Auditoria Gestion Ferrimaxi PDF

AP
AUDITEC S.A
AUDITORES DEL ECUADOR S.A.
AMBATO-ECUADOR
NUMERO DE REGISTRO DE LA SUPERINTENDENCIA DE COMPAIAS N AE-2007-49
Av. Rodrigo Pachano y Montalvo Edificio Ficoa Park oficina 707
TELF: 032522954 FAX: 032 876293 E-MAIL: auditec@auditec.com
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
AP
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERIA FERRIMAXI
ARCHIVO DE PLANIFICACIN
INDICE DEL ARCHIVO DE PLANIFICIN
CLIENTE: FERRIMAXI
DIRECCIN: CEVALLOS
NATURALEZA DE TRABAJO: Auditoria de Gestin
PERIODO: 01 de Enero al 31 de Diciembre 2014
ARCHIVOS DE TRABAJO:
-
(CC)
CARTA COMPROMISO
(C)
CURRICULUM
(CPS)
(CNCI)
CARTA DE NO CONFLICTO DE INTERES
(PEC)
PROPUESTA ECONMICA
CONTRATO DE PRESTACIN DE SERVICIOS
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
CC
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
CARTA DE COMPROMISO
AUDITEC.S.A.
Av. Rodrigo Pachano y Montalvo
Seores
Canton Cevallos .
De acuerdo con su solicitud de realizar una Auditoria de Seguridad de la Gestin de
Calidad dirigida al Departamento de Adquisicin de la Ferretera FERRIMAXI,
ubicado en la Provincia de Tungurahua, Cantn Cevallos del periodo 2014. Por medio
de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptacin y nuestro
entendimiento de este compromiso. Nuestra auditora ser realizada con el objetivo de
evaluar la eficiencia, eficacia, efectividad y econmica con que se manejan los recursos
de la entidad; el cumplimiento de las normas ticas por el personal y la proteccin del
medio ambiente con el propsito de entregar un informe sobre el rendimiento del
personal administrativo de acuerdo a las funciones asignadas, el cumplimiento de
normas y la tica del personal que permitan cumplir con los objetivos planteados.
Efectuaremos nuestra auditora de acuerdo con Normas de Auditora Generalmente
Aceptadas vigentes en el Ecuador. Dichas normas requieren que planeemos y
desarrollemos la auditora para obtener evidencias que soportan las actividades y
desenvolvimiento del personal. Una auditora incluye evaluar el cumplimiento en la
aplicacin de normas y leyes, indicadores financieros y evaluacin de control interno.
En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una
auditora, junto con las limitaciones inherentes de cualquier sistema de contabilidad y
control interno, hay un riesgo inevitable de que an algunas presentaciones errneas
puedan permanecer sin ser descubiertas.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
CC
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
Esperamos una cooperacin total de su personal y confiamos en que ellos pondrn a

nuestra disposicin todos los registros, documentacin, y otra informacin que se
requiera en relacin con nuestra auditora. Nuestros honorarios que se facturarn a
medida que avance el trabajo, se basan en el tiempo requerido por las personas
asignadas al trabajo que se inicia desde el 4 de mayo del 2015.
Esta carta ser efectiva para aos futuros a menos que se cancele, modifique o
substituya.
Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensin
y acuerdo sobre los arreglos para nuestra auditora.
Atentamente,
Srta. Daysi Anchatua

Representante Legal
AUDITEC S.A.
ELABORADPOR:
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REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
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CURRICULUM VITAE
CARRERAS DONDE LABORA:
Ingeniera en
Finanzas y Auditora
Otras________
I. DATOS PERSONALES:
ANCHATUA
TIPAN
APELLIDO PATERNO
ESTADO CIVIL
DAYSI VIVIANA
APELLIDO MATERNO
SOLTERA
GNERO:
NOMBRES
GRUPO SANGUINEO:
FECHA DE NACIMIENTO
EDAD
AOS
DOCUMENTOS DE IDENTIDAD
O RH +
LUGAR DE NACIMIENTO
PAS
ECUADOR
PROVINCIA
COTOPAXI
CIUDAD
LATACUNGA
0503319568
CDULA DE CIUDADANA PASAPORTE
L. MILITAR
CARN IESS
LICENCIA
CONDUCIR
II. DATOS DOMICILIO
SIGSICALLE SUR EUCLIDEZ SALAZAR Y S/N
URB./ BARRIO/
ESPE
CALLE/ AV. /INTERSECCIONES / MZ NO.
250026 0992788625
anpa_30@hotmail.com
TELFONO CELULAR
MAIL PERSONAL
MAIL
LUGAR DE SUFRAGIO
COTOPAXI
PROVINCIA
LATACUNGA
LA MATRIZ
CANTN
PARROQUIA
III. DATOS DE TRABAJO
EMPRESA/INSTTITUCIN
DIRECCIN
TELFONO
FAX
CARGO / FUNCIN
LABORAL
CELULAR
WEB/ MAIL
AOS EXPERIENCIA
ELABORADPOR:
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REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
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IV.- DATOS FAMILIARES

APELLIDOS Y NOMBRES
EDAD
ANCHATUA PULLOQUINGA
MIGUEL ANGEL
TIPAN GUANOLUISA LUISA
MARIA
47
FECHA
PARENTESCO
NACIMIENTO
1967-24-07 PADRE
47
1967-29-09 MADRE
OCUPACION
TELFONO
EMPLEADO PRIVADO
250026
AMA DE CASA
250026
V.- DATOS DE FORMACIN:

AO QUE CONCLUYO 6to. SECUND.
COLEGIO TECNICO LUIS FERNANDO RUIZ
2009
GRADOS/TTULOS OBTENIDOS EN PREGRADO UNIVERSITARIO
INSTITUCIN
SUFICIENCIA DEL IDIOMA

INGLS
INSTITUCIN
FUERZAS ARMADAS ESPE - LATACUNGA
________________________________________________________________________________
________________________________________
ESTUDIA A LA FECHA? NO
FUERZAS ARMADAS ESPE-L
FECHA DE INGRESO
A VIERNES
SI
UNIDAD DE LAS
X
QU? INGENIERIA EN FINANZAS Y AUDITORIA INSTITUCIN? UNIDAD DE LAS
2008 -13 DE JUNIO
EGRESO
HORARIO
LUNES
DAS/HORARIO
VI.- DATOS PREVENTIVOS DE SALUD
CUENTA CON UN SEGURO POR ASISTENCIA MDICA?
EN EMERGENCIA COMUNICAR A:
0992826694
NO
CUAL?
(Aparte de la ESPE)
MIGUEL ANCHATUA
TELFONO:
250026
CELULAR:
VII.- DATOS BANCARIOS PARA REMUNERACIN
INSTITUCIN BANCARIA COOP. CRECER WIARI

ACTUALIZADO A:
TIPO DE CUENTA
AHORRO
NMERO 320041083
A:
Latacunga,
10 DE NOVIEMBRE
del 2 014
SRTA. DAYSI ANCHATUA
FIRMA PERSONAL PARA REGISTRO
ELABORADPOR:
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REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
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CURRICULUM VITAE
CARRERAS DONDE LABORA:
FOTO
Ingeniera en
Finanzas y Auditora
Otras________
I. DATOS PERSONALES:
GUERRERO
ALEXANDRA
CHASIG
APELLIDO PATERNO
ESTADO CIVIL
VERONICA
APELLIDO MATERNO
SOLTERA
GNERO:
NOMBRES
GRUPO SANGUINEO:
O RH +
FECHA DE NACIMIENTO
LUGAR DE NACIMIENTO
PAS
ECUADOR
EDAD
PROVINCIA
COTOPAXI
CIUDAD
LATACUNGA
AOS
DOCUMENTOS DE IDENTIDAD
1804747085
CDULA DE CIUDADANA PASAPORTE
L. MILITAR
CARN IESS
LICENCIA
CONDUCIR
II.DATOS DOMICILIO
FERROVIARIO
URB./ BARRIO/
ESPE
POLICARPA TINAJERO CALLEJON

CALLE/ AV. /INTERSECCIONES / MZ NO.
872684 0984473926
TELFONO CELULAR
veritog78_30@hotmail.com
MAIL PERSONAL
MAIL
LUGAR DE SUFRAGIO
THUNGURAGUA
PROVINCIA
CEVALLOS
LA MATRIZ
CANTN
PARROQUIA
II. DATOS DE TRABAJO
EMPRESA/INSTTITUCIN
DIRECCIN
TELFONO
FAX
CARGO / FUNCIN
LABORAL
CELULAR
WEB/ MAIL
AOS EXPERIENCIA
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
CC
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IV.- DATOS FAMILIARES

APELLIDOS Y NOMBRES
EDAD
47
FECHA
PARENTESCO
NACIMIENTO
1984-01-05 MADRE
CHASIG ALULEMA ROSA

EDELINA
GERRERO VELAZTEGUI HOLGER
EDUARDO
OCUPACION
TELFONO
AMA DE CASA
872684
48
1983-17-12 PADRE
AMA DE CASA
872684
V .- DATOS DE FORMACIN:
AO QUE CONCLUYO 6to. SECUND.
COLEGIO EXPERIMENTAL AMBATO
2008
GRADOS/TTULOS OBTENIDOS EN PREGRADO UNIVERSITARIO
INSTITUCIN
SUFICIENCIA DEL IDIOMA

