Informe Investigación Especial 35-14 Gobierno Regional Del Maule - Diciembre 2014

DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AREA TRABAJO, AGRICULTURA Y DESARROLLO SOCIAL
INFORME
ESTIGACION ESPECIAL
Gobierno Regional del Maule
Numero de Informe INVE: 35/2014

31 de diciembre de 2014
www.contraloria.c1
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

REF.: N 248.544/2014
DAA
N 5.320/2014
REMITE INFORME DE INVESTIGACION
ESPECIAL QUE INDICA.
SANTIAGO,
31 DiC14*102101
Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

fines pertinentes, Informe de Investigacion Especial N 35, de 2014, debidamente
aprobado, que contiene los resultados de la investigaciOn efectuada en el Gobierno
Regional del Maule y en Is Subsecretaria del Interior.
Saluda atentamente a Ud.,
' RAMIRO MENDQZ9ZAIGA

CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA
AL SENOR
RODRIGO PENAILILLO BRICENO
MINISTRO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD PUBLICA
PRESENTE
RTE
ANTECED

REF.: N 248.544/2014
DAA
N 5.322/2014
9---VP-Ct c05-9
SANTIAGO,
31.01C14*102102
1"

aprobado, que contiene los resultados de la investigacion efectuada en el Gobierno
Regional del Maule y en la Subsecretaria del Interior.
Sobre el particular, corresponde que esa
autoridad adopte as medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso
se serialan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se
verificaran en una proxima visita que practique en esa entidad este Organismo de
Control.
Saluda atentapaeAte a Ud.,
4.
POR ARM DE =Rag met

PRISC1LA ARA FUENTa
ABOOADO
Jefe Divisf6n de Atatria Adtrkkiraiiip
AL SENOR
SUBSECRETARIO DEL INTERIOR
PRESENTE
RTE
ANTECED

REF.: N 248.544/2014
DAA
N 5.324/2014

I
icy
SANTIAGO,
31.01C14 11 10210 3

Sobre el particular, corresponde que esa
autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso
se sefialan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se
verificaran en una proxima visita que practique en esa entidad este Organismo de
Control,
amen e a Ud.,
Saluda at
,,
tkitrA
;"CILA JARA FUENTE
f..
ABOGADO
c:e Auditala AdralistEtiv:
AL SENOR
INTENDENTE
GOBIERNO REGIONAL DEL MAULE
TALCA
ANTECED

REF.: N 248.544/2014
DAA
N 5.321/2014
SANTIAGO,
3 1. PC 1 4'1 10210i

Saluda atenta
to a Ud.,
Oka
PUMA jARA FUENTE:

ABOGADO
Jefe Division de Auditoria Adrnin?:'.-.-,1,-;.".
AL SENOR
AUDITOR MINISTERIAL
MINISTERIO DEL INTERIOR Y SEGURIDAD POBLICA
PRESENTE
RTE
ANTECED

REF.: N 248.544/2014
DAA
N 5.323/2014

SANTIAGO, 3 1. BIC 1 4
*1 0 210 5

fines pertinentes, Informe'de Investigacion Especial N 35, de 2014, debidamente
ORaEri col'aekLOR tiNERv

PRISCILA ARA PUENTE::
ABOGADO
Jefe DivisiOn tia Audilorte Adroinialtzt,M
AL SENOR
AUDITOR INTERNO
SUBSECRETARIA DEL INTERIOR
PRESENTE
RTE
ANTECED

REF.: N 248.544/2014
DAA
N 5.325/2014
SANTIAGO,
3 1.DEC 14*102106

Saluda atenta ente a Ud.,
OriitN, VittriNat
PRISCEA JARA FUENTEE
ABOGADO
Jefe DivisiO. de Audbria Administatill
AL SENOR
VICTOR FRITIS IGLESIAS
CONTRALOR REGIONAL DEL MAULE
TALCA
r- -
10e.e,d73 opy,
8 - -
RTE
ANTECED
ContralorRegional (S)
REGION DEL MAULE

AREA TRABAJO. AGRICULTURA Y DESARROLLO SOCIAL
REF N 248.544/2014
DAA
N 5.328/2014
3 1.DIC 14*i 0 2 1 0 7
SANTIAGO,

Saluda atentamen ,a Ud..

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PRISCILA JARA FUENTE:
ABOGADO
fete Eivisidn de Auditoria AdmirA;,..F:....
EN
LINIDADREaSIDO
DE
SEGUIMIENTO
A LA SENORA
JEFA DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO
FISCALIA
PRESENTE
RTE
ANTECED
0 7 ENE 2r,
F.
- CA A
L'PL,SticA

REF.: N 248.544/2014
DAA
N 5.326/2014
SANTIAGO,
3 1,BIC14*102108

SERGIO JIMENEZ MERINO

Jefe Unidad Monica de Control Extern
DivisiOn de Auditoria Administrative
JARA FUENTEi
8 EiVil 2015
ABOGADO
71,+5it':n de Auditoria Administrative
AL SENOR
JEFE DE LA UNIDAD TECNICA DE CONTROL EXTERNO
PRESENTE
RTE
ANTECED

REF.: N 248.544/2014
DAA
N 5.327/2014
SANTIAGO,
3 1.131C 1
4*102109

aprobado, que contiene los resultados de la investigaciOn efectuada en el Gobierno
Saluda atenta
rite a Ud.,
Sxibcogailtb
Sets
tfoldad de SecOrt*Of
8
ENE, 2015
A LA SENORA
JEFA DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO
PRESENTE
RTE
ANTECED
PRiSC1UA jARA FUENTE.:

