INTRODUCCION

La Papaya es una especie de planta de la familia de las caricceas. Su fruto se

conoce como papaya o papayon.La planta conserva aun en los especmenes
maduros una textura suculenta y turgente, escasamente blandona y presenta
numerosas cicatricez caractersticas, producto del crecimiento y cada
consecutivas del follaje superior.La savia es de consistencia lechosa y toxica en
estado natural para el ser humano,pudiendo producir irritaciones alergicas con
el contacto con la piel.Esta savia lechosa contiene una enzima muy til, la
papana empleada como ablandador de carnes.Se emplea el jugo que fluye al
cortar la corteza de la lechosa verde.
El proyecto esta destinado a deshidratar la papaya por secado osmtico y
luego por evaporacin en un secador de tnel para la obtencin de fruta
confitada.
Los departamente del norte del pas son los que concentran mayor produccin
de papaya, y con menor produccin los departamentos del sur. Entonces se
asegura el abastecimiento anual del fruto para el proceso.
Una de las razones fundamentales de llevar a cabo este proyecto es que el
mercado nacional esta en aumento por demanda de panetones y otros,
producindose una demanda instaisfecha y otra razn es que el mercado
nacional requiere de fruta confitada de mejor calidad y no elaborada
altesanalmente, muy aparte que en un futuro nuestra produccin se pueda
destinar a cubrir otros mercados internacionales.

RESUMEN
Este proyecto tiene como finalidad la instalacin de una planta agro-industrial
para producir Fruta confitada como producto nico y primario.
La fruta confitada, es ofertado en el mercado nacional, con gran demanda para
la elaboracin de panetones, bizcochos, pasteles, entre otros productos.
La planta agro industrial para producir fruta confitada se realizara en el
distrito de Uchumayo, especficamente en la zona de Congata, donde se
encuentra en una zona que tanto como su abastecimiento de materia prima,
insumos, mano de obra, cercanas a las vas de comunicacin, etc. Se
encuentran disponibles y muy cercanas a la planta de produccin.
Lo que se pretende es plantear la construccin de una infraestructura de planta
agro industrial con todos los equipos necesarios para la produccin de fruta
confitada de papaya, contando para este fin con estudios primarios de la
materia prima y las estadsticas existentes a nivel nacional, y ver la posibilidad
de trabajar con otras frutas en un futuro.
El estudio de mercado, adems del marco terico, involucra una etapa inicial
de Investigacin y desarrollo, que representa el primer paso para la puesta en
marcha de este proyecto, o que nos permitir conocer realmente como
producir la fruta confitada de papaya y el proceso correcto que nos asegurara
un producto de calidad.
Es necesario mencionar que el mayor inconveniente del proyecto es su elevado
monto de inversin en la etapa pre-operativa, el xito del estudio radica en la
comercializacin directa y en las condiciones optimas del producto puesto en el
mercado. Por ltimo se consolidara esta inversin formando Mdulos que se
asemejen a Pequeas y Medianas Microempresas autogestionarias que
constituya en el futuro las reas lderes que irradien a otros mbitos esta nueva
actividad econmica.

OBJETIVOS DEL PROYECTO

OBJETIVO GENERAL
Contribuir al desarrollo Industrial de la Regin Sur del Per,
fomentando la inversin privada en el sector agro-industrial.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Promover el cultivo de papaya.

Fomentar la inversin privada en el sector agro-industrial en las
diferentes regiones del pas, para incrementar la produccin de
papaya..
Generar nuevos puestos de trabajo, adecuadamente remunerados.

OBJETIVOS DE ESTUDIO
OBJETIVO GENERAL
Proporcionar los elementos de Juicio Tcnico, Econmico, de
mercado, Social y Ecolgico que permita decidir la Ejecucin,
Rechazo y Postergacin del Proyecto.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Cubrir los requerimientos de la Demanda Insatisfecha de fruta

confitada de papaya en el Mercado nacional.
Utilizar tecnologa innovadora para la Produccin de fruta confitada
que permita mejorar de Calidad y Productividad.
Precisar los costos de implementacin que implicara la puesta en
marcha de este proyecto y sus complementarios
Evaluar la rentabilidad del proyecto

ANTECEDENTES GENERALES DEL

PROYECTO
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
Estudio de pre factibilidad de una Planta Agroindustrial para la Elaboracin
de fruta confitada de papaya

1.2. UBICACIN DEL PROYECTO

La ubicacin elegida para el proyecto, debido a la potencialidad de la
regin, ser la ciudad de Arequipa, que dispone de los recursos de
electricidad, agua y desage que permitir la elaboracin de fruta
confitada a corto, mediano y largo plazo.

