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Proyecciones 2015
Ventas Presupuestadas
Proyecta vender en los meses de Enero a Abril 400 unidades al mes, de Mayo a Noviembre 3
El valor unitario de venta S/. 11.00 de Enero a Diciembre.
Compras Presupuestadas
Al inicio del ao 2015 el inventario es de 37 unidades a S/.7.50 cada uno.
Se desea tener un stock al final de cada mes de 25 unidades.
El valor unitario de compra se mantendr igual todo el ao 2015.
Gastos operativos
No habr incremento ni de personal ni de sueldos. Personal de ventas S/. 543.75 al mes.
No se realizarn gastos de publicidad.
A partir de Enero se alquilar un local para almacn de la mercadera S/. 300.00 al mes
Contador externo S/. 100.00 al mes
Elaborar el Presupuesto Operativo y Estado de Resultados Proyectado de manera
El 55% de las ventas de la empresa se han hecho al contado, el 45% sern cobradas a los 30
El 15% de las compras se paga al contado, el 85% de pagan al mes siguiente
Los gastos se pagan en el mismo mes de devengo
En el mes de enero se paga garanta por el alquiler equivalente a dos rentas mensuales.
Para el mes de Diciembre 2014 el saldo final de caja fue de S/ 300.00 y se desea tener un sa
este ser cubierto por el dueo de la empresa. A partir del mes que se tenga el saldo mnimo
Presupuesto de Ventas-2015
En nuevos soles
Unidades vend.
(*) V.V. Unitario
Ventas Totales
Presupuesto de Compras-2015
En nuevos soles
Unidades x vender
(+) Inv. Final deseado
Total Unid. Requeridas
(-) Inv. Inicial
Unidades x comprar
(*) V.C. Unitario
Compras Totales
CONCEPTO
VENTAS (REFERENCIA)
VENTAS AL CONTADO(55%)
VENTAS AL CREDITO 30 DIAS (45%)
FINANCIAMIENTO
TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO
PRESUPUESTO DE SALIDAS DE EFECTIVO DEL EJERCICIO 2015
EN NUEVOS SOLES
CONCEPTO
COMPRAS
COMPRAS AL CONTADO(15%)
COMPRAS AL CREDITO AL MES SGTE (85%)
TOTAL COMPRAS
GASTOS DE ADMINT
Gastos de personal
Asesoria Contable
GASTOS DE VENTAS
Gastos de personas de vntas
Alquiler
Garantia de alquiler
INTERESES
TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO
NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO
(-) TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO
= SALDO DE CAJA
(+) SALDO INICIAL DE CAJA
= SALDO FINAL DE CAJA
CAJA MINIMO
FIANCIAMIENTO
3,000.00
3,000.00
543.75
20.00
10
7.5
12
4
esultados al 31.12.2014
o a Abril 400 unidades al mes, de Mayo a Noviembre 300 unidades cada mes y en Diciembre 400 unidades.
Enero a Diciembre.
543.75
300.00
100.00
o final de caja fue de S/ 300.00 y se desea tener un saldo mnimo de caja de S/ 1,200. De necesitar financia
mpresa. A partir del mes que se tenga el saldo mnimo de caja se pagar el 2% de interes mensual hasta que
enero
400.00
S/.11.00
S/.4,400.00
febrero
400.00
S/.11.00
S/.4,400.00
marzo
400.00
S/.11.00
S/.4,400.00
abril
400.00
S/.11.00
S/.4,400.00
enero
400.00
25.00
425.00
37.00
S/.388.00
S/.7.50
2,910.00
enero
febrero
400.00
###
425.00
25.00
S/.400.00
S/.7.50
3,000.00
febrero
277.50
37.00
S/.7.50
3,000.00
187.50
25.00
S/.7.50
3,000.00
febrero
abril
400.00
25.00
425.00
25.00
S/.400.00
S/.7.50
3,000.00
abril
187.50
25.00
S/.7.50
187.50
25.00
S/.7.50
3,000.00
187.50
25.00
S/.7.50
3,000.00
marzo
187.50
25.00
S/.7.50
2,910.00
enero
marzo
400.00
25.00
425.00
25.00
S/.400.00
S/.7.50
3,000.00
3,000.00
187.50
25.00
S/.7.50
3,000.00
marzo
187.50
25.00
S/.7.50
3,000.00
abril
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
843.75
543.75
300.00
943.75
###
843.75
###
###
943.75
100.00
843.75
543.75
300.00
943.75
100.00
843.75
543.75
300.00
943.75
enero
S/.4,400.00
febrero
S/.4,400.00
2,420.00
marzo
S/.4,400.00
abril
S/.4,400.00
2,420.00
1,980.00
2,420.00
1,980.00
2,420.00
1,980.00
460.25
2,880.25
4,400.00
4,400.00
4,400.00
2,910.00
febrero
3,000.00
marzo
3,000.00
abril
3,000.00
436.50
100.00
450.00
2,473.50
2,923.50
100.00
450.00
2,550.00
3,000.00
100.00
450.00
2,550.00
3,000.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
543.75
300.00
600.00
543.75
300.00
543.75
300.00
543.75
300.00
febrero
4,400.00
marzo
4,400.00
abril
4,400.00
1,200.00
1,200.00
enero
436.50
TE (85%)
enero
2,880.25
1,200.00
###
30,000.00
22,500.00
6,525.00
960
e necesitar financiamiento
s mensual hasta que se pueda pagar el capital.
