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SUBGERENCIA

FINANCIERA Y COMERCIAL
BOGOT D.C. AGOSTO 2015

PRESUPUESTO

HOSPITAL SIMON BOLIVAR III NIVEL E.S.E.


SUBGERENCIA FINANCIERA Y COMERCIAL
COMPARATIVO PRESUPUESTAL 2011 2015
VIGENCIA
ITEM

CONCEPTO
2011

2012

VAR %

2013

VAR %

2014

VAR %

2015 (APROBADO POR


EL CONFIS)

$112.564.297.260

$102.861.053.672

91%

$125.230.862.624

122%

$141.256.122.687

113%

$117.339.000.000

INGRESOS

GASTOS

2.1

FUNCIONAMIENTO

$26.461.533.616

$27.753.618.587

105%

$31.061.937.549

112%

$33.582.487.648

108%

$28.882.000.000

2.2

OPERACION

$106.232.349.290

$107.485.749.589

101%

$111.538.063.531

104%

$106.763.310.397

96%

$81.613.000.000

2.3

INVERSION

$482.090.175

$917.835.569

190%

$1.349.996.039

147%

$5.177.749.677

384%

$0
$6.844.000.000

DISPONIBILIDAD FINAL

TOTAL

$133.175.973.081

$136.157.203.745

DEFICIT PRESUPUESTAL

($20.611.675.821)

($33.296.150.073)

102%

$143.949.997.119
($18.719.134.495)

106%

$145.523.547.722
($4.267.425.035)

101%

$117.339.000.000

INGRESOS
$150.000.000.000
$100.000.000.000
INGRES

$50.000.000.000
$0

INGRESOS

$112.564.297.260

$102.861.053.672 $125.230.862.624 $141.256.122.687 $117.339.000.000

GASTOS
$160.000.000.000
$140.000.000.000
$120.000.000.000
$100.000.000.000
$80.000.000.000

GAST

$60.000.000.000
$40.000.000.000
$20.000.000.000
$0
1

GASTOS

$133.175.973.081

$136.157.203.745 $143.949.997.119 $145.523.547.722 $117.339.000.000

DEFICIT PRESUPUESTAL
$0
($5.000.000.000)

-4267425035

($10.000.000.000)
($15.000.000.000)
($20.000.000.000)

-18719134495

-20611675821

DEFICIT PRESUPUESTAL

($25.000.000.000)
($30.000.000.000)
($35.000.000.000)

DEFICIT PRESUPUESTAL

-33296150073

($20.611.675.821)

($33.296.150.073)

($18.719.134.495)

($4.267.425.035)

SITUACION DE PAGOS CUENTAS POR PAGAR


TOTAL CUENTAS POR PAGAR
CONSTITUIDAS Y
OBLIGACIONES

PAGOS EFECTUADOS
DIFERENCIA TOTAL

2011

2012

$30.770.493.395
$17.939.897.224
$12.830.596.171

$43.033.706.487
$20.247.586.982
$22.786.119.505

2013

2014

2015

$48.360.597.005 $28.214.761.289 $10.940.657.737


$29.449.388.027 $24.056.468.302
$18.911.208.978 $4.158.292.987

FACTURACIN
VIGENCIA 2011-2014

FACTURACIN HOSPITAL SIMN BOLVAR AOS 2011 AL 2014


PAGADOR

2011

2012

2013

2014

36.180.192.505 $

51.645.046.931 $ 56.164.043.802 $

71.892.989.188

8.156.594.163 $

55.380.497.962 $

3.545.173.488 $

3.091.177.769 $

3.600.141.613 $

3.458.533.178

15.002.689.881 $

8.935.506.464 $

8.692.753.697 $

8.144.548.141

SUBSIDIADO
9.796.097.895 $

7.882.957.606 $

10.972.813.686

31.353.347.599 $ 22.110.496.801 $

19.780.673.840

CONTRIBUTIVO

FONDO
FINANCIERO
DISTRITAL
PARTICULARES
OTROS
TOTAL

$ 118.265.147.999 $ 104.821.176.658 $98.450.393.519

$114.249.558.033

HOSPITAL SIMN BOLVAR E.S.E


COMPORTAMIENTO DE LA FACTURACIN
PERODO 2011 - 2014

Fuente: Sistema Informacin Hipcrates

Comportamiento de la facturacin total por vigencia de la venta de servicios de salud.

HOSPITAL SIMN BOLVAR E.S.E


COMPORTAMIENTO DE LA FACTURACIN
PERODO 2011 - 2014

Fuente: Sistema de informacin Hipcrates

El grfico refleja el comportamiento de la facturacin, el ao que presenta mayor valor facturado por venta de servicios de salud fue en el
2011 con $118.265.147.999.oo; periodo en el cual, la mayor poblacin era vinculada y el plan de beneficios POS no tenia mayor cobertura;
razn por la cual los procedimientos , patologa, tcnicas, medicamentos No- POS eran con cargo al Ente territorial. Con la unificacin del
POS y la poltica de disminuir el vinculado y afiliar a la poblacin pobre y vulnerable a las EPS-Subsidiadas, la facturacin disminuy
considerablemente y el mayor impacto se present en la vigencia 2013 con un valor total facturado de $98,450,393,519.oo.