1.3. FASES DEL PROYECTO

Dependiendo de la complejidad y monto asociado del proyecto a realizar,
existen etapas a desarrollarse para un proyecto: pre inversin (Perfil, PreFactibilidad, Factibilidad y Diseo), existiendo otros proyectos que pueden
postular directamente desde una de estas etapas al estado de inversin.
La Pre inversin nos permite identificar el problema o necesidad. Se
elaboran los estudios y se determina la conveniencia y oportunidad de
realizar o no el proyecto, se prepara su informacin y se cuantifican, si es
posible, sus costos y beneficios. Se preparan los diseos preliminares.
Nuestro proyecto se centrara en la etapa de Pre-Inversin.

1.4. NIVEL DE ESTUDIO

Factibilidad:
Factibilidad se refiere a la disponibilidad de los recursos necesarios para
llevar a cabo los objetivos o metas sealados. La factibilidad se apoya en 3
aspectos: Operativo, Tcnico, Econmico.
Factibilidad Operativa:
Se refiere a todos aquellos recursos donde interviene algn tipo de
actividad (Procesos), depende de los recursos humanos que participen
durante la operacin del proyecto. Durante esta etapa se identifican todas

aquellas actividades que son necesarias para lograr el objetivo, y se evala

y determina todo lo necesario para llevarla a cabo.
Factibilidad Tcnica.
Se refiere a los recursos necesarios como herramientas, conocimientos,
habilidades, experiencia, etc., que son necesarios para efectuar las
actividades o procesos que requiere el proyecto. Generalmente nos
referimos a elementos tangibles (medibles). El proyecto debe considerar si
los recursos tcnicos actuales son suficientes o deben complementarse.
Factibilidad Econmica
Se requiere a los recursos econmicos y financieros necesarios para
desarrollar o llevar a cabo las actividades o procesos y/o para obtener el
producto final. Los recursos bsicos que deben considerarse son el costo de
tiempo, el costo de la realizacin y el costo de adquirir nuevos recursos.
Generalmente la factibilidad econmica es el elemento ms importante ya
que a travs de l se solventan las dems carencias de otros recursos, es lo
ms difcil de conseguir y requiere de actividades adicionales cuando no se
posee (financiamiento).

1.5. SECTOR
Agro-Industrial

2. DISEO DEL PRODUCTO COMERCIAL

La fruta confitada es elaborada a partir de frutas, sometido a un intercambio de
agua intracelular por un jarabe de azcar a 70-75 Brix. Qumicamente es
considerado un producto de humedad intermedia, el cual se caracteriza por
poseer una humedad del 25-50 % con una actividad de agua de 0.65 a 0.90.
Debido a que la misma actividad de agua no permite el crecimiento de
bacterias, este producto no necesita conservantes ni sistemas de conservacin,
aunque si puede haber presencia de mohos y levaduras; para evitar estos
ltimos, el producto se sumerge en una solucin de benzoato de sodio a
0.05% as como el empacado al vaco.

2.1. COMPOSICION
Las materias primas que conforman al producto son:
PAPAYA

La papaya es una excelente fuente de provitaminas A y cido ascrbico, la

porcin comestible de papaya est compuesta por 80-86% de agua, 12.18%
de carbohidratos, los cuales forman el 98.98% de la fruta.
La composicin natural dela papaya se muestra a continuacin:

SACAROSA (30, 40, 50, 60,70 y 75Brix)

