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TECNOLOGICO DE ANTIOQUIA
FACULTAD DE ADMINISTRACIN
MEDELLIN
2014
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCION
JUSTIFICACIN
OBJETIVOS
Objetivo general
Objetivos especficos
1. RESEA HISTORICA ACCESORIOS Y SISTEMAS S.A.
1.1. Misin
1.2. Visin
1.3. Valores Corporativos
1.4. Poltica Integral HSEQ
1.5. Actividades de la empresa
2. ESTADOS FINANCIEROS Y COMPLEMENTARIOS
2.1. Balance general
2.3. Estado de resultados
3. FUENTES Y APLICACIONES
3.1. Estado de fuente y aplicacin de fondos
3.2. Estado de cambio en la situacin patrimonial
3.3. Estado de cambio en la situacin financiera
3.4. Estado de cambio en el efectivo
4. ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL
5. INDICADORES FINACIEROS
5.1. Indicadores de eficiencia
5.2. Indicadores de liquidez
5.3. Indicadores de estructura
6. PROBABILIDAD DE QUIEBRA
6.1. Probabilidad de quiebra con Estados financieros inciales
6.2. Probabilidad de quiebra proyectado
7. ESCENARIOS DEL BALANCE Y ESTADOS FINANCIEROS
7.1. Escenario de del Balance General
7.2. Escenario del PyG
8. INTERPRETACION DE DATOS
8.1 Indicadores de eficiencia
8.2. Indicadores de liquidez
8.3. Indicadores de estructura
8.4. Indicadores de rentabilidad
9. ANALISIS DE LA INFORMACION
10. RECOMENDACIONES
11. CONCLUCIONES
INTRODUCCION
Para esto se analizara paso a paso, las aplicaciones y fuentes con el fin de
verificar cada activo de la compaa, evaluar la capacidad de generar efectivo y
liquidez, su capacidad en sus obligaciones generadas y analizar cada cambio
en el efectivo y variaciones especificas en los activos, pasivos y cuentas del
patrimonio.
brindar
JUSTIFICACIN
Con esta herramienta podremos tomar decisiones para alcanzar los objetivos y
metas propuestas; decidir sobre la viabilidad de utilizar u otorgar un crdito;
proyectar la empresa hacia el futuro y decidir sobre la realizacin o no de una
inversin, logrando la interaccin con las dems reas del negocio para lograr
la mayor productividad, eficiencia y eficacia posible.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Realizar un anlisis financiero de la empresa ACCESORIOS Y SISTEMAS
S.A. para conocer su situacin financiera actual a travs de la recopilacin,
interpretacin, comparacin y estudio de los estados financieros y datos
operacionales del negocio a fin de conocer la situacin econmico-financiera
de las mismas mediante la aplicacin de indicadores Financieros, para
evidenciar la eficiencia y eficacia en la aplicacin de sus recursos financieros.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
- Aplicar los ndices financieros para conocer fortalezas y/o debilidades.
- Aplicar el anlisis horizontal y vertical para conocer los cambios en las
cuentas Individuales de los estados financieros.
- Establecer una pauta para la realizacin de anlisis financieros futuros dentro
de la organizacin.
- Conocer, estudiar, comparar y analizar las tendencias de las diferentes
variables financieras que intervienen o son producto de las operaciones
econmicas de una empresa;
- Evaluar la situacin financiera de la organizacin; es decir, su solvencia y
liquidez as como su capacidad para generar recursos;
- Verificar la coherencia de los datos informados en los estados financieros con
la realidad econmica y estructural de la empresa;
- Tomar decisiones de inversin y crdito, con el propsito de asegurar su
rentabilidad y recuperabilidad.
- Determinar el origen y las caractersticas de los recursos financieros de la
empresa: de donde provienen, como se invierten y que rendimiento generan o
se puede esperar de ellos;
- Calificar la gestin de los directivos y administradores, por medio de
evaluaciones globales sobre la forma en que han sido manejados sus activos y
planificada la rentabilidad, solvencia y capacidad de crecimiento de un negocio.
1. RESEA HISTORICA
Accesorios y Sistemas S. A. ACCEQUIP, es una empresa del sector
comercial y de servicios, fundada en el Municipio de Medelln, Colombia hace
45 aos con el nombre de Accequip Ltda. Para la dcada de los 80's, la
empresa se proyecta hacia el futuro con avances tecnolgicos, incluyendo
servicios de Ingeniera para el diseo e instalacin de Sistemas contra
incendio. Para lograr un mayor posicionamiento en el medio, el representante
legal de la compaa se hace miembro de la NFPA (National Fire Protection
Association), entidad de renombre internacional en la ingeniera contra
incendios. A partir de 1998, con el fin de ampliar su horizonte comercial y cubrir
las exigencias de sus clientes incursiona en el mercado de ensamble de
vehculos especiales desarrollados con la tecnologa adecuada.
A finales del ao 2000 se traslada para una nueva sede, la cual dispone de una
mayor rea de trabajo. Este traslado tiene como principal objetivo prestar un
mejor servicio, y tener la capacidad de ofrecer servicios adicionales en el
futuro.
Esta proyeccin llev a la empresa a posicionarse ms en el mercado,
ampliando su cobertura y cambiar su razn social por la que tiene actualmente
Accesorios y Sistemas S.A.en enero de 2001. La compaa cuenta con
programas especializados y certificados para el diseo de los sistemas contra
incendio y vehculos especiales, lo que da mayor confiabilidad al trabajo
1.1. Misin
Proveemos soluciones de Ingeniera en Diseo, Suministro, Instalacin y
Mantenimiento de Sistemas Contra Incendio y el Ensamble de Vehculos
Especiales. Respaldados por el mejor factor Humano Competente, el
compromiso con la Calidad, Salud Ocupacional y Medio Ambiente.
1.2. Visin
Ser en el ao 2015 una organizacin LIDER en el mercado nacional y
latinoamericano. Distinguidos por el Acompaamiento, Asesora y Satisfaccin
de nuestros Clientes; Garantizando la calidad y el mejoramiento continuo de
nuestros procesos, Aumentando la confiabilidad en el mantenimiento y servicio
postventa de nuestras Lneas de Negocio.
1.3. Valores Corporativos
- Honestidad
- Respeto
- Compromiso
- Lealtad
- Confianza
- Pasin
1.4. Poltica Integral HSEQ
ACCESORIOS Y SISTEMAS S.A., como empresa dedicada al suministro,
instalacin y mantenimiento de Sistemas contra incendio y el ensamble de
vehculos especiales, tiene entre sus propsitos garantizar ambientes de
trabajo seguros, la proteccin de las personas, los bienes y la calidad de sus
productos y servicios. Es nuestro inters cumplir con la normatividad vigente y
suministrar los recursos necesarios para implementar las medidas de seguridad
acordes con las prioridades establecidas. Para lograr lo anterior la alta
direccin asume su compromiso en disponer de los recursos humanos,
financieros y logsticos necesarios para una correcta ejecucin y cumplimiento
de los siguientes lineamientos:
Comprometer a nuestros personal mediante procesos de sensibilizacin
acerca de los riesgos existentes en el rea de trabajo y como evitar impactos
socio-ambientales.
Brindar el tiempo para que todo el personal que ingrese vinculado, temporal
y contratista ,reciba la capacitacin sobre los factores de riesgo, normas de
seguridad, salud en el trabajo y medio ambiente ,relacionadas con el oficio a
desempear, para ello se encargar el profesional de Seguridad y Salud en el
Trabajo, incluyendo brigadas, copasst o sisos de obra.
Industria Energtica
- Subestaciones.
- Plantas de generacin trmica e hidrulica.
- Proteccin de transformadores en bvedas y al aire libre.
- Cuartos de control.
Industria Cementera
- Sistemas de CO2 de baja presin.
- Inertizacin de molinos de carbn
- Proteccin de colectores de finos, silos y dems equipos
relacionados con el carbn.
Industria Minera
- Sistemas contra incendio en quemadores de hornos de secado y
calcinacin de mineral.
- Lavadores de gases.
Industria Petroqumica
- Sistemas hidrulicos para el control de depsitos de combustibles y
derivados del petrleo.
- Proteccin de reactores, molinos, rodillos y dems equipos.
Industria Telefnica
telefnicos.
- Distribuidores telefnicos.
- Salas de bateras.
Industria Textilera
- Almacenamiento de algodones.
- Hilanderas.
- Plantas telefnicas.
- Concentradores
Otros
- Proteccin de hospitales.
- Centros de cmputo.
- Cuartos de control y automatizacin.
- Cuartos de bateras.
- Cocinas.
- Supermercados.
