Tips para presentar los pagos

provisionales
Pago Referenciado
Personas Fsicas
2014

Puntos bsicos para elaborar y enviar tu declaracin a

travs del servicio de Declaraciones y Pagos (Pago
Referenciado)

En caso de requerir mayor informacin, consulta el portal

del SAT en Informacin / Pago Referenciado

Puntos Bsicos
Obtn tu Contrasea para ingresar a Pago
Referenciado
El servicio de Declaraciones y Pagos se
encuentra dentro del Portal de internet del
SAT (sat.gob.mx): Trmites /
Declaraciones / Mensuales / Pago
Referenciado.

Para ingresar es necesario contar con:

RFC
Contrasea

Da
clic
en
Iniciar Sesin

Puntos Bsicos
Selecciona los datos de la declaracin provisional o definitiva
de Impuestos Federales
En el apartado Declaracin Provisional o Definitiva de Impuestos
Federales selecciona los datos de la declaracin que vas a presentar,
como es el tipo de declaracin, periodicidad, ejercicio y periodo.

Puntos Bsicos
Verifica las obligaciones que tienes registradas ante el SAT
En el apartado de Obligaciones, es necesario verificar que aparezcan
todas las obligaciones fiscales registradas ante el RFC y selecciona ( )
aquellas que vayas a declarar.

Puntos Bsicos
Cuando debas presentar una declaracin derivada de obligaciones no
registradas ante el RFC, la aplicacin te permite continuar con la
presentacin, sin embargo, se sugiere que realices el cambio de situacin
fiscal previamente al envo de tu declaracin. Para ello, en el Portal del SAT
ingresa a Trmites / RFC / Actualizacin / Aumento y disminucin de
obligaciones.

Puntos Bsicos
Decide si deseas presentar la declaracin en lnea o fuera de
lnea
El servicio de Declaraciones y Pagos cuenta con dos formas para presentar
la declaracin:
En lnea.- Consiste en realizar la captura de la informacin conectado a
internet; sin necesidad de descargar algn software en la computadora,
hasta obtener el acuse de recibo y en su caso, efectuar el pago en el
portal bancario.

Puntos Bsicos
Fuera de lnea.- Consiste en descargar un formulario electrnico en la
computadora para capturar la informacin sin estar conectado a internet;
hasta generar un archivo para su posterior envo por el portal del SAT.

Esta modalidad cuenta con dos tipos

de descargas:
Instalacin en equipo local
Descargar para otro equipo

Puntos Bsicos
Men principal de la declaracin mensual o definitiva
En el Men Principal se muestran las obligaciones previamente
seleccionadas, por lo que debes capturar nicamente los datos habilitados
por cada uno de los formularios electrnicos y la aplicacin efecta los
clculos aritmticos correspondientes, en su caso.

Puntos Bsicos
Identifica las secciones que debes capturar
Para facilitar la captura de los datos, en la parte superior de la pantalla se
ubican tres secciones, que son:
a) Determinacin de Impuesto
b) Determinacin de Pago
c) Men Principal

Puntos Bsicos
a) Determinacin de Impuesto
Debes capturar, entre otros conceptos, los ingresos, deducciones,
retenciones, pagos provisionales efectuados con anterioridad y
dems datos para determinar el impuesto a cargo del periodo, as
como seleccionar si deseas o no el clculo automtico del impuesto.

Puntos Bsicos
Clculo automtico del impuesto
En la seccin Determinacin de Impuesto que corresponde nicamente
al ISR de personas fsicas, tienes la opcin de seleccionar si deseas o no
el clculo automtico de tu impuesto. Si deseas que el clculo se realice de
manera automtica, debes seleccionar SI. Si deseas efectuar el clculo
por tu cuenta o manual, debes seleccionar NO y aplicar la tarifa contenida
en el artculo 96 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

Puntos Bsicos
Deduccin opcional
En el formulario de ISR personas fsicas, Arrendamiento de inmuebles
(uso o goce) tienes la opcin de seleccionar si optas o no por la deduccin
opcional sin comprobacin 35%. Si deseas aplicar esta opcin, seala SI.
Si deseas aplicar las deducciones autorizadas amparadas con
comprobantes fiscales, seala NO. En ambos casos el campo de
Impuesto predial queda habilitado para que lo captures manualmente.