HOSPITAL SIMN BOLVAR E.S.E


VARIACIN % DE FACTURACIN
PERODO 2011 - 2014

Fuente: Sistema de Informacin Hipcrates


Variacin porcentual entre vigencias, donde se refleja que la vigencia 2012 2011. Hay una
disminucin en la facturacin del 11% por el cambio normativo. Durante la vigencia 2012 al
2014 aumento en la facturacin por las diferentes estrategias de venta de servicios de salud.

CARTERA
VIGENCIA 2011-2014

HOSPITAL SIMON BOLIVAR III NIVEL E.S.E.


SALDOS DE CARTERA COMPARATIVO VIGENCIA 2011-2012-2013-2014
VARIACION

TIPO EMPRESA

2011

2012

2013

VARIACION
%

2014

VARIACION
%

EPSS

50.141.002.989

68.518.962.993

37%

84.795.743.047

24%

74.434.220.401

-12%

EPSC

13.561.372.031

17.079.687.093

21%

17.394.006.686

2%

17.495.984.050

1%

FONDO
FINANCIERO
DISTRITAL

3.450.815.487

4.078.416.094

18%

1.010.588.818

-75%

5.064.463.946

401%

PARTICULARES 13.236.639.530

17.787.359.777

34%

18.335.144.986

3%

11.042.324.346

-40%

OTROS

19.528.850.366

19.211.713.819

-2%

17.701.433.023

-8%

19.467.369.411

10%

TOTALES

99.918.680.403

126.676.139.776

27%

139.236.916.560

10%

127.504.362.154

-8%

Observacin: Dentro de las entidades otros pagadores se encuentra incluidas: ARL, Medicina Prepagada, Soat, Fosyga, IPS Pblicas, IPS Privadas, Rgimen
Especial y Privadas

SALDOS DE CARTERA
COMPARTIVO

HOSPITAL SIMON BOLIVAR III NIVEL E.S.E.


SALDOS DE CARTERA POR CONCEPTO VIGENCIA 2011-2012-2013-2014

2011

2012

CARTERA
DIFICIL
RECAUDO

50.562.997.395

59.165.675.069

17%

76.926.998.700

30%

60.879.612.449

-21%

CARTERA
RECUPARABLE

49.355.683.008

67.510.464.707

37%

62.309.917.860

-8%

66.624.749.705

7%

TOTAL
CARTERA

99.918.680.403

126.676.139.776

27%

139.236.916.560

10%

127.504.362.154

-8%

TIPO EMPRESA

%
VARIACION

2013

%
VARIACION

2014

%
VARIACION

Observaciones:
1. En la vigencia 2012 las entidades Humana Vivir, Solsalud y Salud Cndor no se encontraba en procesos de liquidacin razn por
la cual esta cartera se encontraba categorizada como recuperable.
2. Para la vigencia 2013 la entidades antes mencionadas entran en proceso de liquidacin y sus carteras se convierten en difcil
recaudo.
3. Para la vigencia 2014 se realiz proceso de saneamiento con mayor participacin en pagars lo que ocasiono que esta cartera
disminuyera.

SALDOS DE CARTERA POR


CONCEPTO

ENTIDAD

SALUD VIDA
ECOOPSOS

ECOOPSOS
CAPITAL SALUD

RELACIN COMPRA DE
CARTERA
GESTIONADA CON
EPS-S EPS-C

EMDISALUD

CAPRECOM
COOMEVA
SALUDCOOP
TOTAL VALOR
COMPRA DE
CARTERA

VIGENCIAS
VALOR VALOR POR VIGENCIA CANCELADAS
500.000.000

500.000.000

2014

654.789.400

2013

296.343.442

2014

79.055.283

2011

256.334.311

2012

936.192.664

600.803.070

2014

1.664.361.928

1.664.361.928

2014

5.000.127

2014

13.865.651

2013

66.955.125

2012

369.830.447

2011

67.091.366

2010

60.985.612

2009

298.801.974

2009

2.955.236.687

2010

2.914.449.257

2013

101.112.873

2013

307.688.163

2014

1.113.610.315

2013

1.367.753.215

254.142.900

2014

12.580.457.931

12.580.457.931

951.132.842

583.728.328

6.168.487.918
408.801.036

Observacin: La compra de cartera con la EPSS Caprecom la gestin se efectuo durante el ao 2013 e ingreso el dinero en el ao
2014. Las otras compras de cartera la gestin y el recaudo se efectu durante la vigencia 2014.

