Apostila Atuarial Riscos Tabuas Biometricas Exercicios

1
APOSTILA
2
ATUARIAL
Riscos e Sinistros
Importncia segurada
Grau Mdio de Danos
Prmios, Franquias e Indenizaes
Probabilidade e Tbuas Biomtricas
PROF. RESPONSVEL
JOO EDISON T. MARTINS
2
Seguradora a pessoa jurdica que assume a
responsabilidade de determinados riscos e paga a
indenizao ao segurado e a seus beneficirios, no
caso de ocorrncia de sinistro.
O pagamento devido pelo segurador em geral
feito em espcie (indenizao), sendo lcito,
contudo, nos seguros de danos, a reparao,
reconstruo ou reposio do bem sinistrado,
desde que previamente estipulado em contrato.
Risco: valor matemtico

Risco a probabilidade
de um determinado
evento futuro atingir um bem que representa um
interesse econmico para o segurado.
A probabilidade ou valor matemtico do risco (PR)
o valor aproximado da proporo favorvel de
ocorrncia do sinistro e corresponde relao
entre o nmero de sinistros ocorridos (NS) e o
nmero de contratos do perodo (NC):
Exemplo:
A probabilidade de ocorrncia de risco de uma
amostra de 15 000 pessoas de faixa etria
compreendida entre 40 e 50 anos pesquisado num
certo perodo, em que foram computadas 325
mortes; dado por:
0,02166666667 ou 2,17 %
Prmio
Prmio o pagamento efetuado pelo segurado ao
segurador, ou seja, o valor final do seguro
cobrado pela seguradora.
Para o clculo do prmio
seguintes parmetros:
Riscos e Sinistros
Prmios, Franquias e Indenizaes
utilizados
os
Prazo, correspondendo ao perodo de

vigncia do seguro;
Importncia segurada, que o valor

limite de responsabilidade da seguradora;
e
Exposio ao risco, que a probabilidade

de ocorrncia do sinistro ou valor
matemtico do risco.
Importncia segurada
Grau Mdio de Danos
so
Segurado e segurador
Segurado a pessoa fsica ou jurdica proprietria
de um bem, que transfere a uma seguradora,
mediante pagamento de uma certa importncia
(prmio), o risco a que esse bem pode estar
exposto, por um prazo determinado.
Beneficirio
a pessoa fsica ou
designada
pelo
segurado
para
indenizaes devidas pelo segurador. Em
o segurado o beneficirio do seguro
casos em que o segurado indica um
beneficirios.
jurdica
receber
princpio
mas h
ou mais
Prmio puro
O prmio puro corresponde ao produto do valor
matemtico de risco (VM) pelo custo mdio por
sinistro (CM):
O custo mdio por sinistro (CM) calculado

dividindo-se o total de indenizaes pagas (IP)
pelo nmero de sinistros ocorreidos (NS):
Ento, o prmio estatstico pode ser expresso por:
Custo de aplice (CA);
Adicional
de
fracionamento
pagamento a prazo;
Imposto sobre operaes financeiras

(IOF), de 2 % nas operaes de seguros
privados de assistncia sade e 7,38 %
nas demais operaes de seguro.
para
No exemplo, se o custo da aplice de R$ 100,00,

o valor do prmio bruto vista ser de:
PB = PL + CA
Prmio lquido
O prmio lquido (PL) aquele que se obtm
acrescentando-se ao prmio estatstico (PE) o
carregamento comercial (c);
O carregamento comercial obtido somando-se as
despesas administrativas (gesto interna), os
gastos de aquisio e produo (gesto externa) e
a remunerao do capital empregado (lucro da
seguradora).
Exemplo:
O prmio puro de uma amostra foi calculado em
R$ 1 100,00 e o carregamento comercial atinge 25
% para as despesas de aquisio e produo, 16 %
para as despesas administrativas e 4 % para
remunerao do capital.
PB = 2 000,00 + 100,00 = R$ 2 100,00
EXERCCIO 1
Uma seguradora apurou os seguintes resultados
nos ltimos 12 meses de um de seus produtos:
N de contratos (NC) = 2 450
N de sinistros ocorridos (NS) = 372
Custo mdio das indenizaes pagas (CM) = R$
757,58
a) Calcular o valor do prmio puro:
Preo final do
Prmio lquido
(PL)
R$ 2
000,00
Prmio puro
(PP)
Despesas
administrativas
+ aquisio/produo
b) calcular o valor do prmio lquido, sendo o

carregamento comercial composto dos seguintes
Lucro lquido
percentuais:
da
seguradora
Despesas administrativas = 19 %
Despesas de produo = 28 %
Lucro = 6 %
R$ 1
100,00
100 %
55 %
41 %
4 %
Podemos extrair a seguinte frmula:
c) calcular o valor do prmio bruto vista, sendo