INGLS
INSTITUCIN
FUERZAS ARMADAS ESPE - LATACUNGA
__________________________________________________________ ______________________
________________________________________
ESTUDIA A LA FECHA? NO
FUERZAS ARMADAS ESPE-L
FECHA DE INGRESO
A VIERNES
SI
UNIDAD DE LAS
X
QU? INGENIERIA EN FINANZAS Y AUDITORIA INSTITUCIN? UNIDAD DE LAS
2008 -13 DE JUNIO
EGRESO
HORARIO
LUNES
DAS/HORARIO
VI.- DATOS PREVENTIVOS DE SALUD
CUENTA CON UN SEGURO POR ASISTENCIA MDICA?
EN EMERGENCIA COMUNICAR A:
0983804390
NO
CUAL?
(Aparte de la ESPE)
ROSA CHASIG
TELFONO:
872684
CELULAR:
VII.- DATOS BANCARIOS PARA REMUNERACIN
INSTITUCIN BANCARIA
ACTUALIZADO A:
PICHINCHA
TIPO DE CUENTA
AHOROO
NMERO
8746740868
A:
Latacunga,
10 DE NOVIEMBRE
del 2 014
SRTA. VERONICA GUERRERO
FIRMA PERSONAL PARA REGISTRO
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
CC
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
CC
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AMBATO-ECUADOR
AO INICIO HASTA AO
1997-2002
FINAL
Idioma:
IDIOMA
Suficiencia en Ingles
DOMINIO DEL IDIOMA
Alto
HABLADO
Alto
DOMINIO DEL IDIOMA

ESCRITO
SEMINARIO
Seminario Las Relaciones Econmicas Internacionales en el Marco de la Crisis
Mundial.
Lugar: Escuela Politcnica del Ejrcito extensin Latacunga
Duracin: 16 horas
Fecha: 10 y 11 de Junio del 2009.
Seminario de Negocios y Ecologa

Duracin: 16 horas
Fecha: 2 y 3 de Diciembre del 2009
II Jornadas Internacionales Estrategias de Negocios para Alcanzar el xito

Duracin: 20horas
Fecha: 23 y 24 de Junio del 2010
I Seminario de Marketing Estratgico: Las Herramientas del Marketing para una

Acertada Toma de Decisiones en los Negocios.
Duracin: 30 horas
Fecha: 30 de Noviembre, 01 y 02 de Diciembre del 2010
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
CC
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES

Cevallos, 2 de Mayo del 2015
En el cantn Cevallos a los 2 das del mes de diciembre del 2014 entre el Sr. Marco
Javier Cceres Garcs en su calidad de Gerente General Ferretera FERRIMAXI a
quien en adelante y para efectos del presente contrato se le llamara EL CLIENTE por
una parte y por otra parte la firma AUDITEC S.A. con su representante legal Daysi
Anchatua en calidad de Auditoria Independiente a quien en adelante se le denominara
LA
PROFESIONISTA
los
comparecientes
son
ciudadanos
ecuatorianos
respectivamente mayores de edad capaces para contratar obligaciones, libres y

voluntariamente comparecen a celebrar el presente contrato de prestacin de servicios
profesionales al tenor de las siguiente clausulas.
CLUSULA PRIMERA, OBJETIVO.- Por virtud del presente contrato, la Firma
Auditora se compromete frente a la Empresa Ferretera FERRIMAXI a realizar una
Auditora de Gestin al Proceso de Compras de la Ferretera FERRIMAXI, ubicado
en la Provincia de Tungurahua, Cantn Cevallos del periodo 2014, efectuado en base a
las normas y leyes pertinentes del caso y el alcance necesarios que permita emitir un
opinin sobre las cuentas mencionadas.
CLUSULA SEGUNDA OBLIGACIONES DE LA EMPRESA FERRETERIA
FERRIMAXI
Adems de dar la apertura integra y oportunamente a la auditoria la inspeccin y
obligaciones de la Empresa Ferretera FERRIMAXI las siguientes:
1. Permitir y garantizar la efectiva realizacin de los procedimientos de Auditoria
necesarios para obtener y documentar evidencia valida y suficiente sobre cado una de
los asuntos a examen de la Auditoria. Esta obligacin comprende entre otras cosas:
a) Entregar los Estados financieros que faciliten a la firma auditoria la inspeccin de los
Estados Financieros y los documentos de las adquisiciones de la empresa que permitan
y faciliten a la firma auditoria realizar su trabajo.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
CC
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
CLUSULA TERCERA, OBLIGACIONES DE LA AUDITORIA

Para todos los enfoques legales y contractuales las partes expresamente reconoces las
obligaciones de la auditoria circunscriben al alcance y metodologas establecidas en la
propuesta, en atencin a la anterior a la Firma Auditora asume las siguientes
obligaciones:
a) Realizar conforme las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y dems
criterios aplicables segn el caso lo amerite
b) Emitir un informe que incluya con las conclusiones y recomendacin
CLUSULA CUARTA, GASTOS
Todos los gatos, tales como papelera transporte terrestre, fotocopias, fax, telfono,
elementos de oficina suministros de computacin, correo, internet sern cubiertos por
el equipo de auditoria puesto que la auditora se lo realizara por motivos acadmicos. .
CLUSULA QUINTA, HONORARIOS
Nuestros honorarios profesionales no ascienden a una remuneracin econmica basado
en trminos monetarios sino que ms bien es aplicable para la elaboracin de trabajo
acadmico en el cual las participantes somos estudiantes que se desenvolvern en la
empresa como profesionales aplicando los conocimientos y vacos a fin de efectuar una
Auditoria que nos permita ser parte misma del campo laboral.
CLUSULA SEXTA, DURACIN
De conformidad con el presente contrato la Firma Auditora prestara sus servicios en la
Empresa Ferretera FERRIMAXI desde la fecha se suscripcin de este contrato, sin
perjuicio de las prrrogas y ajustes correlativos a los que hubiere lugar en este contrato.
CLUSULA OCTAVA, CONDICIONES DEL CONTRATO
Las partes expresamente reconocen que el presente contrato ha sido negociado por
aquellas en forma libre, consiente y razonable, y que se considera conjunto y
equitativamente preparado y redactado por las mismas
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
CC
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
CLUSULA NOVENA, OTROS

Todas las notificaciones y comunicaciones emanadas del presente contrato debern
hacerse por escrito y remitirse a las partes, a las direcciones indicadas a continuacin.
EMPRESA FERRETERIA FERRIMAXI
DIRECCIN: Cantn Cevallos, Barri Ferroviario, Av. Policarpa Tinajero
TELEFONO: 2872461 0995776303
PROVINCIA: Tungurahua
AUDITEC S.A.
DIRECCIN: Av. Rodrigo Pachano y Montalvo Edificio Ficoa Park oficina 707
TELEFONO: 032522954
PROVINCIA: Tungurahua
EMPRESA FERRETERIA FERRIMAXI
Original Firmado
Sr. Marco Javier Cceres Garcs.
CI: 1803093481
Representante Legal
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
AUDITEC S.A.
Original Firmado
Srta. Vernica Guerrero
CI: 1803093481
Reg. Nac 2007-49
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
CNCI
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
CARTA DE NO CONFLICTO DE INTERESES
Por medio del presente se manifiesta, que en relacin profesional con FERRETERIA
FERRIMAXI entidad especfica a evaluar:
1.
No existe conflicto alguno de inters econmico y profesional.
2. No existen amenazas por intereses personales.