Se utiliza como agente depresor de la actividad de agua. La masa molecular es
de 342.3 y sus solubilidad es de 204g/100g de agua a 20C(287g/100 g de
agua a 100C).Es el ingrediente mayoritario y que puede utilizarse sin
restricciones legales, salvo en lo que se refiere a los alimentos a base de frutas
por razones de calidad o a los dietticos destinados a personas obesas o
diabticas.
No tiene accin antimicrobiana directa y si efecto de inhibicin contra los
microorganismos se debe nicamente al descenso de la actividad de agua. La
sacarosa en jarabe tiene una actividad de agua final de 0.65 a 0.8.
CARACTERISTICAS
a) CARACTERISTICAS FISICAS
Color: el caracterstico a la fruta papaya
Olor: propio de la fruta, pero tambin un poco al jarabe
Sabor: Al caracterstico de la fruta, pero mucho ms dulce, sin llegar a ser
empalagoso.
Aspecto: Brillante, suave, no pegajoso y firme.

b) CARACTERISTICAS QUIMICAS
Los ingredientes deben ser autorizados para consumo en loslmites permitidos
El producto no debe tener colorantes ni saborizantes
Las conservas y edulcorantes deben ajustarse a al formulacin para su
preparacin
c) CARACTERISTICAS MICROBIOLOGICAS
Este tipo de productos deben estar libres de cualquier microorganismo. El
envase deber proporcionarles esta proteccin, y el vaco es un mtodo
conveniente para envasar las frutas confitadas. Como suplemento, el producto
ya confitado se sumerge en un jarabe que contenga la cantidad necesaria de
benzoato de sodio para obtener un producto que tenga una concentracin final
de benzoato de 0.05%, para evitar crecimiento de hongos.

3. DESCRIPCIN DEL PROCESO

La fruta confitada es un producto que se obtiene luego de sucesivas etapas de
ebullicin y prolongado reposo, en jarabes de concentracin cada vez mayores,
que van desde 30% hasta 75%, de manera que el azcar del jarabe penetra
profundamente en los tejidos de la fruta.
3.1. Seleccin
Se escoge fruta sana, de pulpa firme, con 3/4 de maduracin.
3.2. Lavado
Se sumerge la papaya en un bao de agua clorada. El agua se clora agregando
el cloro en el agua de lavado en una proporcin de 2 ppm.
3.3. Pelado y desemillado
El pelado se hace en forma manual, se cortan primero los extremos y luego se
pela en un solo trazo. Luego se parte en dos para sacar las semillas.
3.4. Cubeteado
En forma manual o con una mquina cubeteadora se obtiene cubitos de 1.5 cm
de arista.
3.5. Escaldado
Los cubos de papaya son escaldados por inmersin en agua a 80C durante
dos minutos.

3.6. Inmersin en lechada de cal

A fin de mejorar la textura de los cubos se sumergen en una suspensin de
hidrxido de calcio (1.5 g/l) a 50C por 15 minutos. Se usa una relacin fruta:
suspensin de 1:1.
3.7. Inmersin en solucin cida
Los cubos son retirados de la suspensin de cal y colocados durante 15
minutos en un tanque conteniendo una solucin de 2% de cido ctrico en
relacin 1:1, con el fin de ajustar el pH y mejorar el sabor del producto final.
3.8. Secado osmtico
Los cubitos se sumergen en una solucin de azcar de 70brix, a 50C, con una
relacin fruta: almbar de 1:3, hasta alcanzar 50% de humedad en la fruta.
3.9. Drenado y lavado
Se saca la fruta del recipiente de concentracin y se enjuaga en agua a 70C
por 3 segundos para remover el exceso de jarabe.
3.10. Inmersin en bao con sulfitos
Los cubos se pasan a un tanque conteniendo un jarabe de 70Brix adicionado
con bisulfito de sodio (0.8%) en relacin 1:1, donde permanecen por 15
minutos.
3.11. Secado
Se realiza un secado final por arrastre, en un secador de tnel con aire a 60 65C, a velocidades de aproximadamente 5 m/s, durante 3 horas, hasta
alcanzar una humedad final del producto de 25%.
3.12. Empaque
Se realiza en bolsas de celofn o de polietileno de alta densidad.
3.13. Almacenamiento
Debe hacerse en lugares secos, con buena ventilacin, sin exposicin a la luz.

