12. Falhas de enquadramento e conciliaes


13. Falhas na
operaes

entrega

liquidao

de

14. Erros na contabilizao de operaes


15. Diferenas de numerrio no fechamento de
caixa
Falhas na execuo,
Cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio

Registro, Execuo e
Manuteno da
Transao

16. Falhas de acompanhamento e Informao


17. M operao do modelo/sistemas
18. Outros
tarefas

desempenhos

insuficientes

de

19. Falha na entrega ou performance aqum do


contratado por clientes
Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

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Assunto

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Folha

TABELA DE EVENTOS DE PERDAS


OPERACIONAIS NVEIS 01, 02 E 03

NP - RPO.01/1

8/9

20. Falha no gerenciamento paralelo


21. Manuteno dos dados de referncia
22. Ausncia
de
clientes/renncias 2

Falhas na execuo,
cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio

Monitorao e
Apresentao de Relatrios

autorizaes

de

1. Falha na apresentao de relatrios


obrigatrios, informaes ou divulgao de
dados
2. Relatrios Externos imprecisos e omisso
de dados em relatrios.

1. Documentos Legais Ausentes/Incompletos


ou ausncia de documentos mnimos
obrigatrios,
Falhas na execuo,
cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio

Entrada e
Documentao de
Cliente

2. Extravios de Documentao
3. Ausncia de autorizaes de clientes

4. Cadastro de Clientes com dados incorretos


ou incompletos

Falhas na execuo,
cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio

1. Acesso no aprovado dado s contas


2. Registros incorretos sobre os clientes
Administrao da Conta do
Cliente

3. Gesto inadequada das contas dos clientes


4. Perda de ativos de clientes por negligncia
ou omisso e danos aos ativos do cliente

Falhas na execuo,
cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio

Contrapartes
Comerciais

2. Diversas controvrsias de contraparte que


no seja cliente

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

1. Desempenho insuficiente da contraparte


que no seja cliente

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GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

TABELA DE EVENTOS DE PERDAS


OPERACIONAIS NVEIS 01, 02 E 03

NP - RPO.01/1

9/9

Falhas na execuo,
cumprimento de
prazos e
gerenciamento das
atividades na
instituio

1. Perdas em funo de m gesto de


servios terceirizados
Vendedores e
Fornecedores

2. Fornecedores e servios externos


3. Controvrsias de vendedores

Nota: A Tabela acima serve como referncia para atualizao da descrio dos nveis de perdas
operacionais cadastrados no Sistema de Controles Internos - Mdulo Ocorrncias que ser
revisado em periodicidade anual ou quando ocorrerem tipos de perdas no previstos na tabela do
sistema.

Datas
Atualizao

Prx.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Elaborao / Aprovao
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Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


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4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

NVEIS DE EXPOSIO PERDAS FINANCEIRAS

NP-RPO.01.2

1/3

1. CONTEDO DESTE
DOCUMENTO

Este documento tem como objetivo definir as escalas dos nveis de perdas
operacionais para avaliao quantitativa dos riscos operacionais da Coinvalores
Corretora e servir como base para elaborao de relatrios gerenciais e reporte
Diretoria e gestores dos processos.