3. No existen amenazas por haber evaluado el Sistema de Gestin de la Calidad
en Auditoras Internas de la empresa a ser evaluada.
4. No hay relacin de familiaridad o confianza con la empresa a ser evaluada.
5. No hay amenazas por intimidacin (se refiere cuando una persona o un
organismo tiene la percepcin de sufrir presiones directas o indirectas).
6. No se ha trabajado en la implantacin o mantenimiento del Sistema de Calidad
a evaluar ni participado en la capacitacin de formacin de personal o a travs
de terceros en la materia.
7. Me comprometo a mantener la confidencialidad de la informacin obtenida o
generada durante la ejecucin de las actividades de certificacin.
8. Me comprometo a cumplir y actuar en conformidad con los estrictos principios
de tica profesional que establece el Cdigo de tica y mi carta compromiso.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
PE
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
PROPUESTA ECONMICA
PERIODO: Enero Diciembre 2014
AREA: COMPRAS
Latacunga 2 de Mayo del 2015
Estimados FERRETERIA FERRIMAXI
La estimacin del costo se ha preparado con base en los requerimientos planteados, y
conforme al nivel de esfuerzo estimado necesario para satisfacer los objetivos de nuestra
contratacin y ejecutar las actividades plantificadas, por lo que nuestros honorarios
profesionales ascienden a la cantidad de $5550.00 (Cinco mil quinientos cincuenta
dlares americanos), los mismos que estn sujetos a cambios y verificaciones durante
el proceso de la auditora.
Agradecindoles que nuestros honorarios, nos sean cancelados de la siguiente manera:
50% A la aceptacin de nuestra propuesta e inicio del trabajo
50% A la entrega de los informes finales.
Los Gastos de Transporte y Alimentacin corrern por cuenta de la firma.
En caso de producirse incrementos en el tiempo de ejecucin de nuestro trabajo por
causas imputadas a ustedes (atraso en el suministro de informacin y otras limitantes),
se incrementaran nuestros honorarios y nos seran cancelados por separado, previo
acuerdo con La FERRETERIA FERRIMAXI.
Atentamente
_____________________
Daysi Anchatua
JEFE AUDITOR
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
AP
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
INDICE DEL ARCHIVO PERMANENTE
FASE II
CLIENTE: FERRIMAXI
DIRECCIN: CEVALLOS
-
(C.N)
CEDULA NARRATIVA
(C.G)
ENTREVISTA AL GENRENTE
(C.J.D)
ENTREVISTA AL JEFE DE DEPARTAMENTO
(M.F)
MATRIZ FODA
(M.P)
MEMORANDUM DE PLANIFICACION
(M.A)
MARCAS DE AUDITORA
(S.E.A)
SIGLAS DE EQUIPO DE AUDITORIA
(C.T)
CRONOGRAMA DE TRABAJO
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
PA.P
1/2
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
AUDITORA DE GESTIN
PERIODO: DEL 27 DE FEBRERO AL 27 DE MAYO 2015
DEPATAMENTO DE COMPRAS
PROGRAMA DE AUDITORIA PLANIFICACION - FASE II
OBJETIVO
Obtener informacin general de la empresa para el examen de auditoria de
gestin.
N.- PROCEDIMIENTOS
1
2
2
3
Realizar una visita preliminar

a la empresa y elaborar una
cedula narrativa.
Entrevista con gerente de la
empresa y el jefe del
Departamento de compras.
Elaboracin de la Matriz
FODA de la Ferretera.
Preparacin
del
Memorndum
de
Planificacin.
REF. P/T
ELABORADO.
POR:
C. N 2/2
DVAT.VAGCH.VDGP
04/05/2015
E. G 3/3
E. J 3/3
DVAT.VAGCH.VDGP
04/05/2015
M. F 2/2
DVAT.VAGCH.VDGP
04/05/2015
M.P 1/1
DVAT.VAGCH.VDGP
04/05/2015
Elaborar las marcas de

M. A 1/1
Auditoria
Realizar las siglas del Equipo
S.E.A 1/1
de Auditoria
Elaboracin del Cronograma

C.T 1/ 1
de Trabajo
FECHA:
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
DVAT.VAGCH.VDGP
04/05/2015
DVAT.VAGCH.VDGP
04/05/2015
DVAT.VAGCH.VDGP
04/05/2015
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
C. N
1/2
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
CEDULA NARRATIVA
ENTIDAD A AUDITORSE: FERRETERA FERRIMAXI
FECHA: 02 de Mayo de 2015
VISITA PRELIMINAR
Objetivo
Conocer, comprender y diagnosticar las diferentes actividades y procesos que se

realizan en Ferretera Ferrimaxi.
Desarrollo
En la maana del 02 de mayo de 2015 se efectu la visita a la Ferretera Ferrimaxi,
ubicada en la Provincia de Tungurahua, Cantn Cevallos, Barrio Ferroviario, Av.
Policarpa Tinajero. Con la finalidad de conocer en forma global las instalaciones de la
empresa al igual que todos los departamentos que de una manera u otra se encuentran
relacionados con la auditoria en las que se pudo observar lo siguiente:
No posee una buena distribucin en los departamentos, ya que no se distinguen unos de

otros por la falta de letreros en la cual se pueda especificar el nombre de dicho
departamento.
Se pudo observar que la mayora del personal ingresa entre las 8:00 y 8:30 mantienen 1
hora para el almuerzo y su hora de salida es a las 18:00 de lunes a viernes y sbados de
9:00 a 12:00.
ELABORAD POR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 04/05/2015
FECHA: 05/05/2015
C. N
1/2
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
CEDULA NARRATIVA
ENTIDAD A AUDITORSE: FERRETERA FERRIMAXI
FECHA: 02 de Mayo de 2015
VISITA PRELIMINAR
El personal asiste correctamente uniformado, registran su asistencia, almuerzo y
permisos en una hoja de control
El Sr. Gerente nos manifiesta que el personal con el que cuenta es colaborador, creativo,
honrado lo que ayuda a que se cumplan con los objetivos y metas propuestas en la
empresa comenta que se entregan incentivos econmicos y cada persona segn su
superacin y al buen cumplimiento de las funciones en lo que respecta al departamento
de compras se puede manifestar lo siguiente.
Departamento Compras
En el rea contable se pueden identificar falencias, estas no permiten que el rea pueda
desarrollar a tiempo todas las actividades de este departamento.
Las facturas de compras no son entregadas oportunamente por lo que existen retrasos
para realizar las declaraciones. Adems no cuentan con un reglamento interno, ni una
planificacin estratgica que permita determinar lineamientos para el desarrollo de la
empresa.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
E. G 1/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
ENTREVISTA AL GERENTE GENERAL
PERIODO: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015
Nombre del Entrevistado: Sr. Marco Caceres
Cargo: Gerente General
Fecha: 08-05-2015
Objetivo
Poner a conocimiento de la gerencia que se iniciara con el desarrollo de la Auditoria de

Gestin que evaluara la eficiencia, eficacia, tica y ecologa de la Ferretera.
1. Cuantos aos se desempea en el cargo?

5 aos
2. Cules son sus funciones?
Gerencia y verificacin de las actividades de cada departamento.
Tomar decisiones
Aprobar compras
3. Cantos departamentos tiene la empresa?
Actualmente la empresa mantiene 5 departamentos gerencia, contabilidad, ventas,
compras y bodega.
4. Cules son los responsables?
Departamento Gerencia: Sr.Marco Caceres
Departamento Contabilidad: Srta. Aracely Bayas
ELABORAD POR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 04/05/2015
FECHA: 05/05/2015
E. G
2/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
Departamento Compras: Sra. Teresa Gomez

Departamento Ventas: Juan Pilalumbo
Departamento Bodega: Sr. Francisco Aldaz
5. la Ferretera cuenta con una filosofa empresarial es decir misin, visin,

valores?
Se tiene un conocimiento hacia donde se quiere y desea llegar pero an no se ha
establecido valores, misin y visin.
8. Existen reglamento interno y manuales de funciones en la Ferretera?
Se informa a cada empleado sobre las reglas, atribuciones y funciones a las que deben
acogerse.
6. Anteriormente se ha efectuado una Auditoria de Gestin?

No se ha efectuado una auditoria de gestin
7. Tiene conocimiento de la Auditoria de Gestin?

Ninguna
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
E. G 3/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
8. La entidad desarrolla una administracin estratgica para el cumplimiento de
su misin?
Se indica al personal que deben cumplir sus funciones adecuadamente para que el
cliente se sienta a gusto generando buena imagen a la empresa.
9. Otorga la gerencia incentivos que pueda fomentar el inters de cumplir

objetivos y metas?
Peridicamente se evalan al personal de cmo estn llevando a cabo sus funciones y
se realizan bonos econmicos por el buen desempeo.
10. Es apropiada la estructura interna de la empresa, estando bien distribuida y

posee todo el personal la experiencia necesaria segn la naturaleza de la
compaa?
La infraestructura y distribucin es estable aunque falta realizar adecuaciones en la parte
administrativa, ya que por la naturaleza de los productos que se comercializan en la
ferretera requieren de mucho espacio. Si tienen un conocimiento y destreza en sus
funciones
11. Existe informacin peridica, oportuna y confiable sobre el cumplimiento de

metas y objetivos por rea y unidad funcional para el seguimiento de la estrategia?
La persona responsable de cada rea entrega un informe sobre los resultados obtenidos.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
E. J
1/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
ENTREVISTA AL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE COMPRAS
Nombre del Entrevistado: Sra. Teresa Gomez
Cargo: Jefe Compras
Fecha: 08-05-2015
Objetivo
Poner a conocimiento de la gerencia que se iniciara con el desarrollo de la Auditoria de
Gestin que evaluara la eficiencia, eficacia, tica y ecologa de la Ferretera.
1. Cuantos aos se desempea en el cargo?

4 aos
2. Cules son sus funciones?
Revisar el listado de proveedores
Elaborar rdenes de compra
El proceso de compras es autorizado por el gerente
Verificar que la cantidad, precio y caractersticas de los productos adquiridos sean los
solicitados.
3. Cantos departamentos tiene la empresa?
5 departammentos
4. Cules son los responsables?
Departamento Gerencia: Sr.Marco Caceres
Departamento Contabilidad: Srta. Aracely Bayas
ELABORAD POR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 04/05/2015
FECHA: 05/05/2015
E. J
2/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
Departamento Compras: Sra. Teresa Gomez

Departamento Ventas: Juan Pilalumbo
Departamento Bodega: Sr. Francisco Aldaz
5. La Ferretera cuenta con una filosofa empresarial es decir misin, visin,

valores?
Cuando nos contrataron nos indicaron sobre lo que quiere la empresa, los principales
valores que se resaltan, que productos se comercializan en la empresa
8. Existen reglamento interno y manuales de funciones en la Ferretera?
No, el gerente informa que es lo que debemos hacer y que no debemos hacer
6. Anteriormente se ha efectuado una Auditoria de Gestin?