DIAGRAMA DE
FLUJO DE FRUTA
DIAGRAMA
DDCONFITADA DE PAPAYA

SELECCION
AGUA CLORADA
2ppm

FRUTOS
DESECHADOS

LAVADO

AGUA
RESIDUAL

PELADO/DESEMILLAD

CASCARA,
SEMILLAS

CUBETEADO
AGUA 80C por
2min

ESCALDADO

Ca(OH) (1.5g/L)50C
por 15 min. Relacin
fruta suspensin de
1:1

INMERSION EN
LECHADA DE CAL

Sol. 2% acido
ctrico
en
relacin de 1:1

INMERSION EN
SOLUCION ACIDA

Sol. Azcar 70Brix,

50C fruta: almbar
1:3
AGUA 70C por 3
seg con agitacin
Sol. Azcar 70Brix
con
Bolsas
celofn
AireNaHSO3(2%)
a de
60-65C
a
por
15
min
en
o
polietileno
5m/s durante 3
relacin
1:1
horas

SECADO OSMOTICO
LAVADO
INMERSION EN
BAO CON
ALMACENADO
EMPAQUE
SECADO
SULFITOS

AGUA RESIDUAL

Jarabe < 70Brix

AGUA
RESIDUAL
Jarabe < 70Brix
VAPOR DE

4.REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS
MAQUINA LAVADORA POR INMERSION
Lava frutas sumergiendolas y agitandolas en agua recirculada y enjuagandolas
con chorros de agua limpia.
La lavadora tipo inversion lava de manera continua frutas particularmente
delicadas en su manejo tales como guayaba, papaya, fresa y uvas
sumergiendolas y agitandolas primero en una tina con agua recirculada y
enjuagandolas despues con chorros de agua limpia al tiempo que avanzan
sobre un elevador tipo malla, eliminando residuos como tierra, basura, abono,
insectos y pesticidas adheridos al producto.
DESCRIPCION:
Consta de estructuras, tina de lavado, elevador tipo malla, tolva de descarga,
tanque de recirculacion, motobomba, tuberia y espreas. Su diseo permite una
facil y rapida limpieza del equipo.
CARACTERISTICAS:
Capacidad variable (dependiendo del tiempo de lavado y el producto a
manejar)
Minimo gasto de agua debido a un sistema de recirculacion
DIMENSIONES
MODELO
12
18
24
30
36
42
48

ANCHO UTIL
in
mts
12
0.30
18
0.46
24
0.61
30
0.76
36
0.91
42
1.07
48
1.22

ESPECIFICACIONES TECNICAS:
1)
2)
3)
4)
5)

Contruida en acero inoxidable 304

Estructura en perfil tubular con bases para anclaje
Tina de recepcion y lavado con registro para limpieza y rebosadero
Elevador tipo malla plastica con rastras
Eje motriz cuadrado en acero inoxidable con chumaceras de fierro colado
y rodamientos
6) Tansmision de motoreductor de 0.75 o 1.5 HP con catarinas, cadena y
guarda

7) Sistema tensor con tapas y cojinetes de bronce

8) Tolva de descarga
9) Tanque de recirculacion con placas de filtrado, rebosadero y dren
10)
Motobomba de 2, 3, 5, 7.5 o 10 HP
11)
Tuberia de acero inoxidable con valvulas de bronce
12)
Variador de frecuencia a 220 o440 V

MAQUINA CORTADORA
DESCRIPCION
Presentamos una mquina a su medida, diseada y desarrollada para
cortar frutas y verduras redondas por mitades con un rendimiento de
1.500 kilos por va. Su formato le permite adaptarse a las necesidades
reales del cliente, aumentando su produccin por hora y evitando as
los tiempos muertos de cada proceso.

CARACTERSTICAS GENERALES
- Estructura general: Acero inoxidable AISI 316.
- Rendimiento: 2000 k/h
- Ejes y defensas: inoxidable
- Montaje global sobre soportes con rodamientos sanitarios.
- Dimensionamiento til: 1200 x 700mm x 1200 mm.
- Sistema motriz central: motorreductor de 1 hp 440 volt.
- Formato de transportador: bandas en pvc sanitarias, anguladas en 90.
- Tipo de unin de banda transportadora: mecnica clipper
- Numero de vas: 3.
- Sistema de partido de frutas: Cuchillo inoxidable, en 3mm espesor x 250mm (6u).
TANQUE DE ESCALDADO

Elaborado en acero inoxidable 304, calibre 18. Medidas: Diametro: 60 cms. X

60 cm (50 gal. Aprox.) Volcable en basculante, montado sobre estructura
metalica. Con calefactor a gas.
Precio de compra: $2,540,400,00.

