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OUTSOURCING
1.
ESTOS
AL PLAN
INCORPORAR
CONCEPTOS
DE
MARKETING
PARA IDENTIFICAR LOS SIGUIENTES INFORMACIONES TUVIMOS LA FACILIDAD DE SACAR LOS DATOS YA
EXISTENTES DEL PROYECTO RESTAURANT Y POLLERA PALOKOS , EN EL DISTRITO DE AMARILIS
HUNUCO. QUE SE TRABAJ EN EL CURSO DE FORMULACION DE PROYECTOS PRIVADOS DIRIGIDO POR
EL DOCENTE: MG. EMIGIDIO RAMOS, CORNEJO
Se determin fijar precios en funcin a la estructura de costos de la empresa, a los precios que tienen
nuestra competencia ya que no es conveniente estar fuera del rango de precios que ellos manejan en el
siguiente cuadro veremos los precios de nuestros competidores.
CUADRO N 01
PRECIO DE MERCADO Y PRECIO DE COMPETENCIA
POLLERIAS
El Viajero
BENDICION
PYLYS
LA LEA
MICAELA
EL ORIENTE
pollo (S/)
S/.24.00
S/.20.00
S/.16.00
S/.22.00
S/.18.00
S/.20.00
de pollo (S/)
S/.12.00
S/. 10.00
S/.8.00
S/.11.00
S/.9.00
S/. 10.00
Pollo a la brasa acompaado de papas fritas y ensalada clsica de lechugas, tomates, pepinillo,
rabanitos y zanahorias frescas.
POLLO A LA BRASA S/ 10.00
Pollo a la brasa acompaado de papas fritas y ensalada clsica de lechugas, tomates, pepinillo,
rabanitos y zanahorias frescas.
POLLOS A LA PLANCHA:
1/8 POLLO CON CHAUFAS/10.00
Pollo a la brasa con chaufa
acompaado de papas fritas y ensalada clsica de lechugas, tomates,
pepinillo, rabanitos y zanahorias frescas.
PIQUEOS
1 Porcin de mollejitas de pollo, acompaado de yucas/papas/camotes fritos S/8.00
1 Porcin de brochetas de pollo, acompaado de yucas/papas/camotes fritos S/8.00
BEBIDAS
Jarra de chicha de Lit.... S/5.00
Gaseosa de Lit... S/3.00
Gaseosa de ....... S/2.00
Agua mineral......S/2.00
Promocionar nuestro plato de pollo al brasa y el valor agregado que se da al cliente, con la
implementacin de publicidad que permita a los consumidores tener una percepcin atractiva de
nuestros pollos al brasa y atencin al cliente.
Implementar un buzn de sugerencias para as poder saber qu es lo que desean los clientes y as
identificar nuestras debilidades de esta manera corregirlos para finalmente convertirlas en
fortalezas.
Ofrecer el servicio de delivery, para que los clientes puedan disfrutar de nuestro pollo a la brasa en
su domicilio con solo llamarnos a nuestro nmero telefnico, llegando lo ms rpido posible,
llevando el producto del momento y de calidad.
Ofrecer promociones los das de menor concurrencia, para poder captar el inters y tener nuestro
ambiente con clientes todos los das de la semana.
CUADRO N 02
VENTAS E INGRESOS DE POLOS DE LA POLLERA PALOCOS(APROXIMADO)
Precio
por
pollo
s/ 50.00
Disponibilid
ad de
pollos
semanal
(aprox)
300
Disponibilid
ad de
pollos
mensual
Disponibilid
ad de
pollos
Anual
Venta
anual
aproxim
ado
9000
14400
s/720,000
.00
7. INVERSIONES Y COSTOS
7.1. COSTO
7.1.1.
COSTO ADMINISTRATIVO
CUADRO N 23
RUBRO
ALQUILER DE LOCAL
LUZ
COSTO MENSUAL
800.00
180.00
COSTO ANUAL
9600.00
2160.00
AGUA
98.00
1176.00
COSTO TOTAL
Fuente: entrevista
Elaboracin propia
7.1.2.
1078.00
3336.00
COSTO
60.00
50.00
70.00
50.00
20.00
20.00
centrales
Registro de propiedad 150.00
Total 600.00
Fuente: informe de SUNAT
Elaboracin: propia
1 POLLO A LA
BRASA
1 Pollo entero sin
viseras
Romero molido
Sal de cocina
Comino
Sillao
Pimienta molida
Cerveza blanca
Vinagre blanco
Aj panca molido
Limn
Papas
Lechugas
Proporci
n
1 700 g.
0.5 g.
10 g.
0.5 g.
0.5 Ml.
0.5 g.
100 Ml.
10 Ml.
0.5 g.
300 g.
1000 g.
250 g
Precio
S/. 4,80
S/. 2,00
S/. 1,00
S/. 12,00
S/. 3,90
S/. 16,00
S/. 3,50
S/. 2,80
S/. 12,50
S/. 2,00
S/. 1,20
S/. 1,30
Costo
total
S/. 4,80
S/. 2,00
S/. 1,00
S/. 12,00
S/. 3,90
S/. 16,00
S/. 3,50
S/. 2,80
S/. 12,50
S/. 2,00
S/. 1,20
S/. 1,30
Tomates
Pepinillos
Rabanitos
Zahorias frescas
Aceite
Mayonesa
Ktchup
Mostaza
Crema de rocoto
COSTO TOTAL
200 g.