2.013
2.012
$ 19.265.366.870,49
$ 171.342.228,18
$ 5.946.806,00
$ 164.527.506,22
$ 867.915,96
$$$ 3.908.747.793,92
$ 2.607.250.193,03
$ 1.648.059,00
$ 512.811.495,00
$ 766.113.236,25
$ 2.568.000,00
$ 290.230.777,00
$ (271.873.966,36)
$ 8.035.127.017,94
$ 5.940.266.019,99
$ 23.341.675.762,73
$ 307.869.888,79
$ 10.339.702,00
$ 246.615.998,05
$ 50.914.188,74
$ 81.335.000,00
$ 81.335.000,00
$ 81.335.000,00
$ 6.064.261.087,93
$ 4.183.532.708,48
$ 314.473.857,29
$ 969.517.241,00
$ 865.775.147,52
$ 2.836.100,00
$$ (271.873.966,36)
$ 10.053.029.071,13
$ 5.519.755.041,54
$ 2.798.180.666,95
$ (703.319.669,00)
$$ 66.541.876,17
$ 19.530.390,67
$ 47.011.485,50
$ 12.181.758.916,21
$ 4.980.248.801,00
$ (597.245.959,00)
$ 150.271.187,59
$ 63.239.607,58
$ 19.053.724,00
$ 44.185.883,58
$ 16.569.734.655,43
$ 3.190.883.511,83
$ 887.098.036,00
$ 1.919.189.897,91
$ 15.208.968,90
$ 1.022.053.917,03
$ 180.170.753,57
$ 2.879.216.664,85
$ 887.098.036,00
$ 1.708.687.271,91
$ 15.208.968,90
$ 853.244.484,82
$ 180.170.753,57
$ 237.872.482,74
$ 139.017.933,37
$ (1.209.728.477,69)
$ 3.892.724.442,45
$ 1.645.701.964,00
$ 936.659.558,10
$ 1.255.625.307,91
$ 54.737.612,45
$ 7.083.607.954,28
$ 19.265.366.870,49
$ 231.770.881,74
$ 139.017.933,37
$ (1.135.981.665,46)
$ 3.892.724.442,45
$ 1.645.701.964,00
$ 936.659.558,09
$ 1.255.625.307,91
$ 54.737.612,45
$ 6.771.941.107,30
$ 23.341.675.762,73
$ 9.209.145.806,15
$ 5.605.545.805,14
$ 13.977.746.902,12
$ 6.627.765.676,31
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OTRAS OBLIGACIONES
PROVEEDORES
NACIONALES
DEL EXTERIOR
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTO DE INDISTRIA Y COMERCIO
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
OTROS IMPUESTOS
OBLIGACIONES LABORALES
SALARIOS POR PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
VACACIONES CONSOLIDADAS
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ 5.332.287.540,51
$ 273.258.264,63
$ 174.728.732,59
$$ 174.728.732,59
$ 1.280.106.550,42
$ 942.089.115,92
$ 22.290.970,50
$ 1.541.000,00
$ 3.027.000,00
$ 58.186.505,00
$ 252.971.959,00
$ 10.286.000,00
$ 10.286.000,00
$ 317.660.047,00
$ 7.129.289,00
$ 172.927.871,00
$ 21.074.862,00
$ 116.528.025,00
$ 7.388.327.135,15
$ 6.183.143.066,19
$ 444.622.610,12
$ 724.851.257,71
$ 265.435.521,22
$ 459.415.736,49
$ 2.009.236.975,67
$ 1.629.102.255,11
$ 23.816.917,96
$ 20.943.649,60
$ 4.889.884,00
$ 76.581.383,00
$ 253.902.886,00
$ 20.572.000,00
$ 20.572.000,00
$ 292.264.846,00
$ 4.168.218,00
$ 149.679.604,00
$ 17.059.049,00
$ 121.357.975,00
$ 9.674.690.755,69
PASIVOS NO CORRIENTES
PROVEEDORES
DEL EXTERIOR
OTROS PASIVOS
ANTICIPOS Y AVANCES RECIVIDOS
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVO
$ 990.129.486,00
$ 990.129.486,00
$ 830.689.185,00
$ 830.689.185,00
$ 1.820.818.671,00
$ 9.209.145.806,15
$ 1.378.247.209,46
$ 1.378.247.209,46
$ 2.924.808.936,97
$ 2.924.808.936,97
$ 4.303.056.146,43
$ 13.977.746.902,12
$ 10.056.221.064,34
$ 4.420.000.000,00
$ 4.420.000.000,00
$ 150.093.341,22
$ 150.093.341,22
$ 692.292.203,73
$ 692.292.203,73
$ 901.111.076,94
$ 901.111.076,94
$ 3.892.724.442,45
$ 3.892.724.442,45
$ 10.056.221.064,34
$ 19.265.366.870,49
$ 9.363.928.860,61
$ 4.420.000.000,00
$ 4.420.000.000,00
$ 150.093.341,22
$ 150.093.341,22
$ 206.156.516,89
$ 206.156.516,89
$ 694.954.560,05
$ 694.954.560,05
$ 3.892.724.442,45
$ 3.892.724.442,45
$ 9.363.928.860,61
$ 23.341.675.762,73
PATRIMONIO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
RESULTADOS DEL EJERCICIOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESULTADOS DE EJERCICIO ANTERIOR
UTILIDADES O EXCEDENTES
SUPERAVIT DE VALORIZACIONES
DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
2.012
2.013
4.150.700.023,00
9.448.266.647,00
10.722.887.587,00
9.573.606.152,00
837.650.248,00
365.601.038,00
ACTIVIDADES EMPRESARIALES
510.587.861,00
893.423.323,00
DEVOLUCIONES EN VENTAS
-1.757.771.634,00
(3.192.610.631,00)
14.464.054.085,00
17.088.286.529,00
(11.631.690.365,55)
(9.055.048.066,06)
10.711.374.551,66
12.612.539.194,69
Total CMV
10.711.374.551,66
12.612.539.194,69
3.752.679.533,34
4.475.747.334,31
1.206.314.518,72
1.382.557.818,78
HONORARIOS
20.501.545,00
60.671.077,00
IMPUESTOS
37.400.948,00
112.230.660,00
ARRENDAMIENTOS
35.414.767,00
CONTRIBUCIONES Y AFI
24.023.602,00
24.518.704,00
CONSTRUCCION
SEGUROS
SERVICIOS
GASTOS LEGALES
MANTENIMIENTO Y REPA
ADECUACION E INSTAL
764.118,00
126.431.468,00
119.618.899,00
14.536.382,00
53.400.043,00
230.522.718,00
99.356.899,00
6.725.203,00
1.809.354,00
GASTOS DE VIAJES
70.473.473,14
207.975.459,14
DEPRECIACIONES
179.946.993,01
73.746.812,23
AMORTIZACIONES
28.008.914,63
1.963.906,41
149.585.072,00
117.565.557,00
DIVERSOS
PROVISION
36.253.144,00
2.166.138.748,50
2.256.179.307,56
585.730.442,34
523.760.047,14
8.788.640,00
IMPUESTOS
10.874.000,00
15.981.958,00
ARRENDAMIENTOS
50.487.944,00
53.407.365,00
5.181,00
31.294.855,00
37.669.242,79
427.326,00
2.301.912,00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
9.948.226,00
3.151.177,00
ADECUACION E INSTALACION
2.502.643,00
304.633,00
GASTOS DE VIAJE
3.380.832,00
4.726.160,00
22.048.741,00
54.674.312,00
725.488.830,34
695.976.806,93
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
SERVICIOS
GATOS LEGALES
DIVERSOS
Total Gastos Ventas
T. Gtos Operacionales
2.891.627.578,84
2.952.156.114,49
861.051.954,50
1.523.591.219,82
131.372.548,66
226.204.003,88
230.700,00
7.951.827,00
4.190.809,00
26.869.881,00
206.468,60
516.480,91
136.000.526,26
261.542.192,79
393.015.274,97
729.439.095,46
GASTOS EXTRAORDINARI
95.450.162,30
75.513.079,19
GASTOS DIVERSOS
64.189.526,60
27.304.581,23
552.654.963,87
832.841.208,88
444.397.516,89
952.292.203,73
Impuesto de renta
238.241.000,00
260.000.000,00
206.156.516,89
692.292.203,73
1.757.442.017,83
1.757.442.017,83
Util. o Perd.Operac.
