Empresa Alicorp - 2013

ALICORP S.A.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Al 31 de diciembre del
( en miles de nuevos soles)
ACTIVO
PASIVO
2013
2012
2013
Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
Otros activos financieros
Cuentas por cobrar comerciales (neto)
Otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
Anticipos a proveedores
Inventarios (neto)
Impuesto a las ganancias
Otros activos no financieros
5
6
7
8
31
9
30 (c)
10
Activos clasificados como mantenidos para la venta (neto)
2012
Corriente
11
40,822
428
555,904
39,766
72,028
27,886
517,979
33,159
9,767
1,297,739
9,019
427,363
426
531,910
43,955
42,553
28,230
538,464
0
34,262
1,647,163
9,473
1,306,758
1,656,636
Obligaciones financieras
Otros pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a partes relacionadas
Beneficios a empleados
Provisiones
16
17
18
19
31
20
21
30 (c)
Total Pasivo Corriente
65,000
11,422
542,235
50,702
21,052
62,720
6,045
0
356,422
31,137
444,546
22,293
2,274
76,420
6,045
3,987
759,176
943,124
1,243,313
57,351
18,625
5,831
79,056
633,840
0
0
5,679
73,181
1,404,176
712,700
2,163,352
1,655,824
847,192
7,388
160,903
1,031,365
111,392
847,192
7,388
129,342
944,151
94,474
No Corriente
Total Activo Corriente
No Corriente

Participaciones en subsidiarias y asociadas (neto)
Propiedades, planta y equipo (neto)
Otros activos intangibles (neto)
6
12
13
14
73,479
1,435,956
1,169,742
89,006
2,282
735,767
956,395
80,640
Plusvala (neta)
15
246,651
246,651
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido
Total Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Total Activo No Corriente
3,014,834
4,321,592
22
2,021,735
Capital social emitido
Acciones de inversin
Reserva legal
Resultados acumulados
Otras reservas de patrimonio
TOTAL ACTIVO
16
17
19
20
30 (d)
3,678,371
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros separados.
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
22
22
22
22
2,158,240
4,321,592
2,022,547
3,678,371
ALICORP S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ao concluido el 31 de dicembre de
INGRESOS NETOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

A terceros
A partes relacionadas
31
Total Ingresos netos de actividades ordinarias

Costo de ventas
24
GANANCIA BRUTA
Gastos de ventas y distribucin
Gastos generales y administrativos
25
26
Otros ingresos, neto
27
GANANCIA OPERATIVA
Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencias de cambio, neto
Prdida neta por instrumentos financieros derivados
28
29
4 (b) (i)
23
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Gasto por impuesto a las ganancias
30 (b)
GANANCIA NETA DE OPERACIONES CONTINUAS

Ganancia procedente de operaciones discontinuadas neta de impuesto a las ganancias
32
Nmero de acciones (en miles de acciones)
2012
3,497,664
341,062
3,345,928
335,415
3,838,726
3,681,343
-2,831,172
-2,737,443
1,007,554
943,900
-436,935
-171,017
22,175
-367,903
-177,004
17,752
421,777
416,745
8,376
-62,949
-117,217
-12,954
6,348
-21,915
20,371
-14,194
237,033
407,355
-79,128
-132,062
157,905
275,293
63,419
40,320
221,324 315,613
GANANCIA NETA DEL AO
GANANCIA NETA POR ACCIN
2013
33
0.259
0.369
847,192
847,192
ALICORP S.A.A.
ANLISIS HORIZONTAL del ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
(saldos en miles de nuevos soles)
ACTIVO
PASIVO
2013
2012
Var %
2013
Corriente
Inventarios (neto)
2012
Var %
Corriente
40,822
428
555,904
39,766
72,028
27,886
517,979
33,159
9,767
1,297,739
9,019
427,363
426
531,910
43,955
42,553
28,230
538,464
0
34,262
1,647,163
9,473
-90%
0%
5%
-10%
69%
-1%
-4%
NA
-71%
-21%
-5%
1,306,758
1,656,636
-21%
Provisiones
65,000
11,422
542,235
50,702
21,052
62,720
6,045
0
356,422
31,137
444,546
22,293
2,274
76,420
6,045
3,987
-82%
-63%
22%
127%
826%
-18%
0%
-100%
759,176
943,124
-20%
1,243,313
57,351
18,625
5,831
79,056
633,840
0
0
5,679
73,181
96%
NA
NA
3%
8%
1,404,176
712,700
97%
2,163,352
1,655,824
31%
847,192
7,388
129,342
944,151
94,474
0%
0%
24%
9%
18%
No Corriente
No Corriente