ABOGADO
Jefe mvisiOn de Auditoria AftnistrativE

UCE N 5
ESPECIAL
N 35, DE 2014, SOBRE EVENTUALES
IRREGULARIDADES EN LA INVERSION DE
LOS RECURSOS TRANSFERIDOS POR EL
GOBIERNO REGIONAL DEL MAULE A LA
JUNTA NACIONAL DE CUERPOS DE
BOMBEROS.
INFORME DE INVESTIGACION
SANTIAGO,
3 1 DIC.
2014
Se ha dirigido a esta Contraloria General una

persona que, solicitando reserva de su identidad, denuncia determinadas
irregularidades en que habria incurrido la Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos, en
adelante e indistintamente JNCB, en Ia administracian y ejecucion de los caudales
pUblicos que le fueron transferidos por el Gobierno Regional del Maule, al que
tambien se aludira como GORE del Maule, con cargo a los caudales del Fondo
Nacional de Desarrollo Regional, en adelante FNDR, lo que dio origen a una
investigacion especial, cuyos resultados constan en el presente documento.
ANTECEDENTES
El trabajo efectuado tuvo por finalidad
investigar la denuncia del recurrente, quien senala que en abril de 2011 el Consejo
Regional del Maule aprob6 un proyecto para que la JNCB procediera a Ia adquisicion
de 11 carros bomba, para lo cual el Gobierno Regional respectivo transfirio a esa junta
la suma de $ 1.000.000,000, provenientes del FNDR.
Indica que, con cargo a los citados caudales,
la JNCB compro directamente 7 carros de emergencia a la sociedad "ETS
Normandie", recurriendo para ello al convenio marco para el suministro de carros
bomba C1 CAMIVA, en circunstancias que dicho pacto se referia al suministro de
carros bomba y no de vehiculos especiales, indicando que los vehiculos adquiridos no
habrian cumplido con las exigencies tecnicas de las bases.
Asimismo, consigna que, para adquirir los
aludidos carros de emergencia, Ia JNCB debio haber recurrido a los convenios marco
(1 ,. que habia celebrado con las empresas "Ferexpo" e "Iturri S.A.", cuyo objeto era,
szi (tr
.4.)
47.)
(29
AL SENOR
RAMIRO MENDOZA ZONIGA
CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA
PRESENTE
CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA

precisamente, el suministro exclusivo de los citados vehiculos especiales, acuerdo
que regia desde 2009 y hasta marzo de 2012.
En tal contexto, expone que la JNCB habria
favorecido al anotado proveedor "ETS Normandie", representante en Chile de las
marcas Camiva e Iveco Magirus, adjudicandole licitaciones y compras directas de
manera ininterrumpida desde 1969.
Finalmente,
hace presente que los citados
vehiculos de rescate fueron pagados y entregados a los cuerpos de bomberos
respectivos.
METODOLOGIA
El trabajo se efectuo de conformidad con las

disposiciones contenidas en los articulos 131 y 132 de Ia ley N 10.336, de
Organizacion y Atribuciones de Ia Contraloria General, e incluya la solicitud de datos,
informes, documentos y otros antecedentes que se estima necesarios.
El equipo que ejecuto el trabajo fue integrado
por los senores Luis Valenzuela Riquelme y Wilson Gallardo Navarro.
MARCO NORMATIVO
Entre las normas que se relacionan con el
asunto estudiado en este informe, corresponde citar las siguientes:
a) Ley N 19.175, Organica Constitucional sobre Gobierno y Administracion Regional.
b) Ley N 20.481, de Presupuestos del Sector Public del ano 2011.

c) Decreto ley N 1.263, de 1975, Organico de Administracion Financiera del Estado.
d) Resolucion N 759, de 2003, de esta Contraloria General, que Fija Normas de
Procedimiento sobre RendiciOn de Cuentas.
e) Resolucion N 180, de 2011, del Gobierno Regional del Maule.
f) Resolucion N 241, de 2011, de esa entidad publica que aprobo el convenio de
transferencia de recursos delebrado entre ese organismo public y Ia JNCB para Ia
ejecuciOn del proyecto de adquisiciOn de 11 carros bomba para esa regi6n.
ANALISIS
1.
Aspectos generales.
Sobre Ia materia, es necesario senalar que de

conformidad con la letra b) del articulo 16 de la citada ley N 19.175, son funciones
generales del Gobierno Regional, entre otras, resolver Ia inversion de los recursos que
a la region correspondan en Ia distribucion del FNDR, y de aquellos que procedan de
acuerdo al articulo 74 de esa ley, en conformidad con la normativa aplicable.

Enseguida, conviene indicar que el N 5 de la
glosa 02, comun para los recursos consignados en los programas de inversion de los
gobiernos regionales -que comprenden los del FNDR- de la mencionada Ley de
Presupuestos del Sector Public arlo 2011, N 20.481, prescribio que con cargo a los
recursos incluidos en el subtitulo 33, transferencias de capital, se podran financiar,
entre otras, las transferencias previstas en su numeral 5.2, esto es, a instituciones
cuyos presupuestos se aprueben en esa ley y a Ia JNCB, para la adquisicion de
activos no financieros.
Por su parte, el articulo 17 de la ley N 18.959
-aplicable antes de la entrada en vigor de la Ley Marco de los Bomberos de Chile,
N 20.564, publicada en el Diario Oficial el 3 de febrero de 2012- establecia que la
JNCB y los cuerpos de bomberos son servicios de utilidad pUblica que se rigen por las
disposiciones sobre las personas juridicas a que se refiere el Titulo XXXIII del Libro I
del Codigo Civil en lo que fuere compatible con sus fines, naturaleza y organizacion,
de modo que, tal como fuera precisado en el dictamen N 34.594, de 2012, de esta
Contraloria General su naturaleza juridica corresponde al de una persona juridica de
derecho privado, sin fines de lucro.
2.
Alcance de la fiscalizacion.
Acerca de Ia competencia de este Organismo