Ing. No Operacionales
FINANCIEROS
RECUPERACIONES
INDEMNIZACIONES
DIVERSOS
T.I. No Operacionales
Gtos No Operacionales
FINANCIEROS
PERDIDA
T.G. No Operacionales
584.453,00
Correccion Monetaria
EBITDA
3. FUENTES Y APLICACIONES
FUENTES Y APLICACIN
PRIMER PASO
CUENTA
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CUENTAS DE AHORRO
TITULOS
CLIENTES
SOCIOS
ANTICIPOS Y AVANCES
ANTICIPO DE IMPUESTOS
CTAS POR COBRAR A TRAB
DEUDORES VARIOS
PROVISIN
CONTRATOS EN EJECUCIN
M/CIAS NO FAB POR LA EMPRESA
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
INVENTARIOS EN TRANSITO
CARGOS DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQ DE COMP Y COMUNICACIONES
FLOTA Y EQUIPOS DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
FLOTA Y EQUIPOS DE TRANSPORTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OTRAS OBLIGACIONES
NACIONALES
DEL EXTERIOR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTO DE INDISTRIA Y COMERCIO
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
OTROS IMPUESTOS
SALARIOS POR PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
VACACIONES CONSOLIDADAS
PASIVO NO CORRIENTE
DEL EXTERIOR
ANTICIPOS Y AVANCES RECIVIDOS
TOTAL PASIVO
SEGUNDO PASO
VARIACIONES
$ 2.013,00
$ 12.181.758.916,21
$ 5.946.806,00
$ 164.527.506,22
$ 867.915,96
$$ 2.607.250.193,03
$ 1.648.059,00
$ 512.811.495,00
$ 766.113.236,25
$ 2.568.000,00
$ 290.230.777,00
$ (271.873.966,36)
$ 5.940.266.019,99
$ 2.798.180.666,95
$ (703.319.669,00)
$$ 19.530.390,67
$ 47.011.485,50
$ 7.083.607.954,29
$ 887.098.036,00
$ 1.919.189.897,91
$ 15.208.968,90
$ 1.022.053.917,03
$ 180.170.753,57
$ 237.872.482,74
$ 139.017.933,37
$ (1.209.728.477,69)
$ 1.645.701.964,00
$ 936.659.558,10
$ 1.255.625.307,91
$ 54.737.612,45
$ 19.265.366.870,50
$ 2.012,00
$ 16.569.734.655,43
$ 10.339.702,00
$ 246.615.998,05
$ 50.914.188,74
$ 81.335.000,00
$ 4.183.532.708,48
$ 314.473.857,29
$ 969.517.241,00
$ 865.775.147,52
$ 2.836.100,00
$$ (271.873.966,36)
$ 5.519.755.041,54
$ 4.980.248.801,00
$ (597.245.959,00)
$ 150.271.187,59
$ 19.053.724,00
$ 44.185.883,58
$ 6.771.941.107,31
$ 887.098.036,00
$ 1.708.687.271,91
$ 15.208.968,90
$ 853.244.484,82
$ 180.170.753,57
$ 231.770.881,74
$ 139.017.933,37
$ (1.135.981.665,46)
$ 1.645.701.964,00
$ 936.659.558,10
$ 1.255.625.307,91
$ 54.737.612,45
$ 23.341.675.762,74
$ 7.388.327.135,15
$ 5.332.287.540,51
$ 273.258.264,63
$$ 174.728.732,59
$ 942.089.115,92
$ 22.290.970,50
$ 1.541.000,00
$ 3.027.000,00
$ 58.186.505,00
$ 252.971.959,00
$ 10.286.000,00
$ 7.129.289,00
$ 172.927.871,00
$ 21.074.862,00
$ 116.528.025,00
$ 1.820.818.671,00
$ 9.674.690.755,69
$ 6.183.143.066,19
$ 444.622.610,12
$ 265.435.521,22
$ 459.415.736,49
$ 1.629.102.255,11
$ 23.816.917,96
$ 20.943.649,60
$ 4.889.884,00
$ 76.581.383,00
$ 253.902.886,00
$ 20.572.000,00
$ 4.168.218,00
$ 149.679.604,00
$ 17.059.049,00
$ 121.357.975,00
$ 4.303.056.146,43
$ 990.129.486,00
$ 1.378.247.209,46
$ (388.117.723,46) A
$ 830.689.185,00
$ 9.209.145.806,15
$ 2.924.808.936,97
$ 13.977.746.902,12
$ (2.094.119.751,97) A
$ (4.768.601.095,97) A
$ (4.387.975.739,22)
$ (4.392.896,00)
$ (82.088.491,83)
$ (50.046.272,78)
$ (81.335.000,00)
$ (1.576.282.515,45)
$ (312.825.798,29)
$ (456.705.746,00)
$ (99.661.911,27)
$ (268.100,00)
$ 290.230.777,00
$$ 420.510.978,45
$ (2.182.068.134,05)
$ (106.073.710,00)
$ (150.271.187,59)
$ 476.666,67
$ 2.825.601,92
$ 311.666.846,98
$$ 210.502.626,00
$$ 168.809.432,21
$$ 6.101.601,00
$$ (73.746.812,23)
$$$$$ (4.076.308.892,24)
$$ (2.286.363.620,54)
$ (850.855.525,68)
$ (171.364.345,49)
$ (265.435.521,22)
$ (284.687.003,90)
$ (687.013.139,19)
$ (1.525.947,46)
$ (19.402.649,60)
$ (1.862.884,00)
$ (18.394.878,00)
$ (930.927,00)
$ (10.286.000,00)
$ 2.961.071,00
$ 23.248.267,00
$ 4.015.813,00
$ (4.829.950,00)
$ (2.482.237.475,43)
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
A
A
F
F
F
A
A
A
A
A
A
F
F
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
F
F
F
A
A
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
RESERVAS OBLIGATORIAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES O EXCEDENTES
DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 10.056.221.064,34
$ 4.420.000.000,00
$ 150.093.341,22
$ 692.292.203,73
$ 901.111.076,94
$ 3.892.724.442,45
$ 19.265.366.870,49
$$ 692.292.203,73
$$$ 486.135.686,84
$ 206.156.516,89
$$ (4.076.308.892,24)
$ 9.363.928.860,61
$ 4.420.000.000,00
$ 150.093.341,22
$ 206.156.516,89
$ 694.954.560,05
$ 3.892.724.442,45
$ 23.341.675.762,73
F
F
A
TOTAL FUENTES
APLICACIONES
$ 4.392.896,0
$ 82.088.491,8
$ 50.046.272,8
$ 81.335.000,0
$ 1.576.282.515,5
$ 312.825.798,3
$ 456.705.746,0
$ 99.661.911,3
$ 268.100,0
$ 2.182.068.134,1
$ 106.073.710,0
$ 150.271.187,6
$ 73.746.812,2
$ 2.961.071,0
$ 23.248.267,0
$ 4.015.813,0
$ 486.135.686,8
$ 206.156.516,9
0,1%
1,4%
0,8%
1,4%
26,7%
5,3%
7,7%
1,7%
0,0%
37,0%
1,8%
2,5%
1,3%
0,1%
0,4%
0,1%
8,2%
3,5%
DEUDORES VARIOS
CONTRATOS EN EJECUCIN
CARGOS DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
CONSTRUCCIONES EN CURSO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUDE COM Y COMUNICACIONES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OTRAS OBLIGACIONES
NACIONALES
DEL EXTERIOR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTO DE INDISTRIA Y COMERCIO
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
OTROS IMPUESTOS
VACACIONES CONSOLIDADAS
DEL EXTERIOR
ANTICIPOS Y AVANCES RECIVIDOS
$ 5.898.283.930,2 100,0% TOTAL APLICACIONES
$ 290.230.777,0
4,9%
$ 420.510.978,5
7,1%
$ 476.666,7
0,0%
$ 2.825.601,9
0,0%
$ 210.502.626,0
3,6%
$ 168.809.432,2
2,9%
$ 6.101.601,0
0,1%
$ 850.855.525,7 14,4%
$ 171.364.345,5
2,9%
$ 265.435.521,2
4,5%
$ 284.687.003,9
4,8%
$ 687.013.139,2 11,6%
$ 1.525.947,5
0,0%
$ 19.402.649,6
0,3%
$ 1.862.884,0
0,0%
$ 18.394.878,0
0,3%
$ 930.927,0
0,0%
$ 10.286.000,0
0,2%
$ 4.829.950,0
0,1%
$ 388.117.723,5
6,6%
$ 2.094.119.752,0 35,5%
$ 5.898.283.930,2 100,0%
31 DE DICIEMBRE DE 2013
VALORES
$ 9.363.928.860,61
$ 486.135.686,84
$ 206.156.516,89
SUBTOTAL
$ 10.056.221.064,34
$ 10.056.221.064,34
$ 290.230.777,00