mayo
junio
julio
agosto
septiembre
octubre
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
S/.11.00
S/.11.00
S/.11.00
S/.11.00
S/.11.00
S/.11.00
S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00
mayo
300.00
25.00
325.00
25.00
S/.300.00
S/.7.50
2,250.00
mayo
junio
300.00
25.00
325.00
25.00
S/.300.00
S/.7.50
2,250.00
junio
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
mayo
julio
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
julio
300.00
25.00
325.00
25.00
S/.300.00
S/.7.50
2,250.00
2,250.00
junio
agosto
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
187.50
25.00
S/.7.50
agosto
septiembre
300.00
300.00
25.00
25.00
325.00
325.00
25.00
25.00
S/.300.00
S/.300.00
S/.7.50
S/.7.50
2,250.00
2,250.00
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
julio
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
agosto
septiembre
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
septiembre
octubre
300.00
25.00
325.00
25.00
S/.300.00
S/.7.50
2,250.00
octubre
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
octubre
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
843.75
543.75
300.00
943.75
100.00
843.75
543.75
300.00
943.75
100.00
843.75
543.75
300.00
943.75
100.00
843.75
543.75
300.00
943.75
100.00
843.75
543.75
300.00
943.75
100.00
843.75
543.75
300.00
943.75
mayo
junio
julio
agosto
septiembre
octubre
S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00 S/.3,300.00
1,815.00
1,980.00
1,815.00
1,485.00
1,815.00
1,485.00
1,815.00
1,485.00
1,815.00
1,485.00
1,815.00
1,485.00
3,795.00
3,300.00
3,300.00
3,300.00
3,300.00
3,300.00
mayo
2,250.00
junio
2,250.00
julio
2,250.00
agosto
septiembre
2,250.00
2,250.00
octubre
2,250.00
337.50
2,550.00
2,887.50
100.00
337.50
1,912.50
2,250.00
100.00
337.50
1,912.50
2,250.00
100.00
337.50
1,912.50
2,250.00
100.00
337.50
1,912.50
2,250.00
100.00
337.50
1,912.50
2,250.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
543.75
300.00
543.75
300.00
543.75
300.00
543.75
300.00
543.75
300.00
543.75
300.00
mayo
3,795.00
junio
3,300.00
julio
3,300.00
agosto
septiembre
3,300.00
3,300.00
octubre
3,300.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
noviembre diciembre
300.00
400.00
S/.11.00
S/.11.00
S/.3,300.00 S/.4,400.00
S/.45,100.00
noviembre
300.00
25.00
325.00
25.00
S/.300.00
S/.7.50
2,250.00
noviembre
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
187.50
25.00
S/.7.50
2,250.00
noviembre
diciembre
400.00
25.00
425.00
25.00
S/.400.00
S/.7.50
3,000.00
30,660.00
diciembre
187.50
25.00
S/.7.50
3,000.00
187.50
25.00
S/.7.50
3,000.00
30,750.00
diciembre
100.00
100.00
100.00
843.75
543.75
300.00
943.75
100.00
843.75
543.75
300.00
943.75
11,325.00
noviembre diciembre
S/.3,300.00 S/.4,400.00
1,815.00
1,485.00
2,420.00
1,485.00
3,300.00
3,905.00
noviembre
2,250.00
diciembre
3,000.00
337.50
1,912.50
2,250.00
100.00
450.00
1,912.50
2,362.50
100.00
100.00
100.00
543.75
300.00
543.75
300.00
noviembre
3,300.00
diciembre
3,905.00
1,200.00
1,200.00
CONCEPTO
VENTAS (REFERENCIA)
VENTAS AL CONTADO(55%)
VENTAS AL CREDITO 30 DIAS (45%)
FINANCIAMIENTO
TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO
ENERO
4400
2420
460.25
2880.25