de Control para conocer de los procedimientos concursales efectuados por la JNCB,
es necesario serialar que el dictamen N 78.540, de 2013, de este origen, preciso, en
sintesis, que de conformidad con lo dispuesto en el articulo 98 de la Constitucion
Politica de la Republica, "el control que ejerce este Organismo Contralor, por regla
general, ha de desemperiarse sobre arganos que integran la Administracion del
Estado, caracter que no reviste Ia Junta Nacional de Cuerpos de Bomberos de Chile,
por cuanto constituye una entidad de derecho privado".
ese
pronunciamiento
que
Made
excepcionalmente, esta facultada para fiscalizar lo obrado por instituciones privadas,
como acontece en el supuesto que contempla el articulo 25 de Ia aludida ley
N 10.336, el cual ordena que esta Entidad de Control "fiscalizara la correcta inversion
de los fondos publicos que cualesquiera persona o instituciones de caracter privado
perciban por (eyes permanentes a titulo de subvencion o aporte del Estado para una
finalidad especifica y determinada. Esta fiscalizacion tendra solamente por objeto
establecer si se ha dado cumplimiento a dicha finalidad".
En consecuencia, no corresponde a este Ente
de Control pronunciarse sobre las adquisiciones que realice un ente privado como Ia
JNCB en las adquisiciones de la especie, las que por lo dernas- han obtenido su
financiamiento de una ley que no tiene caracter permanente, como lo es la respectiva
Ley de Presupuestos.
En razon de lo expuesto, Ia fiscalizacion se
oriento a examinar la correcta ejecucion de los convenios de transferencia de recursos
suscritos entre el GORE del Maule y la JNCB, aprobados mediante las resoluciones
Nos 241, y 180, ambas de 2011, del citado Gobierno Regional, incluyendo la revision
del cumplimiento de la resolucion N 759, de 2003, de este origen, que Fija Normas de
3

Procedimientos sobre Rendicion de Cuentas, respecto de los montos transferidos
mediante los aludidos acuerdos. Todo ello en relacion con la participacion del citado
ente pUblico, que esta sujeto a Ia plenitud de las facultades de esta Contraloria
General.
3.
Resolucion N 241, de 2011, del Gobierno Regional del Maule.
Mediante Ia citada resolucion, el GORE del

Maule aprob6 el convenio de transferencia suscrito con la JNCB para la ejecucion del
proyecto "Adquisicion de Carros Bomba para Ia Regi6n del Maule", destinado a la
compra de 11 vehiculos para los cuerpos de bomberos de esa zona, y en cuya virtud,
el primero contribuiria con $ 1.000.000.000 a tal iniciativa, y la entidad privada con
$ 618.458.000.
La clausula segunda de ese acuerdo de
voluntades preve que la transferencia tiene por objeto "la adquisicion de 11 carros de
bomberos especificados en el numeral 5 de este convenio", el cual corresponde a los
considerandos de ese acto administrativo y que contiene, a su vez, una tabla que
detalla los respectivos suministros, esto es, 4 carros forestales, 6 bombas de ataque
rapido y 1 bomba urbano estandar.
A su vez, la clausula tercera de ese pacto
establece que Ia institucion receptora, "en su calidad de entidad experta en la
adquisicion de material bomberil, se obliga a realizar todos los actos y celebrar los
contratos que sean pertinentes para la adquisiciOn de los carros especificos",
actuando "de acuerdo a su propia normativa y procedimientos".
Ademas, en el parrafo cuarto de dicha
estipulacion, Ia JNCB se compromete a cursar las correspondientes ordenes de
compra con cargo al contrato marco que mantiene vigente con la empresa Iveco
Magirus Camiva.
Al respecto, se verifico que la JNCB dio
cuenta periodica de la ejecucion del convenio y que su rendiciOn final ingres6 al
GORE del Maule el 24 de julio de 2013; asi como que los bienes adquiridos fueron
recibidos conforme por las 11 companias de bomberos que, de acuerdo al
mencionado convenio, eran beneficiarias de esos vehiculos, como se detalla en anexo
N 1. Las rendiciones de cuentas referidas a la resolucion N 241 ya citada, se
encuentran aprobadas.
4.
li
Resolucion N 180, de 2011, del Gobierno Regional del Maule.
A traves del mencionado acto administrativo,

el GORE del Maule aprob6 el convenio de transferencia suscrito con la JNCB para la
ejecucion del proyecto para la adquisicion de un carro Hazmat, para materiales
peligrosos, destinado a la 2a Compania de Bomberos de Talca.
La clausula primera de ese acuerdo establece
que el GORE del Maule se obliga a transferir Ia suma de $ 249.548.000, precisando el
parrafo final de su clausula segunda que aquel organismo public asumira cualquier
4

diferencia "que pudiere resultar entre el monto considerado en el proyecto y el costo
final internado del referido vehiculo".
A su vez, los incisos primero y segundo de la

