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UNIVERSIDAD LAICA ELOY

ALFARO DE MANABI
FACULTAD

Ingeniera en Contabilidad y
5 Nivel
Auditoria
Seguro
Fy Banca

Cevallos Giler Jennifer

Chata Chvez Leydi

Fuentes Cevallos Joselyn

Plua Muiz Jessica

Ing. Jess
Tmala

GRUPO: Las Tolerantes

TEMA: Seguros de Fianza


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SEGUROS DE FIANZA
(Cumplimiento de Contrato, Buen uso del anticipo, Seriedad de
Oferta, Ejecucin de Obra y buena calidad de materiales.)

SEGUROS ALIANZA:

Av. Flavio Reyes Calle 26 Edif. Aries P.B.


Telf. 2622869
Sr. Alejandro Molina

SEGUROS CONSTITUCION:
David Ocampos

OFICINA MANTA CENTRO:

Calle 12 s/n y entre Av. 7 y 8


Telf. 2623827
Arq. Cesar Gerardo Bustamante Bustamante

INTRODUCCION
LAS FIANZAS-GENERALIDADES
En la actualidad el tema de la contratacin de fianzas por parte de los
contratistas, en las Compaas de Seguros se ha convertido en una accin
cotidiana ya que estas son obligatorias para respaldar la contratacin pblica y
privada en la adjudicacin de obras, prestacin de servicios, provisin de
suministros y fabricacin.
Conocemos que las fianzas fueron un producto dominado por la banca, pero que
en los aos 99 cuando se dio la crisis bancaria y financiera este sector perdi
credibilidad y gan confianza las compaas de seguros, hoy en da, este producto
prcticamente es el que ha generado importantes recursos lquidos y una
rentabilidad satisfactoria al sector asegurador.

LAS FIANZAS Y SU IMPORTANCIA EN EL SECTOR ASEGURADOR


El seguro de Fianzas se origina por de la necesidad de respaldar una obligacin
contractual y se le considera como un instrumento a travs del cual la
Aseguradora garantiza a la entidad beneficiaria o Asegurado un completo y
adecuado cumplimiento de las obligaciones asumidas por un contratista mediante
la firma de un contrato.
La importancia de las Fianzas radica que dentro del desarrollo de las actividades
de un pas como la ejecucin de obras, prestacin de servicios, provisin de
suministros y fabricacin son la base fundamental de la economa por lo que
involucra la exigencia de la Ley Orgnica del Sistema Nacional de Contratacin
Pblica y otras leyes para el sector pblico y privado han convertido en una
obligacin la obtencin de plizas de fianzas para respaldar la realizacin de
dichas obras por parte de los contratistas, es por lo tanto necesario que toda
compaa de seguros mantenga bien definidos los aspectos tcnicos,
administrativos, contables y financieros en cuanto al trmite de contratacin de los
seguros de fianzas desde su inicio hasta su culminacin

QU ES UNA FIANZA Y QUINES FORMAN PARTE DE


ELLA?
Fianza es un acuerdo suscrito entre tres partes, en el cual uno llamado afianzador
(Ca. de seguros o un Banco) se compromete con otra parte denominada
beneficiario o asegurado a responder por el incumplimiento de un tercero, llamado
el principal, contratista o afianzado.
Toda Fianza nace de la necesidad de respaldar una obligacin contractual. Se
considera como un instrumento a travs del cual el afianzador garantiza a la
entidad beneficiaria el cabal y oportuno cumplimiento de las obligaciones
asumidas por un contratista mediante la firma de un contrato.
El tratamiento del REGIMEN DE FIANZAS en la citada ley, constituye una
novedad en la legislacin del seguro privado en el Ecuador. Desde el punto de
vista operativo, este Rgimen de Fianzas es una facilidad para el sector privado,
que en lugar de acudir a un Banco a obtener una Fianza Bancaria, que limita su
cupo crediticio en dicha entidad bancaria, puede obtener un Seguro de Fianza
ante una compaa de Seguros debidamente autorizada por la Superintendencia
de Bancos, para otorgar mediante la emisin de plizas, por cuenta de terceros, a
favor de personas naturales o jurdicas, de derecho pblico o privado, fianzas o
garantas cuyo otorgamiento no est prohibido por ley.

OBJETIVO DE LAS FIANZAS Y SU IMPORTANCIA

El objetivo de las Fianzas es garantizar el cumplimiento de obligaciones que


mantiene un contratista con un tercero y es de suma importancia dentro del
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mercado asegurador ya que mediante ellas se evitar el cuestionamiento,


incumplimiento y corrupcin en el desarrollo de obras.
Por lo tanto los aseguradores; entre ellos instituciones pblicas o privadas deben
cubrirse con las suficientes contragarantas reales y que sea 27 efectivas en el
corto plazo, ya que no cuentan con una alta liquidez; y, toda fianza debe ser
recuperada mediante la acciones extralegales o legales.

ELEMENTOS SUBJETIVOS
En una fianza intervienen tres partes:
Afianzador (Ca. de Seguros, Fiador)
Beneficiario (Asegurado, Contratante)
Contratista (Afianzado, Cliente).

En caso de que el contratista no fuera capaz de cumplir a cabalidad con las


obligaciones contradas, el afianzador deber honrar su compromiso con el
beneficiario mediante el pago de la fianza.

1. Empresa de Seguros.- En este tipo de contratos existe la empresa de seguros,


como esta Ley se refiere a las Compaas de Seguro Privado en el Ecuador,
facultadas previa autorizacin para otorgar este seguro.
2. Afianzado.- Es el sujeto, persona natural o jurdica, que requiere la fianza a
emitirse a favor de un beneficiario que en el evento de la ocurrencia del siniestro
va a recaudar el monto asegurado. A fin de obtener el seguro en mencin, el
afianzado est obligado a entregar a favor de la entidad de seguros emisora, las
contra garantas personales o reales que respalden el riesgo asumido. El
afianzado est obligado a mantener en vigencia la pliza de acuerdo a las
disposiciones legales o contractuales a las que accede, hasta el total cumplimiento
de las obligaciones garantizadas.
El afianzado podr ceder a favor de la empresa de seguros sus derechos para el
cobro de valores por el anticipo a recibir, as como por las liquidaciones por
planillas a emitirse por los trabajos realizados tanto del contrato garantizado como
de otros a los que tuviere derecho.
3. El Asegurado.- El asegurado o beneficiario de este tipo de seguro, puede ser
una persona natural o jurdica, de derecho pblico o privado, que tenga una
relacin contractual con el afianzado.
Si el asegurado al momento de ocurrir el siniestro fuere deudor del afianzado por
cualquier concepto, se compensarn las obligaciones hasta el monto
correspondiente.
El asegurado antes de proceder al pago de los valores correspondientes a la
liquidacin final del contrato, exigir al contratista la presentacin de un certificado
de no constar como deudor moroso en la Central de Deudores de la
Superintendencia de Bancos.