R$ 100,00 o valor do custo da aplice:
EXERCCIO 2
Uma seguradora apurou os seguintes resultados
nos ltimos 12 meses de um de seus produtos:
c = 25 % + 16 % + 4 % = 45 % = 0,45
N de contratos do perodo (NC) = 5 387

Total das indenizaes pagas (IP) = R$
537,60
892
a) Calcular o valor do prmio puro:
R$ 2 000,00
b) calcular o valor do prmio lquido, sendo o

percentuais:
Lucro = 8 %
Prmio bruto
O prmio cobrado do segurado denominado
prmio bruto (PB), que o prmio lquido (PL)
acrescido dos seguintes encargos e impostos:
c) calcular o valor do prmio bruto vista, sendo

EXERCCIO 3
4
Considere a distribuio de indenizaes pagas
por uma seguradora nos ltimos 12 meses num de
seus produtos, sendo que a exposio ao risco
atingiu 12%:
Indenizaes
pagadas
( R$ )
N de
a) Calcular o custo mdio das indenizaes pagas:
b) Calcular o valor do prmio puro:
Total pago c) calcular o valor do prmio lquido, sendo o

percentuais:
sinistro
s
____________Lucro = 9 %
500,00 600,00
________
85
600,00 700,00
________
102
700,00 800,00
________
15
____________
_______
___________
800,00 900,00
NS =
____________d)
calcular o valor do prmio bruto vista, sendo

EXERCCIO 5
atingiu 9 %:
IP =
Indenizaes
pagadas
( R$ )
N de
c) calcular o valor do prmio lquido, sendo o

percentuais:
Lucro = 5 %
540,00 600,00
________
100
____________
600,00 800,00
________
200
____________
800,00 1 000,00
________
40
____________
800,00 900,00
_______
10
___________
d) calcular o valor do prmio bruto vista, sendo

EXERCCIO 4
Indenizaes
pagadas
( R$ )
IP =
N de
sinistro
Lucro = 10 %
1 500,00 1
540,00
________
32
____________d)
1 540,00 1
580,00
________
83
____________
1 580,00 1
620,00
________
49
____________
________
37
___________
_________
____________
_________
____________
NS =
calcular o valor do prmio bruto vista, sendo

Indenizao: Valor Atual e Valor de

Novo
Indenizao o pagamento dos prejuzos
decorrentes de um sinistro, que a seguradora faz
ao segurado ou aos seus beneficirios, observando
as condies estabelecidas no contrato de seguro.
1 700,00 1
740,00
NS =
c) calcular o valor do prmio lquido, sendo o

Total pago percentuais:
1 660,00 1
700,00

atingiu 6 %:
1 620,00 1
660,00
Total pago
sinistro
IP =
Valor atual (VA) o valor que considera a

depreciao (D) relativa ao uso, idade e estado de
conservao na data da ocorrncia do sinistro.
Valor de Novo (VN) corresponde ao custo da

reposio dos bens de uso, aos preos correntes,
no dia e local do sinistro, sem deduo da
depreciao.
O seguro pelo Valor de Novo, muito usado para
prdios e mveis, o tipo de seguro no qual
permitido estabelecer uma importncia segurada
superior ao valor atual do bem no estado em que
se encontra. Possibilita a reposio do mesmo bem
em estado de novo.
A indenizao (I) no seguro contratado pelo Valor

de Novo limitado a 2 vezes o Valor Atual do bem.
dada pela frmula:
Um imvel segurado por R$ 120 000,00 (IS) teve

avaliao de
R$ 109 750,00 (VA) na
data do sinistro. Foi apuranda uma perda de
R$ 64 000,00 (PN). A depreciao do perodo
compreendido entre a data do contrato de seguro
e a data do sinistro foi calculada em 15 %. Calcular
o valor da indenizao paga, sendo a franquia de
8% do valor segurado.
EXERCCIO 7
avaliao de
R$ 2959 820,00 (VA) na
data do sinistro. Foi apuranda uma perda de
e a data do sinistro foi calculada em 20 %. Calcular
o valor da indenizao paga, sendo a franquia de
10 % do valor segurado.
EXERCCIO 8
onde PN o prejuzo de novo.
Exemplo:
avaliao de
R$ 75 600,00 (VA) na data
do sinistro.
Foi
apuranda uma perda de
e a data do sinistro foi calculada em 10 %.
Ento, os valores de novo (VN) e de indenizao (I)
a ser paga pela seguradora correspondero
respectivamente a:
Calcular quanto receber de indenizao o

proprietrio de um imvel segurado no valor de
novo (VN) de R$ 350 000,00 que sofreu um
sinistro apurado em R$ 100 000,00 (PN), se a
franquia foi estabelecida em 15% do valor
segurado na poca, de R$ 320 000,00.
EXERCCIO 9
Calcular quanto receber de indenizao o
proprietrio de um imvel segurado no valor de
novo (VN) de R$ 120 000,00 que sofreu um
sinistro apurado em R$ 30 000,00 (PN), se a
franquia foi estabelecida em 15% do valor
segurado na poca, de R$ 80 000,00.
Probabilidade e Tbuas Biomtricas