FEBRERO
MARZO
4400
4400
2420
1980
2420
1980
4400
4400
CONCEPTO
COMPRAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
2910
3000
3000
COMPRAS AL CONTADO(15%)
436.5
COMPRAS AL CREDITO AL MES SGTE (85%)
TOTAL COMPRAS
436.5
GASTOS DE ADMINT
100.00
Gastos de personal
Asesoria Contable
100.00
GASTOS DE VENTAS
1,452.96
Gastos de personas de vntas
543.75
Alquiler
300.00
Garantia de alquiler
600.00
INTERESES
9.2
TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO
1,989.46
450
2473.5
2923.5
100.00
450
2550
3000
100.00
100.00
852.96
543.75
300.00
100.00
852.96
543.75
300.00
9.2
3,876.46
9.2
3,952.96
PRESUPUESTO CAJA
EN NUEVOS SOLES
CONCEPTO
TOTAL ENTRADAS
(-) TOTAL SALIDAS DE EFECTIVO
= FLUJO DE CAJA
(+) SALDO INICIAL
= SALDO FINAL DE CAJA
ENERO
FEBRERO
MARZO
2880.25
4400
4400
1,989.46
3,876.46
3,952.96
890.80
523.55
447.05
300
1,190.80
1,714.34
1,190.80
1,714.34
2,161.39
CAJA MINIMO
FINANCIAMIENTO
1200
1200
1200
460.25
NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
TOTAL ENTRADAS DE EFECTIVO
(-) TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO
= SALDO DE CAJA
(+) SALDO INICIAL DE CAJA
= SALDO FINAL DE CAJA
CAJA MINIMO
FIANCIAMIENTO
ENERO
FEBRERO
MARZO
2420
4400
4400
1,980.25
3,867.25
3,943.75
439.75
532.75
456.25
300
739.75
1,272.50
739.75
1,272.50
1,728.75
1200
460.25
1200
1200
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
3300
3300
4400
3300
3300
3300
2420
1980
1815
1980
1815
1485
1815
1485
1815
1485
1815
1485
4400
3795
3300
3300
3300
3300
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
2250
2250
2250
3000
2250
2250
450
2550
3000
100.00
337.5
2550
2887.5
100.00
337.5
1912.5
2250
100.00
337.5
1912.5
2250
100.00
337.5
1912.5
2250
100.00
337.5
1912.5
2250
100.00
100.00
852.96
543.75
300.00
100.00
852.96
543.75
300.00
100.00
852.96
543.75
300.00
100.00
852.96
543.75
300.00
100.00
852.96
543.75
300.00
100.00
852.96
543.75
300.00
9.2
3,952.96
ABRIL
4400
3,952.96
447.05
2,161.39
2,608.43
9.2
3,840.46
MAYO
3795
3,840.46
-45.46
2,608.43
2,562.98
9.2
3,202.96
JUNIO
3300
3,202.96
97.05
2,562.98
2,660.02
9.2
3,202.96
JULIO
9.2
3,202.96
9.2
3,202.96
AGOSTO
SEPTIEMBRE
3300
3300
3300
3,202.96
3,202.96
3,202.96
97.05
97.05
97.05
2,660.02
2,757.07
2,854.11
2,757.07
2,854.11
2,951.16
1200
ABRIL
1200
MAYO
1200
JUNIO
1200
1200
1200
JULIO
4400
3,943.75
456.25
1,728.75
2,185.00
3795
3,831.25
-36.25
2,185.00
2,148.75
3300
3,193.75
106.25
2,148.75
2,255.00
1200
1200
1200
AGOSTO
SEPTIEMBRE
3300
3300
3300
3,193.75
3,193.75
3,193.75
106.25
106.25
106.25
2,255.00
2,361.25
2,467.50
2,361.25
2,467.50
2,573.75
1200
1200
1200
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
3300
3300
4400
1815
1485
1815
1485
2420
1485
3300
3300
3905
43580.25
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
2250
2250
3000
337.5
1912.5
2250
100.00
337.5
1912.5
2250
100.00
450
1912.5
2362.5
100.00
100.00
852.96
543.75
300.00
100.00
852.96
543.75
300.00
100.00
852.96
543.75
300.00
9.2
3,202.96
9.2
3,202.96
9.2
3,315.46 40,145.46
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
3300
3300
3905
3,202.96
3,202.96
3,315.46
97.05
97.05
589.55
2,951.16
3,048.20
3,145.25
3,048.20
3,145.25
3,734.79
1200
1200
1200