$ 420.510.978,45
$ 476.666,67
$ 2.825.601,92
716.869.625,96
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OTRAS OBLIGACIONES
NACIONALES
DEL EXTERIOR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTO DE INDISTRIA Y COMERCIO
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
OTROS IMPUESTOS
VACACIONES CONSOLIDADAS
TOTAL APLICACIONES PASIVOS CORRIENTES
TOTAL APLICACIONES CORRIENTES
$ 850.855.525,68
$ 171.364.345,49
$ 265.435.521,22
$ 284.687.003,90
$ 687.013.139,19
$ 1.525.947,46
$ 19.402.649,60
$ 1.862.884,00
$ 18.394.878,00
$ 930.927,00
$ 10.286.000,00
$ 4.829.950,00
2.316.588.771,54
3.033.458.397,50
FUENTES CORRIENTES
FUENTES POR ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
BANCOS
CUENTAS DE AHORRO
TITULOS
CLIENTES
SOCIOS
ANTICIPOS Y AVANCES
ANTICIPO DE IMPUESTOS
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
INVENTARIOS EN TRANSITO
TOTAL DE FUENTES ACTIVOS CORRIENTES
FUENTES POR PASIVOS CORRIENTES
SALARIOS POR PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
FUENTES POR PASIVOS CORRIENTES
TOTAL FUENTES CORRIENTES
VARIACIN DEL CAPITAL DE TRABAJO
$ 4.392.896,00
$ 82.088.491,83
$ 50.046.272,78
$ 81.335.000,00
$ 1.576.282.515,45
$ 312.825.798,29
$ 456.705.746,00
$ 99.661.911,27
$ 268.100,00
$ 2.182.068.134,05
$ 106.073.710,00
$ 150.271.187,59
5.102.019.763,26
$ 2.961.071,00
$ 23.248.267,00
$ 4.015.813,00
30.225.151,00
5.132.244.914,26
-2.098.786.516,76
VARIACION
$ 486.135.686,84
$ 73.746.812,23
$ 206.156.516,89
766.039.015,96
$ 1.576.282.515,45
$ 150.271.187,59
$ 81.335.000,00
$ 312.825.798,29
$ 456.705.746,00
$ 99.661.911,27
$ 268.100,00
$ 2.182.068.134,05
$ 106.073.710,00
$ 2.961.071,00
$ 23.248.267,00
$ 4.015.813,00
4.995.717.253,65
5.761.756.269,61
$ 10.339.702,00
$ 246.615.998,05
$ 50.914.188,74
307.869.888,79
6.069.626.158,40
$ 290.230.777,00
$ 420.510.978,45
$ 476.666,67
$ 2.825.601,92
$ 210.502.626,00
$ 168.809.432,21
$ 6.101.601,00
$ 850.855.525,68
$ 171.364.345,49
$ 265.435.521,22
$ 284.687.003,90
$ 687.013.139,19
$ 1.525.947,46
$ 19.402.649,60
$ 1.862.884,00
$ 18.394.878,00
$ 930.927,00
$ 10.286.000,00
$ 4.829.950,00
$ 388.117.723,46
$ 2.094.119.751,97
5.898.283.930,22
171.342.228,18
2.013
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO
DISPONIBLE
CAJA
BANCOS
CUENTAS DE AHORRO
INVERSIONES
TITULOS
TIDIS TITULOS DEVOLUCION DE IMP
DEUDORES
CLIENTES
SOCIOS
ANTICIPOS Y AVANCES
ANTICIPO DE IMPUESTOS
CTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
DEUDORES VARIOS
PROVISIN
INVENTARIOS
CONTRATOS EN EJECUCIN
M/IAS NO FAB POR LA EMPRESA
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
INVENTARIOS EN TRANSITO
DIFERIDOS
CARGOS DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
$ 23.341.675.762,73
$ 307.869.888,79
$ 10.339.702,00
$ 246.615.998,05
$ 50.914.188,74
$ 81.335.000,00
$ 81.335.000,00
$ 81.335.000,00
$ 6.064.261.087,93
$ 4.183.532.708,48
$ 314.473.857,29
$ 969.517.241,00
$ 865.775.147,52
$ 2.836.100,00
$$ (271.873.966,36)
$ 10.053.029.071,13
$ 5.519.755.041,54
$ 4.980.248.801,00
$ (597.245.959,00)
$ 150.271.187,59
$ 63.239.607,58
$ 19.053.724,00
$ 44.185.883,58
$ 19.265.366.870,49
$ 171.342.228,18
$ 5.946.806,00
$ 164.527.506,22
$ 867.915,96
$ 16.569.734.655,43
$ 12.181.758.916,21
$ 2.879.216.664,85
$ 887.098.036,00
$ 1.708.687.271,91
$ 15.208.968,90
$ 853.244.484,82
$ 180.170.753,57
$ 231.770.881,74
$ 139.017.933,37
$ (1.135.981.665,46)
$ 3.892.724.442,45
$ 1.645.701.964,00
$ 936.659.558,09
$ 1.255.625.307,91
$ 54.737.612,45
$ 6.771.941.107,30
$ 23.341.675.762,73
$ 3.190.883.511,83
$ 887.098.036,00
$ 1.919.189.897,91
$ 15.208.968,90
$ 1.022.053.917,03
$ 180.170.753,57
$ 237.872.482,74
$ 139.017.933,37
$ (1.209.728.477,69)
$ 3.892.724.442,45
$ 1.645.701.964,00
$ 936.659.558,10
$ 1.255.625.307,91
$ 54.737.612,45
$ 7.083.607.954,28
$ 19.265.366.870,49
$ 13.977.746.902,12
$ 6.627.765.676,31
$ 6.183.143.066,19
$ 444.622.610,12
$ 724.851.257,71
$ 265.435.521,22
$ 459.415.736,49
$ 2.009.236.975,67
$ 1.629.102.255,11
$ 23.816.917,96
$ 20.943.649,60
$ 4.889.884,00
$ 76.581.383,00
$ 9.209.145.806,15
$ 5.605.545.805,14
$ 5.332.287.540,51
$ 273.258.264,63
$ 174.728.732,59
$$ 174.728.732,59
$ 1.280.106.550,42
$ 942.089.115,92
$ 22.290.970,50
$ 1.541.000,00
$ 3.027.000,00
$ 58.186.505,00
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQ DE COMP Y COMUNICACIONES
FLOTA Y EQUIPOS DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUMULADA
VALORIZACIONES
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
FLOTA Y EQUIPOS DE TRANSPORTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OTRAS OBLIGACIONES
PROVEEDORES
NACIONALES
DEL EXTERIOR
CUENTAS POR PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTO DE INDISTRIA Y COMERCIO
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
$$$ 3.908.747.793,92
$ 2.607.250.193,03
$ 1.648.059,00
$ 512.811.495,00
$ 766.113.236,25
$ 2.568.000,00
$ 290.230.777,00
$ (271.873.966,36)
$ 8.035.127.017,94
$ 5.940.266.019,99
$ 2.798.180.666,95
$ (703.319.669,00)
$$ 66.541.876,17
$ 19.530.390,67
$ 47.011.485,50
VARIACIN
VALORES
$ (4.076.308.892,24)
$ (136.527.660,61)
$ (4.392.896,00)
$ (82.088.491,83)
$ (50.046.272,78)
$ (81.335.000,00)
$ (81.335.000,00)
$ (81.335.000,00)
$ (2.155.513.294,01)
$ (1.576.282.515,45)
$ (312.825.798,29)
$ (456.705.746,00)
$ (99.661.911,27)
$ (268.100,00)
$ 290.230.777,00
$$ (2.017.902.053,19)
$ 420.510.978,45
$ (2.182.068.134,05)
$ (106.073.710,00)
$ (150.271.187,59)
$ 3.302.268,59
$ 476.666,67
$ 2.825.601,92
$$ (4.387.975.739,22)
$$$ 311.666.846,98
$$ 210.502.626,00
$$ 168.809.432,21
$$ 6.101.601,00
$$ (73.746.812,23)
$$$ 0,01
$$$ 311.666.846,98
$ (4.076.308.892,24)
$$$ (4.768.601.095,97)
$ (1.022.219.871,17)
$ (850.855.525,68)
$ (171.364.345,49)
$ (550.122.525,12)
$ (265.435.521,22)
$ (284.687.003,90)
$ (729.130.425,25)
$ (687.013.139,19)
$ (1.525.947,46)
$ (19.402.649,60)
$ (1.862.884,00)
$ (18.394.878,00)
-17,46%
-44,35%
-42,49%
-33,29%
-98,30%
-100,00%
-100,00%
-100,00%
-35,54%
-37,68%
-99,48%
-47,11%
-11,51%
-9,45%
0,00%
0,00%
-20,07%
7,62%
-43,81%