= R$ 84 000,00
Teoria das probabilidades
= R$ 43 928,57
Os modelos matemticos consistem em uma

simplificao da realidade. A aturia tambm
sustentada por modelos matemticos aplicados
que envolvem a gesto dos seguros em geral.
Os modelos matemticos so uma idealizao das
caractersticas do fenmeno observado, que
podem ser:
Franquia
o valor inicial da importncia segurada at o
qual o segurado o segurador de si prprio.
Quando o valor do prejuzo igual ou menor que o
da franquia, o segurado no tem direito a
indenizao. A franquia usualmente expressa
num percentual da importncia segurada.
No
exemplo,
se
a franquia
estabelecida
corresponde a 15% da importncia segurada, a
indenizao lquida ser de:
Franquia = 82 000,00 . 0,15 = R$ 12 300,00
Indenizao lquida =
R$ 31 628,57
EXERCCIO 6
43 928,57 -
12 300,00 =
Determinsticos,
quando
dadas
as
condies de experimentao pode-se
determinar ou predizer o resultado final
do experimento;
Aleatrios ou estocsticos, quando no

possvel predizer, com certeza, o
resultado final do experimento, por
exemplo: a soma dos pontos de dois
dados, a quantidade de falecimentos em
uma
determinada
populao,
a
investigao do efeito de um remdio em
pacientes etc.
6
Clculo atuarial
Normalmente, apresentada em forma de tabela,
Os clculos atuariais combinam princpios de

Estatstica e de Matemtica Financeira, para que
se obtenha, por exemplo, o valor presente atuarial
de uma unidade monetria a ser paga a um
segurado de idade x quando completar x+n anos,
a uma taxa de juros i para cada perodo de
capitalizao composta.
Como no possvel determinar se o segurado
atingir a idade x+n, temos que calcular a
probabilidade de que isso venha a ocorrer.
A
Tabela
Z
estabelece
a
probabilidade
considerando uma distribuio normal; no entanto
devemos levar em considerao o perfil de
sobrevivncia de um grupo de pessoas, de acordo
com a anlise do nmero de indivduos vivos e
mortos, em ordem decrescente de idade, desde a
origem at a extino completa desse grupo. Esse
estudo compilado numa tabela estatstica
denominada Tbua de Mortalidade ou de
Sobrevivncia.
na qual se registra a cada ano, partindo-se de um

grupo
inicial
de
pessoas
com
mesma
idade
(coorte), o nmero daquelas que vo atingindo as

diferentes idades, at a extino total do grupo
inicial observado.
Para que uma tbua apresente dados confiveis, os
indivduos observados devem conviver em um
mesmo
espao geogrfico e possuir as mesmas condies
de vida, durante a sua elaborao. Tais premissas
devem ser consideradas, uma vez que no tem
sentido comparar probabilidades de sobrevivncia
entre indivduos que no apresentam as mesmas
A primeira tbua de mortalidade construda sobre
condies de sobrevivncia.
princpios realmente cientficos foi a Breslaw Table,
Ressalta-se que o cenrio proposto por uma tbua
elaborada por Edmund Halley em 1693. Entretanto,
somente no ano de 1815, Milne conseguiu elaborar
nascimentos nem outras formas de entrada de
uma tbua de mortalidade por meio de tcnicas
novos indivduos. Assim, so registrados apenas os
estatsticas e demogrficas muito similares s
bitos de indivduos pertencentes ao grupo inicial
atuais,
(coorte). Este grupo inicial reflete um contingente
tomando-se
populacional
observados
de
numa
em
expostos
cidade
conta
ao
informao
risco
inglesa
de
morte
(Carlisle).
estacionrio,
ou
seja,
no
se
registram
de indivduos, todos nascidos vivos dentro de um
mesmo espao geogrfico, num mesmo intervalo
referida tbua registrou uma esperana de vida ao
de tempo, fechado a migraes, que tem a sua
nascer de 38,7 anos para os sexos combinados.
trajetria de vida analisada por intermdio de
Desde ento, um grande nmero de tbuas foi
indicadores demogrficos, at que o mais longevo
publicado em todo o mundo.
venha a falecer.
A tbua de mortalidade, tambm chamada de
Existem vrios tipos de tbuas atuariais para