Puntos Bsicos
Actividades empresariales y profesionales
En el formulario de ISR personas fsicas, Actividad empresarial y
profesional se redujeron los campos de captura de la informacin solicitada
para la determinacin del impuesto sobre la renta y la presentacin de la
declaracin provisional.

Puntos Bsicos
Captura de la primer declaracin en el Servicio de Pago
Referenciado Actividades empresariales y profesionales
En caso de presentar la primer declaracin en esta aplicacin, debes
capturar cero (0) en los campos Suma de ingresos efectivamente
cobrados de periodos anteriores del ejercicio, Suma de compras y
gastos de periodos anteriores del ejercicio y Pagos provisionales
efectuados con anterioridad.

Los campos que aparecen

marcados en color rojo son
datos obligatorios. En caso
de no tener cantidad a
reportar es necesario que
captures cero (0).

Puntos Bsicos
Error de formato
Debes capturar las cantidades en pesos (sin centavos), ya que la
aplicacin slo acepta nmeros enteros positivos de hasta 12 posiciones.

Puntos Bsicos
Acreditamiento del saldo a favor de IVA de periodos anteriores
En el rengln de Impuesto Pagado (IVA acreditable por sus compras y/o
gastos), debes sumar al IVA pagado en tus compras y gastos del mes, el
saldo a favor de IVA de periodos anteriores que se aplica la declaracin del
mes que ests presentando.

Puntos Bsicos
b) Determinacin de Pago
En esta seccin, la aplicacin determina de manera automtica el impuesto
a cargo, as como en su caso, la actualizacin y los recargos que te
corresponda pagar; sin embargo, podrs modificar dichos recargos y
actualizacin, bajo tu responsabilidad.

Puntos Bsicos
Esta seccin contiene un recuadro donde debes indicar si deseas disminuir
el impuesto a tu cargo con algn concepto, para que se desplieguen los
recuadros correspondientes.

Puntos Bsicos
Compensaciones
Este campo contiene un Detalle de Compensaciones; para visualizarlo
una vez que hayas capturado el importe a compensar, da clic en la flecha
del recuadro de color verde ( ). En este detalle captura la informacin del
saldo a favor o pago de lo indebido que aplicas en la declaracin.

Puntos Bsicos
c) Men Principal
Antes de enviar tu declaracin, debes revisar la informacin capturada y
cerciorarte de que el Total a Pagar en Efectivo es correcto, de lo contrario
ingresa nuevamente a las obligaciones para hacer cualquier modificacin.

Puntos Bsicos
Envo de la declaracin
Para enviar tu declaracin, da clic en el recuadro Administracin de la
Declaracin y posteriormente en Enviar Declaracin al SAT.

Puntos Bsicos
Acuse de Recibo
Una vez enviada la declaracin, obtienes acuse de recibo electrnico por
parte del SAT de la declaracin provisional o definitiva de impuestos
federales que presentaste. En caso de que exista cantidad a pagar, por
cualquiera de las obligaciones presentadas, el acuse de recibo contendr:
Lnea de captura con la que se efectuar el pago
Importe total a pagar
Vigencia de la lnea de captura

Puntos Bsicos
Tipos de Declaracin Complementaria
Si el tipo de declaracin que presentas es Complementaria, debes
seleccionar el tipo de complementaria dependiendo del motivo por el que la
presentes. Las declaraciones complementarias se clasifican en:

Dejar sin Efecto Obligacin

Modificacin de Obligaciones
Obligacin no presentada
Esquema Anterior

Puntos Bsicos
Tipos de Declaracin Complementaria
a) Dejar sin efecto obligacin
Anula la(s) obligacin(es) presentada(s) en la declaracin inmediata
anterior. Ejemplo: Cuando se presenta ISR RETENCIONES POR
SALARIOS, debiendo ser ISR RETENCIONES POR ASIMILADOS A
SALARIOS.

Puntos Bsicos
Tipos de Declaracin Complementaria
a) Dejar sin efecto obligacin
En caso de que la obligacin que anulas tuviera cantidad a pagar y sta se
hubiera cubierto, debes reflejar el monto pagado con anterioridad, a fin de
que puedas compensarlo o solicitarlo en devolucin.