citada clausula segunda establecen que dicha entidad privada, en su calidad de
experta, se obliga a "realizar todos los actos y celebrar los contratos que sean
pertinentes para Ia adquisicion del carro de bomberos especialidad HAZMAT",
actuando, tambien en este caso, "de acuerdo a su propia normativa y procedimientos".
La JNCB entrego el vehiculo adquirido al
cuerpo de bomberos al cual estaba destinado, de conformidad con el convenio de
transferencia, tal como consta en el acta de entrega de 7 de junio de 2013.
Por ultimo, se constat6 que la rendiciOn final
de cuentas de la instituci6n receptora fue efectuada el 11 de noviembre de 2013,
informando un saldo a favor del GORE del Maule por $ 3.940.910, monto que fue
restituido a ese organismo public el 8 de noviembre de 2013, mediante dep6sito
bancario. Las correspondientes rendiciones de cuentas referidas a la anotada
resolucion N 180 se encuentran aprobadas.
Cabe precisar que mediante los oficios
NOS 91.726 y 91.713, ambos de 26 de noviembre de 2014, de este origen, fue puesto
en conocimiento del Gobierno Regional del Maule y de la Subsecretaria del Interior,
respectivamente, con caracter reservado, el preinforme de observaciones de Ia
presente investigacion especial, con la finalidad de que formularan los alcances y
precisiones que a su juicio procedieran, sin que la aludida Subsecretaria de Estado
diera respuesta dentro del termino conferido al efecto, de modo que, a su respecto,
las observaciones contenidas en el citado documento han adquirido caracter definitivo
(aplica criterio contenido en dictamen N 58.415, de 2013, de este origen).
Por su parte, mediante el oficio ordinario
N 2.643, de 10 de diciembre de 2014, el Intendente Regional del Maule dio respuesta
al citado preinforme, cuyos terminos han sido considerados en el presente informe.
5.
Resultado de la indagatoria.
Ahora bien, de las indagaciones realizadas se
determine lo siguiente:
5.1 Omision de participaciOn en Ia comision administrativa y tecnica para el proceso
de evaluaciOn aprobado mediante la resoluciOn N 180, de 2011, del GORE del
Maule.
El parrafo tercero de Ia clausula segunda del
convenio aprobado por la referida resolucion preve que durante el respectivo
concurso y hasta la adjudicaci6n, un funcionario del GORE del Maule, designado por
este, participara "como integrante de la Comision Administrativa y Tecnica del proceso
de licitacion y hasta la evaluacion de las ofertas, suscribiendo las actas respectivas en
conjunto con los miembros e Bomberos de Chile", anadiendo que, una vez concluida
c),
\ la etapa de calificacion, "Bomberos de Chile propondra Ia adjudicacion o el rechazo de
1.)

las ofertas al senor Intendente Regional quien debera comunicar su aceptacion o
rechazo".
Al respecto, se comprob6 que mediante la
resolucion exenta N 2.590, de 10 de agosto de 2011, el Jefe de la Division de Analisis
y Control de Gestion del referido organismo public() nomin6 al senor Mauricio
Carrasco Farias para los efectos recien anotados, sin embargo, la comisiOn que
califico administrativa y tecnicamente las ofertas estuvo integrada exclusivamente por
personal de bomberos, incumpliendose, en este aspecto, la referida clausula segunda
del convenio de traspaso de fondos en estudio, tal como aparece del acta de
evaluacion de 26 de diciembre de 2011, emitida por ese comite de selecciOn.
En su respuesta, el GORE del Maule indica
que el mencionado funcionario participa en una reunion de trabajo celebrada entre las
partes, de 14 de septiembre de 2011, cuyo objeto fue fijar los plazos para la
adquisicion del carro Hazmat y ariade que el 23 de noviembre de ese ano concurri6 a
Ia sesiOn del Comite Administrativo, destinada a la apertura y revision de los
antecedentes de las ofertas presentadas a Ia licitacion, acompanando Ia lista de
asistencia de la primera y las actos e informe emanados de la segunda, documentos
de los cuales se desprende la presencia de aquel servidor en ambas ocasiones.
Enseguida, expresa que el empleado de ese
organismo pUblico no particip6 en Ia evaluacion de las propuestas por cuanto la
clausula novena de las bases concursales respectivas dispone que tal calificacion se
efectuaria por una Comision Tecnica designada al efecto, para cuya integracion ese
servidor no fue nominado.
Sobre Ia materia, es necesario precisar que
del tenor del aludido parrafo tercero de Ia clausula segunda del acuerdo aprobado por
la resolucion N 180, de 2011, antes transcrito, se concluye que la intervencion del
funcionario de ese organismo public en la evaluaciOn de las ofertas y hasta su
adjudicaci6n resultaba imperativa, de modo que Ia omision de su participaci6n en Ia
comision calificadora y actos posteriores significo el incumplimiento de los terminos
del convenio de transferencia.
Lo anterior no se opone a lo previsto en el
punto 2 de la citada clausula novena de las bases respectivas, puesto que la
actuacion del anotado empleado en Ia calificacion de las propuestas se encontraba
prevista en Ia regulacion ya enunciada, lo que debi6 tenerse en consideracion al
efectuarse Ia designacion de los miembros de Ia apuntada Comision Tecnica.
Por lo tanto y atendido que se trata de una
situaci6n ya consumada, cuyo acaecimiento no puede ser objeto de regularizacion,
corresponde mantener la observaciOn de este punto.
5.2 El GORE del Maule no entregO el disefio comprometido para los convenios
aprobados mediante las resoluciones NOS 180 y 241, ambas de 2011.
Las clausulas quinta y sexta, respectivamente,
de los convenios aprobados por los enunciados actos administrativos contemplan que
6