17,76%
-100,00%
5,22%
2,50%
6,39%
0,00%
-26,48%
0,00%
0,00%
10,82%
0,00%
12,32%
0,00%
19,78%
0,00%
2,63%
0,00%
6,49%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
4,60%
-17,46%
0,00%
0,00%
-34,12%
-15,42%
-13,76%
-38,54%
-75,89%
-100,00%
-61,97%
-36,29%
-42,17%
-6,41%
-92,64%
-38,10%
-24,02%
ACREEDORES VARIOS
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
OTROS IMPUESTOS
OBLIGACIONES LABORALES
SALARIOS POR PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
VACACIONES CONSOLIDADAS
$ 253.902.886,00
$ 20.572.000,00
$ 20.572.000,00
$ 292.264.846,00
$ 4.168.218,00
$ 149.679.604,00
$ 17.059.049,00
$ 121.357.975,00
$ 252.971.959,00
$ 10.286.000,00
$ 10.286.000,00
$ 317.660.047,00
$ 7.129.289,00
$ 172.927.871,00
$ 21.074.862,00
$ 116.528.025,00
$ 9.674.690.755,69
$ 7.388.327.135,15
$ 1.378.247.209,46
$ 1.378.247.209,46
$ 2.924.808.936,97
$ 2.924.808.936,97
$ 990.129.486,00
$ 990.129.486,00
$ 830.689.185,00
$ 830.689.185,00
$ 4.303.056.146,43
$ 1.820.818.671,00
$ 13.977.746.902,12
$ 9.209.145.806,15
$ 9.363.928.860,61
$ 4.420.000.000,00
$ 4.420.000.000,00
$ 150.093.341,22
$ 150.093.341,22
$ 206.156.516,89
$ 206.156.516,89
$ 694.954.560,05
$ 694.954.560,05
$ 10.056.221.064,34
$ 4.420.000.000,00
$ 4.420.000.000,00
$ 150.093.341,22
$ 150.093.341,22
$ 692.292.203,73
$ 692.292.203,73
$ 901.111.076,94
$ 901.111.076,94
$ 3.892.724.442,45
$ 3.892.724.442,45
$ 3.892.724.442,45
$ 3.892.724.442,45
$ 9.363.928.860,61
$ 23.341.675.762,73
$ 10.056.221.064,34
$ 19.265.366.870,49
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
RESULTADOS DEL EJERCICIOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESULTADOS DE EJERCICIO ANTERIOR
UTILIDADES O EXCEDENTES
SUPERAVIT DE VALORIZACIONES
DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL PATRIMONIO
$ (930.927,00)
$ (10.286.000,00)
$ (10.286.000,00)
$ 25.395.201,00
$ 2.961.071,00
$ 23.248.267,00
$ 4.015.813,00
$ (4.829.950,00)
$$ (2.286.363.620,54)
$$ (388.117.723,46)
$ (388.117.723,46)
$ (2.094.119.751,97)
$ (2.094.119.751,97)
$$ (2.482.237.475,43)
$$ (4.768.601.095,97)
$$ 692.292.203,73
$$$$$ 486.135.686,84
$ 486.135.686,84
$ 206.156.516,89
$ 206.156.516,89
$$$$$ 692.292.203,73
$ (4.076.308.892,24)
-0,37%
-50,00%
-50,00%
8,69%
71,04%
15,53%
23,54%
-3,98%
0,00%
-23,63%
0,00%
-28,16%
-28,16%
-71,60%
-71,60%
0,00%
-57,69%
0,00%
-34,12%
0,00%
7,39%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
235,81%
235,81%
29,66%
29,66%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
7,39%
-17,46%
2.013
2.012 VALORES
VARIACIN
PORCENTAJE
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
CONSTRUCCION
COMERCIO PORMAYOR Y DETAL
ACTIVIDADES EMPRESARIALES
DEVOLUCIONES EN VENTAS
Total Ventas Netas
9.448.266.647,00
9.573.606.152,00
365.601.038,00
893.423.323,00
(3.192.610.631,00)
17.088.286.529,00
4.150.700.023,00
10.722.887.587,00
837.650.248,00
510.587.861,00
-1.757.771.634,00
14.464.054.085,00
5.297.566.624,00
(1.149.281.435,00)
(472.049.210,00)
382.835.462,00
(1.434.838.997,00)
2.624.232.444,00
56,07%
-12,00%
-129,12%
42,85%
44,94%
15,36%
(9.055.048.066,06)
12.612.539.194,69
12.612.539.194,69
(11.631.690.365,55)
10.711.374.551,66
10.711.374.551,66
2.576.642.299,49
1.901.164.643,03
1.901.164.643,03
-28,46%
15,07%
15,07%
4.475.747.334,31
3.752.679.533,34
723.067.800,97
16,16%
1.382.557.818,78
60.671.077,00
112.230.660,00
24.518.704,00
764.118,00
119.618.899,00
53.400.043,00
99.356.899,00
1.809.354,00
207.975.459,14
73.746.812,23
1.963.906,41
117.565.557,00
2.256.179.307,56
126.431.468,00
14.536.382,00
230.522.718,00
6.725.203,00
70.473.473,14
179.946.993,01
28.008.914,63
149.585.072,00
36.253.144,00
2.166.138.748,50
523.760.047,14
15.981.958,00
53.407.365,00
37.669.242,79
2.301.912,00
3.151.177,00
304.633,00
4.726.160,00
54.674.312,00
585.730.442,34
8.788.640,00
10.874.000,00
50.487.944,00
5.181,00
31.294.855,00
427.326,00
9.948.226,00
2.502.643,00
3.380.832,00
22.048.741,00
176.243.300,06
40.169.532,00
74.829.712,00
(35.414.767,00)
495.102,00
764.118,00
(6.812.569,00)
38.863.661,00
(131.165.819,00)
(4.915.849,00)
137.501.986,00
(106.200.180,78)
(26.045.008,22)
(32.019.515,00)
(36.253.144,00)
90.040.559,06
(61.970.395,20)
(8.788.640,00)
5.107.958,00
2.919.421,00
(5.181,00)
6.374.387,79
1.874.586,00
(6.797.049,00)
(2.198.010,00)
1.345.328,00
32.625.571,00
695.976.806,93
725.488.830,34
(29.512.023,41)
T. Gtos Operacionales
2.952.156.114,49
2.891.627.578,84
60.528.535,65
2,05%
Util. o Perd.Operac.
Ing. No Operacionales
FINANCIEROS
RECUPERACIONES
INDEMNIZACIONES
DIVERSOS
T.I. No Operacionales
Gtos No Operacionales
1.523.591.219,82
861.051.954,50
226.204.003,88
7.951.827,00
26.869.881,00
516.480,91
261.542.192,79
131.372.548,66
230.700,00
4.190.809,00
206.468,60
136.000.526,26
662.539.265,32
94.831.455,22
7.721.127,00
22.679.072,00
310.012,31
125.541.666,53
-
43,49%
41,92%
97,10%
84,40%
60,02%
48,00%
-
729.439.095,46
393.015.274,97
336.423.820,49
46,12%
FINANCIEROS
PERDIDA
1.206.314.518,72
20.501.545,00
37.400.948,00
35.414.767,00
24.023.602,00
584.453,00
12,75%
66,21%
66,67%
2,02%
100,00%
-5,70%
72,78%
-132,01%
-271,69%
66,11%
-144,01%
-1326,18%
-27,24%
0,00%
3,99%
-11,83%
31,96%
5,47%
16,92%
81,44%
-215,70%
-721,53%
28,47%
59,67%
-4,24%
584.453,00
100,00%
GASTOS EXTRAORDINARI
GASTOS DIVERSOS
T.G. No Operacionales
75.513.079,19
27.304.581,23
832.841.208,88
95.450.162,30
64.189.526,60
552.654.963,87
(19.937.083,11)
(36.884.945,37)
280.186.245,01
-26,40%
-135,09%
33,64%
Correccion Monetaria
Util. Antes de intereses impuestos
952.292.203,73
444.397.516,89
507.894.686,84
53,33%
Impuesto de renta
260.000.000,00
238.241.000,00
21.759.000,00
8,37%
692.292.203,73
206.156.516,89
486.135.686,84
70,22%
171.342.228
5.946.806
164.527.506
867.916
0
0
3.908.747.794
2.607.250.193
1.648.059
512.811.495
766.113.236
2.568.000
290.230.777
-271.873.966
8.035.127.018
5.940.266.020
2.798.180.667
-703.319.669
0
66.541.876
19.530.391
47.011.486
12.181.758.916
3.190.883.512
887.098.036
1.919.189.898
15.208.969
1.022.053.917
180.170.754
237.872.483
139.017.933