medir a sobrevida:
AT49
AT55
AT71
AT83
AT2000
tbua de vida, um instrumento ou esquema

terico que permite calcular as probabilidades
de vida e morte de uma populao, em
funo da sua idade.
Este instrumento promove a descrio estatstica
da mortalidade e constitui a base de um modelo de
populao estacionria, sendo comumente utilizado
por demgrafos, aturios e outros investigadores
em
uma
grande
variedade
de
problemas
questes relacionadas com a durabilidade da vida

humana.
AT significa annuity table e o nmero refere-se

ao ano em que foi realizado o levantamento dos
dados que geraram a tabela.
A AT2000 mais utilizada pelas seguradoras no
Brasil, principalmente para os planos PGBL, mais
compatvel com a expectativa de vida da
populao. Utilizando-se essas tbuas, por
exemplo, a expectativa de um segurado com idade
de 60 anos de sobrevida de aproximadamente
18 anos pela AT49, 23 anos pela AT83 e 24 anos
pela AT2000.
Grupo AT
7
As Annuity Mortality Table so tbuas de origem
estadunidense, elaboradas pela The Society of
Actuaries.
- Annuity Table 1949 (AT-49): Construda a partir
de dados coletados entre os anos de 1941 e 1946.
Est tbua trabalha com expectativa mdia de
vida de 78 anos.
- Annuity Table 1983 (AT-83): Atualizao da AT-49
construda atravs de observaes feitas entre os
anos 1971 e 1976.
- Annuity Table 2000 (AT-2000): Terceira tbua do
grupo AT. Representa a expectativa de vida de
uma populao a partir de um estudo feito em
2000, considera que as pessoas vivem, em mdia,
84 anos.
GKM
As tbuas GK's foram elaboradas com base na
experincia de seguradoras suas:
- GKM-80 e GKM-95: Tbuas masculinas
- GKF-80 e GKF-95: Tbuas femininas.
CSOs
As Commissioner's Standard Ordinary Tables
constituem um grupo de tbuas de mortalidade
criadas a partir de dados das seguradoras dos
Estados Unidos:
- 1958 US Commissioner's Standard Ordinary Table
(CSO-58): construda com dados dos anos 1950 a
1954.
GAM
A The 1971 Group Annuity Mortality Table (GAM
71) uma tbua discriminada por sexo, elaborada
pela Joint Actuarial Committee of the American Life
Convention e pela The Life Insurance Association
of America.
Seguro de Vida individual

a modalidade de seguro que cobre a morte ou a
sobrevivncia de um nico segurado. Para receber
a indenizao, o segurado indica um beneficirio,
que pode ser ele mesmo, nos casos de sobrevida.
O seguro de vida individual tem como
caracterstica a longa durao do contrato e suas
aplices podem ter coberturas para riscos de
morte natural, acidental, por invalidez permanente
total ou parcial por acidentes ou por doenas.
Para monitorar a expectativa de vida das pessoas,
as seguradoras contam com tbuas atuariais e
estatsticas, resultantes de avanados recursos na
rea, na qual h a mdia de vida dos cidados de
acordo com o gnero ou a regio.
Existem trs modalidades deste seguro:
- de vida ordinrio, no qual enquanto viver o
segurado paga prmios anuais ao segurador;
- de vida de pagamentos limitados, quando o
segurado somente paga os prmios durante um
perodo de tempo determinado no contrato para
que aps a sua morte seu beneficirio receba a
indenizao devida;
- dotal, quando o segurado paga os prmios
anualmente durante um perodo de tempo
estipulado no contrato, depois do qual a
indenizao devida poder ser paga a ele mesmo
ou ao beneficirio por ele indicado (dotal deriva da
palavra dote, cuja origem tinha a finalidade de
compor uma renda por exemplo para a filha por
ocasio de seu casamento ou a um filho na
maioridade).
Tbuas Brasileiras
O IBGE divulgou em 2003 uma tbua elaborada
com base na projeo da mortalidade a partir da
tbua de trs anos antes, sobre a qual foram
incorporados os dados obtidos no Censo
Demogrfico de 2000 e as estimativas de
mortalidade infantil sobre o registro de bitos do
trinio 1999-2001.
Est tbua feita com base em toda a populao
brasileira e utilizada pelo Instituto Nacional de
Seguridade
Social
no
clculo
do
fator
previdencirio.
Raiz da tbua
O nmero de pessoas vivas corresponde idade
inicial (origem) denominamos raiz da tbua. A
idade final a partir da qual no h mais
sobreviventes denominada idade mega ( )
Seguro de pessoas
Seguro de vida em grupo