CARACTERSTICAS DE LAS FIANZAS


INCONDICIONAL.- La aseguradora no podr oponer al pago, situaciones
no previstas en la Ley.
IRREVOCABLE.- La aseguradora no podr dejar sin vigencia las
coberturas otorgadas.
COBRO INMEDIATO.- Obligacin de la aseguradora de realizar el pago,
tan pronto como el beneficiario, le presente la documentacin necesaria.

CONDICIONES DE LAS FIANZAS


Las condiciones, reglas o estipulaciones que se acordado y que ampara los
riesgos asumidos por la compaa de seguros es la base tcnica en los seguros
de fianzas.
Condiciones Generales
Condiciones Particulares
Condiciones Especiales
Condiciones Generales.- Estas en los seguros de fianzas son las condiciones,
reglas, estipulaciones, clusulas o artculos prediseados por las aseguradoras y
aprobadas por la Superintendencia de Bancos y Seguros antes de ponerlas en
vigor con el objeto de disciplinar la relacin tripartita entre el Asegurado,
Contratista y Aseguradora.
Las condiciones generales pueden ser:
Impositivas.- que son las que ordenan, sin excusa alguna, la ejecucin de
determinadas actas.
Dispositivas.- Son los que regulas situaciones para el supuesto de no haber
normas especficas en la ley.
Condiciones particulares.- Las condiciones particulares para los seguros de
fianzas son condiciones, reglas, estipulaciones, clusulas o artculos que se han
convenido por 89 mutuo acuerdo entre las partes contratantes, imposicin que
llega hasta las compaas de seguros porque estn garantizando a un tercero.
Es decir que corresponden a la manifestacin de la voluntad propia de aquellos
que intervienen en la transaccin y la establecen como justo y equitativo, estas
condiciones pueden ser variables por lo que pueden modificarse por
consentimiento de las partes, prevaleciendo sobre las anteriores convenidas, y no
necesitan la aprobacin de la Superintendencia de Bancos y Seguros, para
ponerlos en vigor.
Condiciones Especiales.- Son las que amplan, condicionan, delimitan, modifican
o suprimen riesgos, extienden o restringen las coberturas previstas en las
condiciones generales de las fianzas o instruyen nuevas condiciones de
proteccin. Estas condiciones requieren ser aprobadas por la Superintendencia de
Bancos y Seguros, antes de ponerlos en funcionamiento y prevalecern sobre las
condiciones generales.

FIEL CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO


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CUMPLIMIENTO DE CONTRATO DEL SECTOR PBLICO.


La presente pliza cubre el riesgo de incumplimiento del contratista y de las
obligaciones que contrajere a favor de terceros provenientes de dicho contrato. La
compaa no responde por el incumplimiento del contrato que sea ocasionado por
fuerza mayor o caso fortuito debidamente comprobados.
Cualquier modificacin al contrato entre la entidad asegurada y el contratista que
no haya sido aprobada por la compaa, no obligar a responder por la agravacin
del riesgo.
CUMPLIMIENTO DE CONTRATO DEL SECTOR PRIVADO.
La presente pliza cubre el riesgo de incumplimiento del contratista y de las
obligaciones que contrajere a favor de terceros provenientes de dicho contrato. La
compaa no responde por el incumplimiento del contrato que sea ocasionado por
fuerza mayor o caso fortuito debidamente comprobados.
Cuando las disposiciones legales o contractuales pertinentes establezcan
las dispensas del contratista.
Cuando la compaa pruebe que el incumplimiento del contratista careciere
a consecuencia de estado de guerra, invasin o cualquier acto de hostilidad
por enemigo extranjero guerra civil y otras conmociones interiores.
Cuando el asegurado cambie, modifique o altere las bases del contrato, de
la licitacin o conjuro sin previo consentimiento por escrito de la
aseguradora.
Casos de fuerza mayor debidamente comprobados.

Una vez adjudicado el Contrato, esta fianza garantiza el cabal y oportuno


cumplimiento de todas y cada una de las obligaciones estipuladas en el contrato,
en tiempo y calidad por el contratista.
Para el Sector Pblico, conforme lo que establece la Ley de Contratacin Pblica,
el valor asegurado de esta garanta corresponde al 5% del monto del contrato,
mientras que para el Sector Privado, la fianza es equivalente al porcentaje
acordado en el contrato, mximo se deber aceptar un 10%.
Tiempo de vigencia de esta pliza
El tiempo de vigencia de esta fianza est determinado por el plazo contractual.
Inicia con la suscripcin del contrato y estar vigente hasta la recepcin definitiva
y/o nica del mismo. Su valor asegurado deber mantenerse por el 100% del
valor garantizado hasta al final de su vigencia.
Hasta cundo deber estar vigente?
Deber estar vigente hasta la recepcin definitiva de la obra que segn el sector
Pblico, se formaliza mediante un acta definitiva que se firma 180 das (seis
meses) despus de la recepcin provisional. En caso de contratos de provisin,
fiscalizacin, consultora, etc., se acostumbra una realizar una recepcin nica.
Para contratos del sector Privado, se regir por lo estipulado en el contrato.
Cmo se libera esta garanta?
Esta garanta se libera con la devolucin del original de la pliza, con la
presentacin del acta de recepcin definitiva o nica o con una certificacin
expedida por la entidad beneficiaria.
En qu caso puede ser ejecutada?
Esta garanta puede ejecutarse por incumplimiento del contrato, por terminacin
unilateral del mismo o en caso que no ser renovada oportunamente a solicitud del
beneficiario y/o contratista.

BUEN USO DEL ANTICIPO

BUEN USO DE ANTICIPO DEL SECTOR PBLICO.