-1.209.728.478
3.892.724.442
1.645.701.964
936.659.558
1.255.625.308
54.737.612
7.083.607.954
19.265.366.870
5.605.545.805
5.332.287.541
273.258.265
174.728.733
0
174.728.733
1.280.106.550
942.089.116
22.290.971
1.541.000
3.027.000
58.186.505
252.971.959
10.286.000
10.286.000
317.660.047
A DICIEMBRE 31 2013
%
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
0,89%
1% DISPONIBLE
0,03%
0% CAJA
0,85%
1% BANCOS
0,00%
0% CUENTAS DE AHORRO
0,00%
0% INVERSIONES
0,00%
0% TITULOS
0,00%
0% TIDIS TITULOS DEV DE IMP
20,29% 32% DEUDORES
13,53% 21% CLIENTES
0,01%
0% SOCIOS
2,66%
4% ANTICIPOS Y AVANCES
3,98%
6% ANTICIPO DE IMPUESTOS
0,01%
0% CTAS POR COBRAR A TRAB
1,51%
2% DEUDORES VARIOS
-1,41% -2% PROVISIN
41,71% 66% INVENTARIOS
30,83% 49% CONTRATOS EN EJECUCIN
14,52% 23% MCIAS NO FAB X LA EMP
-3,65% -6% DEV EN COMPRAS
0,00%
0% INV EN TRANSITO
0,35%
1% DIFERIDOS
0,10%
0% CARGOS DIFERIDOS
0,24%
0% GTOS PAG POR ANTICIPADO
63,23% 100% TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
16,56% 45% PROPIEDADES PLANTA Y
EQUIPO
4,60% 13% TERRENOS
9,96% 27% CONSTRUCCIONES EN
CURSO
0,08%
0% CONSTRUCCIONES
Y
EDIFICACIONESY EQUIPO
5,31% 14% MAQUINARIA
0,94%
3% EQUIPO DE OFICINA
1,23%
3% EQ COMPUTACION Y
COMUNICACIONES
0,72%
2% FLOTA
Y EQUIPOS DE
TRANSPORTE
-6,28% -17% DEPRECIACION
20,21% 55% ACUMULADA
VALORIZACIONES
8,54% 23% TERRENOS
4,86% 13% CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONESY EQUIPO
6,52% 18% MAQUINARIA
0,28%
1% FLOTA Y EQUIPOS DE
TRANSPORTE
36,77% 100% TOTAL
ACTIVO NO
CORRIENTE
100,00%
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
29,10% 76% OBLIGACIONES
FINANCIERAS
27,68% 72% OBLIGACIONES
FINANCIERAS
1,42%
4% OTRAS
OBLIGACIONES
0,91%
2% PROVEEDORES
0,00%
0% NACIONALES
0,91%
2% DEL EXTERIOR
6,64% 17% CUENTAS POR PAGAR
4,89% 13% COSTOS Y GTOS POR PAGAR
0,12%
0% RETENCION EN LA FUENTE
0,01%
0% IMPTO A LAS VTAS RET
0,02%
0% IMPTO DE IND Y C/CIO
0,30%
1% RET Y APORTES DE NOMINA
1,31%
3% ACREEDORES VARIOS
0,05%
0% IMPUESTOS GRAVAMENES
Y TASASIMPUESTOS
0,05%
0% OTROS
1,65%
4% OBLIGACIONES LABORALES
INTEGRALES
2.012
307.869.889
10.339.702
246.615.998
50.914.189
81.335.000
81.335.000
81.335.000
6.064.261.088
4.183.532.708
314.473.857
969.517.241
865.775.148
2.836.100
0
-271.873.966
10.053.029.071
5.519.755.042
4.980.248.801
-597.245.959
150.271.188
63.239.608
19.053.724
44.185.884
16.569.734.655
INTEGRALES
1,32%
1,86%
0,04%
0,06%
1,06%
1,49%
0,22%
0,31%
0,35%
0,49%
0,35%
0,49%
0,35%
0,49%
25,98% 36,60%
17,92% 25,25%
1,35%
1,90%
4,15%
5,85%
3,71%
5,23%
0,01%
0,02%
0,00%
0,00%
-1,16% -1,64%
43,07% 60,67%
23,65% 33,31%
21,34% 30,06%
-2,56% -3,60%
0,64%
0,91%
0,27%
0,38%
0,08%
0,11%
0,19%
0,27%
70,99% 100,00%
6.627.765.676
6.183.143.066
444.622.610
724.851.258
265.435.521
459.415.736
2.009.236.976
1.629.102.255
23.816.918
20.943.650
4.889.884
76.581.383
253.902.886
20.572.000
20.572.000
292.264.846
28,39%
26,49%
1,90%
3,11%
1,14%
1,97%
8,61%
6,98%
0,10%
0,09%
0,02%
0,33%
1,09%
0,09%
0,09%
1,25%
68,51%
63,91%
4,60%
7,49%
2,74%
4,75%
20,77%
16,84%
0,25%
0,22%
0,05%
0,79%
2,62%
0,21%
0,21%
3,02%
7.129.289
172.927.871
21.074.862
116.528.025
7.388.327.135
0,04%
0%
0,90%
2%
0,11%
0%
0,60%
2%
38,35% 100%
990.129.486
990.129.486
830.689.185
830.689.185
1.820.818.671
5,14% 54%
5,14% 54%
4,31% 46%
4,31% 46%
9,45% 100%
9.209.145.806
4.420.000.000
4.420.000.000
150.093.341
150.093.341
692.292.204
692.292.204
901.111.077
901.111.077
3.892.724.442
3.892.724.442
10.056.221.064
19.265.366.870
47,80%
PATRIMONIO
22,94% 44% CAPITAL SOCIAL
22,94% 44% CAPITAL SUSCRITO Y
PAGADO
0,78%
1% RESERVAS
0,78%
1% RESERVAS OBLIGATORIAS
3,59%
7% RESULTADOS DEL
EJERCICIOSDEL EJERCICIO
3,59%
7% UTILIDAD
4,68%
9% RESULTADOS DE EJERCICIO
ANTERIOR O EXCEDENTES
4,68%
9% UTILIDADES
20,21% 39% SUPERAVIT DE
VALORIZACIONES
20,21% 39% DE
PROPIEDAD PLANTA Y
EQUIPOPATRIMONIO
52,20% 100% TOTAL
100,00%
TOTAL PASIVO MAS
PATRIMONIO
4.168.218
149.679.604
17.059.049
121.357.975
9.674.690.756
0,02%
0,04%
0,64%
1,55%
0,07%
0,18%
0,52%
1,25%
41,45% 100,00%
1.378.247.209
1.378.247.209
2.924.808.937
2.924.808.937
4.303.056.146
5,90% 32,03%
5,90% 32,03%
12,53% 67,97%
12,53% 67,97%
18,44% 100,00%
13.977.746.902
59,88%
%
2.012
4.150.700.023,00 28,7%
10.722.887.587,00 74,1%
837.650.248,00
5,8%
510.587.861,00
3,5%
-1.757.771.634,00 -12,2%
14.464.054.085,00 100%
-80,4%
(11.631.690.365,55)
10.711.374.551,66 74,1%
10.711.374.551,66 74,1%
3.752.679.533,34 25,9%
1.206.314.518,72
20.501.545,00
37.400.948,00
35.414.767,00
24.023.602,00
126.431.468,00
14.536.382,00
230.522.718,00
6.725.203,00
70.473.473,14
179.946.993,01
28.008.914,63
149.585.072,00
36.253.144,00
2.166.138.748,50
8,3%
0,1%
0,3%
0,2%
0,2%
0,0%
0,9%
0,1%
1,6%
0,0%
0,5%
1,2%
0,2%
1,0%
0,3%
15,0%
585.730.442,34
8.788.640,00
10.874.000,00
50.487.944,00
5.181,00
31.294.855,00
427.326,00
9.948.226,00
2.502.643,00
3.380.832,00
22.048.741,00
725.488.830,34
2.891.627.578,84
861.051.954,50
4,0%
0,1%
0,1%
0,3%
0,0%
0,2%
0,0%
0,1%
0,0%
0,0%
0,2%
5,0%
20,0%
6,0%
131.372.548,66
230.700,00
4.190.809,00
206.468,60
136.000.526,26
0,9%
0,0%
0,0%
0,0%
0,9%
393.015.274,97
95.450.162,30
64.189.526,60
552.654.963,87
2,7%
0,0%
0,7%
0,4%
3,8%
444.397.516,89
238.241.000,00
206.156.516,89
3,1%
1,6%
1,4%
Ventas
INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
CONSTRUCCION
COMERCIO PORMAYOR Y DETAL
ACTIVIDADES EMPRESARIALES
DEVOLUCIONES EN VENTAS
Total Ventas Netas
Costo Mcia. Vendida
COMERCIO AL POR MAYO
Total CMV
Utilidad Bruta Ventas
Gastos Operacionales
G.Operacionales ADMON
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
CONTRIBUCIONES Y AFI
SEGUROS
SERVICIOS
GASTOS LEGALES
MANTENIMIENTO Y REPA
ADECUACION E INSTAL
GASTOS DE VIAJES
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
PROVISION
Total Gastos ADMON
G. Operacionales Vtas
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
SERVICIOS
GATOS LEGALES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
ADECUACION E INSTALACION
GASTOS DE VIAJE
DIVERSOS
Total Gastos Ventas
T. Gtos Operacionales
Util. o Perd.Operac.