2. REGULAMENTAO
ASSOCIADA

Resoluo 3.380/06 DE 29/06/2006 do C.M.N.,2.804/00 de 21/12/2000 e


3464/07 de 26/06/2007, divulgadas pelo BACEN

NVEIS DE PERDAS OPERACIONAIS - EXPOSIO FINANCEIRA ANUAL

NVEL DE ENTIDADE - DIRETORIA


ESCALA
Valor Mnimo

Valor Mdio

Valor Mximo

Extremo
2,5 % a 5,0% do PL

5,0 % a 15,0% do PL

Maior que 2,5% do


Patrimnio Lquido

Maior do que
15,0% do PL

Alto
1,0 % a 1,5% do PL

1,5 % a 2,0% do PL

2,0 % a 2,5% do PL

0,25 % a 0,50% do PL

0,50 % a 0,75% do PL

0,75 % a 1,0% do
PL

0,01 % a 0,10% do PL

0,10 % a 0,15% do PL

0,15 % a 0,25% do
PL

Entre 1,0% e 2,5% do


Patrimnio Lquido

Moderado
Entre 0,25% e 1,0% do
Patrimnio Lquido

Baixo
Entre 0,01% e 0,25%
Do Patrimnio Lquido

*Base: Percentual do Patrimnio Lquido da Corretora Mdio

NVEIS DE PERDAS OPERACIONAIS - EXPOSIO FINANCEIRA ANUAL

ESCALA

NVEL DE ENTIDADE - DIRETORIA

Datas
Atualizao

Prox.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercial/ Diretor Financeiro
Diretor Administrativo
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

NVEIS DE EXPOSIO PERDAS FINANCEIRAS

NP-RPO.01.2

2/3

Valor Mnimo

Valor Mdio

Valor Mximo

Extremo
2,5 % a 5,0% do PL

5,0 % a 15,0% do PL

Maior que 2,5% do


Patrimnio Lquido

Maior do que
15,0% do PL

Alto
1,0 % a 1,5% do PL

1,5 % a 2,0% do PL

2,0 % a 2,5% do PL

0,25 % a 0,50% do PL

0,50 % a 0,75% do PL

0,75 % a 1,0% do
PL

0,01 % a 0,10% do PL

0,10 % a 0,15% do PL

0,15 % a 0,25% do
PL

Entre 1,0% e 2,5% do


Patrimnio Lquido

Moderado
Entre 0,25% e 1,0% do
Patrimnio Lquido

Baixo
Entre 0,01% e 0,25%
Do Patrimnio Lquido

*Base: Percentual do Patrimnio Lquido da Corretora Mdio

NVEIS DE PERDAS OPERACIONAIS - EXPOSIO FINANCEIRA ANUAL

NVEL DE ENTIDADE - DIRETORIA


ESCALA
Valor Mnimo

Valor Mdio

Valor Mximo

Extremo
2,5 % a 5,0% do PL

5,0 % a 15,0% do PL

Maior que 2,5% do


Patrimnio Lquido

Maior do que
15,0% do PL

Alto
1,0 % a 1,5% do PL

1,5 % a 2,0% do PL

2,0 % a 2,5% do PL

Entre 1,0% e 2,5% do


Patrimnio Lquido

Datas
Atualizao

Prox.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercial/ Diretor Financeiro
Diretor Administrativo
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.

GERENCIAMENTO DE
RISCOS OPERACIONAIS,LIQUIDEZ E MERCADO
Assunto

Cdigo

Folha

NVEIS DE EXPOSIO PERDAS FINANCEIRAS

NP-RPO.01.2

3/3

Moderado
0,25 % a 0,50% do PL

0,50 % a 0,75% do PL

0,75 % a 1,0% do
PL

0,01 % a 0,10% do PL

0,10 % a 0,15% do PL

0,15 % a 0,25% do
PL

Entre 0,25% e 1,0% do


Patrimnio Lquido

Baixo
Entre 0,01% e 0,25%
Do Patrimnio Lquido

*Base: Percentual do Patrimnio Lquido da Corretora Mdio

Datas
Atualizao

Prox.Reviso

01/02/2013

01/02/2014

Este documento deve:

Elaborao / Aprovao
Original assinado por:
Atualizado por:
Diretor Comercial/ Diretor Financeiro
Diretor Administrativo
Compliance e Diretoria

1. Estar sempre atualizado;


2. Estar coerente entre o seu exposto e a
prtica;

3. Ser divulgado a todos os funcionrios e colaboradores


da Coinvalores Corretora;
4. Ser de uso exclusivo da Coinvalores Corretora.