el GORE del Maule enviara a Bomberos de Chile el disefio de su escudo institucional,
para que se elaboren adhesivos que, puestos en los costados de los carros de
bomberos, indicaran que han sido financiados con aportes de ese organismo public.
En la visita inspectiva a los cuerpos de
bomberos de Talca se constato que los carros no exhibian el adhesivo
correspondiente, informandose a esta Entidad de Control que el mismo no habia sido
entregado por la autoridad, lo que infringe lo pactado en las aludidas clausulas
contractuales.
Al responder acerca de esta objecion, el
GORE del Maule manifiesta que mediante su oficio ordinario N 1.755, de 25 de
agosto de 2014, dirigido al presidente de la JNCB, requiriO la colocacion de los logos y
leyendas ya aludidas en los carros adquiridos y que el 10 de diciembre del mismo an,
esa entidad informo haberlos instalado, adjuntando fotografias que lo acreditan.
En consecuencia y atendida la regularizacion
de la situaciOn referida, se subsana lo observado en este apartado.
5.3 Rendicion sin documentacion autentificada respecto de los convenios aprobados
por las resoluciones NOS 180 y 241, ambas de 2011.
El Gobierno Regional del Maule aprobo las
rendiciones de cuentas enviadas por Ia JNCB, en el marco de la ejecucion de ambos
proyectos, pese a que las facturas que respaldaban los gastos eran fotocopias,
contraviniendose con ello lo dispuesto el numeral 3.1, letra b), de la citada resoluciOn
N 759, de 2003, y el articulo N 55 del decreto ley 1.263, de 1975. Por lo tanto, se
mantiene lo observado.
5.4
Documentaci6n original de las rendiciones de cuentas no disponible en la
unidad operativa correspondiente.
Entidad
de
Control
reviso
la
Esta
documentacion original directamente en la JNCB, toda vez que esta se encontraba en
esas dependencias y no en el Gobierno Regional del Maule, lo que no guarda armonia
con lo dispuesto en la citada resolucian N 759, de 2003, de esta Entidad
Fiscalizadora, en el numeral 3, Rendicion de Cuentas, que dispone que esta debera
permanecer en la sede de la unidad operativa correspondiente, a disposiciOn de esta
Contraloria General para su ulterior examen y juzgamiento.
Acerca de lo observado en los puntos 5.3 y
5.4 de este capitulo, el GORE del Maule expresa que las facturas emitidas por los
proveedores internacionales no estan sujetas a las mismas normas que las emitidas
en Chile, sino que se trata de documentos electronicos que pueden ser impresos
cuantas veces sea necesario, sin que sea posible identificar el original, afiadiendo que
desconocia que los antecedentes acompanados por la JNCB a su rendicion de
cuentas no eran los originales.
Al respecto, debe hacerse presente que,
conforme el numeral 3.2.2 de Ia resolucion N 759, de 2003, sobre documentacion
autentica de cuentas en soporte electronic, sefiala en su inciso primero, que los
7

servicios publicos que esten obligados a rendir cuenta a esta Contraloria General,
"podran hacerlo, previa autorizacion de este Organismo, con documentacion
electronica en formato digital, en cuyo caso deberan asegurar el acceso a sistemas
automatizados de tratamiento de informacion", sin que en la especie conste que se
haya requerido y obtenido Ia precitada autorizacion.
Adernas, el inciso final de la misma
disposici6n preve que "Cuando se trate de representaciones impresas de documentos
electronicos, estas deberan contener un mecanismo que permits verificar su
integridad y autenticidad", elemento o dispositivo que no consta haber sido
incorporado al documento a que aluden las observaciones ya enunciadas.
Por consiguiente, se mantiene la observacion.
5.5 Ausencia de inutilizacion de respaldos.
Se constato que el GORE del Maule no
inutilizo los documentos presentados por el ejecutor, lo que evidencia deficiencias en
la supervision que dicho organismo debe ejercer, toda vez que esta situacion
representa el riesgo de una doble presentacion del gasto en distintas rendiciones de
cuentas, lo que transgrede el principio de control contemplado en el articulo 3 de la
ley N 18.575, Organica Constitucional de Bases Generales de la Administracion del
Estado, y por otra parte, no se cine a lo consignado en el numeral 39 de la resolucion
exenta N 1.485, de 1996, de este Organismo Fiscalizador, sobre Normas de Control
Interne.
En su respuesta, el servicio expresa que ha
encomendado a una funcionaria del Departamento de Finanzas recabar las facturas
que se encuentran en poder de la JNCB e incorporarlas al expediente de rendici6n de
cuentas, anadiendo que inutilizara todos los documentos que se encuentran en su
poder con un timbre diseriado al efecto.
No obstante, tratandose de medidas cuyo
cumplimiento no ha sido acreditado, se mantiene lo observado.
5.6 Facturas presentadas a dos entidades publicas.
Como se dijera, el Gobierno Regional del
Maule aprob6 las rendiciones de cuenta enviadas por la Junta Nacional de Cuerpos
de Bomberos, en el marco de la ejecuci6n de los proyectos antes citados.
Al respecto, se determine que la JNCB, de
forma paralela y utilizando los mismos documentos rendidos al Gobierno Regional del
Maule, rindio cuentas ademas a la Subsecretaria del Interior, por los fondos que le son
transferidos anualmente a traves de la Ley de Presupuestos desde el ario 2012, lo que
resulto improcedente, ya que dichos documentos decian relacion con el aporte
entregado por el Gobierno Regional senalado.
En efecto, la doble rendici6n alcanza a la
suma de $ 840.421.448, compuesta por $ 351.068.143 rendidos y aprobados por Ia
Subsecretaria del Interior; y $ 489.353.305 rendidos y pendientes de aprobacion por la
8
,
,,t,ERAL
2641. , 927
CHILE

misma, segun se indica en el anexo N 2. Ello evidencia Ia efectividad del riesgo

planteado en el numeral 5.5, con el consiguiente perjuicio al erario pOblico.
Ademas, del examen practicado se evidenci6
que la JNCB rindi6 a la Subsecretaria del Interior Ia suma de $ 6.170.698.249,
contabilizando mediante ID N 299.612, de 2013 un gasto por $ 4.271.243.000, lo que
implico un monto rendido en exceso, por $ 1.602.950.113, sin que Ia subsecretaria
haya formulado a la JNCB alguna objecion.
Resumen de la rendicion presentada por la JNCB a Ia