Ing. No Operacionales
FINANCIEROS
RECUPERACIONES
INDEMNIZACIONES
DIVERSOS
T.I. No Operacionales
Gtos No Operacionales
FINANCIEROS
PERDIDA
GASTOS EXTRAORDINARI
GASTOS DIVERSOS
T.G. No Operacionales
Correccion Monetaria
Util. Antes de intereses impuestos
Impuesto de renta
Utilidad por distribuir
2.013
9.448.266.647,00
9.573.606.152,00
365.601.038,00
893.423.323,00
(9.055.048.066,06)
12.612.539.194,69
12.612.539.194,69
4.475.747.334,31
55,3%
56,0%
2,1%
5,2%
-18,7%
100,0%
-53,0%
73,8%
73,8%
26,2%
1.382.557.818,78
60.671.077,00
112.230.660,00
24.518.704,00
764.118,00
119.618.899,00
53.400.043,00
99.356.899,00
1.809.354,00
207.975.459,14
73.746.812,23
1.963.906,41
117.565.557,00
2.256.179.307,56
8,1%
0,4%
0,7%
0,0%
0,1%
0,0%
0,7%
0,3%
0,6%
0,0%
1,2%
0,4%
0,0%
0,7%
0,0%
13,2%
523.760.047,14
15.981.958,00
53.407.365,00
37.669.242,79
2.301.912,00
3.151.177,00
304.633,00
4.726.160,00
54.674.312,00
695.976.806,93
2.952.156.114,49
1.523.591.219,82
3,1%
0,0%
0,1%
0,3%
0,0%
0,2%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,3%
4,1%
17,3%
8,9%
226.204.003,88
7.951.827,00
26.869.881,00
516.480,91
261.542.192,79
1,3%
0,0%
0,2%
0,0%
1,5%
729.439.095,46
584.453,00
75.513.079,19
27.304.581,23
832.841.208,88
4,3%
0,0%
0,4%
0,2%
4,9%
952.292.203,73
260.000.000,00
692.292.203,73
5,6%
1,5%
4,1%
(3.192.610.631,00)
17.088.286.529,00
5. INDICADORES FINANCIEROS
5.5. INDICADORES DE EFICIENCIA
ACCESORIOS Y SISTEMAS S.A
INDICADORES DE EFICIENCIA
NOMBRE O RAZON
1. ROTACION DE CARTERA
2012
2013
INF
SECTOR
MED
SUP
17088286529
3395391451
5,03
2,61
7,16
20,41
85,68 1239317879526
17088286529
72,52
18,43
52
147,44
365
4
85,68
365
5
72,52
10711374552
9044078045
1,184
12612539195
9044078045
Ventas a Credito
Promedio de Cuentas por Cobrar
14464054085
3395391451
4,26
2. ROTACION DE INVENTARIOS
Costo de Mercancia Vendida
Promedio de Inventarios
Promedio de inVentarios x Dias Periodo
Costo de Mercancia Vendida
Dias del Periodo
ROTACION DE INVENTARIOS
1,39 N O ES TA EN S EC TOR C ON S TR U C C I ON
1,18
365
262
8693472498
2103098467
4,13
14630441248
2103098467
88,30
767630940517
14630441248
52,47
88,30
365
7
52,47
129,72
353,58
917,95
1,39
3. ROTACION DE PROVEEDORES
Compras a Credito
Promedio de Cuentas Por Pagar
365
4
4. CICLO DE EFECTIVO
ROTACION CARTERA + ROTACION INVENTARIOS -ROTACION PROVEEDORES
ROTACIN PATRIMONIO
VENTAS NETAS/PATRIMONIO LIQUIDO
ROTACIN DEL ACTIVO TOTAL
VENTAS NETAS/ACTIVO TOTAL
6,96 N O ES TA EN S EC TOR C ON S TR U C C I ON
21,45
3,80
14,37
51,47
170,65
394,33
853,06
1,62
4,65
14464054085 $ 1,54
9363928861
14464054085 $ 0,62
23341675763
17088286529 $ 0,89
19265366870
0,15
0,46
1,01
14464054085 $ 2,10
6895043900
17088286529 $ 3,56
4793431781
0,19
1,14
3,83
ao
2013
INICADORES DE LIQUIDEZ
1. RAZON CORRIENTE
Activo Corriente
Pasivo Corriente
12.181.758.916,21
7.388.327.135,15
EM PR ESA
SECTOR
INF MED SUP
1,65
4.793.431.781,06
Pasivo Corriente
inventarios
0,92 0,53
7.388.327.135,15
8.035.127.017,94
1,9
2013
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
TOTAL PASIVO/TOTAL ACTIVO
2012
SECTOR
INFERIOR MEDIA SUPERIOR
59,9%
39,76
67,44
88,06
80,2%
$ 9.674.690.755,69
$ 13.977.746.902,12
69,2%
41,61
91,54
100
70,4%
$ 6.771.941.107,30
$ 9.363.928.860,61
72,3%
2,63
13,62
51,76
$ 9.209.145.806,15
53,89% $ 13.977.746.902,12
96,6%
47,93
102,63
234,74
$ 17.088.286.529,00
14.464.054.085,00
$ 6.627.765.676,31 45,82%
7,86
29,14
93,55
$ 7.083.607.954,28
$ 10.056.221.064,34
ENDEUDAMIENTO A INGRESOS
PASIVOS/VENTAS
$ 14.464.054.085,00
INDICADORES DE RENTABILIDAD
FORMULA
INF
SECTOR
MED SUP
1. MARGEN BRUTO
Utilidad Bruta
Ventas Netas
2. UTILIDAD OPERACIONAL
Utilidad Operacional $1.523.591.219,82
Ventas Netas
$17.088.286.529,00
8,92
1,4
Utilidad Neta
Ventas Netas
$692.292.203,73
$17.088.286.529,00
4,05
1,01
Utilidad Neta
Patrimonio
$692.292.203,73
$10.056.221.064,34
6,88
1,53
Utilidad Neta
Activos
$692.292.203,73
$19.265.366.870,49
3,59
0,38
4,83 19,76
3. MARGEN NETO
2,23
5,42
6,17
6. PROBABILIDAD DE QUIEBRA
6.1. PROBABILIDAD DE QUIEBRA ESTADOS FINANCIEROS INICIALES
ITEMS
FACTOR
NUMERADOR
DENOMINADOR
ACTIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
0,42 PATRIMONIO
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
ACCESORIOS Y SISTEMAS S.A
PROBABILIDAD DE QUIEBRA
31 DE DICIEMBRE DE 2013
ITEMS
FACTOR
NUMERADOR
DENOMINADOR
OPER
0,717
$ 11.442.926.781,00
$ 19.265.366.870,49
0,5940
0,847
$ 901.111.076,94
$ 19.265.366.870,49
0,0468
3,107
$ 692.292.203,73
$ 19.265.366.870,49
0,0359
0,42
$ 10.056.221.064,34
$ 9.209.145.806,15
1,0920
0,998
$ 17.088.286.529,00
$ 19.265.366.870,49
0,8870
TOTAL
6,089
2,6556
0,4361
PROBABILIDAD DE QUIEBRA
56,38612477
PROBABILIDAD DE NO QUIEBRA
43,61387523
ALTA
FACTOR
1
2
0,717
0,847
3
4
5
3,107
0,42
0,998
NUMERADOR
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO
CORRIENTE
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS +
GASTOS NO OPERACIONALES
PATRIMONIO
INGRESOS NETOS
DENOMINADOR
ACTIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL
24,888
75,112
OPER
0,4199
0,0530
0,2032
2,6989
1,1985
4,5736
0,7511
ALTA
ESCENARIO
$ 19.265.366.870,49
$ 171.342.228,18
$ 5.946.806,00
$ 164.527.506,22
$ 867.915,96
$ 171.342.228,18
$ 5.946.806,00
$ 164.527.506,22
$ 867.915,96
$ 171.342.228,18
$ 5.946.806,00
$ 164.527.506,22
$ 867.915,96
$$$ 3.908.747.793,92
$ 2.607.250.193,03
$ 1.648.059,00
$ 512.811.495,00
$ 766.113.236,25
$ 2.568.000,00
$ 290.230.777,00
$ (271.873.966,36)
$ 8.035.127.017,94
$ 5.940.266.019,99
$ 2.798.180.666,95
$ (703.319.669,00)
$$ 66.541.876,17
$ 19.530.390,67
$ 47.011.485,50
$ 12.181.758.916,21
$ 3.908.747.793,92
$ 2.607.250.193,03
$ 1.648.059,00
$ 512.811.495,00
$ 766.113.236,25
$ 2.568.000,00
$ 290.230.777,00
$ (271.873.966,36)
$ 8.035.127.017,94
$ 5.940.266.019,99
$ 2.798.180.666,95
$ (703.319.669,00)
$$ 66.541.876,17
$ 19.530.390,67
$ 47.011.485,50
$ 12.181.758.916,21
$ 3.812.332.596,40
$ 2.510.834.995,51
$ 1.648.059,00
$ 512.811.495,00
$ 766.113.236,25
$ 2.568.000,00
$ 290.230.777,00
$ (271.873.966,36)
$ 5.858.614.989,51
$ 5.940.266.019,99
$ 2.798.180.666,95
$ (703.319.669,00)
$$ 66.541.876,17
$ 19.530.390,67
$ 47.011.485,50
$ 9.908.831.690,26
$ 3.190.883.511,83
$ 887.098.036,00
$ 1.919.189.897,91
$ 15.208.968,90
$ 1.022.053.917,03
$ 180.170.753,57
$ 237.872.482,74
$ 139.017.933,37
$ (1.209.728.477,69)
$ 3.892.724.442,45
$ 1.645.701.964,00
$ 936.659.558,10
$ 1.255.625.307,91
$ 54.737.612,45
$ 3.190.883.511,83
$ 887.098.036,00
$ 1.919.189.897,91
$ 15.208.968,90
$ 1.022.053.917,03
$ 180.170.753,57
$ 237.872.482,74
$ 139.017.933,37
$ (1.209.728.477,69)
$ 3.892.724.442,46
$ 1.645.701.964,00
$ 936.659.558,10
$ 1.255.625.307,91
$ 54.737.612,45
$ 3.190.883.511,83
$ 887.098.036,00
$ 1.919.189.897,91
$ 15.208.968,90
$ 1.022.053.917,03
$ 180.170.753,57
$ 237.872.482,74
$ 139.017.933,37
$ (1.209.728.477,69)
$ 3.892.724.442,46
$ 1.645.701.964,00
$ 936.659.558,10
$ 1.255.625.307,91
$ 54.737.612,45
$ 7.083.607.954,28
$ 7.083.607.954,29
$ 7.083.607.954,29
$ 19.265.366.870,49
$ 19.265.366.870,50
$ 16.992.439.644,55
$ 9.209.145.806,15
$ 5.605.545.805,14
$ 5.332.287.540,51
$ 273.258.264,63
$ 174.728.732,59
$$ 174.728.732,59
$ 1.280.106.550,42
$ 942.089.115,92
$ 5.605.545.805,14