No se ha efectuado una auditoria de gestin
7. Tiene conocimiento de la Auditoria de Gestin?

Ninguna
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 04/05/2015
FECHA: 04/05/2015
E. J
3/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
8. La entidad desarrolla una administracin estratgica para el cumplimiento de
su misin?
El gerente solicita que promocionemos nuestros productos, con los clientes que acuden
a nuestra empresa.
9. Otorga la gerencia incentivos que pueda fomentar el inters de cumplir

objetivos y metas?
Al incrementar las ventas y desempear adecuadamente las funciones nos otorgan
incentivos econmicos.
10. Es apropiada la estructura interna de la empresa, estando bien distribuida y

posee todo el personal la experiencia necesaria segn la naturaleza de la
compaa?
Se requiere estructurar el espacio fsico que permitan desarrollar adecuadamente las
actividades.
11. Existe informacin peridica, oportuna y confiable sobre el cumplimiento de
metas y objetivos por rea y unidad funcional para el seguimiento de la estrategia?
Presentamos un informe detallado de las compras que se han realizado con el porcentaje
de crecimiento.
.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 04/05/2015
FECHA: 04/05/2015
M. F
1/2
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
MATRIZ FODA
. FORTALEZAS
Los precios son adecuados para la economa de la sociedad
Asesoramiento al cliente personalizada
Un excelente servicio al cliente.
Cuenta con Instalaciones adecuadas para sus labores.
Calidad de la mercanca.
Variedad de productos
Buena reputacin entre los proveedores.
DEBILIDADES
No existe una direccin estratgica precisa.
Bajo nivel de comunicaciones entre el personar, lo cual perjudica al desarrollo
de sus tareas.
Ineficiencia en el manejo de inventario de las empresas.
Bajo conocimiento de los empleados.
No almacenar adecuadamente los productos
No contar con una pgina web.
OPORTUNIDADES
Tener apertura de vender al mayoreo
Obtencin de contratos con el sector estatal.
Mejorar el posicionamiento.
Aplicacin de nuevas tecnologas en las reas de produccin de la empresa
Bsqueda de nuevos mercados.
Nuevas formas de financiamiento.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 04/05/2015
FECHA: 04/05/2015
M. F
2/2
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
MATRIZ FODA
AMENAZAS
Cambio en las necesidades y gustos de los consumidores

Demasiada competencia con en su sector.
Que no existen un biomtrico que permitan verificar el ingreso y salida del

personal.
Inestabilidad de los precios en el mercado
Cambios en la reserva legal
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 04/05/2015
FECHA: 04/05/2015
M. P
1/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
MEMORANDUM DE PLANIFICACIN
TEMA: Auditoria de Gestin al Proceso de Compras
OBJETIVO GENERAL:
Aplicar una Auditoria de Gestin al Proceso de Compras de la FERRETERIA
FERRIMAXI en las actividades ejecutadas durante el periodo correspondientes al 1
de enero al 31 de diciembre del 2014.
OBJETIVO ESPECIFICO
Determinar el cumplimiento de objetivos planteados en la FERRETERA

FERRIMAXI mediante la realizacin de una auditoria administrativa.
Encontrar deficiencias en la FERRETERA FERRIMAXI con la finalidad de

apoyar a la direccin a lograr una administracin eficiente.
Establecer el nivel de eficiencia en los procesos que se realizan en la empresa.
ALCANCE
La aplicacin de Auditoria se ejecutara en el periodo comprendido entre el 1 de Enero
al 31 de Diciembre del ao 2014
ACCIONES:
Planeacin, Instrumentacin, Examen, Informe, Aplicacin de la Auditora de gestin.
RECURSOS:
Reunin del grupo de auditoria, conjuntamente con el personal de la empresa, para
ELABORADPOR:
FECHA: 04/05/2015
establecer los requerimientos materiales
y tecnolgicos necesarios
para la ejecucin de
DVAT.VAGCH.VDGP
la Auditora de Gestin.
REVISADO POR:
SA
FECHA: 04/05/2015
M. P
2/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
JUSTIFICACIN:
Elaborar un diagnstico del personal administrativo, de la aplicacin y cumplimiento

de los elementos del COSO 1, y un los Estados Financieros para verificar el desempeo
de sus funciones, encontrar falencias que no permiten el cumplimiento de metas y
objetivos.
RECURSOS:
Reunin del grupo de auditoria, conjuntamente con el personal de la empresa, para
establecer los requerimientos materiales y tecnolgicos necesarios para la ejecucin de
la Auditora de Gestin.
RESULTADOS ESPERADOS:
Presentar un Informe profesional donde se revele el examen de auditoria de los procesos
administrativos y de gestin dentro de la FERRETERA FERRIMAXI el mismo que
tendr como objetivo primordial el sustento para la toma de decisiones del personal
directivo de la empresa, en cuanto a posicin e inversin de la empresa.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 04/05/2015
FECHA: 04/05/2015
M. P
3/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
NOMINA DE LOS TRABAJADORES ENCUESTRADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
CARGO
Gerente
Jefe Compras
Contador
Chofer
Chofer
Bodeguero
Despachador
Vendedor
Vendedora
NOMINA
Sr. Marco Cceres
Srt. Teresa Gomez
Srt .Aracely Bayas
Sr. Rafael Torres
Sr. Fredy Cajamara
Sr.Francisco Aldaz
Sr. Raul Proao
Sr. Juan Pilalumbo
Sra. Monica Rodriguez
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 04/05/2015
FECHA: 04/05/2015
M. A
1/1
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
MARCAS DE AUDITORA
SIMBOLO
/
^
<
N/A
NE
A/A
H
SIGNIFICADO
Verificacin de dinero en efectivo.
Verificado con la documentacin de soporte.
Diferencias de valores.
Asiento mal registrado.
Sumatoria segn auditora, sin novedad.
Verificado entre las cuentas del mayor y estados
financieros.
Confirmacin de saldos
Clculos efectuados o verificados por auditoria
Diferencia entre saldo de mayores y estados
financieros.
Nota aclaratoria.
Anlisis de operaciones y/o transacciones.
Saldo verificado entre estado de cuenta y libros.
Valor que viene de los Estados Financieros
Valores que va a las Cdula Sumaria
Notas Explicativas
Ajustes
Hallazgo
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 04/05/2015
FECHA: 04/05/2015
S.E.A 1/1
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
SIGLAS DEL EQUIPO DE AUDITORA
NOMBRE
DAYSI VIVIANA
ANCHATUA TIPAN
VALERIA DANIELA GUDIO
PROAO
VERONICA ALEXANDRA
GUERRERO CHASIG
CARGO
SIGLAS
Jefe de Auditoria DVAT
Supervisor
VDGP
Auditor Junior
VAGCH
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 04/05/2015
FECHA: 04/05/2015
C.7 1/1
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FERRETERA FERRIMAXI
CRONOGRAMA DE TRABAJO
MAYO
JUNIO
ACTIVIDAD
1
Semana
Semana
Semana
Semana
Semana
Semana
Conocimiento
Preliminar
Planificacin.
Ejecucin
Comunicacin de
Resultados
Seguimiento
de
Recomendaciones
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 04/05/2015
FECHA: 04/05/2015
AP
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
AP
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
ARCHIVO PERMANENTE
FASE II
CLIENTE: FERRIMAXI
DIRECCIN: CEVALLOS
-
(R.E)
RUC DE LA EMPRESA
(O.E)
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
(O.F)
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
(F.E)
FILOSOFIA EMPRESARIAL
(B.L)
BASE LEGAL
(EE.FF)
ESTADOS FINANCIEROS
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015
PAP
1/2
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
AUDITORA DE GESTIN
PROGRAMA DE AUDITORIA FASE II
OBJETIVO
gestin.
N.- PROCEDIMIENTOS
1
2
REF. P/T
Solicitar la copia del RUC de

RUC
la empresa.
Requerir el organigrama
O. E 1/1
estructural y funcional de la
O. F 1/1
institucin
Solicitar
la
filosofa
empresarial, en lo cual
comprender de la misin,
visin, valores corporativos, F.E.4/4
objetivos
institucionales,
polticas y el manual de
funciones interno.
Identificar cules son las
leyes externas que afectan al
B.L. 3/4
segmento del negocio de la
empresa
Recopilar la informacin
financiera, la cual comprende
EE.FF.3/3
de los estados financieros de
la organizacin.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
ELABORADO.
POR:
DVAT.VAGCH.VDGP
DVAT.VAGCH.VDGP
FECHA:
11/05/2015
11/05/2015
11/05/2015
DVAT.VAGCH.VDGP
11/05/2015
DVAT.VAGCH.VDGP
11/05/2015
DVAT.VAGCH.VDGP
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
R.E. 1/1
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
O.E. 1/1
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
Estructura Orgnica.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
GERENTE
Dep.
Bodega
Dep.
Adquisiciones
Dep. Ventas
Dep.
Contabilidad
BODEGUERO
COMPRAS
VENDEDOR
CONTADOR
Fuente: Ferretera FERRIMAXI