La presente pliza cubre las devoluciones de los saldos deudores del anticipo en
caso de resolucin y terminacin y/o resolucin del contrato por las causas
sealadas en el contrato. Si el contratista usare el anticipo para otros fines que no
sean los del contrato, la aseguradora responder por los daos causados.
La indemnizacin a que da derecho este seguro podr ser cobrada nicamente
por la entidad asegurada.
BUEN USO DE ANTICIPO DEL SECTOR PRIVADO.
La presente pliza cubre la devolucin de los saldos deudores del anticipo en
casos de resolucin, terminacin y/o resolucin del contrato por las causas
sealadas en el mismo y de acuerdo con la legislacin Ecuatoriana. En caso de
que la ley, reglamento contratos lo permitan la compaa podr gozar de benficos
de exclusin u orden.
La indemnizacin a que da derecho este seguro podr ser cobrada nicamente
por el asegurado.
Esta garanta abaliza la correcta utilizacin de los recursos entregados por la
entidad beneficiaria al contratista, en calidad de anticipo para la ejecucin de los
trabajos contratados.
Es factible otorgar esta fianza tanto al Sector Pblico como al Privado y en los dos
casos, la pliza es emitida por el monto total recibido en calidad de anticipo.
Qu porcentaje me deben entregar con anticipo?

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El valor del anticipo puede fluctuar entre el 30% - 70% de valor del contrato, no es
un porcentaje normado en la ley de contratacin Pblica, depende de lo estipulado
en el contrato y de la entidad contratante.
Hasta cundo deber estar vigente?
Se deber mantener vigente la garanta hasta la amortizacin total del anticipo,
conforme se aprueben planillas de avance de obra por parte del beneficiario. La
amortizacin de planillas se ver reflejada directamente en un ajuste de suma
asegurada de la pliza de anticipo en cada renovacin.
Cmo se libera esta garanta?
Esta garanta se libera con la presentacin del original de la pliza, a la firma del
acta de recepcin provisional o con un certificado del beneficiario en el que se
indique que el anticipo ha sido devengado en su totalidad.
En qu caso puede ser ejecutada?
Esta garanta se ejecuta cuando los fondos entregados como anticipo han sido
utilizados para otros fines diferentes al del contrato o en caso que no sea
renovada oportunamente a solicitud del beneficiario y/o contratista.

DEBIDA EJECUCIN DE OBRA Y BUENA CALIDAD DE


MATERIALES

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Garantiza las reparaciones o cambios de aquellas partes de la obra en la que se


descubran defectos de construccin, mala calidad o incumplimiento de las
especificaciones, imputables al contratista. Generalmente utilizado en
construcciones.
Su valor asegurado corresponde al 5% del valor del contrato, "no reemplaza a la
garanta de Fiel Cumplimiento de Contrato".
En el Sector privado esta pliza es emitida por el monto estipulado en el contrato,
no ms de un 10% del valor del contrato.
Cul es el tiempo de vigencia de esta pliza?
La vigencia de esta garanta se estipula mediante el plazo contractual del contrato.
Hasta cundo deber estar vigente?
Esta fianza deber estar vigente hasta la recepcin provisional de la obra.
Cmo se libera esta garanta?
Esta garanta se libera con la presentacin del original de la pliza o a la firma del
acta de recepcin provisional
En qu caso puede ser ejecutada?
Esta garanta se ejecuta cuando los materiales empleados en la obra no son de la
calidad acordada o en caso que no sea renovada oportunamente a solicitud del
beneficiario y/o contratista.

SERIEDAD DE OFERTA
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SERIEDAD DE OFERTA DEL SECTOR PBLICO.


La compaa garantiza a la entidad asegurada, hasta las sumas mximas que se
estipulen, el pago en efectivo, que debe recibir del proponente por incumplimiento
de las obligaciones derivadas de su participacin en la licitacin efectuada por la
entidad asegurada y que se especifica en el contrato de seguro.
Las obligaciones consisten en:
Mantenimiento de la oferta por parte del proponente en tiempo y plazo que
defina la ley.
La firma del proponente en los plazos y formas a que est obligado a
hacerlo de acuerdo a la ley de contratacin pblica o bases de licitacin de
concurso de ofertas.

SERIEDAD DE OFERTA DEL SECTOR PRIVADO.


La compaa garantiza al asegurado, el pago de la suma mxima que estipulen en
el contrato de seguro que hubiera recibido el proponente por incumplimiento de las
obligaciones derivadas de su participacin en la licitacin o concurso efectuado
por el asegurado que sern especificadas mediante condiciones particulares.
Garantas:
El proponente mantenga la oferta en los plazos y formas que defina el
contrato.
El proponente suscriba el contrato en los plazos y formas al que est
obligado a hacerlo segn contrato.

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Cul es el tiempo de vigencia de esta pliza?


Esta garanta tiene una vigencia mnima de 90 das.
Para el caso del sector privado el tiempo de vigencia depender de lo estipulado
en las bases del concurso.
Hasta cundo deber estar vigente?
Esta garanta debe mantenerse vigente hasta la suscripcin del contrato entre el
beneficiario y el contratista a quien ha sido adjudicado el contrato.
Cmo se libera esta garanta?
Esta garanta se libera con la presentacin del original de la pliza o un oficio del
beneficiario indicando que el contratista no ha sido adjudicado.
La garanta de seriedad de oferta fenece al momento de la suscripcin (firma) del
contrato o tambin con la terminacin de la vigencia de la misma.
En qu caso puede ser ejecutada?
Esta garanta se ejecuta en caso de que el contratista se negare a suscribir el
contrato en las condiciones de su propuesta.

BUEN USO DE CARTA DE CRDITO


Si la forma en la que se otorga el anticipo (importacin de bienes declarados) es a
travs de la apertura de una Carta de Crdito esta respalda que el contratista
cumplir con las condiciones declaradas y estipuladas en la misma.
Hasta cundo deber estar vigente?
La garanta del Buen Uso de Carta de Crdito permanecer vigente por el 100%
del monto asegurado hasta la recepcin provisional de la obra o provisin de
suministros.
Cmo se libera esta garanta?
Esta garanta se libera con la presentacin del original de la pliza o con el acta de
recepcin provisional de los bienes objeto del contrato.
En qu caso puede ser ejecutada?
Esta garanta se ejecuta cuando los materiales o suministros importados no son
los estipulados en el contrato y en la oferta.
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GARANTIAS ADUANERAS

Asegura a la Direccin General de Aduanas por la falta de pago de los derechos


arancelarios, tasas, multas, intereses y ms recargos de aporte del afianzado o
garantizado por las operaciones de importacin, exportacin y/o trnsito de bienes
de legtimo comercio.
Las garantas aduaneras son expedidas exclusivamente para la Corporacin
Aduanera Ecuatoriana en calidad de entidad beneficiaria. Son generalmente
utilizadas para.
Pago de derechos arancelarios
Cumplimiento de obligaciones y habilitacin de depsitos aduaneros o
industriales
Internaciones temporales
Exportaciones temporales
Admisiones temporales con re-exportacin en el mismo estado
Falta de documentacin para desaduanizar la mercadera

Qu ley rige esta fianza?