5.4. BALANCE DE MATERIA

5.4.1. BASE DE CLCULO
Se considera la produccin correspondiente a un da de trabajo, operando a
planta capacidad (100%).
5.4.2. BALANCE DE MATERIAS DE FRUTA CONFITADA DE PAPAYA
A. Balance de seleccin
ENTRA
Frutos de Papaya
Total entran
SALEN
Frutos de papaya
Frutos de desechados (1%)
Total salen
B. Balance de lavado
ENTRAN
Frutos de papaya
Agua (2:1)
Total entran
SALEN
Frutos lavados de papaya
Agua residual con impurezas
Total salen
C. Balance de pelado /desemillado
ENTRAN

kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da

D.

E.

F.

G.

H.

I.

Frutos lavados de papaya

kg/da
Total entran
kg/da
SALEN
Frutos cortados desemillados
kg/da
Cascara, semillas separadas (26%)
kg/da
Total salen
kg/da
Balance de cortado
ENTRAN
Frutos despelados
kg/da
Total entran
kg/da
SALEN
Perdidas en proceso (1%)
kg/da
Total salen
kg/da
Balance en escaldado
ENTRAN
Frutos cortados
kg/da
Total entran
kg/da
SALEN
Perdidas en proceso (1%)
kg/da
Total salen
kg/da
Balance de inmersin en lechada de cal
ENTRAN
Frutos escaldados
kg/da
Sol.Ca(OH)2 (1.5 g/L)(1:1)
kg/da
Total entran
kg/da
SALEN
Frutos
kg/da
Sol. Ca(OH)2 residual
kg/da
Total salen
kg/da
Balance de inmersin en solucin acida
ENTRAN
Frutos
kg/da
Sol. 2% de cido ctrico (1:1)
kg/da
Total entran
kg/da
SALEN
Frutos
kg/da
Sol. 2% cido ctrico residual
kg/da
Total salen
kg/da
Balance de secado osmtico
ENTRAN
Frutos
kg/da
Sol. De azcar 70Brix, fruta: almbar (1:3) kg/da
Total entran
kg/da
SALEN
Frutos
kg/da
Almbar residual
kg/da
Total salen
kg/da
Balance de lavado
ENTRAN
Frutos
kg/da

J.

Agua 70C (2:1)

kg/da
Total entran
kg/da
SALEN
Frutos
kg/da
Agua residual con jarabe
kg/da
Total salen
kg/da
Balance de inmersin en bao de sulfitos
ENTRAN
Frutos
kg/da
Sol. Azcar 70Brix con 8%NaHSO3 (1:1) kg/da

Total entran
SALEN
Frutos
Sol. Azcar residual
Total salen
K. Balance de secado
ENTRAN
Frutos
SALEN
Fruto deshidratado
Perdidas: agua evaporada (%)
Total salen
L. Balance en empaquetado
ENTRAN
Fruta confitada
SALEN
Fruta confitada envasada
Perdida por manipulacin (0.5%)
Total salen

kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da
kg/da

6.PRESUPUESTOS DE EGRESOS
En este capitulo se describen los costos e ingresos de nuestro proyecto,
diferenciando los costos de acuerdo a los diferentes criterios de clasificacin. El
objetivo de este capitulo es determinar los presupuestos de costos e ingresos
generados por el proyecto para el horizonte de planeamiento, tomando en
cuenta el enfoque de la clasificacin de costos que debe considerarse
mediante los criterios principales.
6.1.GENERALIDADES
Los ingresos y costos del proyecto constituyen clculos anticipados que se
elaboran sobre la base de las proformas y/o presupuesto de costos
previamente verificados. Se debe tener cuidado en esta proyeccin, pues la
demanda y oferta harn fluctuar los ingresos
6.2 PRESUPUESTOS DE EGRESOS