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
3300
3300
3905
3,193.75
3,193.75
3,306.25
106.25
106.25
598.75
2,573.75
2,680.00
2,786.25
2,680.00
2,786.25
3,385.00 26,583.50
1200
1200
1200
ESTADOS DE RESULTADOS
PERIDO 2015 PROYECTADO
En Nuevos Soles
ENERO
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
4400
3000
1400
GASTOS OPERACIONALES
943.75
GASTOS DE ADMINISTRACION
100.00
GASTOS DE VENTAS
843.75
UTILIDAD OPERATIVA
456.25
PARTICIPACIONES
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
IMPUESTO A LA RENTA 28% 2015
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS
FEBRERO
4400
3000
1400
943.75
100.00
843.75
456.25
MARZO
4400
3000
1400
ABRIL
4400
3000
1400
MAYO
3300
2250
1050
JUNIO
3300
2250
1050
JULIO
3300
2250
1050
AGOSTO
3300
2250
1050
943.75
100.00
843.75
456.25
943.75
100.00
843.75
456.25
943.75
100.00
843.75
106.25
943.75
100.00
843.75
106.25
943.75
100.00
843.75
106.25
943.75
100.00
843.75
106.25
SEPTIEMBRE OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
3300
3300
3300
4400
2250
2250
2250
3000
1050
1050
1050
1400
943.75
100.00
843.75
106.25
943.75
100.00
843.75
106.25
943.75
100.00
843.75
106.25
943.75
100.00
843.75
456.25
456.25
127.75
328.5
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
400
400
400
11
11
11
4400
4400
4400
400
11
4400
Concepto
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
Unidades a Vender
400
400
400
Inventario deseado
25
25
25
Total Unidades requeridas
425
425
425
InventarioInicial
37
25
25
Unidades a Comprar
388
400
400
Valor Unitario
7.5
7.5
7.5
Compras Totales
2910
3000
3000
400
25
425
25
400
7.5
3000
2910
3000
3000
3000
187.5
25
7.5
187.5
25
7.5
187.5
25
7.5
187.5
25
7.5
3000
3000
3000
3000
543.75
300.00
943.75
543.75
300.00
943.75
543.75
300.00
943.75
543.75
300.00
943.75
MAYO
JUNIO
300
11
3300
MAYO
JULIO
300
11
3300
JUNIO
300
25
325
25
300
7.5
2250
MAYO
AGOSTO
300
11
3300
JULIO
300
25
325
25
300
7.5
2250
JUNIO
AGOSTO
300
25
325
25
300
7.5
2250
JULIO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
300
300
300
11
11
11
3300
3300
3300
SEPTIEMBRE OCTUBRE
300
300
300
25
25
25
325
325
325
25
25
25
300
300
300
7.5
7.5
7.5
2250
2250
2250
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
187.5
187.5
187.5
187.5
25
25
25
25
7.5
7.5
7.5
7.5
187.5
25
7.5
187.5
25
7.5
2250
2250
2250
2250
2250
2250
187.5
25
7.5
187.5
25
7.5
187.5
25
7.5
187.5
25
7.5
187.5
25
7.5
187.5
25
7.5
2250
2250
2250
2250
2250
2250
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE OCTUBRE
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
843.75
100.00
843.75
100.00
843.75
100.00
843.75
100.00
843.75
100.00
843.75
543.75
300.00
943.75
543.75
300.00
943.75
543.75
300.00
943.75
543.75
300.00
943.75
543.75
300.00
943.75
543.75
300.00
943.75
NOVIEMBRE DICIEMBRE
300
400
11
11
3300
4400
45100
NOVIEMBRE DICIEMBRE
300
400
25
25
325
425
25
25
300
400
7.5
7.5
2250
3000
30660
NOVIEMBRE DICIEMBRE
187.5
187.5
25
25
7.5
7.5
2250
3000
187.5
25
7.5
187.5
25
7.5
2250
3000
NOVIEMBRE DICIEMBRE
100.00
100.00
100.00
843.75
100.00
843.75
30750
543.75
300.00
943.75
543.75
300.00
943.75
11,325.00
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
30,000.00
22,500.00
7,500.00