Esta fianza est regida por la Ley de Aduanas. Las Garantas Aduaneras son
incondicionales, irrevocables y de cobro inmediato.
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Hasta cundo deber estar vigente?


A fin de que la Aduana pueda hacer efectiva la garanta aduanera, se debe
agregar a la vigencia sealada un plazo adicional de treinta das.
Cmo se libera esta garanta?
Esta garanta se libera con la presentacin del original de la pliza y todas sus
renovaciones debidamente canceladas por la "Corporacin Aduanera
Ecuatoriana".

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POLIZA
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DOCUMENTOS REQUERIDO PARA EL ANALISAS DE LOS CLIENTES QUE


SOLICITAN PLIZAS DE FIANZAS

1. Solicitud de Seguro de Fianzas debidamente llena y firmada (sellada si se


trata de una persona jurdica). Adjunto solicitud.
2. Contrato entre la institucin que financia el proyecto (contratante) y el
afianzado o cliente (contratista). El proyecto de contrato y/o bases de la
licitacin o concurso as como las clusulas usuales tales como plazo,
lugar, valor y pago, objeto del contrato, obligaciones de las partes, multas y
sanciones, determinarn el tipo de garantas y amparos solicitados.
Servirn adems para el correspondiente anlisis de riesgo y revisin
legal.
3. Copia del registro nico de contribuyentes (RUC) del afianzado, si se trata
de una persona jurdica.
4. Copia a color de la cdula de ciudadana del Representante Legal de
la institucin afianzada y del garante. Si el Representante Legal tiene estado
civil divorciado deber entregar la certificacin del registro civil de la
disolucin de bienes. Si el Representante Legal no tiene el certificado del
registro civil, deber adjuntar la sentencia notariada del juez de la disolucin
de bienes.
5. Copia de la papeleta de votacin del cliente o Representante Legal de
la institucin afianzada y del garante.
6. Copia actualizada del Nombramiento
nombramiento debe estar notariado.

del

Representante

Legal,

el

7. Relacin de las contragarantas que entregar el cliente, las cuales


solamente pueden
ser
Contragarantas
Reales
(prendas
o
hipotecas) o Fianza Solidaria, Si el cliente propone como contragaranta
una prenda o hipoteca se deber entregar copia de la constitucin de la
compaa, si se trata de una persona jurdica.
8. Balance General del oferente ltimos tres aos, (balances entregados a la
Sper Intendencia de Compaas)

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9. Estado de Prdidas y Ganancias del oferente ltimos tres aos, (P&G


entregados a la Sper Intendencia de Compaas).Nota: Cuando la
contragaranta ofrecida por el cliente sea una Fianza Solidaria, deber
presentar la informacin financiera de los numerales 8 y 9 del Fiador.
10.Presentacin de la empresa (currculo de la institucin), que incluya
resea histrica, relacin de proyectos similares al del contrato que se va a
garantizar, donde demuestren la experiencia del contratista en la ejecucin de
proyectos de la misma ndole.
11. Referencias bancarias del cliente y de su garante.
12. Propuesta o Perfil del Proyecto.
13. Presupuesto detallado del Proyecto.
14. Cronograma de Actividades o Cronograma Valorado de Actividades o flujo
de caja.
15. Llenar el formulario de informacin general del cliente (Deber ser
diligenciado para la emisin de la pliza en caso de aprobada la fianza).
Con toda la informacin completa, Alianza Compaa de Seguros y Reaseguros
proceder a realizar el anlisis del cliente y del proyecto a garantizar y de ser viable
segn sus polticas de suscripcin procedern a la emisin de la pliza.

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CONDICIONES PARTICULARES
COMPAIA DE SEGUROS Y REASEGUROS S.A.
... desde 1982
PLIZA DE: CUMPLIMIENTO
CONTRATO
SUMA ASEGURADA
us$

Pgina: 1
DE No.

16D-0008674

424,35

Con arreglo a las condiciones Generales y Particulares de la presente Pliza y


mediante pago de la prima convenida, ALIANZA, compaa de Seguros y
Reaseguros S.A., que en adelante se llamar la Compaa se obliga a favor de:
MINISTERIO DEL DEPORTE
Con domicilio en: AV. GASPAR DE VILLARUEL E10-122
Como beneficiario que en adelante se llamar el Asegurado, al pago del valor de los
daos que hasta por la cantidad mxima de: US$
424.35
Est obligado a pagarle
Con domicilio en:
Que en adelante se llamar el Contratista, por falta de Cumplimiento de Contrato
cuyos detalles se especifican a continuacin:
VIGENCIA: 242 DAS
DESDE: 16/04/2013
HASTA: 14/12/2013
Contrato celebrado en: QUITO
Entre el Asegurado y el Contratista, un ejemplar del cual pasa a formar parte
integrante de esta pliza para: GARANTIZAR EL FIEL CUMPLIMIENTO DE
CONTRATO PARA LA FISCALIZACION DE LAS SIGUIENTES OBRAS
CONSTRUCCION DE DRENAJES, CERRAMIENTO Y PISTA ATLETICA EN EL
ESTADIO DE LA LIGA DEPORTIVA CANTONAL PAQUISHA, PROVINCIA DE
ZAMORA CHINCHIPE