Tem como premissa um conjunto de pessoas
dividindo uma mesma aplice de seguro de vida,
como por exemplo, os funcionrios de uma
empresa. Tem a durao de 1 ano, podendo ser
renovado.
Seguro de acidentes pessoais

Cobre o segurado em casos de acidentes previstos
no contrato que causem morte ou invalidez
permanente, total ou parcial.
Invalidez permanente a perda, reduo ou
impotncia funcional definitiva, total ou parcial, de
membro ou rgo do corpo.
8
A indenizao paga em espcie, correspondente
ao valor do dia trabalhado no caso de
incapacidade
temporria,
bem
como
so
ressarcidas as despesas e a assegurada a
assistncia mdica. No caso de morte do
segurado, h um peclio para os beneficirios
indicados.
: esperana completa de vida
A esperana completa de vida representa o

nmero de anos que, em mdia, sobrevive um
Elementos da Tbua de Mortalidade
indivduo de idade x, at o final de sua vida. Esta

funo tambm conhecida por vida mdia.
Uma tbua de mortalidade consiste em uma tabela

contendo em sua estrutura seis colunas e que,
considerando uma varivel de eliminao, qual
seja, a morte, apresenta o seguinte formato:
Probabilidades
fundamentais
envolvendo um indivduo (ou uma

cabea)
utilizadas
na
arquitetura
dos seguros de vida
x
0
10
000
000
1
9 959
600
9 943
40
0,00404
0,99596
400
15
0,00158
0,99842
736
0,00088
0,99911
8 820
864
73,18
Considere o nmero de sobreviventes e de mortes
de indivduos com idade entre 50 e 70 anos de
72,47
idade, de acordo com a Tbua CSO-58:
71,59
X
.
.
5
8 921
94
0,01056
0,98943
255
...
22,20
................
...............
50
876 230,363
7 290,237
51
868 940,126
7 916,045
52
861 024,082
8 575,800
53
0,50
852 448,282
9 283,162
54
843 165,120
10 033,665
55
833 131,455
10 830,709
56
822 300,746
11 684,894
57
810 615,853
12 596,970
58
798 018,882
13 566,321
59
784 452,561
14 582,973
60
769 869,588
15 659,147
61
754 210,441
16 773,640
62
737 436,801
17 927,089
63
719 509,712
19 117,373
64
700 392,339
20 339,394
65
680 052,945
21 591,681
66
658 461,264
22 874,944
67
635 586,320
24 177,704
68
611 408,617
25 483,511
445
10
4
4
1,00000
0,00000
Fonte: Superintendncia de Seguros Privados SUSEP/MF/BRASIL

(Tbua AT49 Male).
x : idade
: nmero de sobreviventes (life = vida)
: nmero de falecimentos (death = morte)
: probabilidade de morte
: probabilidade de sobrevivncia
9
69
585 925,105
26 724,044
Vamos calcular a probabilidade de um indivduo
70
559 201,061
27 842,621
com 55 anos vir a morrer antes de alcanar a idade

de 62 anos:
...
................
...............
75
412 990,475
...
.................
78
322 188,367
29 982,849
80
262 637,241
28 884,844
30 301,111
...............
= 0,11486141 ou 11,49 %
Probabilidade de um indivduo qualquer
com
com idade exata x, vir a morrer entre as
idade
exata
x,
sobreviver
at
alcanar com vida a idade x+n e, nessa
idades x+n e x+n+m
mesma idade x+n, vir a morrer
x: indica a idade e escrita direita e abaixo do
Exemplo 3
smbolo principal
n: indica a durao e escrita esquerda e abaixo
com 55 anos vir a morrer entre as idades de 60 e
do smbolo principal
62 anos:
Exemplo 1
com 55 anos sobreviver at alcanar com vida a
= 0,038916772 ou 3,89 %
idade de 62 anos e, nessa idade vir a falecer:

EXERCCIO 10
Uilizando a Tbua CSO-58, calcular a probabilidade

= 0,021517719 ou 2,15 %

com idade exata
x, vir a morrer antes
de alcanar a idade x+n
Exemplo 2
de uma pessoa com 50 anos:

a)
atingir com vida a idade de 65 anos;
b)
c)
d)
falecer com 63 anos de idade;
e)
f)
falecer com idade entre 56 e 59 anos;
g)
falecer com idade entre 62 e 68 anos.
EXERCCIO 11
10
Exemplo 4
a)
Uma Seguradora realizou estudos sobre a sua
b)
carteira de seguros de vida, obtendo o nmero de
c)
falecimentos na populao onde os seus segurados
d)
esto inseridos, dentre indivduos da faixa etria de
e)
50 a 55 anos:
EXERCCIO 12
a)
b)
c)
d)
O nmero de sobreviventes com 50 anos de idade