Plusvala (neta)
73,479
1,435,956
1,169,742
89,006
2,282
735,767
956,395
80,640
3120%
95%
22%
10%
246,651
246,651
0%
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
3,014,834
2,021,735
49%
Reserva legal
TOTAL ACTIVO
4,321,592
3,678,371
17.5%

847,192
7,388
160,903
1,031,365
111,392
2,158,240
4,321,592
2,022,547
3,678,371
7%
17.5%
ALICORP S.A.A.
ANLISIS VERTICAL del ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
( saldos en miles de nuevos soles)
ACTIVO
PASIVO
2013
2012
2013
Corriente
Inventarios (neto)
2012
Corriente
40,822
428
555,904
39,766
72,028
27,886
517,979
33,159
9,767
1,297,739
9,019
1%
0%
13%
1%
2%
1%
12%
1%
0%
30%
0%
427,363
426
531,910
43,955
42,553
28,230
538,464
0
34,262
1,647,163
9,473
12%
0%
14%
1%
1%
1%
15%
0%
1%
45%
0%
1,306,758
30%
1,656,636
45%
Provisiones
65,000
11,422
542,235
50,702
21,052
62,720
6,045
0
2%
0%
13%
1%
0%
1%
0%
0%
356,422
31,137
444,546
22,293
2,274
76,420
6,045
3,987
10%
1%
12%
1%
0%
2%
0%
0%
759,176
18%
943,124
26%
1,243,313
57,351
18,625
5,831
79,056
29%
1%
0%
0%
2%
633,840
0
0
5,679
73,181
17%
0%
0%
0%
2%
1,404,176
32%
712,700
19%
2,163,352
50%
1,655,824
45%
847,192
7,388
160,903
1,031,365
111,392
20%
0%
4%
24%
3%
847,192
7,388
129,342
944,151
94,474
23%
0%
4%
26%
3%
No Corriente
No Corriente

Plusvala (neta)
73,479
1,435,956
1,169,742
89,006
246,651
2%
33%
27%
2%
6%
2,282
735,767
956,395
80,640
246,651
0%
20%
26%
2%
7%
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
3,014,834
70%
2,021,735
55%
Reserva legal
TOTAL ACTIVO
4,321,592
100%
3,678,371
100%
2,158,240
4,321,592
50%
100%
2,022,547
3,678,371
55%
100%
ALICORP S.A.A.
ANLISIS HORIZONTAL del ESTADO DE RESULTADOS

A terceros
31

Costo de ventas
24
GANANCIA BRUTA
25
26
27
GANANCIA OPERATIVA
Gastos financieros
28
29
4 (b) (i)
23

30 (b)

32

2012
3,497,664
341,062
3,345,928
335,415
5%
2%
3,838,726
3,681,343
4%
-2,831,172
-2,737,443
3%
1,007,554
943,900
7%
-436,935
-171,017
22,175
-367,903
-177,004
17,752
19%
421,777
416,745
1%
8,376
-62,949
-117,217
-12,954
6,348
-21,915
20,371
-14,194
32%
187%
-675%
237,033
407,355
-42%
-79,128
-132,062
-40%
157,905
275,293
-43%
63,419
40,320
57%
221,324 315,613
33
en %
Var %
2013
0.259
0.369
847,192
847,192
-3%
25%
-9%
-30%
-30%
0%
ALICORP S.A.A.
ANLISIS VERTICAL del ESTADO DE RESULTADOS
( saldos en miles de nuevos soles)
2013
A terceros
31
3,497,664
341,062
91%
9%
2012
3,345,928
335,415
91%
9%
0%
3,838,726
100%
3,681,343
100%
-2,831,172
-74%
-2,737,443
-74%
1,007,554
26%
943,900
26%
-436,935
-171,017
22,175
-11%
-4%
1%
-367,903
-177,004
17,752
421,777
11%
416,745
8,376
-62,949
-117,217
-12,954
0%
-2%
-3%
0%
6,348
-21,915
20,371
-14,194
237,033
6%
407,355
-79,128
-2%
-132,062
-10%
-5%
0%
0%
11%
0%
0%
-1%
1%
0%
0%
11%
0%
-4%
157,905
4%
275,293
7%
63,419
2%
40,320
1%
0%
Costo de ventas
24
0%
GANANCIA BRUTA
0%
25
26
27
GANANCIA OPERATIVA
Gastos financieros
28
29
4 (b) (i)
23