125 g.
40 g.
80 g.
250 Mil.
80 g.
80 g.
80 g.
80 g.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,20
1,30
2,00
1,30
5,20
4,50
4,20
4,00
5,00
S/. 1,20
S/. 1,30
S/. 2,00
S/. 1,30
S/. 5,20
S/. 4,50
S/. 4,20
S/. 4,00
S/. 5,00
S/ 91.7
7.1.4.
Insumos
Nombres
Unidad
de
medida
Cantidad para 1
pollo a la brasa
Costo
variable
S/.
Costo
fijo S/.
1.
Costos de produccin
1.1. materia prima
Sal de cocina
gr
gr
gr
1700,00
0,50
8,00
20,00
0,20
0,30
Comino
gr
0.5
0,30
Sillao
ml
6,00
0,70
Pimienta molida
gr
0,50
0,20
Cerveza blanca
ml
100,00
3,00
Vinagre blanco
Limn
Papas
Lechugas
Tomates
Pepinillos
Rabanitos
ml
gr
gr
gr
gr
gr
gr
10,00
250,00
1000,00
20,00
100,00
125,00
40,00
1,00
1,00
1,50
0,50
1,00
1,00
0,70
Zahorias frescas
gr
80,00
1,20
Aceite
Mayonesa
Ktchup
ml
ml
ml
250,00
80,00
81,00
2,00
0,50
0,50
Mostaza
Crema de rocoto
ml
ml
82,00
83,00
0,50
0,50
Aj panca molido
gr
0,50
0,20
ml
1000,00
4,00
36,80
7.2. INVERSIONES
Estructura de inversin
Inversin fija
Inversin fija tangible
Maquinarias
Cantidad
unidades
Precio
unitario S/.
1500,00
1500,00
800,00
800,00
1000,00
1000,00
concepto
Equipos
Mobiliarios
800,00
800,00
Cortadora de papas
200,00
200,00
Licuadora (5 velocidades)
150,00
150,00
Congeladora
1000,00
1000,00
5
5
1
1
30
120
130
2
200
2
30,00
5,00
500,00
1199,00
50,00
20,00
4,00
300,00
6,00
600,00
150,00
25,00
500,00
1199,00
1500,00
2400,00
520,00
600,00
1200,00
1200,00
30
12,00
360,00
34
35
2
8,00
8,00
70,00
272,00
280,00
140,00
1000,00
1000,00
Inodoro
Urinario
Batidor de mano - grande
Floreros
Campana extractora freidoras
Chaira
4
4
2
3
1
2
179,00
159,00
10,00
25,90
1200,00
10,00
716,00
636,00
20,00
77,70
1200,00
20,00
Ollas
Cuchillos
Exhibidora
Televisor 32
Mesas
Sillas
Vasos
Telfono
Platos
Mquina de aire acondicionado
Cubiertos (tenedores, cucharas, cuchillos)
por docena
Jarras
Bandejas
Extintores
Equipo de sonido
Colador chico
Espejo para bao
Grifos
Lavamanos
Pedestal
Toallas
Colador grande
Puertas
Bisagra
Cerradura
Cortinas
Cuadros decorativos
Cucharon
Destapadores de gaseosa
Lavadero inoxidable (1) escurridor
Pinzas grandes
Tijeras de aves
moto repartidor
cajero
Exprimidor
gastos en diseo
Gastos en diseo y distribucin
Pintura gal
Maylicas mt2
Conductores elctricos mt
Interruptores
Tomacorrientes
379,00
379,00
2
7
7
7
7
7
2
3
10
10
2
6
3
10
2
4
4
2
1
4
8,00
39,90
29,90
49,90
39,90
79,96
10,00
39,90
5,90
8,90
69,90
350,00
8,00
3,00
70,00
27,00
30,00
3000,00
1000,00
6,00
16,00
279,30
209,30
349,30
279,30
559,72
20,00
119,70
59,00
89,00
139,80
2100,00
24,00
30,00
140,00
108,00
120,00
6000,00
1000,00
24,00
3
habitacio
nes
30
200
200
10
10
12000,00
20,90
14,90
2,20
9,00
6,50
627,00
2980,00
440,00
90,00
65,00
Fluorescentes
Base para lmpara fluorescente
tubos de pvc para cableado mt
Tubos de pvc mt
10
10
50
50
19,00
4,40
1,40
2,00
5000,00
190,00
44,00
70,00
100,00
10000,00
10000,00
mano de obra
inversin fija intangible
Licencia y documentacin
necesaria
para
el
funcionamiento pago
nico
Promocin
de
lanzamientos (publicidad
y otros)
500,00
1000,00
69617,12
5635,21
75252,33
2016
78101
2017
82217
2018
86495
2019
90940
Costo de fabricacin
UTILIDAD BRUTA
0,00
2,96
0,88
4,56
4,80
583585 593595 603604 613614 623624,
,60
,20
,80
,40
00
15785 18741 21856 25134 28578
4,40
7,76
6,08
0,16
0,80
Costos operativos :
Gastos administrativos
Gastos de venta
(UAI) UTILIDAD OPERATIVA
Depreciacin
78000,
00
12000,
00
67854,
40
3191,9
