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CUMPLIMIENTO LEGAL
Sistemas para
la gestin del
cumplimiento
(CMS) Parte II
www.kpmgcumplimientolegal.es
Principios
generalmente
aceptados
Alain
Casanovas
Socio de KPMG
Abogados
acasanovas@kpmg.es
Perfil en
LinkedIn
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
ndice
3 6 9 11
Controles de
cumplimiento
Reporte de
cumplimiento
Planes de
accin
14 17 19
Documentacin
del modelo
Certificacin
o auditora del
modelo
Preguntas
frecuentes
El monitoring
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
Controles de
cumplimiento
Conceptos
Binomio polticacontrol, controles de
alto nivel, controles
especficos, canal
interno de denuncias,
procesos o protocolos
de comunicacin, de
actuacin y de revisin.
Bibliografa
Control de riesgos legales
en la empresa: apartado
5. Herramientas de
control de riesgos legales.
Control legal interno:
apartado 5.3. Procesos
de control legal interno.
Legal compliance:
apartado 4.1.4.
Establecimiento
de controles de
cumplimiento.
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
Reporte de
cumplimiento
Conceptos
Cadena de reporte,
grupos de inters o
stakeholders, cuadro
de mando legal,
informacin legal de
calidad,
Bibliografa
Control de riesgos legales
en la empresa: apartado
7.1. El cuadro de mando
legal.
Control legal interno:
apartado 6. La cadena
de reporte: el cuadro de
mando legal.
Legal compliance:
apartado 4.1.5. Reporte
de cumplimiento.
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
El reporte de cumplimiento
no slo tiene valor en el seno
de la organizacin para
vigilar la consecucin de los
objetivos fijados, sino que
tambin afecta a sus grupos
de inters cuando se integra,
directa o indirectamente, en
los reportes o documentos que
se les facilita
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
Planes
de accin
Conceptos
Planes de accin, hitos y
responsables, cuadro de
mando legal.
Bibliografa
Control de riesgos legales
en la empresa: apartado
7.1. El cuadro de mando
legal.
Control legal interno:
apartado 6. La cadena
de reporte: el cuadro de
mando legal.
Legal compliance:
apartado 4.1.6.
Ejecucin de acciones
correctoras.
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
Ante incidentes en
materia de cumplimiento
legal no se explica la
inexistencia de planes
de accin para mitigar
sus consecuencias, ni
tampoco la pasividad
respecto de aquellos que
los originaron
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
El
monitoring
Conceptos
Monitoring,
monitorizacin,
monitoreo, vigilancia
del modelo, monitoring
continuo.
Bibliografa
Control legal interno:
apartado 1.3. Funcin
jurdica y monitorizacin
de los controles.
Legal compliance:
apartado 4.1.7.
Monitoreo.
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
Una vez ms, conviene no olvidar que por mucho de que se disponga
de un marco robusto para la gestin del cumplimiento, incluyendo
tareas peridicas de monitoring, no existen controles (ni por lo tanto
sistemas) infalibles, pudindose producir incidencias a causas de
errores humanos de apreciacin o por la connivencia de las personas.
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Cuaderno
n 4_Sistemas
la gestin
Cuaderno
n 1_Conocepara
tu organizacin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
El monitoring del
modelo de cumplimiento
legal le permite mantener
su vigencia y utilidad. Sin
esta actividad devendr
obsoleto y con riesgo de
convertirse, simplemente,
en un costoso elemento
esttico
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
Documentacin
del modelo
Conceptos
Documentacin,
principio de
proporcionalidad,
revisin, certificacin
y auditora del modelo,
diligencia.
Bibliografa
Legal compliance:
apartado 4.2.
Documentacin.
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
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Cuaderno
n 4_Sistemas
la gestin
Cuaderno
n 1_Conocepara
tu organizacin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
La mera documentacin de
un modelo para la gestin
del cumplimiento no exime
automticamente a los gestores
de la organizacin de sus
responsabilidades sobre dicha
materia, pero constituye un
indicio favorable de diligencia y
es la base necesaria para valorar
su existencia, aplicacin y
eficacia
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
Certificacin
o auditora del
modelo
Conceptos
Responsabilidad de
administradores,
responsabilidad
del personal de
cumplimiento,
revisin por tercero
independiente,
estndares de sistemas
para la gestin del
cumplimiento,
estndares de procesos
de revisin de sistemas
para la gestin del
cumplimiento,
verificacin, certificacin
o auditora del modelo.
Bibliografa
Legal compliance:
apartado 4.3. Revisin/
Certificacin.
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Cuaderno
n 4_Sistemas
la gestin
Cuaderno
n 1_Conocepara
tu organizacin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
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Preguntas
frecuentes
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Cuaderno n 4_Sistemas para la gestin
del cumplimiento (CMS)
Parte II
Salvaguardar la responsabilidad de
la organizacin y sus responsables
elaborando y teniendo a disposicin de las
autoridades un documento descriptivo del
CMS?
El calificativo effective, que es de aparicin
recurrente en bastantes textos internacionales
sobre cumplimiento, no es en absoluto casual. Y es
que un CMS no constituye un mero planteamiento
formal, siendo un conjunto de elementos que
deben funcionar en la prctica para reducir la
probabilidad de incumplimiento, y que dejarn
traza de su existencia. Se equivocan por completo
las organizaciones que articulan un CMS
puramente formal, pues es relativamente fcil
demostrar que es una medida cosmtica que poco
o nada contribuye a evitar o gestionar riesgos.
En estos casos, no cabr esperar que mitigue
la responsabilidad de la organizacin y de sus
administradores, sino ms bien lo contrario.
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Serie de cuadernos
sobre cumplimiento
legal
Cuaderno 1
Conoce tu organizacin
Este documento seala aquellos aspectos clave de la organizacin que
debes conocer para establecer un modelo de cumplimiento legal. Son
reflexiones que te resultarn tiles tanto si te has incorporado recientemente
a una empresa, como si quieres asegurarte de estar considerando aspectos
organizativos esenciales para el desarrollo de tu cometido de manera eficaz.
Cuaderno 2
Cuaderno 3
Cuaderno 4
Cuaderno 5
22
Serie deCuaderno
cuadernos
n sobre
4_Sistemas
cumplimiento
para la gestin
legal
del cumplimiento (CMS)
Parte II
Cuaderno 6
Cuaderno 7
Cuaderno 8
Cuaderno 9
23
Serie de
Cuaderno
cuadernos
n sobre
4_Sistemas
cumplimiento
para la gestin
legal
del cumplimiento (CMS)
Parte II
Cuaderno 10
Cuaderno 11
Cuaderno 12
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Bibliografa
del autor
www.kpmgcumplimientolegal.es
Contacto
Alain Casanovas
Socio de KPMG Abogados
T: +34 93 253 29 22
E: acasanovas@kpmg.es
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