Subsecretaria del Interior.
Total rendido
Monto rendido y aprobado
Recursos por subsanar para aprobar
Saldo
Monto
$
6.170.698.249
4.271.243.000
296.505.136
1.602.950.113
Fuente: Detalle de la rendici6n de cuentas
Las situaciones precedentemente descritas

evidencian, asimismo, una falta de coordinacian entre el GORE de la Region del
Maule y otras entidades que transfieren fondos a la JNCB, debido a que no existe un
ordenamiento que permita determinar con exactitud la regularidad de la inversion de
los caudales otorgados por cads uno.
Lo antes expuesto afecta el principio de
coordinaci6n a que deben propender los organismos publicos que transfieren fondos a
la JNCB, de conformidad con lo establecido en el articulo 3 de la mencionada ley
N 18.575.
Respondiendo sobre lo objetado, el GORE del
Maule expone que, atendidas las caracteristicas de las facturas internacionales -que
mencion6 a proposito de las situaciones expresadas en los numerates 5.3 y 5.4-, no
tendria medios para evitar que la entidad beneficiaria proceda del modo descrito,
dependiendo ello de la probidad de las actuaciones de sus empleados y directivos.
Asimismo, manifiesta que de no encontrar la
documentacian original de que se trata, efectuara Ia denuncia al Consejo de Defensa
del Estado.
No obstante, corresponde mantener Ia
observacion formulada, por cuanto el servicio no expone las providencias de control y
coordinacion que implementara a fin de verificar que Ia rendicion de cuentas sea
efectuada de acuerdo con la normativa vigente, evitando las duplicaciones antes
descritas.
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas
durante el desarrollo del presente trabajo, el Gobierno Regional del Maule ha aportado
antecedentes y ha iniciado acciones que han permitido salvar parte de las situaciones
9

planteadas, debiendo hacerse presente que la Subsecretaria del Interior no ha
respondido las objeciones que le conciernen, las que se mantienen integramente.
En efecto, la observacion contemplada en el
capitulo 5, resultado de la indagatoria, numeral 5.2, relativa a que el GORE del Maule
no entrego el diseno de su escudo institucional comprometido en los convenios
aprobados mediante las resoluciones NOS 180 y 241, ambas de 2011, se da por
subsanada, atendidos los antecedentes aportados.
En cuanto se refiere a las objeciones que se
mantienen, las entidades involucradas deberan adoptar medidas con el objeto de dar
estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que las rigen, de acuerdo
al siguiente detalle.
1. En relacion con Ia observacion contenida en
el capitulo 5, resultado de la indagatoria, numeral 5.1, omision de participaciOn en la
cornision administrativa y tecnica para el proceso de evaluacion aprobado mediante Ia
resoluciOn N 180, de 2011, del GORE del Maule, este debera disponer las
providencias necesarias para que no se repitan omisiones como Ia anotada, lo que
sera materia de proximas auditorias.
2. Acerca de lo observado en los numerales
5.3 y 5.4, rendicion sin documentacion autentificada respecto de los convenios
aprobados por las resoluciones NOS 180 y 241, ambas de 2011, y documentacion
original de las rendiciones de cuentas no disponible en la unidad operativa, el GORE
del Maule debera, en lo sucesivo, ajustarse a los precisos terminos de la resoluciOn
N 759, de 2003, ya mencionada, con el objeto de asegurar que la revision de las
rendiciones que recibe se practique respecto de documentacion autentica, conforme lo
que dicho instrumento considera como tal, segun se trata de soporte papel o
electronic, lo cual sera comprobado en futuras auditorias.
3. Sobre lo impugnado en el numeral 5.5,
ausencia de inutilizacion de respaldos, el referido Gobierno Regional debera, en lo
sucesivo, inutilizar los antecedentes que sustenten las rendiciones que se le
presenten, lo cual sera igualmente examinado en una prOxima fiscalizacion a la
entidad.
4. En lo tocante al numeral 5.6, facturas
presentadas a dos entidades pbblicas, el Gobierno Regional del Maule debera
establecer las coordinaciones necesarias con otras reparticiones que entregan
recursos a Ia JNCB, especialmente la Subsecretaria del Interior, con el objeto de
evitar el riesgo de eventuales duplicaciones en las rendiciones, arbitrando un
procedimiento que permits ejercer un control de los caudales pUblicos involucrados.
Ambas instituciones publicas deberan informar a esta Contraloria General acerca de
los grados de avance de las medidas que implementen con la finalidad indicada en el
plazo de 60 dias habiles contados desde la recepcion del presente informe.
A su turno, corresponde que la Subsecretaria
del Interior rechace de Ia rendicion mencionada el monto solventado con los recursos
del GORE que aim no ha sido aprobados y solicite el reintegro de los recursos
10