$ 5.332.287.540,51
$ 273.258.264,63
$ 174.728.732,59
$$ 174.728.732,59
$ 1.280.106.550,42
$ 942.089.115,92
$ 990.292.876,28
$ 990.292.876,28
$ 174.728.732,59
$$ 174.728.732,59
$ 1.280.106.550,42
$ 942.089.115,92
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO
IMPUESTO DE INDISTRIA Y COMERCIO
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
OTROS IMPUESTOS
OBLIGACIONES LABORALES
SALARIOS POR PAGAR
CESANTIAS CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
VACACIONES CONSOLIDADAS
$ 22.290.970,50
$ 1.541.000,00
$ 3.027.000,00
$ 58.186.505,00
$ 252.971.959,00
$ 10.286.000,00
$ 10.286.000,00
$ 317.660.047,00
$ 7.129.289,00
$ 172.927.871,00
$ 21.074.862,00
$ 116.528.025,00
$ 22.290.970,50
$ 1.541.000,00
$ 3.027.000,00
$ 58.186.505,00
$ 252.971.959,00
$ 10.286.000,00
$ 10.286.000,00
$ 317.660.047,00
$ 7.129.289,00
$ 172.927.871,00
$ 21.074.862,00
$ 116.528.025,00
$ 22.290.970,50
$ 1.541.000,00
$ 3.027.000,00
$ 58.186.505,00
$ 252.971.959,00
$ 10.286.000,00
$ 10.286.000,00
$ 317.660.047,00
$ 7.129.289,00
$ 172.927.871,00
$ 21.074.862,00
$ 116.528.025,00
$ 7.388.327.135,15
$ 7.388.327.135,15
$ 2.773.074.206,29
$ 990.129.486,00
$ 990.129.486,00
$ 830.689.185,00
$ 830.689.185,00
$ 990.129.486,00
$ 990.129.486,00
$ 830.689.185,00
$ 830.689.185,00
$ 990.129.486,00
$ 990.129.486,00
$ 830.689.185,00
$ 830.689.185,00
$ 1.820.818.671,00
$ 1.820.818.671,00
$ 1.820.818.671,00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
$ 9.209.145.806,15
$ 9.209.145.806,15
$ 4.593.892.877,29
$ 10.056.221.064,34
$ 4.420.000.000,00
$ 4.420.000.000,00
$ 150.093.341,22
$ 150.093.341,22
$ 4.420.000.000,00
$ 4.420.000.000,00
$ 150.093.341,22
$ 150.093.341,22
$ 4.420.000.000,00
$ 4.420.000.000,00
$ 150.093.341,22
$ 150.093.341,22
$ 692.292.203,73
$ 692.292.203,73
$ 692.292.203,73
$ 692.292.203,73
$ 3.034.617.906,65
$ 3.034.617.906,65
$ 901.111.076,94
$ 901.111.076,94
$ 901.111.076,94
$ 901.111.076,94
$ 901.111.076,94
$ 901.111.076,94
$ 3.892.724.442,45
$ 3.892.724.442,45
$ 10.056.221.064,34
$ 19.265.366.870,49
$ 3.892.724.442,45
$ 3.892.724.442,45
$ 10.056.221.064,34
$ 19.265.366.870,49
$ 3.892.724.442,45
$ 3.892.724.442,45
$ 12.398.546.767,26
$ 16.992.439.644,55
SUPERAVIT DE VALORIZACIONES
DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
2.013 ESCENARIO 1
VARIACION
20.280.897.160
22.840.637.326
2.559.740.165,88
9.448.266.647,00
(9.448.266.647,00)
9.573.606.152,00
(9.573.606.152,00)
365.601.038,00
(365.601.038,00)
893.423.323,00
(893.423.323,00)
3.192.610.631,00
(2.474.975.695,67)
(5.667.586.326,67)
17.088.286.529,00
20.365.661.630,21
3.277.375.101,21
(9.055.048.066,06)
9.055.048.066,06
12.612.539.194,69
(12.612.539.194,69)
12.612.539.194,69
14.255.963.141,15
1.643.423.946,46
4.475.747.334,31
6.109.698.489,06
1.633.951.154,75
1.382.557.818,78
(1.382.557.818,78)
60.671.077,00
(60.671.077,00)
112.230.660,00
(112.230.660,00)
24.518.704,00
(24.518.704,00)
764.118,00
(764.118,00)
119.618.899,00
(119.618.899,00)
53.400.043,00
(53.400.043,00)
99.356.899,00
(99.356.899,00)
1.809.354,00
(1.809.354,00)
207.975.459,14
(207.975.459,14)
73.746.812,23
(73.746.812,23)
1.963.906,41
(1.963.906,41)
117.565.557,00
(117.565.557,00)
2.256.179.307,56
2.030.561.376,80
(225.617.930,76)
523.760.047,14
(523.760.047,14)
15.981.958,00
(15.981.958,00)
53.407.365,00
(53.407.365,00)
37.669.242,79
(37.669.242,79)
2.301.912,00
(2.301.912,00)
3.151.177,00
(3.151.177,00)
304.633,00
(304.633,00)
4.726.160,00
(4.726.160,00)
54.674.312,00
(54.674.312,00)
695.976.806,93
626.379.126,24
(69.597.680,69)
2.952.156.114,49
2.656.940.503,04
(295.215.611,45)
1.523.591.219,82
3.452.757.986,02
1.929.166.766,20
226.204.003,88
(226.204.003,88)
7.951.827,00
(7.951.827,00)
26.869.881,00
(26.869.881,00)
516.480,91
(516.480,91)
261.542.192,79
261.542.192,79
729.439.095,46
(729.439.095,46)
584.453,00
(584.453,00)
75.513.079,19
(75.513.079,19)
27.304.581,23
(27.304.581,23)
832.841.208,88
832.841.208,88
952.292.203,73
3.294.617.906,65
2.342.325.702,92
260.000.000,00
260.000.000,00
692.292.203,73
3.034.617.906,65
2.342.325.702,92
5,57%
16,18%
10,60%
11,21%
229,00%
16,09%
11,53%
26,744%
-11,11%
-11,11%
-11,11%
55,87%
0,00%
0,00%
71,10%
0,00%
77,19%
65,55%
9. ANALISIS DE LA INFORMACION
Teniendo en cuenta que la razn corriente de la empresa esta en 1,64 se
puede decir que se tiene liquidez para cubrir sus pasivos corrientes ya que sus
activos corrientes son mayores que los pasivos corrientes.
Se requiere administrar eficaz y eficientemente los siguientes elementos los
cuales son indispensables para asegurar el comportamiento del capital de
trabajo:
-Cartera: Se debe disminuir los das de cobro en 45 das y mejorar sus
polticas de gestin de cobro para incrementar el flujo de caja de la empresa.
-Cuentas por pagar: se debe aumentar los dias de pago a 70 das mientras se
recupera la cartera en 45 das y as lograr un mayor equilibrio para evitar
generar extra costos por financiaciones a corto plazo.
-Inventarios: El valor y la rotacin de los inventarios actualmente es muy alto
se debe disminuir, por tanto se requiere una mejor gestin del rea comercial
que promueva las ventas de la mercanca que se tiene represada y que
produccin utilice estos materiales en los montajes de Sistemas Contra
Incendio y Vehculos especiales.
-El nivel de endeudamiento de la empresa esta representado en un 80,2% en
pasivos corrientes, el riesgo que presenta la empresa de incumplir con nuevas
obligaciones es alto.
-Las obligaciones financieras son mucho mas altas que las cuentas por pagar
lo que evidencia que la empresa se esta endeudando para pagar proveedores
y no para realizar inversiones.
-Los gastos administrativos y operacionales estan muy elevados con respecto a
las ventas estos se deben disminuir para mejorar la rentabilidad de la empresa.
-La empresa tarda 281 dias para conseguir el dinero para pagar sus
obligaciones lo que esta afectando su liquidez.
10. RECOMENDACIONES
Escenario de PyG:
-Se realiza el incremento del 3.5% en las ventas logrando as incrementar la
utilidad.
Los gastos de administracin se disminuyen en un 9% teniendo en cuenta que
en los aos 2012 y 2013 los gastos son muy elevados y con esto se incrementa
la utilidad operacional.
11. CONCLUSIONES
Uno de los instrumentos ms usados para realizar un anlisis financiero, son
especficamente sus razones financieras, lo cual para ACCESORIOS Y
SISTEMAS S.A le permiten medir en alto grado; la eficiencia, comportamiento,
situacin, grado de liquidez y rentabilidad financiera y contable en un periodo
determinado.
Con la informacin financiera anteriormente analizada los accionistas y el
gerente general de la sociedad, podrn tomar decisiones para unas futuras
operaciones. Pues esta es una informacin clara y precisa y fueron basadas en
los registros de las cuentas del mayor, se deber tener un mayor inters al
analizar cada indicador.
El propsito de este anlisis es dar a conocer aquella informacin adicional
sobre las cifras presentadas en los Estados financieros, que presentan alguna
dificultad para su medicin monetaria y que ha afectado o pueden afectar la
situacin financiera, econmica, social y ambiental de la entidad contable
pblica individual.