:
A probabilidade de uma pessoa com 50 anos:

a) falecer antes de atingir a idade de 55 anos:
e)
f)
g)
EXERCCIO 13
q = 0,087000302 ou 8,70 %
b) atingir com vida a idade 55 anos:

a)
b)
c)
d)
e)
f)
p = 1 0,087000302 = 0,912999697 ou 91,30 %
c) atingir com vida a idade de 54 anos, com base

nesses dados estatsticos de:
p = 1 0,06806068 = 0,931930319 ou 93,19 %

g)

d) atingir com vida a idade de 56 anos de:
11
d) falecer com 53 anos:
p = 1 0,106779636 = 0,893220363 ou 89,32 %
e) falecer entre as idades de 52 a 54 anos:
EXERCCIO 15
e) falecer com 51 anos:
q= 0,016629025 ou 1,66 %

50 a 55 anos:
f) falecer entre as idades de 51 a 53 anos:

q = 0,052131133 ou 5,21 %
EXERCCIO 14
Calcular a probabilidade de uma pessoa com 50

anos:

50 a 55 anos:
c) atingir com vida a idade de 55 anos de:
d) falecer com 52 anos:
:
e) falecer entre as idades de 50 a 55 anos:
Calcular a probabilidade de uma pessoa com 50
Exemplo 5
anos:
Uma empresa tem a seguinte distribuio etria do

seu quadro de funcionrios:

idade mdia atual
c) atingir com vida a idade de 54 anos de:
(em anos)
n de empregados
12
20
1 000
30
2 000
a) Quantos funcionrios, provavelmente, venham a
40
1 500
falecer ao longo deste ano?
50
500
total
5 000
1,79 + 4,26 + 5,30 + 4,16
Com base na Tbua CSO-58:

ou seja: 16 falecimentos
X
...
................
...............
20
966 499,387
1 730,034
b) Quantos funcionrios, provavelmente, venham a
24
959 395,946
1 832,446
estar ainda vivos no prximo ano?
...
................
30
948 035,584
2 019,316
36
935 027,643
2 468,473
...
................
40
924 135,627
...
................
...............
l = 5 000 - 16 = 4 984 sobreviventes
...............
3 262,199
...............
c) Quantos funcionrios, provavelmente, venham a

falecer antes dos 55 anos de idade?
48
889 120,097
6 179,385
50
876 230,363
7 290,237
51
868 940,126
7 916,045
52
861 024,082
8 575,800
53
852 448,282
9 283,162
54
843 165,120
10 033,665
55
833 131,455
10 830,709
56
822 300,746
11 684,894
d) Quantos funcionrios, provavelmente, venham a
57
810 615,853
12 596,970
chegar com vida aos 65 anos de idade?
58
798 018,882
13 566,321
59
784 452,561
14 582,973
60
769 869,588
15 659,147
61
754 210,441
16 773,640
62
737 436,801
17 927,089
63
719 509,712
19 117,373
64
700 392,339
20 339,394
65
680 052,945
21 591,681
66
658 461,264
22 874,944
67
635 586,320
24 177,704
68
611 408,617
25 483,511
69
585 925,105
26 724,044
70
559 201,061
27 842,621
d = 138 + 242 + 148 + 25 = 553 falecimentos
d = 296 + 565 + 396 + 112 = 1 369

falecimentos
l = 1 d = 5 000 1 369 = 3 631
sobreviventes
13
d) quantos funcionrios, provavelmente, venham a

chegar com vida aos 70 anos de idade.
EXERCCIO 16
Uma empresa tem a seguinte distribuio etria do

seu quadro de funcionrios:
faixas etrias
idade mdia
(em anos)
atual
18 30
30 42
42 54
54 66
n de empregados
__
152
__
280
__
36
__
22
total
480
Com base na Tbua CSO-58, a Seguradora definiu

os
valores
funcionrios
dos
prmios
dessa
ser
empresa,
pagos
Capitalizao
Na acepo econmico-financeira, capitalizao
o processo de aplicao a juros compostos e de
crescimento desse principal por fora da
incorporao desses mesmos juros.
As Sociedades de Capitalizao, formadas como
sociedades
annimas,
objetivam
a
operacionalizao de ttulos, papis que so
representados por cautelas nominativas ou ao
portador.
A primeira constatao que se impe de que o
prmio pago pelo mesmo no um depsito, mas
uma importncia ou uma parcela contributiva que
se divide em trs partes distintas:
Proviso para sorteio, destinada a cobrir