30 (b)
0%
0%
32
0%
221,324

33
5.77%
315,613
0.259
0.369
847,192
847,192
8.57%
ANLISIS DE RATIOS
LIQUIDEZ
RAZN CORRIENTE o CIRCULANTE
ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE
PRUEBA CIDA
(ACTIVO CORRIENTE - Existencias ) / PASIVO CORRIENTE
LIQUIDEZ ABSOLUTA
EFECTIVO / PASIVO CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE
RAZN DE CAPITAL DE TRABAJO
- PASIVO CORRIENTE
CAPITAL DE TRABAJO / VENTAS
2013
2012
1.72
1.76
2013
2012
1.04
1.19
2013
2012
0.05
0.45
2013
2012
547,582
713,512
2013
2012
0.14
0.19
SOLVENCIA o APALANCAMIENTO
2013
2012
RAZN DE ENDEUDAMIENTO
PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL
0.50
0.45
2013
2012
RAZN DE CAPITALIZACIN
PATRIMONIO NETO / ACTIVO TOTAL
0.50
0.55
2013
2012
ACTIVO TOTAL / PATRIMONIO NETO
2.00
1.82
2013
2012
PASIVO TOTAL / PATRIMONIO NETO
1.00
0.82
GRADO DE APALANCAMIENTO FINANCIERO

(MULTIPLICADOR DE CAPITAL)
RAZN DEUDA / PATRIMONIO
COBERTURA
COBERTURA DEL SERVICIO DE DEUDA
EBITDA / (AMORTIZACIN + INTERESES)
COBERTURA DE INTERESES
UTILIDAD OPERATIVA / INTERESES
Datos
La situacin anmala del 2011 la financiaron con nuevos prstamos (ver EFE)
Clculos
EBITDA
EBIT
( UTILIDAD OPERATIVA )
DEPRECIACIN
2013
2012
0.24
11.82
2013
2012
6.70
19.02
EBIT
421,777
416,745
Ut.Operativa
Depreciacin
50,325
46,491
Nota 13 (a)
Amortizacin de intangibles
2,490
1,485
Nota 14 (c)
Amortizacin de prstamos
1,910,937
17,414
EFlujo efectivo
Intereses
62,949
21,915
GF + Nota 29
EBITDA
474,592
1,973,886
464,721
39,329
Servicio de la deuda (I+A)
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
RENTABILIDAD
ROE (Return on Equity)
2013
2012
UTILIDAD NETA / PATRIMONIO NETO
10.25%
15.60%
2013
2012
RENTABILIDAD DE LA INVERSIN DEL ACCIONISTA
10.25%
15.60%
ROA (Return on Assets)
2013
2012
UTILIDAD NETA / ACTIVO TOTAL
5.12%
8.58%
2013
2012
RENTABILIDAD DE LA INVERSIN TOTAL
5.12%
8.58%
ROE = ROA x
GRADO DE APALANCAMIENTO FINANCIERO
MARGEN BRUTO
UTILIDAD BRUTA
MARGEN OPERATIVO
UTILIDAD OPERATIVA
MARGEN NETO
UTILIDAD NETA
/ VENTAS
/ VENTAS
/ VENTAS
2013
2012
10.25%
15.60%
2013
2012
26.25%
25.64%
2013
2012
10.41%
10.84%
2013
2012
5.77%
8.57%
ACTIVIDAD o ROTACIN
2013
2012
ROTACIN DE ACTIVOS
VENTAS / ACTIVOS
0.89
1.00
2013
2012
ROTACIN DE INVENTARIOS
COSTO DE VENTAS / INVENTARIOS
5.47
5.08
2013
2012
PERODO MEDIO DE INMOVILIZACIN DE MERCADERAS
360 / ROTACIN DE INVENTARIOS
65.86
70.81
2013
2012
ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR
VENTAS con IGV / CUENTAS POR COBRAR
62.89
102.08
2013
2012
PERODO MEDIO DE COBRANZA A CLIENTES
360 / ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR
5.72
3.53
2013
2012
ROTACIN DE CUENTAS POR PAGAR
COMPRAS con IGV / CUENTAS POR PAGAR
6.45
6.00
2013
2012
PERODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES
360 / ROTACIN DE CUENTAS POR PAGAR
55.82
60.01
COMPRAS DE MERCADERAS = INVENTARIO FINAL + COSTO DE VENTAS - INVENTARIO INICIAL DE MERCADERAS