El Asegurado

EL CONTRATISTA

MANTA, 24 de Abril del 2013

20

La Compaa

POLIZA DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO


Art. 10.- El presente seguro se regir por las condiciones que a continuacin se
indican; las cuales fijan y limitan el riesgo que se garantiza. Los Endosos que se
emitan para aclarar, ampliar modificar las condiciones del riesgo, no tendrn valor
si no llevan las firmas de la Compaa, del Asegurado y del contratista.
Si el tenor de la Pliza o de los endosos no se hallan de acuerdo con los
compromisos contrados, el Asegurado puede exigir la rectificacin
correspondiente dentro de 30 das a partir de la fecha de recepcin de los
documentos; vencido ese plazo tales documentos se considerarn aceptados y
definitivos.
Art. 20.- La presente pliza podr considerarse de plazo vencido, an antes de la
fecha sealada en la misma en los siguientes casos:
a)
Cuando por cualquier causa el Contratista deje de ejercer la calidad de tal.
b)
Tan pronto como se compruebe que existe una prdida ocasionada por
incumplimiento del contrato que se ampara mediante esta pliza.
c)
Si
se introducen reformas al contrato que agraven el riesgo, sin
autorizacin previa y por escrito de la Compaa; y
d)
Cuando el Asegurado o la Compaa (As lo soliciten a la otra parte en la
forma determinada ms adelante)
Art. 30.- Este seguro puede renovarse a Su vencimiento mediante el pago de la
prima respectiva, por el perodo que se sealar con el respectivo Certificado de
Renovacin, pero, tanto la Compaa como el Asegurado se reservan el derecho
de no renovar esta Pliza a su vencimiento.
Art. 40.- Durante la vigencia del presente Contrato el Asegurado podr solicitar la
terminacin anticipada del seguro, en cuyo caso la Compaa atender el pedido y
liquidar la prima aplicando la tarifa de corto plazo. Por su parte la Compaa
tambin podr dar por terminado el seguro en cualquier tiempo antes del
vencimiento, mediante notificacin al asegurado en su domicilio con antelacin no
menor de diez das y si no pudiera determinar el domicilio del Asegurado la
renovacin del contrato ser notificada mediante tres avisos en el peridico de
mayor circulacin en la ciudad que tenga su domicilio la Compaa, con intervalo
de tres das entre cada publicacin, en este caso queda obligada a devolver al
Asegurado la parte de la prima en proporcin al tiempo no corrido.
Art. 50.- La presente pliza cubre al Asegurado las prdidas que le produzca el
incumplimiento de las obligaciones provenientes del contrato a que se refiere este
seguro, siempre que ese incumplimiento sea imputable al Contratista, o bien
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provenga de causas que afecten directamente su responsabilidad. No responde la


Compaa por el incumplimiento del contrato que sea ocasionado por fuerza
mayor o caso fortuito debidamente comprobados. En todo caso, la responsabilidad
de la Compaa no podr exceder del valor mximo asegurado, incluyndose las
cantidades que correspondan pagar al Contratista por concepto de multas o
indemnizaciones.
Art. 60.- Cualquier reclamo que el Asegurado tenga que hacer a la Compaa
con motivo de este seguro, deber hacerlo tan pronto como se produzca el
hecho que motiva el reclamo. Transcurridos dos aos desde que ocurra un
incumplimiento cubierto por esta pliza, sin que el Asegurado formule el reclamo
correspondiente, cesar toda responsabilidad de la Compaa.
Art. 70.- Si el Asegurado tuviere el mismo riesgo cubierto por otra Compaa o
estuviere caucionado o respaldado por otra persona, las prdidas que se
produzcan sern prorrateadas con tales compaas o personas.
Art. 80.- En caso de reclamo, la compaa se reserva el derecho de examinar los
libros del Contratista y del Asegurado, en la parte que se refiere o tenga relacin
con la procedencia del reclamo.
Art. 90.- El Asegurado se compromete a practicar peridicamente fiscalizaciones
al Contratista, enviando a la Compaa copia del informe respectivo. Todo pago
del Asegurado al Contratista posterior a la primera cuota debe efectuarse luego del
informe del fiscalizador o asesor tcnico de la obra, que indique hallarse invertidas
las entregas anteriores.
Art. 100.- El Asegurado slo podr entregar al Contratista dinero efectivo, sin que
pueda compensar los valores que le adeude por la otra cuyo contrato se garantiza
en la presente, con deudas del contratista que procedan de otras obras o de otros
conceptos.
Art. 110.- Cuando el Asegurado notifique a la Compaa de un incumplimiento
del Contratista, los pagos estipulados en el Contrato debern hacerse a la orden
de la Compaa. Los pagos continuarn realizndose de esa manera, hasta que el
Asegurado notifique a la Compaa que el Contrato prosigue en forma normal, y
no hay observacin alguna en contra del Contratista. Las notificaciones se harn
siempre por escrito.
Art. 120.- El Asegurado, conviene y se obliga a prestar a la Compaa, mientras
el seguro est vigente, toda clase de facilidades para la investigacin respecto a
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cualquier reclamo, permitiendo el libre examen de los libros, archivos, documentos


y cuentas de su pertenencia, proporcionando todos los datos que reposen en su
poder, sin que para ello se requiera de orden judicial. Igual derecho tendr la
Compaa para examinar los libros y ms documentos del Contratista, cuyo
examen puede servir para la comprobacin del siniestro sin que en este caso
tampoco sea necesaria orden judicial.
Art. 130.- En caso de siniestro y una vez que ste sea pagado por la Compaa,
el asegurado ceder a favor de ella todos los derechos y privilegios contra el
Contratista, por razn de la presente Pliza, hasta la concurrencia de la suma que
la Compaa hubiere pagado al Asegurado. El Asegurado se obliga a hacer la
cesin de tales derechos y acciones y de las cauciones o garantas que tenga
otorgadas el Contratista, a favor de la Compaa, hasta el valor total de la
indemnizacin pagada.
Art. 140.- La indemnizacin a que da derecho este seguro podr ser cobrada
nicamente por el Asegurado.
Art. 150.- La Compaa tendr el plazo de dos meses, despus de recibir la
reclamacin del Asegurado, para hacer dentro de ese periodo la investigacin
necesaria y efectuar el pago de la indemnizacin o rechazar el reclamo.
Art. 160.- El Asegurado no podr iniciar ninguna demanda, accin o proceso
judicial contra la Compaa, en virtud de esta pliza, durante el citado perodo de
dos meses. En ningn caso ser aplicable la jurisdiccin coactiva para exigir en
caso de $siniestro, el pago del seguro garantizado por esta pliza, debiendo toda
accin sujetarse al trmite verbal sumario establecido por el Art. 42 de la Ley
General de Compaas de Seguros.
Art. 170.- Si el Asegurado, al momento de descubrirse un siniestro, fuera deudor
del Contratista, por cualquier concepto, al pagarse la indemnizacin se descontar
el monto de dicha deuda.
Art. 180.- La Compaa, al pagar cualquier indemnizacin por concepto de este
seguro, quedar relevada de toda responsabilidad para con el Asegurado. Si
judicialmente llegase a comprobarse que la reclamacin del Asegurado haba sido
infundada, dicho Asegurado responder por todas las consecuencias del juicio.
Art. 190.- El Contratista se constituye en deudor de la Compaa por el valor de
la indemnizacin que sta pague al Asegurado. Tambin, se considerar de cargo
del Contratista todos los gastos que la compaa haya hecho en razn del
23