os custos do sorteio;
Carregamento ou sobrecarga, destinada

a cobrir as despesas operacionais da
empresa;
Proviso
matemtica,
constituir
um
plano
programada.
pelos
conforme
levantamento por faixa etria do seu quadro de

pessoal.
Calcular aproximadamente:
a) quantos funcionrios, provavelmente, venham a

falecer ao longo deste ano.
b) quantos funcionrios, provavelmente, venham a

estar ainda vivos no prximo ano.
c) quantos funcionrios, provavelmente, venham a

falecer antes dos 70 anos de idade.
destinada
a
de poupana
Capitalizao , portanto, uma combinao de

economia programada e sorteio, cabendo ao
componente lotrico o papel de poder antecipar, a
qualquer tempo, o recebimento da quantia que se
pretende economizar ou de um mltiplo dela de
conformidade com o plano.
Para a venda de um ttulo de capitalizao
necessrio uma srie de formalidades, que
objetivam a garantia do consumidor. A Sociedade
de Capitalizao deve submeter o seu plano ao
rgo fiscalizador do Sistema Nacional de
Capitalizao, a SUSEP.
14
Peclio por morte - importncia em

dinheiro, pagvel de uma s vez ao(s)
beneficirio(s) indicado(s) na proposta de
inscrio, em decorrncia da morte do
participante ocorrida durante o perodo
de cobertura e depois de cumprido o
perodo de carncia estabelecido no
plano.
Peclio por invalidez - importncia em

dinheiro, pagvel de uma s vez ao
prprio participante, em decorrncia de
sua invalidez total e permanente ocorrida
durante o perodo de cobertura e depois
de cumprido o perodo de carncia
estabelecido no plano.
Os valores do prmio (depsitos) so aplicados por

uma seguradora associada a um Banco, cujos
recursos so acumulados por um prazo contratado
e durante esse perodo, o dinheiro depositado vai
sendo investido e rentabilizado.
Por meio de clculos atuariais, determinado o
valor do benefcio, atravs de duas modalidades:
Previdncia privada
Plano Gerador de Benefcio Livre

A
previdncia
privada,
tambm
chamada
de
(PGBL) e Vida
Gerador de Benefcio Livre (VGBL). O perodo de
previdncia complementar, um produto similar a
investimento
um investimento, classificado como uma forma de
contratante est inserido no mercado de trabalho,
seguro,
renda
formando um patrimnio para lhe proporcionar uma
complementar aposentadoria ao comprador e
previdncia complementar previdncia pblica
seus beneficirios. Pode ser aberta quando pode
(INSS) da qual contribuinte.
ser contratada por qualquer pessoa, ou fechada,
O perodo de benefcio comea a partir da idade
destinada
contratada, sendo possvel resgatar o patrimnio
contratado
grupos
para
de
garantir
uma
funcionrios
de
uma
ocorre
normalmente
enquanto
empresa.
acumulado ou auferir uma renda mensal vitalcia,
Podem oferecer, juntos ou separadamente, os

seguintes tipos bsicos de benefcio:
definida no ato do contrato.
Renda por sobrevivncia - renda a ser

paga ao participante do plano que
sobreviver ao prazo de diferimento
contratado, geralmente denominada de
aposentadoria.
A diferena entre o PGBL e o VGBL em
Renda por invalidez - renda a ser paga ao

participante em decorrncia de sua
invalidez total e permanente ocorrida
durante o perodo de cobertura e depois
de cumprido o perodo de carncia
estabelecido no plano.
contribuies da sua base de clculo do Imposto de
Penso por morte - renda a ser paga ao(s)

beneficirio(s) indicado(s) na proposta de
inscrio em decorrncia da morte do
participante ocorrida durante o perodo
de cobertura e depois de cumprido o
perodo de carncia estabelecido no
plano.
nessa modalidade, em caso de opo por benefcio
relao a forma de tributao.