Muchos analistas utilizan el COSTO DE VENTAS como representativo de las COMPRAS DE MERCADERAS (en el entendimiento que no existe
variacin de inventarios)
ANLISIS DUPONT
ROE (Return on Equity)
RENTABILIDAD DE LA INVERSIN DEL ACCIONISTA
ROA (Return on Assets)
RENTABILIDAD DE LA INVERSIN TOTAL
ROE =
ROA =
ROE =
ROA x
APALANCAMIENTO FINANCIERO
MARGEN NETO x ROTACIN DE ACTIVOS
MARGEN NETO x ROTACIN DE ACTIVOS x APALANCAMIENTO FINANCIERO
MARGEN NETO
ROTACIN DE ACTIVOS
APALANCAMIENTO FINANCIERO
UTILIDAD NETA
VENTAS /
/ VENTAS
ACTIVO
ACTIVO / PATRIMONIO NETO
2013
2012
10.25%
15.60%
2013
2012
10.25%
15.60%
2013
2012
5.12%
8.58%
2013
2012
5.12%
8.58%
2013
2012
10.25%
15.60%
2013
2012
5.12%
11.14%
2013
2012
10.25%
20.26%
2013
2012
5.77%
8.57%
2013
2012
0.89
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2013
2012
2.00
1.82

Empresa Alicorp - 2013

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ALICORP S.A.A.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Activos clasificados como mantenidos para la venta (neto)

Total Pasivo Corriente

Otros activos financieros

Total Activo No Corriente

TOTAL PATRIMONIO NETO

INGRESOS NETOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Total Ingresos netos de actividades ordinarias

Otros ingresos, neto

GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS

GANANCIA NETA DE OPERACIONES CONTINUAS

Nmero de acciones (en miles de acciones)

GANANCIA NETA DEL AO

GANANCIA NETA POR ACCIN

Activos clasificados como mantenidos para la venta (neto)

Total Activo Corriente

Total Pasivo Corriente

Total Pasivo No Corriente

Otros activos financieros

TOTAL PATRIMONIO NETO

Activos clasificados como mantenidos para la venta (neto)

Total Activo Corriente

Total Pasivo Corriente

Total Pasivo No Corriente

Otros activos financieros

Total Activo No Corriente

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

INGRESOS NETOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Total Ingresos netos de actividades ordinarias

Otros ingresos, neto

GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS

GANANCIA NETA DE OPERACIONES CONTINUAS

GANANCIA NETA POR ACCIN

GANANCIA NETA DEL AO

Total Ingresos netos de actividades ordinarias

Otros ingresos, neto

GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS

GANANCIA NETA DEL AO

GANANCIA NETA POR ACCIN

ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

(ACTIVO CORRIENTE - Existencias ) / PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO / PASIVO CORRIENTE

RAZN DE CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO / VENTAS

PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL

PATRIMONIO NETO / ACTIVO TOTAL

ACTIVO TOTAL / PATRIMONIO NETO

PASIVO TOTAL / PATRIMONIO NETO

GRADO DE APALANCAMIENTO FINANCIERO

RAZN DEUDA / PATRIMONIO

EBITDA / (AMORTIZACIN + INTERESES)

UTILIDAD OPERATIVA / INTERESES

Servicio de la deuda (I+A)

ROE (Return on Equity)

UTILIDAD NETA / PATRIMONIO NETO

RENTABILIDAD DE LA INVERSIN DEL ACCIONISTA

UTILIDAD NETA / PATRIMONIO NETO

ROA (Return on Assets)

UTILIDAD NETA / ACTIVO TOTAL

RENTABILIDAD DE LA INVERSIN TOTAL