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DENOMINACIN
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas por cobrar
Facturas por Cob. dudosa
Letras por Cobrar
Cuentas por Cobrar al personal, a los Accionistas(socios
Directores y Gerentes
Prstamo al personal incobrable
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Seguros pagados por adelantado (ene-jul. 2012)
Alquileres pagados por adelantado (ene-abr. 2012)
Cobranza Dudosa Cuenta por cobrar comerciales
Cobranza Dudosa Cuenta por cobrar al personal
Mercaderas manufacturas
Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos de computo
Depreciacin de Unidades de Transporte
Depreciacin de Unidades de Muebles y Enseres
Depreciacin de Unidades de Equipo de Computo
IGV por pagar
Essalud
ONP
Impuesto a la renta 3ra categora
Remuneraciones y Particip. Por Pagar
CTS Periodo May-Oct 2011
CTS Periodo Nov. Dic-2011
Participaciones de los trabadores por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros
Prestamos de instituciones financieras ( ene-oct 2012)
Reclamaciones de terceros ( acreedor)
Capital
Reservas Facultativas
Resultados Acumulados
ACTIVO
53,145.00
19,800.00
51,640.00
17,975.00
6,893.00
1,820.00
36,980.00
3,151.96
10,080.92
122,580.00
30,400.00
27,100.00
11,640.00
393,205.88
PASIVO
-
51,640.00
1,820.00
-
13,550.00
6,450.00
5,974.80
12,572.00
3,150.00
1,437.72
15,763.82
7,713.82
4,929.18
1,643.06
4,569.22
48,760.00
39,080.00
11,730.00
100,000.00
8,990.00
53,432.26
393,205.88
Se deposita a la cuenta de la empresa el cobro a los clientes de las facturas y letras pendientes.
Se paga los impuestos pendientes ( Renta, Essalud Y ONP) el IGV se paga con 10 das de retraso,
por descuido del departamento de Tesorera, aplicar inters moratorio .
Se ha pactado con el acreedor a quien se la adeuda el monto de S/.11,730 cancelarla a la entrega
de la camioneta de la empresa por el mismo valor que incluye el IGV, el valor en libros asciende a
S/. 14,300 y la depreciacin acumulada a S/. 4,650. Aplicar el tratamiento contable al Valor
razonable.
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Se emite una factura por ventas de mercaderas por S/. 83,300 Incluye IGV. El cliente es una
empresa que es principal contribuyente (agente retenedor). Nos retienen por IGV el 6% de la
factura mediante el comprobante de retencin y el saldo nos abonan a la cuenta.
Se deposita a los trabajadores la CTS del periodo Mayo octubre 2011 con un plus adicional de S/.
175.00 por concepto de intereses por 90 das de retraso, el depsito debi efectuarse de acuerdo a
Ley el 15 de nov.2011.
Se castiga la provisin de cobranza dudosa que han sido provisionadas en el ejercicio anterior, y se
han ejercido acciones legales sin establecer la posibilidad de la cobranza. Considerar si cumple
con el aspecto tributario para el castigo.
Devengar a febrero 2012 los pagos por alquileres y seguros pagados por adelantado.
Efectuar depreciacin lnea recta: Unidades de Transporte 20%, Muebles y enseres 10%
y Equipos informticos 25%
Determinar costo de ventas (inventario final S/.77,580).