siniestro. La sola declaracin de la Compaa sobre el valor de la indemnizacin y


los gastos causados, ser aceptada obligatoriamente por el Contratista, como
prueba suficiente del valor a su cargo, el cual se presumir verdadero mientras no
se compruebe lo contrario.
Art. 200.- Cada cuestin que se suscitare entre la Compaa y el Asegurado por
razn de esta Pliza, queda sometida a la jurisdiccin ecuatoriana.
Art. 210.- Las acciones contra la Compaa deben ser presentadas en el
domicilio de sta; las acciones contra el Asegurado, en el domicilio del
demandado.

EL CONTRATANTE

EL ASEGURADO

LA COMPAA

POLIZA DE GARANTA ADUANERA


24

CONDICIONES GENERALES
LEY DE LAS PARTES CONTRATANTES
Art. 1. Las partes contratantes se someten a las Condiciones de la presente pliza
como a la ley misma, las disposiciones de los Cdigos Civil y de Comercio y
dems leyes solamente se aplicarn en las cuestiones no contempladas en esta
pliza, en cuanto ello sea compatible.
Los anexos que se emitan para ampliar, o modificar las condiciones del
contrato, no tendrn valor si no han sido aprobados previamente por la
Superintendencia de Bancos y no lleven las firmas de la Compaa, del Asegurado
y del Garantizado.
Si el Asegurado no se halla de acuerdo con las estipulaciones de la Pliza y
Anexos adheridos a la misma, ste puede exigir la rectificacin correspondiente
dentro de 30 das a partir de la fecha de recepcin de los documentos, vencido
este plazo tales documentos se considerarn aceptados y definitivos.
En caso de discordancia entre las Condiciones Generales y las Especiales,
predominarn estas ltimas.
RELACIONES ENTRE LAS PARTES QUE INTERVIENEN.
Art.2 Las relaciones entre el Garantizado y la Compaa se rigen por lo
establecido en la solicitud accesoria a esta pliza, cuyas disposiciones no podrn
ser opuestas al Cdigo Orgnico de la Produccin Comercio e Inversiones.
Los actos, declaraciones, acciones y omisiones del Garantizado no afee taran en
ningn modo los derechos del Asegurado frente a la Compaa.
La utilizacin de esta pliza por parte del Garantizado implica su ratificacin de los
trminos de la solicitud.
DETERMINACIN Y CONFIGURACIN DEL SINIESTRO:
Art. 3. Una vez firme dentro del mbito interno del Asegurado, la resolucin
dictada que establezca la responsabilidad del Garantizado y el monto por el cual
corresponda afectar la garanta objeto de la presente pliza, el Asegurado tendr
derecho a requerir del Garantizado o en su defecto de la Compaa el pago
pertinente. Cualquier reclamo que el Asegurado tenga que hacer a la Compaa
con motivo de este seguro, deber hacerlo tan pronto como se produzca el hecho
que motiva el reclamo.

PAGO DE LA INDEMNIZACIN Y EFECTOS


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Art. 4. Producido el siniestro en los trminos del artculo anterior, la Compaa


proceder, tan pronto como el Asegurado le presente la correspondiente
liquidacin, a hacer efectivo a ste el importe pertinente, hasta la suma mxima
fijada en las Condiciones Particulares. Los derechos que corresponden al
Asegurado contra el Garantizado, en razn del siniestro cubierto por esta pliza,
se transfieren a la
Compaa hasta el monto de la indemnizacin pagada por sta. El Garantizado se
constituye en deudor de la Compaa por el valor de la indemnizacin que sta
pague al Asegurado. Tambin se considerar de cargo del Garantizado todos los
gastos que la Compaa haya hecho en razn del pago del seguro. La sola
declaracin de la Compaa sobre el valor de la indemnizacin y los gastos
causados, ser aceptada obligatoriamente por el Garantizado, como prueba
suficiente del valor a su cargo, el cual se presumir verdadero mientras no se
compruebe lo contrario.
PRESCRIPCIN LIBERATORIA
Art. 5. La prescripcin de las acciones contra la Compaa se producir cuando
prescriban las acciones de la Administracin de Aduanas contra el Garantizado, de
acuerdo con las disposiciones legales aplicables.
COMUNICACIONES Y TRMINOS
Art. 6. Toda comunicacin entre la Compaa y el asegurado deber realizarse por
carta certificada, telegrama u otros medios fehacientes de comunicacin.
JURISDICCIN
Art. 7. Toda cuestin que se suscitare entre la Compaa y el Asegurado por razn
de esta Pliza, queda sometida a la jurisdiccin ecuatoriana.
Las acciones contra la compaa deben ser presentadas en el domicilio de sta;
las acciones contra el Asegurado, en el domicilio del demandado.

