Balance General por Caja Municipal

Al 31 de May de 2015
(En Miles de Nuevos Soles)
Activo
MN
DISPONIBLE
Caja
Bancos y Corresponsales
Canje
Otros
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES NETAS DE PROVISIONES
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones a Vencimiento
Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
Provisiones
CRDITOS NETOS DE PROVISIONES Y DE INGRESOS NO DEVENGADOS
Vigentes*
Descuentos
Factoring
Prstamos
Arrendamiento Financiero
Hipotecarios para Vivienda
Crditos por Liquidar
Otros
Refinanciados y Reestructurados*
Atrasados*
Vencidos
En Cobranza Judicial
Provisiones
Intereses y Comisiones no Devengados
CUENTAS POR COBRAR NETAS DE PROVISIONES
RENDIMIENTOS POR COBRAR
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones
Crditos
Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS NETOS
INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO NETO
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO

A
c
t
i
M
v
N
DISPONIBLE
o

CMAC Del Santa

47 994
1 860
45 807
327

ME

TOTAL

6 595
465
6 008
123

7 522
2 958
2 929
1 636
131 832
131 388
128 839

2 549
3 767
23 847
6 530
17 317
( 24 820)
( 2 350)
8 008
3 459
70
61
3 328

3 097
2 291
2 270
21

700
1 700
6
1 694
( 1 592)
( 3)
1 231

19
0
19

54 590
2 324
51 815
450

7 522
2 958
2 929
1 636
134 928
133 679
131 108
21
2 549
4 467
25 547
6 536
19 011
( 26 412)
( 2 353)
9 240
3 478
70
61
3 347

324

324

6 617
4 402
210 159

6 617
5 781
222 481

1 380
12 322

Tipo de Cambio Contable: S/. 3.157

* A partir de enero de 2013, los saldos de crditos vigentes, reestructurados, refinanciados, vencidos y en cobranza judicial, se encuentran neteados de los ingresos no devengados por a

Caja
Bancos y Corresponsales
Canje
Otros
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES NETAS DE PROVISIONES
B
I Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
E Inversiones Disponibles para la Venta
N Inversiones a Vencimiento
E Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos
S Provisiones
CRDITOS NETOS DE PROVISIONES Y DE INGRESOS NO DEVENGAD
R Vigentes**
E Descuentos
A Factoring
L Prstamos
I Arrendamiento Financiero
Z Hipotecarios para Vivienda
A Crditos por Liquidar
Otros
B
Refinanciados y Reestructurados**
L
Atrasados**
E Vencidos
S En Cobranza Judicial
, Provisiones
Intereses y Comisiones no Devengados
R
CUENTAS POR COBRAR NETAS DE PROVISIONES
E
RENDIMIENTOS POR COBRAR
C
I Disponible
B Fondos Interbancarios
I Inversiones
D Crditos
OCuentas por Cobrar
S
INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO NETO
E
OTROS
ACTIVOS
N
TOTAL ACTIVO
P
A
G
O
Y
A
D
J
U
D
I
C
A
D
O
S
N
E
T
O
S

Balance General por Caja Municipal*

Al 31 de May de 2015
(En Miles de Nuevos Soles)
Pasivo
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
Certificados Bancarios y de Depsitos
Cuentas a Plazo
C.T.S.
Otros
Depsitos Restringidos
Otras Obligaciones
A la Vista
Relacionadas con Inversiones
DEPSITOS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS INTERNACIONALES
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
FONDOS INTERBANCARIOS
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Instituciones del Pas
Instituciones del Exterior y Organismos Internacionales
OBLIGACIONES EN CIRCULACIN NO SUBORDINADAS
Bonos de Arrendamiento Financiero
Instrumentos Hipotecarios
Otros Instrumentos de Deuda
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES Y OTROS GASTOS POR PAGAR
Obligaciones con el Pblico
Depsitos del Sistema Financiero y Organismos Internacionales
Fondos Interbancarios
Adeudos y Obligaciones Financieras
Obligaciones en Circulacin no Subordinadas
Cuentas por Pagar
OTROS PASIVOS
PROVISIONES
Crditos Indirectos
Otras Provisiones