Realizado por: Grupo de Trabajo
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
O.E. 1/1
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
GERENTE
Mantiene todos los movimientos de
la empresa en orden, es decir l se
encarga de verificar ingresos y
egresos de la empresa.
Dep. Bodega
Controla el ingreso y
despacho
de
mercadera mediante
el proceso de llenado
kardex.
Bodeguero
Controla
ingreso
despacho
mercadera
mediante
proceso
llenado kardex.
el
y
de
el
de
Dep.
Adquisiciones
Realiza rdenes
de compras.
Compras
Se encarga de
elaborar
presupuesto para
compras.
Estudiar
proformas
Dep. Ventas
Lleva un control
de inventarios de
las salidas de
mercadera.
Vendedor
Se encarga de dar
una buena imagen
a la empresa
mediante
una
buena atencin al
cliente.
Dep. Contabilidad
Lleva el registro cronolgico de
las transacciones.
Se encarga de emitir informes
financieros a las empresa e
informar cual es la situacin en
la que se encuentra la
empresa.
Contador
Registra
las
transacciones en el libro
diario.
Presenta
balances,
realiza
declaraciones.
Fuente: Ferretera FERRIMAXI

Realizado por: Grupo de Trabajo.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
O.E. 1/4
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FILOSOFIA EMPRESARIAL
Misin.
Brindar a sus clientes la mayor diversidad en materiales de construccin y de ferretera
en general, con precio, calidad y servicio acorde a las exigencias del mercado,
comprometindonos con la capacitacin constante del Recurso Humano y excelente
atencin al cliente; con la finalidad de generar un crecimiento rentable, que nos permita
mantener y mejorar cada da la calidad y servicio prestado. (Elaborado por: Sr. Marco
Cceres GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA).
Visin
Al 2017 seguir manteniendo un slido posicionamiento y liderazgo comercial en cuanto
a la venta de materiales de construccin y ferretera en general, superando las perspectivas
de calidad y servicio a nuestros clientes, permitindonos as sostener un alto grado de
responsabilidad social y comercial que nos garantice solidez financiera y crecimiento
sostenible. (Elaborado por: Sr. Marco Cceres GERENTE GENERAL DE LA
EMPRESA).
Valores
Responsabilidad con cada una de los clientes: Compromiso de cumplir
con el cliente en los pedidos solicitados dentro del tiempo acordado.
Respeto entre todas las personas que laboran en la empresa y sus
clientes: Mantener un buen ambiente laboral dentro del negocio entre
empleados y clientes.
Trabajo en equipo: Los empleados debern trabajar conjuntamente y de
esta manera se lograran los objetivos propuestos en el menor tiempo
posible.
Puntualidad: Cumplir con el horario de trabajo establecido y funciones
asignadas.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
O.E. 2/4
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
.
Solidaridad: Los empleados debern ser amables y corteses con los
clientes, y en el momento oportuno brindar la ayuda necesaria.
Honestidad: Tanto el personal como los clientes debern ser honestos
respetando lo ajeno, cumpliendo con los pagos a tiempo ya que esto
beneficiara tanto a al negocio como al cliente (Elaborado por: Sr. Marco
Cceres GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA).
Objetivos
Alcanzar la fidelidad de nuestros clientes y colaboradores en un entorno laboral
que permita un desarrollo eficiente.
Crecer como empresa a travs de la comercializacin de para la construccin y
acabados.
Ofrecer materiales con precios accesibles y econmicos.
Ampliar su cobertura a nivel nacional.
Cumplir con las disposiciones, polticas y procedimientos internos y externos.
Trabajar por la satisfaccin de nuestros clientes.
Respetar a nuestros clientes, proveedores, colaboradores y la sociedad en general.
(Elaborado por: Sr. Marco Cceres GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA).
Polticas.
Cumplir con el pago puntual a los proveedores.
Atencin cordial y oportuna a los clientes.
Respeto a las normas y procedimientos que rige la Ferretera.
Estar al da en obligaciones Tributarias. (Elaborado por: Sr. Marco Cceres

GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA).
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
O.E. 3/4
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
MANUAL DE FUNCIONES DEPARTAMENTO DE COMPRAS

Es el responsable de gestionar la adquisicin de materiales, y servicios que soliciten las
diferentes unidades administrativas de la Ferretera FERRIMAXI.
Las funciones que tiene asignadas son las siguientes:
1. Preparar el plan general de abastecimiento para el ao, con base a las
programaciones de materiales y suministros requeridos por la Ferretera.
2. Velar por el correcto cumplimiento de los sistemas y procedimientos establecidos,
para la compra y suministro de materiales ferreteros.
3. Atender los pedidos de suministros de materiales, y dotar a las diferentes unidades
de la Ferretera de los diferentes accesorios, y materiales diversos justo a tiempo.
4. Mantener constante informacin sobre proveedores nuevos y sustitutos.
5. Efectuar las compras en el menor tiempo posible, cumplir con los procedimientos
legales establecidos y procurar los mejores precios.
6. Suministrar informacin y documentacin de las compras realizadas para las
bodegas de la Ferretera.
UNIDAD: DEPARTAMENTO DE COMPRAS

TITULO DEL PUESTO:
JEFE DE DEPARTAMENTO
FUNCIN BASICA:
1. Coordinar, supervisar y controlar las actividades del Departamento de Compras
de la Ferretera FERRIMAXI.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
O.E. 4/4
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
FUNCIONES:
2.
Recibir y tramitar los pedidos que hacen las diferentes dependencias de la

Ferretera , para la compra de artculos e insumos necesarios para la ejecucin de
sus actividades.
3.
Mantener listados de los artculos comerciales y actualizar cartera de proveedores

de los insumos requeridos por la Ferretera.
4.
Dirigir y coordinar las labores del personal asignado a su Departamento.
5.
Organizar y controlar las cotizaciones que deben efectuarse para la compra de

artculos, de acuerdo con el Reglamento de Compras respectivo.
6. Convocar a los funcionarios para conformar las juntas de cotizaciones y

liquidaciones conforme a los Reglamentos.
7. Gestionar la adquisicin de bienes y servicios tomando en consideracin calidad,
precio y proveedor calificado.
8.
Elaborar el anteproyecto del presupuesto del Departamento de compras.
7. Realizar la Evaluacin del Desempeo del personal a su cargo.

8. Velar por el cumplimiento de las disposiciones en materia de seguridad orientadas
hacia la proteccin de instalaciones, carga y equipo.
9. Velar por el cumplimiento de normativas internas y buenas prcticas relacionadas
con la seguridad y salud laboral.
10. Efectuar otras tareas a fines al puesto.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
B.L. 1/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
BASE LEGAL
La Ferretera FERRIMAXI est regulada bajo ciertas normas, principios y
disposiciones legales para su buen funcionamiento, leyes que detallaremos a
continuacin:
LEY ORGNICA DE RGIMEN TRIBUTARIO INTERNO.- Segn el Art.19
Estn obligadas a llevar contabilidad y declarar el impuesto en base a los resultados que
arroje la misma todas las sociedades. Tambin lo estarn las personas naturales que
realicen actividades empresariales en el Ecuador y que operen con un capital propio que
al 1 de enero de cada ejercicio impositivo, supere los sesenta mil dlares (60.000 USD) y
sus ingresos brutos anuales hayan superado los cien mil dlares (100.000 USD) o cuyos
costos y gastos del ejercicio inmediato anterior hayan superado los ochenta mil (80.000
USD) incluyendo las personas naturales que desarrollen actividades agrcolas, pecuarias,
forestales o similares. (LEY DE REGIMEN TRIBUTARIA INTERNA)
Ferretera FERRIMAXI es una entidad Obligada a llevar Contabilidad, bajo la
Responsabilidad de una Auditora Publica Autorizada (Sra. Aracelly Bayas).- La
Contabilidad se lleva bajo un programa Contable, en dlares americanos.
CDIGO TRIBUTARIO.- Segn el Art 15. Vnculo jurdico personal, existente entre
el Estado o las entidades acreedoras de tributos y los contribuyentes o responsables de
aquellos, en virtud del cual debe satisfacerse una prestacin en dinero, especies o servicios
apreciables en dinero, al verificarse el hecho generador previsto por la ley.
Ferretera FERRIMAXI est obligada a cumplir con todas las leyes tributarias
indicadas por el SRI.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
B. L. 2/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
CDIGO DE TRABAJO.- Segn el Art 1. Los preceptos de este Cdigo regulan las
relaciones entre empleadores y trabajadores y se aplican a las diversas modalidades y
condiciones de trabajo.
Las normas relativas al trabajo contenidas en leyes especiales o en convenios
internacionales ratificados por el Ecuador, sern aplicados en los casos especficos a las
que ellas se refieren. Ferretera FERRIMAXI est obligada a cumplir con todas las
leyes impuestas para con sus empleados, pues este cdigo ampara tanto al Empleador
como al Empleado.
SERVICIO DE RENTAS INTERNAS (SRI).- Segn su pgina web Es una entidad
tcnica y autnoma que tiene la responsabilidad de recaudar los tributos internos
establecidos por Ley mediante la aplicacin de la normativa vigente. Su finalidad es la de
consolidar la cultura tributaria en el pas a efectos de incrementar sostenidamente el
cumplimiento voluntario de las obligaciones tributarias por parte de los contribuyentes.
(www.sri.com)
Ferretera FERRIMAXI est obligada a cumplir con declaraciones mensuales de
Impuesto a la Renta, IVA, Anexos de Compras- Ventas, los cuales estn realizados
correctamente para evitar sanciones y suspensiones.
INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL (IESS).- Segn su pgina
web: Es una entidad, cuya organizacin y funcionamiento se fundamenta en los
principios
de
solidaridad,
obligatoriedad,
universalidad,
equidad,
eficiencia,
subsidiariedad y suficiencia. Se encarga de aplicar el Sistema del Seguro General