rendidos erroneamente por parte de la JNCB, por un monto de $ 351.068.143, lo que
debera acreditar en el plazo de 60 dias habiles, vencido el cual, si ello no ocurriere, se

arbitraran las medidas pertinentes para hacer efectivas las responsabilidades civiles
comprometidas.
Asimismo Ia Subsecretaria del Interior debera
instruir a su Unidad de Auditoria Interna para que efectue un examen de las
rendiciones de cuentas presentadas por la JNCB en el aria 2014, precisando si
existen otros casos de similares caracteristicas, comunicando a esta Entidad de
Control acerca de sus conclusiones y o avances en el termino 60 dias habiles
contados desde la recepci6n del presente informe.
Por ultimo, dicha subsecretaria debera instruir
un sumario administrativo, con el objeto de determinar las eventuales
responsabilidades administrativas involucradas en Ia circunstancia anotada en el
punto 5.6, en cuanto a Ia inadvertencia respecto de las sumas rendidas en exceso por
Ia JNCB, remitiendo a esta Contraloria General copia de la resolucion que ordene
dicho procedimiento y designe al fiscal, en el plazo de 15 dias habiles contados desde
Ia recepcion del presente documento.
Transcribase al Ministro del Interior y
Seguridad POblica y al Auditor Ministerial de la misma cartera, al Subsecretario del
Interior y al auditor interno; al Intendente de la Regi6n del Maule; a la Contraloria
Regional del Maule, a las unidades Tecnica de Control Externo y de Seguimiento,
ambas de la Division de Auditoria Administrativa, y a la Unidad de Seguimiento de
Fiscalia, todas de este Organismo de Control.
Saluda atent ente
PR Ott bEt tbrttAt.tit k'NEPA

PRISCLA JARA
. A 43 CA0
Jefe DivIsirm de AuditoriaAdrninistratiik
11

ANEXO N1
Cuerpos de Bomberos de la Regi6n del Maule visitados el 19-08-2014
E SPECIFICAMENTE
CONSTRUIDO PARA
2 CO,MPA&IA
DE BOMBEROS
DE TALC,A,
2. 2a Compania Talca
';
rtiloibt
ts5stin4
ania Cau uenes

MAGIRUS Carr011ta
5. 3a Compania Villa Alegre
6. 3a Compania Villa Alegre
12

9. Cuartel de Yerbas Buenas
10. Cuartel de Yerbas Buenas
11. Cuartel de San Clemente
12. Cuartel de San Clemente
13. Cuartel de Curic6
14. Cuartel de Curio()
15. Cuartel de Romeral
16. Cuartel de Romeral
13

7. Cuartel de Hualane
18. Cuartel de Hualane
. Cuartel de Curepto
20. Cuartel de Curepto
14

ANEXO N 2
ORDEN DE
IMPORTACION
N
FECHA DE
LA
ORDEN
652
23.03.20
12
INVOICE
N
4.286
INVOICE
FECHA
18.12.2012
MONTO
$
244.859.432
COMPROBAN
TE ID N
105.037
FECHA
CONTABILIZA
LION
14.08.2013
VALOR
($)
245.607.090
697.789
495
26.03.20
11
483
09.08.20
11
478
09.08.20
11
14.720
02.04.2012
117.988.222
484
09.08.20
11
14.840
07.08.2012
485
09.08.20
11
14.817
06.07.2012
15.036
14.793
21.12.2013
12.06.2013
125.807.862
SUBSECRETARIA DEL INTERIOR Y SEGURIDAD POBLICA
GOBIERNO REGIONAL
JUNTA NACIONAL DE CUERPOS DE BOMBEROS
94023
11.02.2013
126.986.172
MONTO
RENDIDO
$
FORMA
RENDICION
FECHA
RENDICION
ESTADO
RENDICION
244.859.432
Oficio s/n de
Jefe
..
Administracion
y Finanzas
10 09 2013
" *
RENDIDO
307.675
Oficio s/n de
Jefe..
Administracion
y Finanzas
24 03 2014
" "
RENDIDO
125.807.862
Oficio s/n de
Jefe
..
Administracion
y Finanzas
10 09 2013
" "
RENDIDO
15 04 2013
"
APROBADO
(a)
COMPROBANTE
ID N
FECHA
CONTABILIZACION
299612
30.06.2013
11.02.2013
110.738.393
110.738.393
Oficio s/n de
Jefe
..
Administracion
y Finanzas
92139
31.12.2012
109.951.892
117.988.222
Oficio s/n de
Jefe
..
Administracion
y Finanzas
15 04 2013
' '
RECHAZAD
0
120.164.875
94023
11.02.2013
120.164.875
120.164.875
Oficio s/n de
Jefe
..
Administracion
y Finanzas
15 04 2013
* *
APROBADO
(b)
299612
30.06.2013
120.164.875
94023
11.02.2013
120.164.875
120.164.875
Oficio s/n de
Jefe
15.04.2013
APROBADO
299612
30.06.2013
110.738.393
94023
15

19 192
JUNTA NACIONAL DE CUERPOS DE BOMBEROS

ORDEN DE
IMPORTACION
N
485
FECHA DE
LA
ORDEN
09.08.20
11
GOBIERNO REGIONAL
SUBSECRETARIA DEL INTERIOR Y SEGURIDAD POBLICA
INVOICE
N
INVOICE
FECHA
MONTO
$
COMPROBAN
TE ID N
FECHA
CONTABILIZA
CION
VALOR
($)
MONTO
RENDIDO
$
FORMA
RENDICION
FECHA
RENDICION
ESTADO
RENDICION
COMPROBANTE
ID N
FECHA
CONTABILIZACION
14.817
06.07.2012
120.164.875
94023
11.02.2013
120.164.875
120.164.875
Oficio s/n de
Jefe
.,
Administracion
y Finanzas
15 04 2013
"
APROBADO
O
299612
30.06.2013
351.068.143
(a+b+c)
Sub total aprobado
489.353.305
Sub total pendiente de aprobaci6n
840.421.448
Total general
16