MN

ME

TOTAL

172 653

11 636

184 290

25 192
136 189
111 247
24 942
11 243
30
30
19
19

1 186
1 186

1 235
2 396
2 371
24

Tipo de Cambio Contable: S/. 3.157

2 519
8 497
7 186
1 312
620

4
4

48
48

92
43
43

2 272
2 179
11
2 167

OBLIGACIONES EN CIRCULACIN SUBORDINADAS 1/

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CONTINGENTES
Avales, Cartas Fianza, Cartas de Crdito y Aceptaciones Bancarias
Lneas de Crdito no Utilizadas y Crditos Concedidos no Desembolsados
Instrumentos Financieros Derivados
Otras Cuentas Contingentes

P
a
s
i
M
v
N
OBLIGACIONES
CON EL PBLICO
o

CMAC Del Santa

414
209 935
3 215
2 168
47
1 000

161
562
1
561
-

181 940
27 995
24 970
74
2 537

118 433
26 253
11 863
30
30
23
23

1 234
1 234

1 328
2 438
2 414
24

12 546
158
158

2 433
2 741
12
2 728
-

12 546

27 711
144 686

194 486
27 995
24 970
74
2 537
414
222 481
3 372
2 325
47
1 000

Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
Certificados Bancarios y de Depsitos
Cuentas a Plazo
C.T.S.
Otros
Depsitos Restringidos
Otras Obligaciones
A la Vista
Relacionadas con Inversiones

DEPSITOS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS INTERNACIO

Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
FONDOS INTERBANCARIOS
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Instituciones del Pas
Instituciones del Exterior y Organismos Internacionales
OBLIGACIONES EN CIRCULACIN NO SUBORDINADAS
Bonos de Arrendamiento Financiero
Instrumentos Hipotecarios
Otros Instrumentos de Deuda
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES Y OTROS GASTOS POR PAGAR
Obligaciones con el Pblico
Depsitos del Sistema Financiero y Organismos Internacionales
Fondos Interbancarios
Adeudos y Obligaciones Financieras
Obligaciones en Circulacin no Subordinadas
Cuentas por Pagar
OTROS PASIVOS
PROVISIONES
Crditos Indirectos
Otras Provisiones
Otras Provisiones

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CONTINGENTES
Avales, Cartas Fianza, Cartas de Crdito y Aceptaciones Bancarias
Lneas de Crdito no Utilizadas y Crditos Concedidos no Desembolsado
Instrumentos Financieros Derivados
Otras Cuentas Contingentes

Estado
de Ganancias y Prdidas por Caja Municipal
Estado de Ganancias y Prdidas por Caja
Municipal
Al 31 de May de 2015

###

(En Miles de Nuevos Soles)

(En Miles de Nuevos Soles)

CMAC Del Santa

INGRESOS FINANCIEROS
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones
Crditos Directos
Ganancias por Valorizacin de Inversiones
Ganancias por Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios
Diferencia de Cambio
Ganancias en Productos Financieros Derivados
Otros
GASTOS FINANCIEROS
Obligaciones con el Pblico
Depsitos del Sistema Financiero y Organismos Financieros Interna
Fondos Interbancarios
Adeudos y Obligaciones Financieras
Obligaciones en Circulacin no Subordinadas
Obligaciones en Circulacin Subordinadas
Prdida por Valorizacin de Inversiones
Prdida por Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios Con
Primas al Fondo de Seguro de Depsitos
Diferencia de Cambio
Prdidas en Productos Financieros Derivados
Otros
MARGEN FINANCIERO BRUTO
PROVISIONES PARA CRDITOS DIRECTOS
MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Cuentas por Cobrar
Crditos Indirectos
Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Ingresos Diversos
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Cuentas por Pagar
Crditos Indirectos
Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Gastos Diversos
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Personal
Directorio
Servicios Recibidos de Terceros
Impuestos y Contribuciones
MARGEN OPERACIONAL NETO
PROVISIONES, DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
Provisiones para Crditos Indirectos
Provisiones por Prdida por Deterioro de Inversiones
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
Provisiones para Bienes Realizados, Recidos en Pago y Adjudicado
Otras Provisiones
Depreciacin
Amortizacin
OTROS INGRESOS Y GASTOS