Obligatorio
que
forma
parte
del
sistema
nacional
de
Seguridad
Social.
(www.iess.gob.ec)
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
B. L. 3/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
Ferretera FERRIMAXI est obligada a informar cuando hay entrada y salida de

personal, pagar sus roles de pago, hasta el 5 de cada mes, pago de fondos de reserva,
aportes personales y patronales.
PATENTE MUNICIPAL.- Ferretera FERRIMAXI est obligada a pagar la Patente
pues este es un permiso dentro del Cantn para que funcione legalmente su Actividad
Econmica.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
EE.FF 1/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
PRUEBA
BALANCE GENERAL AL
==================
1.
1.1.
1.1.01.
1.1.01.01.
1.1.01.01.001
TOTAL 1.1.01.01.
1.1.01.02.
TOTAL 1.1.01.02.
TOTAL 1.1.01.
1.1.02.
1.1.02.01.
1.1.02.01.001
TOTAL 1.1.02.01.
1.1.02.03.
TOTAL 1.1.02.03.
1.1.02.10.
TOTAL 1.1.02.10.
1.1.02.11.
1.1.02.11.003
1.1.02.11.004
TOTAL 1.1.02.11.
TOTAL 1.1.02.
1.1.03.
1.1.03.01.
1.1.03.01.001
TOTAL 1.1.03.01.
FERRRETERIA FERRIMAXI
BALANCE GENERAL
FERRETERIA "FERRIMAXI"
PAGINA : 1
31-Diciembre-2013
========================================
=================
=========================
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA
Caja General
227.088,05
CAJA
227.088,05
-----------------BANCOS
BANCOS
0
-----------------ACTIVO DISPONIBLE
227.088,05
-----------------ACTIVO EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR
Clientes
15.277,99
CUENTAS POR COBRAR
15.277,99
-----------------ANTICIPO PROVEEDORES
ANTICIPO PROVEEDORES
0
-----------------ANTICIPO IMPSTO A LA RENT
ANTICIPO IMPSTO A LA RENT
0
-----------------ANTICIPO DEL IVA
12% IVA Pagado
165.078,93
Crdito Tributario
189,17
ANTICIPO DEL IVA
165.268,10
-----------------ACTIVO EXIGIBLE
180.546,09
-----------------ACTIVO REALIZABLE
Inventarios
Inventario de Mercaderias
144.140,84
Inventarios
144.140,84
PRUEBA
PAGINA : 2
BALANCE GENERAL AL 31-Diciembre-2013
================== ========================================
=================
=========================
-----------------TOTAL 1.1.03.
ACTIVO REALIZABLE
-144.140,84
TOTAL 1.1.
ACTIVO CORRIENTE
-190.682,80
-----------------1.5.
ACTIVO FIJO
1.5.01.
DEPRECIABLE
1.5.01.002
Equipo de Computacin
2.813,00
1.5.01.003
CTA. 1.5.01.003
566,38
1.5.01.004
CTA. 1.5.01.004
2.146,50
1.5.01.005
CTA. 1.5.01.005
-3.072,09
TOTAL 1.5.01.
DEPRECIABLE
2.453,79
-----------------ELABORADPOR:
FECHA:
TOTAL 1.5.
ACTIVO FIJO
2.453,79 11/05/2015
DVAT.VAGCH.VDGP
-----------------REVISADO POR: SA
FECHA: 11/05/2015
TOTAL 1.
ACTIVO
188.229,01
-----------------PRUEBA
PAGINA : 3
BALANCE GENERAL AL 31-Diciembre-2013
================== ========================================
=================
=========================
EE.FF
AUDITEC S.A
2/3
AMBATO-ECUADOR
==================
PASIVO Y PATRIMONI
2.
2.1.
2.1.01.
========================================
=================
=========================
O
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES A CORTO PLAZO
2.1.01.01.
2.1.01.01.001
TOTAL 2.1.01.01.
Obligaciones con el IESS

Aporte Patronal 12.15%
Obligaciones con el IESS
2.1.01.02.
TOTAL 2.1.01.02.
2.1.01.03.
2.1.01.03.008
2.1.01.03.010
2.1.01.03.015
TOTAL 2.1.01.03.
186,02
---
186,02
---------------
---
---------------
Obligaciones con Empleados

Obligaciones con Empleados
Retenciones para el SRI

Bienes Muebles de naturaleza C
Servicios 1%
12% IVA Ventas
Retenciones para el SRI
13.773,00
26,19
163.053,44
176.852,63
---------------
--2.1.01.04.
2.1.01.04.001
TOTAL 2.1.01.04.
PROVEEDORES
Proveedores
PROVEEDORES
13.232,45
---
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
13.232,45
---------------
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
EE.FF
AUDITEC S.A
3/3
AMBATO-ECUADOR
PAGINA : 1
PRUEBA
ESTADO DE PERDIDAS/ GANANCIAS
DESDE 1-Enero-2014 HASTA 31-Diciembre-2014
=================== ======================================= ================= =========================
RESULTADO
4.
4.1.
INGRESOS
VENTAS
4.1.01.
4.1.01.001
4.1.01.002
4.1.01.004
TOTAL 4.1.01.
TOTAL 4.1.
4.5.
4.5.01.
TOTAL 4.5.01.
TOTAL 4.5.
TOTAL 4.
5.
5.1.
5.1.01.
5.1.01.001
5.1.01.002
TOTAL 5.1.01.
TOTAL 5.1.
5.2.
5.2.01.
TOTAL 5.2.01.
TOTAL 5.2.
5.3.
5.3.01.
5.3.01.004
5.3.01.006
5.3.01.007
5.3.01.008
TOTAL 5.3.01.
TOTAL 5.3.
5.4.
5.4.01.
TOTAL 5.4.01.
TOTAL 5.4.
5.5.
5.5.01.
TOTAL 5.5.01.
TOTAL 5.5.
TOTAL 5.
TOTAL RESULTADO
VENTAS
Ventas de Mercaderias Ferret
Ventas de Otras Mercaderias
Descuento en compras
VENTAS
VENTAS
OTROS INGRESOS NO OPERACIONALE
Otros Ingresos
Otros Ingresos
OTROS INGRESOS NO OPERACIONALE
INGRESOS
COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas
Costo de Mercaderias
Costo de Ventas de Mercaderias
Transporte en compras
Costo de Mercaderias
Costo de Ventas
GASTOS DE VENTAS
Gastos de ventas
Gastos de ventas
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Administracin
Gastos Suministros de Oficina
Gastos Servicios B sicos
Gastos Varios
Gastos de Movilizacin
Gastos de Administracin
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Financieros
Gastos Financieros
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
Otros Gastos
Otros Gastos
OTROS GASTOS
COSTO DE VENTAS
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
1.212.377,49
841,1
18.832,94
1.230.369,33
1.230.369,33
0
0
1.230.369,33
1.620.234,79
3.107,99
1.623.342,78
1.623.342,78
0
0
29,7
74,64
21,26
2.285,39
2.410,99
2.410,99
0
0
0
0
1.625.753,77
395.384,44
FECHA: 11/05/2015
FECHA: 11/05/2015
AP
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
INDICE DEL ARCHIVO CORRIENTE
FASE III
CLIENTE: FERRIMAXI
DIRECCIN: CEVALLOS
-
(C.CC)
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
(E.CI)
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
(M.R)
MATRIZ DE RIESGOS
(I.C)
INDICADORES CUALITATIVOS
(R.I.C)
RESULTADO DE INDICADORES CUALITATIVOS
(I.C.U)
INDICADORES CUANTITATIVOS
(R.I.C.U)
(H/H)
HOJA DE HALLAZGOS
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 18/05/2015
FECHA: 18/05/2015
PA.P
1/2
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
AUDITORA DE GESTIN
PROGRAMA DE AUDITORIA - FASE III
OBJETIVO
gestin.
N.- PROCEDIMIENTOS
1
2
3
4
Aplicacin de cuestionarios de
Control Interno
Efectuar al nivel de riesgo y
confianza
Realizar una Matriz de Riesgo
7
8
Proponer
hallazgos
corresponda
ELABORADO.
POR:
C.CC 2/2
DVAT.VAGCH.VDGP
E.CI 1/1
FECHA:
21/05/2015
DVAT.VAGCH.VDGP
21/05/2015
M. R 1/1
Evaluar la gestin de la empresa