En la etapa de operacin del proyecto, los costos se clasifican en costos de

fabricacin o produccin, gastos de operacin y gastos financieros; los cuales
se encuentran claramente reflejados en el cuadro de presupuesto de costos o
egresos.
El presupuestos de costos o egresos muestran lso recursos monetarios
requeridos por el proyecto para un periodo definido , esto nos ayudara a tomar
decisiones de utilidad para la evaluacin y control del proyecto. Los costos del
proyecto segn la clasificacin general por objeto de gasto, esta conformado
por tres elementos:

Costos de produccin o fabricacin

Gastos de operacin
Gastos financieros

6.3. COSTOS DE FABRICACIN

Considerados como negocio principal; son recursos reales y financieros
destinados para la adquisicin de factores y medios de produccin para el
desarrollo y fabricacin del producto principal y se dividen en costos directos e
indirectos.
6.3.1COSTOS DIRECTOS
COSTOS
DIRECTOS
AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024

MANO DE OBRA
DIR.
83730.28
83730.28
83730.28
83730.28
83730.28
83730.28
83730.28
83730.28
83730.28
83730.28

M.PRIMA(S/)
151897.30
151935.89
155389.19
155427.79
158881.09
158919.68
162372.98
162411.57
165864.87
181591.11

COSTOS DE P.C
235627.59
235666.18
239119.48
239158.07
242611.37
242649.96
246103.26
246141.85
249595.15
265321.39

TOTALES
471255.17
471332.35
478238.95
478316.14
485222.74
485299.92
492206.52
492283.71
499190.31
530642.79

6.3.2. COSTOS INDIRECTOS

COSTOS
INDIRECTOS
AO

MANO DE OBRA
IND.

COMBUSTIB
LE

TOTALES

2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024

12510.12
12510.12
12510.12
12510.12
12510.12
12510.12
12510.12
12510.12
12510.12
12510.12

16000.00
16000.00
16000.00
16000.00
16000.00
16000.00
16000.00
16000.00
16000.00
16000.00

6.3.3. COSTOS DE MATERIA PRIMA

AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Costo de acido ctrico con

COSTO
TOTAL(S/)
46980
46980
48060
48060
49140
49140
50220
50220
51300
51300
=
491400
un valor de S/4.00 por kilo

AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024

FRUTA DE
PAPAYA(Kg)
26100
26100
26700
26700
27300
27300
27900
27900
28500
28500

ACIDO
CITRICO(Kg)
5220
5220
5340
5340
5460
5460
5580
5580
5700
5700

COSTO
TOTAL(S/)
20984.4
20984.4
21466.8
21466.8
21949.2
21949.2
22431.6
22431.6
22914
22914

Costo de Ca(OH)2(Kg) con un costo de S/4 por kilo

28510.12
28510.12
28510.12
28510.12
28510.12
28510.12
28510.12
28510.12
28510.12
28510.12

COSTO
TOTAL(S/)
156.6
156.6
160.2
160.2
163.8
163.8
167.4
167.4
171
171

AO
Ca(OH)2(Kg)
2015
39.15
2016
39.15
2017
40.05
2018
40.05
2019
40.95
2020
40.95
2021
41.85
2022
41.85
2023
42.75
2024
42.75
Costo deNaHSO S/7.00 por kilo

COSTO
AO
NaHSO(Kg)
TOTAL(S/)
2015
2088
14616
2016
2088
14616
2017
2136
14952
2018
2136
14952
2019
2184
15288
2020
2184
15288
2021
2232
15624
2022
2232
15624
2023
2280
15960
2024
2280
15960
Costos del azcar teniendo como base 70g de azcar por 30 de agua o
70grados BRIX
AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024

AO

PAPAYA(S/)

AZUCAR(K
g)
54810
54810
56070
56070
57330
57330
58590
58590
59850
59850

AZUCAR(S/)

COSTO
TOTAL(S/)
82215
82215
84105
84105
85995
85995
87885
87885
89775
89775

A.