Puntos Bsicos
Tipos de Declaracin Complementaria
b) Modificacin de Obligaciones
Modifica la(s) obligacin(es) presentada(s) en la declaracin inmediata
anterior, ya sea en la seccin de Determinacin de Impuesto o
Determinacin de Pago. Ejemplo: Cuando se declaran ingresos menores
a los realmente obtenidos, generando en su caso, una nueva lnea de
captura.

Puntos Bsicos
Tipos de Declaracin Complementaria
b) Modificacin de Obligaciones
Tambin debes presentar este tipo de declaracin complementaria, cuando
no efectes el pago de la lnea de captura dentro del plazo establecido, a fin
de generar una nueva y, en su caso, determinar la actualizacin y los
recargos correspondientes.

La
aplicacin
calcula de manera
automtica
la
actualizacin y los
recargos que se
tengan que pagar.

Puntos Bsicos
Tipos de Declaracin Complementaria
b) Modificacin de Obligaciones
Al momento de presentar esta declaracin, slo debes seleccionar la
obligacin que se modifica.

Puntos Bsicos
Tipos de Declaracin Complementaria
c) Obligacin no presentada
Permite presentar la(s) obligacin(es) que se hubiera(n) omitido en la
declaracin normal, desplegando slo aquellas que tengan la misma
periodicidad y fecha de vencimiento.

Puntos Bsicos
Tipos de Declaracin Complementaria
d) Esquema Anterior
Las personas que requieran presentar declaraciones complementarias
correspondientes a declaraciones normales o complementarias que se
presentaron en el Esquema Anterior (NEPE) deben presentar, en su caso,
las siguientes declaraciones:
Tipo de Declaracin: Complementaria Esquema Anterior

Tipo de Declaracin: Complementaria, Subtipo: Esquema Anterior

Puntos Bsicos
Tipos de Declaracin Complementaria
d) Complementaria Esquema Anterior
Slo aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya
presentado en el esquema anterior (NEPE) y no se haya presentado en el
servicio de Declaraciones y Pagos (Pago Referenciado) el periodo a
declarar.

Puntos Bsicos
Tipos de Declaracin Complementaria
d) Complementaria, Subtipo: Esquema Anterior
Aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya presentado
en el esquema anterior (NEPE) y adems se haya presentado en el servicio
de Declaraciones y Pagos (Pago Referenciado), el periodo a declarar.

Puntos Bsicos
Captura del formulario para la Declaracin Complementaria
Esquema Anterior
El siguiente procedimiento de captura es aplicable para los dos tipos de
complementarias de Esquema Anterior.- En la seccin Determinacin
del Impuesto captura cero en los campos obligatorios (marcados en rojo)
y en el campo Otras Cantidades a Cargo del Contribuyente captura el
impuesto a cargo, o en su caso, si declaras un saldo a favor, debes capturar
el monto en el campo Otras Cantidades a Favor del Contribuyente. Cabe
sealar que esto aplica para los impuestos que cuentan con la seccin de
Determinacin del Impuesto.

Puntos Bsicos
Captura del formulario para la Declaracin Complementaria
Esquema Anterior
En la seccin Determinacin de Pago se refleja automticamente el
impuesto a cargo, adems, en su caso, la actualizacin y los recargos
correspondientes. Tambin se habilitan, entre otros, los siguientes campos:
Multa por correccin
Fecha del pago realizado con anterioridad
Monto pagado con anterioridad

Puntos Bsicos

Mayor Informacin Pago Referenciado

Si deseas conocer paso a paso la captura de una declaracin provisional,
puedes consultar las Guas prcticas, as como los diversos ejemplos que
se encuentran en este portal, o bien, para cualquier duda o aclaracin llama
a INFOSAT (01 800 46 36 728) o desde Estados Unidos y Canad (1 877
44 88 728) en las opciones: 3 Orientacin para la presentacin de
declaraciones y dudas fiscales / 3 Informacin de declaraciones y pagos
con pago referenciado.
Esta informacin no crea derechos ni establece obligaciones distintos de los
contenidos en las disposiciones fiscales vigentes