MN
16 943
515
58
16 285
85

( )

ME
216
4
125
3

65

769
50
12 825

###

83
-

4 118
3 233
0

###
-

###
###
94
41

51

###
###
###
###
###
###
###
-

122

TOTAL
17 159
519
58
16 411
88
83
4 212
3 274
0
67
820
50
12 948

2 647

( 49)

2 598

10 178

171

10 349

779
7
37

44
5
3

823
12
40

735
612

612
10 345
8 192
5 419
53
2 516
203
2 153
525
1
( 175)
354
299
47

36
9

9
206
1 298
4
1 294
0
( 1 093)
30

30

###
###
###
###

###
###
-

770
622

622
10 550
9 490
5 424
53
3 809
204
1 060
555
1
( 175)
354
299
77

72

( 2)

69

RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA

1 700

( 1 125)

575

IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

161
1 539

( 1 125)

Tipo de Cambio Contable: S/. 3.157

161
414
Tipo de Cambio Contable: S/. 3.157

RATIOS
CMAC Del Santa

ACTIVO CORRIENTE

LIQUIDEZ

PASIVO CORRIENTE

INTERPRETACION.-

* DISPONIBLE
* FONDOS INTERBANCARIOS
* CREDITOS NETOS DE PROV. Y DE
INGRESOS
* CUENTAS POR COBRAR NETAS DE
PROVISIONES
* RENDIMIENTOS POR COBRAR
* OBLIGAC.CON EL PUBLICO
* DEPOSITOS DEL SISTEMA FINANC. Y
ORGANISMOS INTERNAC.
* FONDOS INTERBANCARIOS
* CUENTAS POR PAGAR
* INTERESES Y OTROS GASTOS POR
PAGAR.

POR CADA SOL DE DEUDA PARA EL PRESENTE AO, LA EE.

FF. CUENTA CON S/.1.81 PARA PARA CUBRIR DICHA DEUDA.
LO CUAL ES UN BUEN RATIO YA QUE INDICA QUE PUEDE
CUMPLIR CON SUS OBLIGACIONES YA MANEJAR UN MARGEN
DE EFECTIVO PARA SEGUIR OPERANDO.
343,437.33
1.81

189,312.37

INTERPRETACION.-

PRUEBA ACIDA

DISPONIBLE + CTAS POR COBRAR

PASIVO CORRIENTE

UTILIDAD NETA
VENTAS
RENTABILIDAD

SOVENCIA

67,307.65
343,437.33

0.20

INTERPRETACION.413.96

2.41%
POR CADA SOL DE VENTA LA EE. FF. HA OBTENIDO DE
RENTABILIDAD S/.0,02, LO CUAL INDICA UN BAJO RESULTADO
PUES EL RESULTADO ES CASI NULO Y LA EMPRESA REALIZA
ESFUERZOS EN VANO PARA OBTENER RESULTADS.

17,159.28

TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO

POR CADA SOL DE DEUDA DE CORTO PLAZO PARA EL

PRESENTE AO, LA EE. FF. CUENTA CON S/.0.20
CONSIDERANDO SOLAMENTE SUS ACTIVOS CORRIENTES
MS LQUIDOS. ESTE YA NO ES UN BUEN RATIO, YA QUE
VEMOS QUE LA EE. FF. ANTE UNA EVENTUALIDAD CUBRIRA
SLO EL 20% DE SU DEUDA DE CORTO PLAZO.

222,481.16
194,486.03

1.14

INTERPRETACION.LA EMPRESA ES MUY SOLVENTE PUES PUEDE CUBRIR SUS

PASIVOS 1.14 VEZ CON SUS ACTIVOS. LO IDEAL ES QUE SEA
CERCANO A 1.5, PERO MS DE ESTO YA NOS PODRA
INDICAR ACTIVOS OCIOSOS.