mediante
indicadores I.C 4/4
cualitativos
Analizar los resultados de los
indicadores cualitativos
Evaluar la gestin de la empresa
mediante
indicadores
cuantitativos
Analizar los resultados de los
indicadores cuantitativos
REF. P/T
DVAT.VAGCH.VDGP
21/05/2015
DVAT.VAGCH.VDGP
R.I.C 1/1
DVAT.VAGCH.VDGP
I.C.U 3/3
DVAT.VAGCH.VDGP
R.I.C.U
1/1
DVAT.VAGCH.VDGP
H/H 3/3
DVAT.VAGCH.VDGP
segn
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
21/05/2015
21/05/2015
21/05/2015
21/05/2015
21/05/2015
FECHA: 18/05/2015
FECHA: 18/05/2015
C.CC
1/2
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
PERIODO: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Funcionario: Sr. Marco Cceres
Cargo: Gerente General
Fecha: 21/05/2015
Procedimiento: Entrevista
Hora de inicio: 10:00 am
N
PREGUNTA
Hora de Finalizacin: 11:00 am

RESPUESTAS
SI
AMBIENTE DE CONTROL
Conoce la misin, visin y
objetivos que persigue la empresa?
Existen dentro de la empresa
polticas, reglamentos que guen la
ejecucin de sus labores?
La estructura organizacional es
funcional, clara y del conocimiento
general?
NO
N/A
Puntuacin
COMENTARIO
Obtenida
Optima
10
10
10
No
existe
un
conocimiento sobre el
organigrama
estructural
10
No existen el clculo
de indicadores de
gestin
10
10
Los software
propios
Se
informa
diariamente sobre los
movimientos
EVALUACIN DEL RIESGO

4
La
institucin
cuenta
con
indicadores de gestin para medir
resultados y evaluar su gestin en
trminos de eficacia, eficiencia y
economa?
Las instalaciones fsicas en donde
desempea sus funciones son
adecuadas?
Se toman oportunamente acciones
para reducir el impacto de
probabilidad de ocurrencia del
riesgo?
Se encuentran con programas de
computacin
acorde
a
las
necesidades del cada departamento?
ACTIVIDADES DE CONTROL
Las actividades que desempea
corresponden al cargo que ocupa
dentro de la empresa?
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
son
C.CC
2/2
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
N
10
11
12
13
14
15
16
17
PREGUNTA
RESPUESTAS
SI
Ha
recibido
sanciones
disciplinarias o llamadas de
atencin?
NO
N/A
Puntuacin
Obtenida
Optima
El personal conoce
muy
bien
sus
funciones y las realiza
adecuadamente.
Existe rotacin del personal del

rea de compras?
Las actividades de seguimiento

son eficaces y se informa sobre las
condiciones de excepcin?
10
10
10
108
157
INFORMACIN
Y
COMUNICACIN
Informa
continuamente
las
actividades realizadas a su jefe
inmediato?
Se realiza informes detallando los
movimientos que se ha realizado?
Recibi un proceso de induccin
al ingresar a la empresa?
SUPERVISION
Existe un jefe de rea o
superviso a cargo para el
departamento de compras?
Existe algn seguimiento de la
administracin respecto al
cumplimiento de metas y
objetivos?
Ha sido sometido a una
evaluacin de desempeo?
TOTAL
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
COMENTARIO
Se realiza un control
de las actividades
Se
informan
oportunamente sobre
lo que desea la
ferretera
Se
examinan
el
desempeo
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
E.CI 1/1
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
Puntaje Obtenido
Nivel de Confianza= ------------------------ X 100
Puntaje ptimo
NC=
NC=
108
------------------------ X 100
157
68.79%
Riesgo de Control = 1
RC=
RC=
Puntaje Obtenido
------------------------ X 100
Puntaje ptimo
108
1 - ------------------------ X 100
157
31.21%
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
M. R 1/1
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
MATRIZ DE RIESGO
INTERPRETACIN:
MATRIZ DE RIESGO.- El nivel de confianza es medio alto con el 68.79% y su

riesgo de control es alto bajo con el 31.21%, el departamento de compras se ve
afectado puesto que no existe un reglamento interno bien definido que les permita
desarrollar su actividades competentemente.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
I.C 1/4
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
N
PREGUNTA
AMBIENTE DE CONTROL
Conoce la misin, visin y
objetivos que persigue la empresa?
Existen dentro de la empresa
polticas, reglaentos que guen la
ejecucin de sus labores?
La estructura organizacional es
funcional, clara y del conocimiento
general?
EVALUACIN DEL RIESGO
La
institucin
cuenta
con
indicadores de gestin para medir
resultados y evaluar su gestin en
trminos de eficacia, eficiencia y
economa?
Las instalaciones fsicas en donde
desempea sus funciones son
adecuadas?
Tabulacin
SI
NO
3
INDICADOR
OBSERVACIN
Conocimiento politica x100 3

= = 33.33 %
9
9
= = 44.44 %
9
9
El personal no tienen el conocimiento necesario de la

filosofa empresarial

= = 100 %
9
9
No existe un conocimiento sobre el organigrama

estructural
No existen el clculo de indicadores de gestin
Aplicacion indicadores x100 0

= =0%
9
9
Satisfaccion de Instalaciones x100 6
= = 66,67 %
9
9
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
I.C 2/4
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
N
6
10
PREGUNTA
Se toman oportunamente acciones
para reducir el impacto de
probabilidad de ocurrencia del
riesgo?
Se encuentran con programas de
computacin
acorde
a
las
necesidades del cada departamento?
ACTIVIDADES DE CONTROL
Las actividades que desempea
corresponden al cargo que ocupa
dentro de la empresa?
Ha
recibido
sanciones
disciplinarias o llamadas de
atencin?
Existe rotacin del personal del
rea de compras?
Tabulacin
SI
NO
5
4
INDICADOR
OBSERVACIN
Reduccion Riesgo x100 5

= = 55.55 %
9
9
Software x100 8
= = 33.33 %
9
9
Desarrollo de actividades x100 9

= = 100 %
9
9
Desarrollo de actividades x 2 7
= = 77.77 %
9
9
Aplicacion indicadores x100 6

= = 66.67 %
9
9
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
I.C 3/4
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
N
PREGUNTA
11
Las actividades de seguimiento

son eficaces y se informa sobre las
condiciones de excepcin?
INFORMACIN
Y
COMUNICACIN
Informa
continuamente
las
actividades realizadas a su jefe
inmediato?
Se realiza informes detallando los
movimientos que se ha realizado?
12
13
14
15
Recibi un proceso de induccin al

ingresar a la empresa?
SUPERVISION
Existe un jefe de rea o superviso
a cargo para el departamento de
compras?
Tabulacin
SI
NO
6
3
INDICADOR
OBSERVACIN
Informacion x100 6
= = 66.67 %
9
9
Comunicacion x100 7
= = 77.77 %
9
9
Informacion x100 5
= 55.55 %
9
9
Capacitacion x100 7
= = 77.77 %
9
9
Supervicion x100 9
= = 100 %
9
9
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
I.C 4/4
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
N
16
17
PREGUNTA
Existe algn seguimiento de la
administracin
respecto
al
cumplimiento de metas y objetivos?
Ha sido sometido a una evaluacin
de desempeo?
Tabulacin
SI
NO
7
2
INDICADOR
OBSERVACIN
Cumplimiento de Objetivos x100 7

= = 77.77 %
9
9
Evaluacion x100 6
= = 66.67 %
9
9
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
R.I.C 1/1
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
En base a la encuesta aplicada al personal de la ferretera FERRIMAXI se han obtenido

las siguientes conclusiones sobre el desempeo de la Empresa y la participacin del
personal:
En base a los resultados obtenidos se ha evidenciado que existe una debilidad en
cuanto a la filosofa empresarial los trabajadores tienen un total desconocimiento
en cuanto a la misin, visin y objetivos por lo que auditoria propone. H/H 1
El total de los empleados encuestados que representan el 64% mencionan que

no existe un reglamento interno de la empresa que rijan las actividades al
proceso de adquisicin por lo que Auditoria propone H/H 2
La ferretera no cuenta nos indicadores de gestin que permitan evaluar el