EL CONTRATANTE

EL ASEGURADO

LA COMPAA

MANTA, 7 de Octubre del 2010


POLIZA DE BUEN USO DEL ANTICIPO
26

Art. 10.- El presente seguro se regir por las condiciones que se regir por las
condiciones que a continuacin se indican; las cuales fijan y limitan el riesgo que
se garantiza. Los Endosos que se emitan para aclarar, ampliar modificar las
condiciones del riesgo, no tendrn valor si no llevan las firmas de la Compaa, del
Asegurado y del contratista.
Si el tenor de la Pliza o de los endosos no se hallan de acuerdo con los
compromisos contrados, el Asegurado puede exigir la rectificacin
correspondiente dentro de 30 das a partir de la fecha de recepcin de los
documentos; vencido ese plazo tales documentos se considerarn aceptados y
definitivos.
Art. 20.- La presente pliza podr considerarse de plazo vencido, an antes de la
fecha sealada en la misma en los siguientes casos:
a)
Cuando por cualquier causa el Contratista deje de ejercer la calidad de tal.
b)
Tan pronto como se compruebe que existe una prdida ocasionada por
incumplimiento del contrato que se ampara mediante esta pliza.
c)
Si
se introducen reformas al contrato que agraven el riesgo, sin
autorizacin previa y por escrito de la Compaa; y
d)
Cuando el Asegurado o la Compaa (As lo soliciten a la otra parte en la
forma determinada ms adelante
Art. 30.- Este seguro puede renovarse a Su vencimiento mediante el pago de la
prima respectiva, por el perodo que se sealar con el respectivo Certificado de
Renovacin, pero, tanto la Compaa como el Asegurado se reservan el derecho
de no renovar esta Pliza a su vencimiento.
Art. 40.- Durante la vigencia del presente Contrato el Asegurado podr solicitar la
terminacin anticipada del seguro, en cuyo caso la Compaa atender el pedido y
liquidar la prima aplicando la tarifa de corto plazo. Por su parte la Compaa
tambin podr dar por terminado el seguro en cualquier tiempo antes del
vencimiento, mediante notificacin al asegurado en su domicilio con antelacin no
menor de diez das y si no pudiera determinar el domicilio del Asegurado la
renovacin del contrato ser notificada mediante tres avisos en el peridico de
mayor circulacin en la ciudad que tenga su domicilio la Compaa, con intervalo
de tres das entre cada publicacin, en este caso queda obligada a devolver al
Asegurado la parte de la prima en proporcin al tiempo no corrido.
Art. 50.- La presente pliza cubre al Asegurado las prdidas que le produzca el
incumplimiento de las obligaciones provenientes del contrato a que se refiere este
seguro, siempre que ese incumplimiento sea imputable al Contratista, o bien
provenga de causas que afecten directamente su responsabilidad. No responde la
27

Compaa por el incumplimiento del contrato que sea ocasionado por fuerza
mayor o caso fortuito debidamente comprobados. En todo caso, la responsabilidad
de la Compaa no podr exceder del valor mximo asegurado, incluyndose las
cantidades que correspondan pagar al Contratista por concepto de multas o
indemnizaciones.
Art. 140.- La indemnizacin a que da derecho este seguro podr ser cobrada
nicamente por el Asegurado.
Art. 150.- La Compaa tendr el plazo de dos meses, despus de recibir la
reclamacin del Asegurado, para hacer dentro de ese periodo la investigacin
necesaria y efectuar el pago de la indemnizacin o rechazar el reclamo.
Art. 160.- El Asegurado no podr iniciar ninguna demanda, accin o proceso
judicial contra la Compaa, en virtud de esta pliza, durante el citado periodo de
dos meses. En ningn caso ser aplicable la jurisdiccin coactiva para exigir en
caso de $siniestro, el pago del seguro garantizado por esta pliza, debiendo toda
accin sujetarse al trmite verbal sumario establecido por el Art. 100 de la Ley
General de Compaas de Seguros.
Art. 170.- Si el Asegurado, al momento de descubrirse un siniestro, fuera deudor
del Contratista, por cualquier concepto, al pagarse la indemnizacin se descontar
el monto de dicha deuda.
Art. 180.- La Compaa, al pagar cualquier indemnizacin por concepto de este
seguro, quedar relevada de toda responsabilidad para con el Asegurado. Si
judicialmente llegase a comprobarse que la reclamacin del Asegurado haba sido
infundada, dicho Asegurado responder por todas las consecuencias del juicio.
Art. 190.- El Contratista se constituye en deudor de la Compaa por el valor de la
indemnizacin que sta pague al Asegurado. Tambin, se considerar de cargo
del Contratista todos los gastos que la compaa haya hecho en razn del
siniestro. La sola declaracin de la Compaa sobre el valor de la indemnizacin y
los gastos causados, ser aceptada obligatoriamente por el Contratista, como
prueba suficiente del valor a su cargo, el cual se presumir verdadero mientras no
se compruebe lo contrario.
Art. 200.- lada cuestin que se suscitare entre la Compaa y el Asegurado por
razn de esta Pliza, queda sometida a la jurisdiccin ecuatoriana.
Art. 210.- Las acciones contra la Compaa deben ser presentadas en el domicilio
de sta; las acciones contra el Asegurado, en el domicilio del demandado.
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EL CONTRATANTE

EL ASEGURADO

LA COMPAA

MANTA, 7 de Octubre del 2010

GLOSARIO DE TERMINOS LEGALES


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1. Infraseguro.- Situacin que se origina cuando el valor que el asegurado o


contratante atribuye al objeto garantizado en una pliza es inferior al que
realmente tiene. Ante una circunstancia de este tipo, en caso de producirse
un siniestro, la entidad aseguradora tiene derecho a aplicar la regla
proporcional.
Si un edifico valorado en $80.000.000 se asegura por $50.000.000 es decir
el 62,5% de su valor real, (Infraseguro) y se produce un siniestro por valor
de $60.000.000 la Entidad Aseguradora, en virtud de la Regla Proporcional,
solo est obligada a indemnizar por $37.500.000 (el 62,5%).
2. Sobreseguro.- Situacin en la que el valor atribuido al objeto asegurado es
superior a su valor real, por lo que en caso de siniestro la compaa de
seguros slo pagara el importe correspondiente a su valor de mercado.
3. Coaseguro.- Se da este nombre a la concurrencia acordada de dos o ms
entidades aseguradoras en la cobertura de un mismo riesgo.
Desde un punto de vista tcnico, el coaseguro es uno de los sistemas
empleados por los aseguradores para homogeneizar cuantitativamente la
composicin de su cartera, puesto que a travs de l slo participan
respecto a determinados riesgos en proporciones tcnicamente
aconsejables. Desde un punto de vista jurdico, la ventaja del coaseguro
frente al reaseguro, que tcnicamente le reportara la misma utilidad
(dispersin o distribucin de riesgos), estriba en que en aquel cada
coaseguradora slo responde por la participacin que ha asumido, mientras
que en el caso del reaseguro el asegurador responde por todo el riesgo,
aunque, ocurrido el siniestro, puede recobrar la participacin
correspondiente de sus reaseguradores.
4. Prima Prorrata.- En general, reparto de una cantidad en proporcin a otra
magnitud. Proporcin que se establece para obtener la prima de un contrato
de seguro en base a los das de duracin del mismo. Si, por ejemplo, se
supone un contrato de 10 das de duracin y cuya prima anual, atendidas
las caractersticas del riesgo, fuera de 100 dlares, la prima prorrata sera el
resultado de dividir esa cantidad por los 365 das del ao y multiplicarla por
los 10 das de duracin del contrato. As, 100/365 por 10 = 2,74 dlares. No
obstante, en los contratos temporales de duracin inferior a un ao, no se
suele aplicar la prima a prorrata, en sentido estricto, ya que normalmente su
importe no compensa la probabilidad de ocurrencia del riesgo durante ese
perodo de duracin, debido a que las primas estn actuarialmente
calculadas para coberturas de riesgo durante anualidades enteras. En este
tipo de contratos, la prima aplicable suele basarse en una escala prefijada,
30