NaHSO(S Ca(OH)2(S/

COSTO
TOTAL(S/)
DE

2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024

46980
46980
48060
48060
49140
49140
50220
50220
51300
51300

82215
82215
84105
84105
85995
85995
87885
87885
89775
89775

CITRICO(S/
)
20984.4
20984.4
21466.8
21466.8
21949.2
21949.2
22431.6
22431.6
22914
22914

/)
1678.752
1717.344
1717.344
1755.936
1755.936
1794.528
1794.528
1833.12
1833.12
17559.36

INGRESOS POR VENTAS

Precio de venta por kilo S/ 5 soles
AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024

PAPAYA(K
g)
26100
26100
26700
26700
27300
27300
27900
27900
28500
28500

FRUTA
CONFITADA
18009
18009
18423
18423
18837
18837
19251
19251
19665
19665

PRECIO S/
90045
90045
92115
92115
94185
94185
96255
96255
98325
98325

COSTOS DE PARTES COMERCIALES

AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024

BOLSAS DE
POLIETILENO
1800
1800
1850
1850
1900
1900
1970
1970
2000
2000

COSTO
TOTAL(S/)
450
450
462.5
462.5
475
475
492.5
492.5
500
500

)
39.15
39.15
40.05
40.05
40.95
40.95
41.85
41.85
42.75
42.75

MAT.PRIMAS
151897.3
151935.9
155389.2
155427.8
158881.1
158919.7
162373.0
162411.6
165864.9
181591.1

AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024

AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024

ETIQUET
AS
1800
1800
1850
1850
1900
1900
1970
1970
2000
2000

BOLSAS DE
POLIETILENO
450
450
462.5
462.5
475
475
492.5
492.5
500
500

COSTO
TOTAL(S/)
450
450
462.5
462.5
475
475
492.5
492.5
500
500

ETIQUETAS
450
450
462.5
462.5
475
475
492.5
492.5
500
500

COSTO
TOTAL
DE
PARTES.COM
900
900
925
925
950
950
985
985
1000
1000

COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

COSTO MANO DE OBRA y JORNALES
Costo de Mano de Obra
Opera Ingenie
rio
ro
Descripcion
S/.
S/.
Salario Basico

900.0

1,500.0

Peo
n
S/.
520.

Movilidad
Liquidacion y
utilidades
Vacaciones
Gratificaciones
Dias Feriados
Asignacion Escolar
Prestaciones de
Salud
Accidentes de
Trabajo
EPP
Costo Total

50.00
135.0
0
103.7
7
180.0
0

50.00

33.75
225.0
0
101.4
7

172.95
300.00
56.25
375.00
169.12

21.72
36.20
121.0
0
121.00
1,750. 2,884.5
71
1

Mano de obra directa

N de trabajadores

0.00
58.6
3
12.5
5
82.0
0
882.
63

60

Ingenieros

Operarios

17

Peones

35

COSTO M.O

225.00

00
30.0
0
78.0
0
59.9
6
104.
00
19.5
0

Costo de Mano de Obra

Administrati
vos
Descripcion
S/.

23076.1
186
29762.0
512
30892.1
132
83,730.2
8

Indirecta
Contabili
dad

Marketi
ng

S/.

S/.

1,000.00

900.00

750.00

150.00

135.00

112.50

Vacaciones

115.30

103.77

86.48

Gratificaciones

200.00

180.00

150.00

Salario Basico
Liquidacion y
utilidades

Dias Feriados
Prestaciones de
Salud
Accidentes de
Trabajo

Costo Total

GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS POR
LIMPIEZA

37.50

33.75

28.13

112.75

101.47

84.56

24.13

21.72

18.10

1,639.68

1,475.71

1,229.7
6

9510.12399
3000

COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA

COSTO MANO DE OBRA TOTAL=

COSTOS TOTAL DE PRODUCCION
AO
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024

COSTO
COSTO
MP
MO
KIF
CTP
151897.3 96,240.41
268000 653628.8
653688.1
151935.9 96,240.41
268000
658999.3
155389.2 96,240.41
268000
659058.7
155427.8 96,240.41
268000
664369.8
158881.1 96,240.41
268000
664429.2
158919.7 96,240.41
268000
669740.4
162373.0 96,240.41
268000
669799.7
162411.6 96,240.41
268000
675110.9
165864.9 96,240.41
268000
699297.8
181591.1 96,240.41
268000

6.4.COSTOS DE EQUIPOS Y SERVICIOS

12510.124
96,240.4
1

6.5.FLUJO DE CAJA