No
PGBL,
voc
pode
deduzir
valor
das
Renda, com limite de 12% da sua renda bruta

anual. Assim, poder reduzir o valor do imposto a
pagar ou aumentar sua restituio de IR. Contudo,
em parcela nica ou no resgate a qualquer tempo,

ser cobrado IR sobre o montante acumulado.
15
Para quem faz declarao de ajuste anual de IR
tbua de sobrevivncia, na grande maioria das
simplicada ou no tributado na fonte o VGBL
vezes prev uma longevidade mais longa. A
ideal pois a tributao recair apenas sobre o
maioria dos planos da famlia PGBL, utiliza a AT-
ganho de capital.
2000.
As planilhas relativas a esses produtos tambm so
O quadro a seguir apresenta a reverso de um

fundo acumulado de
R$ 300.000,00 em uma
renda vitalcia, a ser paga a partir dos 60 anos de
idade, segundo as tbuas biomtricas mais
comuns utilizadas por uma provedora de VGBL ou
PGBL, considerando taxas de desconto que variam
de 0% a 3%.
estudadas com suporte de Matemtica Atuarial.

Atualmente as taxas de administrao mensal dos
planos da famlia VGBL e PGBL variam de 0,5% ao
ano a 3% ao ano, em funo do volume do fundo
acumulado, ou seja, incidente, inclusive, sobre a
http://www.lgpconsulting.com.br/pt/servicos.php?
full=52
rentabilidade obtida que pode ser considerada

aparentemente baixa, mas ao longo dos anos
Valores expressos em R$
produz um impacto significativo no montante
acumulado.
Alm da taxa de administrao financeira, a renda
depender
da
taxa
de
desconto
atuarial
Tbua
utilizada, que se situa em torno de 3%
ao ano e dade
Mortalidade
Taxa de juros
Renda Mensal
0%
1%
2%
3%
UP-94 Male
1.176,87
1.330,02
1.490,78
1.658,31
AT-83
1.103,41
1.256,02
1.416,76
1.584,71
AT-2000
1.055,89
1.207,24
1.367,10
1.534,50

Apostila Atuarial Riscos Tabuas Biometricas Exercicios

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1

Risco: valor matemtico

Prmios, Franquias e Indenizaes

Prazo, correspondendo ao perodo de

Importncia segurada, que o valor

Exposio ao risco, que a probabilidade

O custo mdio por sinistro (CM) calculado

Ento, o prmio estatstico pode ser expresso por:

Custo de aplice (CA);

Imposto sobre operaes financeiras

No exemplo, se o custo da aplice de R$ 100,00,

PB = 2 000,00 + 100,00 = R$ 2 100,00

b) calcular o valor do prmio lquido, sendo o

Podemos extrair a seguinte frmula:

c) calcular o valor do prmio bruto vista, sendo

N de contratos do perodo (NC) = 5 387

a) Calcular o valor do prmio puro:

b) calcular o valor do prmio lquido, sendo o

c) calcular o valor do prmio bruto vista, sendo

a) Calcular o custo mdio das indenizaes pagas:

b) Calcular o valor do prmio puro:

Total pago c) calcular o valor do prmio lquido, sendo o

carregamento comercial composto dos seguintes

calcular o valor do prmio bruto vista, sendo

a) Calcular o custo mdio das indenizaes pagas:

b) Calcular o valor do prmio puro:

c) calcular o valor do prmio lquido, sendo o

d) calcular o valor do prmio bruto vista, sendo

b) Calcular o valor do prmio puro:

calcular o valor do prmio bruto vista, sendo

Indenizao: Valor Atual e Valor de

c) calcular o valor do prmio lquido, sendo o

a) Calcular o custo mdio das indenizaes pagas:

Considere a distribuio de indenizaes pagas

Valor atual (VA) o valor que considera a

Valor de Novo (VN) corresponde ao custo da

A indenizao (I) no seguro contratado pelo Valor

Um imvel segurado por R$ 120 000,00 (IS) teve

onde PN o prejuzo de novo.

Calcular quanto receber de indenizao o

Probabilidade e Tbuas Biomtricas

Teoria das probabilidades

Os modelos matemticos consistem em uma

Aleatrios ou estocsticos, quando no

Normalmente, apresentada em forma de tabela,

Os clculos atuariais combinam princpios de

na qual se registra a cada ano, partindo-se de um

(coorte), o nmero daquelas que vo atingindo as

A primeira tbua de mortalidade construda sobre

princpios realmente cientficos foi a Breslaw Table,

Ressalta-se que o cenrio proposto por uma tbua

elaborada por Edmund Halley em 1693. Entretanto,

somente no ano de 1815, Milne conseguiu elaborar

nascimentos nem outras formas de entrada de

uma tbua de mortalidade por meio de tcnicas

novos indivduos. Assim, so registrados apenas os

estatsticas e demogrficas muito similares s

bitos de indivduos pertencentes ao grupo inicial

(coorte). Este grupo inicial reflete um contingente

de indivduos, todos nascidos vivos dentro de um

mesmo espao geogrfico, num mesmo intervalo

referida tbua registrou uma esperana de vida ao

de tempo, fechado a migraes, que tem a sua