desempeo en cada una de sus actividades a realizar por lo cual auditoria
proponer H/H 3
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 18/05/2015
FECHA: 18/05/2015
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
I.C.U 1/3
INDICADORES ECONOMIA
NOMBRE DEL
INDICADOR
FORMULA DE
CALCULO
RESULTADOS 2014
FRECUENCIA
Crecimiento del
ingreso
(ingresos del ao
actual ingresos
del ao anterior)/
ingresos del ao
anterior
Ingresos propios
empresa
/ingresos totales
(1230369,33910473,30)
/910473,30= 35%
Al final del
ejercicio
econmico
Tendencia
creciente
Estado de
Resultados
los
ingresos
se
incrementaron en un 35%
con respecto al ao 2014
Incremento Favorable
121328,59 /
1230369,33=98%
Al final del
ejercicio
econmico
Tendencia
creciente a 1
Estado de
Resultados
La capacidad de la empresa
para autofinanciarse por su
ardua labor es del 98,60%
Equilibrio
financiero
Ingresos de
gestin/gastos de
gestin
18832.94/2285,39
=8,24 %
Al final del
ejercicio
econmico
mayor que 1
Estado de
Resultados
autosuficiencia
Ingresos propios/
gastos corrientes
18832.94/2285,39
=8,24 %
Al final del
ejercicio
econmico
Superior a 1
Estado de
Resultados
los ingresos de la empresa

son ms que suficientes para
cubrir los gastos obteniendo
un supervit en el periodo
La capacidad de financiar
con ingresos por la ardua
labor de la empresa los
gastos corrientes es del
205,57%
((indicador/estndar)-1)*100=
((0,09861/1)-1)*100= 0,90 %
la brecha es de -0,90% por
debajo del estndar siendo
favorable
((8,24/1)-1)*100= 7,24%
la brecha es de 724% por debajo
del estndar siendo favorable
((8,24/1)-1)*100= 7,24%
la brecha es de 724% por debajo
del estndar siendo favorable
Autonoma
financiera
ESTANDAR
FUENTE DE
INFORMACION
INTERPRETACION
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
BRECHA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
I.C.U 2/3
INDICADORES EFICACIA
NOMBRE DEL
INDICADOR
Rentabilidad
financiera
FORMULA DE
CALCULO
(beneficio neto /
capital ms reservas) x
100
RESULTADOS
2014
395384,44/
173806,2= 2,27
FRECUENCIA
ESTANDAR
Al final del
ejercicio
econmico
Superior a 1
FUENTE DE
INFORMACION
Estado de
Resultados y
Balance General
INTERPRETACION
BRECHA
La empresa cuenta con una rentabilidad

de los capitales propios o rentabilidad de
los accionistas. Demasiado alto
contando con la capacidad de cubrir sus
obligaciones con terceros
((indicador/estndar)1)*100=
((2,27/1)-1)*100= 1.27 %
la brecha es de 127% por
favorable
((0,069/1)-1)*100=
la brecha es de 6,93% por
favorable
((0,1447)-1)*100=
0,8553%
la brecha es de 85,53% por
encima del estndar siendo
favorable
Margen comercial
( ventas costes de
las ventas / ventas) x
100
(11230369,331620234,79) /
11230369,33=6,93%
Al final del
ejercicio
econmico
Tendencia
creciente
Estado de
Resultados
la empresa cuenta con una rentabilidad

financiera de 93,10% dando la pauta
que la empresa est cumpliendo con sus
objetivos planteados
Gastos financieros
(inters anuales + otros

gastos
financieros/ventas
totales) x 100
1625753,77/
11230369,33=
14.47%
Al final del
ejercicio
econmico
Tendencia
creciente
Estado de
Resultados
La empresa cuenta con elevado gasto

financieros del 85,53% debido a los
prstamos que mantiene con las
instituciones financieras tienen que
tomar las medidas suficientes para que
la empresa no se vea afectada por esto.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
I.C.U 3/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
INDICADORES EFICIENCIA
NOMBRE DEL
INDICADOR
Cumplimiento
de
metas.
FORMULA DE
CALCULO
Ingresos Ventas reales/
Total ingresos
Margen de utilidad
por ventas
Utilidad del
ejercicio/ventas totales
Rotacin
inventarios
Ventas netas/
inventarios
de
Ventas por vendedor.
Ventas totales/ N de
vendedores
RESULTADOS 2013
Al final del ejercicio

econmico
Tendencia
creciente
FUENTE DE
INFORMACION
Estado de
Resultados
395384,44/ 1230369,33=
0,3214

econmico
Tendencia
creciente
1230369,33/ 144140,84=
8,53

econmico
1230369,33/ 2 =
6151184,66

econmico
1212377,49/1230369,33=
0,98
FRECUENCIA
ESTANDAR
INTERPRETACION
BRECHA
la empresa est cumpliendo con las

metas planteadas de ao a ao
((0,9937/1)-1)*100= 0,902 %
la brecha es de 1,46% por debajo del
estndar siendo favorable
Estado de
Resultados
La empresa cuenta con un margen de

utilidad del 67,86% de las ventas
generadas en el periodo econmico
Tendencia
creciente
Estado de
Resultados y
Balance General
Tendencia
creciente
Estado de
Resultados
la empresa tiene una rotacin de

inventarios del 7,53% debido que es
una empresa comercial y que por ende
los inventarios van a rotar
la empresa cuenta con un excelente
personal encargado de las ventas ya
que cada vendedor vende la cantidad
de 6151184,66
((0,03214/1)-1)*100= 0,6786 %
la brecha es de -67, 86% por debajo del
((8.53/1)-1)*100= 7,53 %
la brecha es de 753% por debajo del
Incremento favorable
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
R.I.C.U
AUDITEC S.A
1/1
AMBATO-ECUADOR
En base a la informacin financiera de la ferretera FERRIMAXI se han obtenido las

siguientes conclusiones sobre el desempeo de la Empresa y la participacin del
personal:
Se ha obtenido un incremento considerable en ventas por lo cual se lo ve reflejado en la

utilidad neta. Hacemos referencia en el cumplimento de metas que es el 98% siendo
este un factor indispensable puesto que las deudas se las han cubiertos a tiempo y casi
en su totalidad.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
TELF: 032522954 FAX: 032 876293 E-MAIL:
H/H
1/3
HOJA DE HALLAZGOS
No de
Orden
5
Nombre del
Hallazgo
Misin, visin y
objetivos
Ref.
P/T
G.3
1/1
Causa
Efecto
Criterio
Recomendacin
El jefe del departamento de

adquisiciones
no
ha
credo
conveniente ni importante la
realizacin de la misin, visin y
objetivos que indiquen la meta de la
empresa y en si de cada uno de los
departamentos de la ferretera.
No se pueden
alcanzar con facilidad
las metas a las cuales
se enmarca la
empresa, ya que al no
tener conocimiento
de la razn de ser de
la empresa se crea
una brecha entre
empleados y jefes
Dentro de las empresas es

fundamental que se tenga
una buena comunicacin
este es un punto que
implica el buen desarrollo,
administrativo para las
misma y su aplicacin
debe formar parte de una
buena planificacin
administrativa
Gerente General:
Disponer de cada jefe
departamental
para
crear la misin, visin y
objetivos en la cual
fundamente
las
actividades concretas
de la entidad, con el fin
de poder llevar a la
empresa al xito a la vez
motivar
a
los
empleados
al
cumplimento de los
objetivos
que
se
plantearan.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
H/H
2/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
HOJA DE HALLAZGOS
No de
Orden
6
Nombre del
Hallazgo
Manual de
funciones
Ref.
P/T
G.3
1/1
Causa
Efecto
Criterio
Recomendacin
El departamento de adquisiciones no
cuenta
con
una
correcta
planificacin en la que se detallen
las funciones de cada uno de los
empleados
Falta de delimitacin
de funciones y
responsabilidades
ocasionando que los
empleados
mantengan en
muchas ocasiones
duplicidad en sus
funciones y de esta
manera se eximen de
sus
responsabilidades.
Segn buenas prcticas

administrativas, la
implementacin formal de
un Manual de Funciones,
es de mucha utilidad para
lograr una eficiente
administracin
fundamentalmente a nivel
operativo.
Gerente General
Crear un manual de
funciones completo en
el cual se integre la
descripcin
de
funciones,
responsabilidades,
procedimientos
y
normas administrativas,
para los empleados y
para los jefes de cada
departamento.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
H/H
3/3
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
HOJA DE HALLAZGOS
No de
Orden
7
Nombre del
Hallazgo
Indicadores de
gestin
Ref.
P/T
G.3
1/1
Causa
Efecto
Criterio
Recomendacin
La direccin administrativa no tiene

un cuenta la importancia del
establecimiento de indicadores de
gestin que midan el desempeo
laboral de la empresa
No se puede guiar y
controlar el
desempeo objetivo y
comportamental
requerido para el
logro de las
estrategias de la
empresa.
Las buenas practica

administrativas involucran
evaluaciones del
desempeo para el
personal como una
herramienta de
comunicacin entre las
autoridades y los
trabajadores para verificar
ciertos puntos negativos
Gerente General
Crear indicadores de
gestin dentro de la
empresa con el fin de
logara los resultados
esperados en base a
norma
previamente
establecidas por la
institucin.
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 21/05/2015
FECHA: 21/05/2015
AP
AUDITEC S.A
AMBATO-ECUADOR
ARCHIVO PERMANENTE
FASE II
CLIENTE: FERRIMAXI
DIRECCIN: CEVALLOS
FASE IV: INFORME
FASE V: SEGUIMIENTO
ELABORADPOR:
DVAT.VAGCH.VDGP
REVISADO POR: SA
FECHA: 02/05/2015
FECHA: 02/05/2015

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