1
78000,
00
12000,
00
97417,
76
3191,9
1
78000,
00
12000,
00
12856
6,08
3191,9
1
78000, 78000,0
00
0
12000, 12000,0
00
0
16134 19578
0,16
0,80
3191,9
3191,91
1
15814 19258
8,25
8,89
47444, 57776,6
47
7
11070 13481
3,77
2,22
29317,1
0
11070 16412
3,77
9,32
Amortizacin de intangible
UTILIDAD ENTES DE IMPUESTO(UAI)
Impuesto a la renta (30% de UAI)
UTILIDAD NETA
Valor residual de mercado final
UTLIDAD NETA
2015
2016
741440,0 781012
0
,96
689,97 7820,80
399795,
389785,60
20
193800,
193800,00
00
90000,0
0
3191,91 3191,91
90000,00
530,75 5316,00
96730,
64821,71
65
29019,1
19446,51
9
67711,
45375,20
45
3191,91 3191,91
2017
822170
,88
14511,6
8
409804,
80
193800,
00
2018
2019
864954 909404
,56
,80
5319,60
264,88
419814, 429824,
40
00
193800, 193800,
00
00
4092,00
203,75
159375
,85
47812,7
5
111563
,09
3191,91
192650
,01
57795,0
0
134855
,01
3191,91
VALOR LIBRO
INVERSION INICIAL
INVERSION DE REEMPLAZO
INVERSION DE AMPLIACION
INVERSION DE CAPITAL DE
TRABAJO
530,75 5316,00
11862,8
4092,00
3
323,32 2635,00
3379,00
69617,12
16597,8
0 7373,00
5635,21
VALOR DESECHO
FLUJO DE CAJA
203,75
75252,33 48774,54
73584,
37
29317,1
0
101291 102249 160194
,85
,21
,77
14.85%
8.00%
Para el clculo del COK se tiene el promedio de los porcentajes de rendimiento que es de ocho por
ciento a su vez se considera este COK = CC.
COK= 8%.
MONTO
25252,33
50000
75252,33
TEA
8.00%
25%
INDICADOR
COK
KD
Fuente: De financiamiento
Elaboracin: Propia
Para clculo el TMAR se usara la siguiente formula teniendo en cuenta que el impuesto = 30%
TMAR = [
TMAR = [
TMAR = [
8750
2020,16
+
75252,33 75252,33 ] x 100%
TMAR = 13%
Relacin
COK = TMAR
8.00% =
13%
El anlisis de COK y TMAR, me quiere decir que por realizar diferentes actividades propuestas pude
adquirir el 8% mientras que sacando prstamo mi tasa de descuento es de 13%.
9.2. CALCULO DE VALOR ACTUAL NETO (VAN).
9.3. CALCULO DE TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
SIN FINANCIAMIENTO
TMAR = 13%
VAN =I 0 +
BNi
( 1+ i ) n
VAN (13%)
TIR
245397,32
90%
Bi
n
(1+i )
B / C=
BNi
I 0+
n
( 1+i )
B /C=
320649,66
=1,31
245397,33
9.5.
FLUJO ANUAL
FLUJO ACUMULADO
201
32516,36
48774,54
5
201
57627,36
73584,37
6
201
70200,33
101291,85
7
201
62711,36
102249,21
8
201
86947,30
160194,77
9
EL PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION SE DA EN EL AO
28775,54
90143,72
160344,05
223055,40
310002,71
2016
-25252,33
( 1+ )t
m
I0
17870,15
37885,65
59103,98
102249,21
160996,64
t=1
1,03
t=2
1,03
t=3
1,03
t=4
1,03
t=5
1,03
0,03
0,03
0,03
0,03
0,03
1,03
5635,21
1,06
1,09
1,12
1,15
5635,21 5635,21 5635,21 5635,21
j I 0P
12500,00
I 0p
BN
VAN =
50000,00
50000,00
50000,00
50000,00
50000,00
1,50
1,28
1,44
1,63
1,84
[ ]
I m0
( 1+ )t
j I P0
(1+ )
( 1+i )
t=1
+
t
=tasa de inflacion
I 0m=inversion monetaria
P
79598,43
10%
I 0p
( 1+ )t
( I 0 I 0 )
7.1 CONCLUSIONES
En general el proyecto fue realizado mediante la realidad del mercado teniendo en cuento los datos reales
que nos llev a realizar de manera eficiente este proyecto que esta lista para la ejecucin teniendo cuenta
todo el procedimiento y condiciones que da conocer este documento.
La evaluacin realizada mediante las inversiones es factible, esto quiere decir que el proyecto es muy
rentable y tiene mercado de influencia de excelente y un poco cantidad de competencia, si influye de
manera eficiente el proyecto tendr un triunfo durante cinco aos proyectado.