ANEXO N 3
Estado de Observaciones del Informe en Investigacion Especial N 35, de 2014
N DE
OBSERVACION
MATERIA DE LA
OBSERVACION
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACION

SOLICITADA POR CONTRALORIA GENERAL EN INFORME FINAL
El Gobierno Regional del Maule debera establecer las coordinaciones

necesarias con otras reparticiones que entregan recursos a la JNCB,
especialmente Ia Subsecretaria del Interior, con el objeto de evitar el
riesgo de eventuales duplicaciones en as rendiciones, arbitrando un
procedimiento que permits ejercer un control de los caudales pUblicos
involucrados. Ambas instituciones publicas deberan informar a esta
Contraloria General acerca de los grados de avance de las medidas
que implementen con Ia finalidad indicada en el plazo de 60 dias
habiles contados desde Ia recepci6n del presente informe.
5. Resultado de Ia Facturas
indagatoria,
presentadas a dos
numeral 5.6.
entidades pUblicas
A su turno, corresponde que la Subsecretaria del Interior rechace de
Ia rendicion mencionada el monto solventado con los recursos del
GORE que aim no ha sido aprobados y solicite el reintegro de los
recursos rendidos erroneamente por parte de la JNCB, por un monto
de $ 351.068.143, lo que debera acreditar en el plazo de 60 dias
habiles, vencido el cual, si ello no ocurriere, se arbitraran las medidas
pertinentes para hacer efectivas las responsabilidades civiles
comprometidas.
17
MEDIDA
IMPLEMENTADA Y SU
DOCUMENTACION DE
RESPALDO
FOLIO 0
NUMERACION
DOCUMENTO DE
RESPALDO
OBSERVACION Y/O
COMENTARIO DE LA
ENTIDAD

N DE
OBSERVACION
MATERIA DE LA
OBSERVACION
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACION

SOLICITADA POR CONTRALORIA GENERAL EN INFORME FINAL
Asimismo la Subsecretaria del Interior debera instruir a su Unidad de

Auditoria Interna para que efectOe un examen de las rendiciones de
cuentas presentadas por Ia JNCB en el afio 2014, precisando si
existen otros casos de similares caracteristicas, comunicando a esta
Entidad de Control acerca de sus conclusiones y o avances en el
termino 60 dias habiles contados desde la recepciOn del presente
informe.
Por Ultimo, dicha subsecretaria debera instruir un sumario

administrativo, con el objeto de determinar las eventuates
responsabilidades administrativas involucradas en Ia circunstancia
anotada en el punto 5.6, en cuanto a Ia inadvertencia respecto de las
sumas rendidas en exceso por Ia JNCB, remitiendo a esta Contraloria
General copia de Ia resolucion que ordene dicho procedimiento y
designe al fiscal, en el plazo de 15 dias habiles contados desde la
recepci6n del presente documento.
18
MEDIDA
IMPLEMENTADA Y SU
DOCUMENTACION DE
RESPALDO
FOLIO 0
NUMERACION
DOCUMENTO DE
RESPALDO
OBSERVACION Y/0
COMENTARIO DE LA
ENTIDAD
www.contraloria.c1

Informe Investigación Especial 35-14 Gobierno Regional Del Maule - Diciembre 2014

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DIVISION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

AREA TRABAJO, AGRICULTURA Y DESARROLLO SOCIAL

Gobierno Regional del Maule

Numero de Informe INVE: 35/2014

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

Saluda atentamente a Ud.,

' RAMIRO MENDQZ9ZAIGA

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

POR ARM DE =Rag met

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

REMITE INFORME DE INVESTIGACION

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

;"CILA JARA FUENTE

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

PUMA jARA FUENTE:

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

REMITE INFORME DE INVESTIGACION

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

Saluda atentamente a Ud.,

ORaEri col'aekLOR tiNERv

Jefe DivisiOn tia Audilorte Adroinialtzt,M

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

Saluda atenta ente a Ud.,

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

Saluda atentamen ,a Ud..

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

Saluda atentamente a Ud.,

SERGIO JIMENEZ MERINO

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

PRiSC1UA jARA FUENTE.:

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Se ha dirigido a esta Contraloria General una

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA

El trabajo se efectuo de conformidad con las

b) Ley N 20.481, de Presupuestos del Sector Public del ano 2011.

Sobre Ia materia, es necesario senalar que de

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Acerca de Ia competencia de este Organismo

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Resolucion N 241, de 2011, del Gobierno Regional del Maule.

Mediante Ia citada resolucion, el GORE del

Resolucion N 180, de 2011, del Gobierno Regional del Maule.

A traves del mencionado acto administrativo,

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA

A su vez, los incisos primero y segundo de la

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

misma, segun se indica en el anexo N 2. Ello evidencia Ia efectividad del riesgo

Resumen de la rendicion presentada por la JNCB a Ia

Fuente: Detalle de la rendici6n de cuentas

Las situaciones precedentemente descritas

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPUBLICA

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

debera acreditar en el plazo de 60 dias habiles, vencido el cual, si ello no ocurriere, se

Saluda atent ente