en la que a distintos perodos de tiempo corresponden diversos porcentajes


de prima anual, con lo que se obtiene una prima superior a la que se
conseguira mediante el sistema de prorrateo. P. ej.:
Duracin % de la prima del contrato anual
Hasta 15 das 20%
De 15 das a 1 mes 30%
De 1 mes a 3 meses 50%
De 3 a 6 meses 70%
De 6 a 9 meses 80%
De 9 a 12 meses 100%
5. Prima a corto plazo.- En las primas establecidas para vigencia anual,
cuando el asegurado desea un perodo inferior, se aplica un castigo a la
prima a prorrata del tiempo (prorrata temporis), equivalente al 10% de la
diferencia entre la prima anual y la prima a prorrata. Mediante este sistema
se logra que el recargo sea mayor a menor vigencia. Este recargo se aplica
cuando: - Se expida con vigencia inferior al ao, sin razn especial. - El
asegurado revoca la pliza. - El asegurado rebaja el valor asegurado. La
prima de las modificaciones que se efecten a este seguro a corto plazo, se
debe calcular a prorrata de corto plazo. Primer ejercicio: Valor asegurado:
$100 millones. Tasa comercial anual 1%o (uno por mil) Prima anual:
$100.000.000 x 0.001 = $100.000. Vigencia 182 das: Enero 25 a Julio 26.
Obsrvese que el asegurado est difiriendo el pago de la prima, con lo cual,
de paso, logra que en caso de siniestro le reconozcan la indemnizacin
mediante pago reducido de prima, porque la prima del valor indemnizado la
gana el asegurador totalmente. Prima a prorrata = Prima anual por das de
vigencia dividido entre 365 100.000 x 182 Prima a prorrata: ------------------- =
$49.863 365 Prima a corto plazo: Prima a prorrata + 10% (prima anual prima a prorrata). = $49.863 + 10% (100.000 - 49.863) = $49.863 + 5.014 =
54.877.
6. Endoso.- Cesin de un documento de crdito a favor de alguien.
7. Prorrateo.- Reparto proporcional de una cantidad.
8. Afianzado.- Es el sujeto, persona natural o jurdica, que requiere la fianza a
emitirse a favor de un beneficiario que en el evento de la ocurrencia del
siniestro va a recaudar el monto asegurado.
9. Fianzas.- Son contratos que garantizan el cumplimiento de obligaciones,
principalmente derivadas de otros contratos, convenios o leyes
10. Carta de Crdito.- Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones
internacionales, mediante el cual un banco (Banco Emisor) obrando por
solicitud y conformidad con las instrucciones de un cliente (ordenante) debe
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hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega de los


documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los trminos y
condiciones de crdito

VENTAJAS
Garantiza a la entidad beneficiaria el cabal y oportuno cumplimiento de las
obligaciones asumidas por un contratista mediante la firma de un contrato.
Su costo es muchas veces inferior a los de los instrumentos financieros
como Garantas Bancarias o Prendarias.

32

Si el contratista no fuera capaz de cumplir a cabalidad con las obligaciones


contradas, el afianzador deber honrar su compromiso con el beneficiario
mediante el pago de la fianza.

El seguro de fianza es un crdito indirecto que no afecta la lnea bancaria


de la empresa y permite un menor uso de su capital de trabajo.

No implica grandes prdidas de disponibilidad sobre el activo circulante,


pues basta con pagar la prima de seguro para estar cubierto.

DESVENTAJAS

La prima puede ser ms costosa que el valor contratado.

Necesita el respaldo de una garanta (bienes)

Requiere de una calificacin previa y aceptacin expresa para la revisin de


la informacin financiera y legal que aplique segn el caso.

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CONCLUSIONES
El impacto que provoca la aplicacin de los seguros de fianzas en lo social
y econmico no beneficiar solo a la empresa como tal sino beneficiar a la
colectividad.
Conocer acerca de la materia de seguros en especial el seguro de fianzas
se ha convertido en la actualidad en uno de los elementos ms importantes
del sector financiero ecuatoriano, debido a la gran demanda de
profesionales que aplican en la obtencin de contratos ya sea con
instituciones del sector pblico o privado.
Las aseguradoras especializadas en el ramo de fianzas proceden de forma
similar a las instituciones financieras, para calificar al cliente y asignar el
cupo de acuerdo a la situacin econmica que est presente y a la
contragaranta con la cual se respalda.

RECOMENDACIONES
Conocer a travs de esta investigacin los aspectos tcnicos,
administrativos, financieros y contables que se obtiene en el manejo de los
seguros de fianzas, para de esta manera ayudar al mejor desenvolvimiento
e informacin en el momento de su contratacin de este seguro.
Con los beneficios esperados al conocer con esta investigacin el
tratamiento tcnico de las plizas de fianzas se espera lograr un mejor
desarrollo de las actividades dentro de una empresa de seguros.
Se debe dar mayor inters al manejo de fianzas desde un punto de vista
acadmico, en instituciones educativas de nivel superior obteniendo como
resultado que las Compaas de seguros puedan contar con profesionales
especializados, que presten un servicio de calidad.

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ANEXOS

35

SEGUROS ALIANZA

36

Personal Capacitado

37

Explicacin

38

SEGUROS CONSTITUCION

39

Ingreso

Explicacin

40

41

42

OFICINA ARQ. CESAR BUSTAMANTE

Entrevista con el Arquitecto

43

OBRA TERMINAL TERRESTRE

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45

OBRAS MUNICIPLAES

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