GLOSAS
VIGENCIA 2011-2014

RANKING DE MOTIVOS DE GLOSA


RANKING DE CAUSALES DE GLOSA
 USUARIO CORRESPONDE A OTRO PLAN O
RESPONSABLE (CAMBIOS DE PAGADOR)
 AUTORIZACION DE ESTANCIA
 AUTORIZACION DE PROCEDIMIENTOS
 TARIFAS
 PERTINENCIA ESTANCIA (INOPORTUNIDAD)
 ILEGIBILIDAD EN LAS HISTORIAS CLINICAS
 INTERPRETACION DE LABORATORIOS
 SOPORTES DE ADMINISTRACION DE
MEDICAMENTOS (ENFERMERIA)
 FALTA DE CTC DE MEDICAMENTOS NO POS
 SOPORTE FACTURA DE MATERIAL DE
OSTEOSINTESIS

TIPO DE EMPRESA
VIGENCIA

2011

2012

2013

2014

ITEM

EPSC

EPSS

TOTAL RADICADO

4.793.828.769

15.570.778.842

3.914.482.384

24.279.089.995

TOTAL CONTESTADO

3.405.498.659

13.636.129.078

3.603.255.532

20.644.883.269

TOTAL ACEPTADO

414.938.633

1.492.713.068

379.442.131

2.287.093.832

TOTAL RADICADO

7.833.136.523

21.162.066.790

3.893.629.487

32.888.832.800

TOTAL CONTESTADO

6.335.422.104

15.211.365.415

3.185.498.591

24.732.286.110

TOTAL ACEPTADO

1.596.451.823

4.345.808.960

410.854.954

6.353.115.737

TOTAL RADICADO

2.570.430.099

15.883.617.046

1.548.961.334

20.003.008.479

TOTAL CONTESTADO

1.701.039.467

12.506.993.996

1.003.977.747

15.212.011.210

TOTAL ACEPTADO

457.547.962

2.194.406.126

101.665.488

2.753.619.576

TOTAL RADICADO

4.771.227.773

15.493.991.770

1.324.050.465

21.589.270.008

TOTAL CONTESTADO

2.302.920.481

14.360.462.650

702.709.348

17.366.092.479

368.020.046

3.296.362.088

48.313.090

3.712.695.224

TOTAL ACEPTADO

OTROS

TOTALES

COSTOS
VIGENCIA 2011-2014

VIGENCIA

COSTOS DE
PERSONAL

2
0
1
2

67.686.202.887

23.145.750.837

16.679.428.300

3.268.843.472

110.780.225.495

103.857.472.720

-6.922.752.775

2
0
1
3

69.993.082.276

17.913.810.363

16.286.234.514

1.254.843.696

105.447.970.849

97.159.263.987

-8.288.706.862

2
0
1
4

70.357.786.615

21.989.787.800

16.841.177.035

1.938.402.693

111.127.154.143

109.326.454.844

-1.800.699.299

INSUMOS
HOSPITALARIOS

COSTOS
GENERALES

ESTIMACIONE
S CONTABLES
(SIN
PROVISION
CARTERA)

COSTO TOTAL

INGRESOS
(FACTURACION)

DIFERENCIA
INGRESOS VS
COSTOS

COMPARATIVO 2012-2013-2014 DISTRIBUCIN POR RECURSO CON PROVISION DE CARTERA


80000000000
70000000000
60000000000
COSTOS DE PERSONAL
INSUMOS HOSPITALARIOS
COSTOS GENERALES
ESTIMACIONES CONTABLES

50000000000
40000000000
30000000000
20000000000
10000000000
0

2012

2013

2014

CONTABILIDAD
VIGENCIA 2011-2014

INGRESO VS GASTOS Y COSTOS


140000000
120000000
100000000
80000000
VALOR

60000000
40000000
20000000
0

INGRESO
GASTOS Y COSTOS

2011

2011
116.721.824
126.167.867

2012

2012
107.203.902
131.308.402

2013

2013
106.013.326
118.637.881

2014

2014
129.422.016
129.189.120

RESULTADO DEL EJERCICIO


5000000
0

-5000000
VALOR

-10000000
-15000000
-20000000
-25000000

RESULTADOS DEL EJERCICIO

2011
(9.446.043)

2012
(24.104.500)

2013
(12.624.555)

2014
232.896

AREA COMERCIAL
VIGENCIA 2011-2014

INFORME COMERCIAL
Para el ao 2014 la venta de servicios de salud se
concentra un 57% en TRES pagadores (EPSS Capital Salud,
EPSS Caprecom y FFDS), para el ao 2013 la misma
concentracin del 57% se da en cinco pagadores (Capital
Salud, F.F.D.S., Cafam, Caprecom y Convida) frente a un
57% de concentracin de venta de servicios en los aos
2012 y 2011 en siete pagadores. Esto nos muestra el riesgo
que implica esta situacin, en caso de liquidarse alguno de
estos pagadores. Aunque tambin optimiza el manejo
administrativo de los diferentes procesos que conlleva la
venta de servicios.

VENTA DE SERVICIOS POR VIGENCIA


AO 2011

AO 2012

AO 2013
AO 2014
EPSS CAPITAL SALUD 18% EPSS CAPITAL SALUD
FFDS
20% EPSS CAPRECOM
EPSS CAPRECOM
12% DS
EPSS CONVIDA
6%
EPSS CAFAM
1%

FFDS
34% FFDS
29%
EPSS HUMANA VIVIR 9% EPSS CAPITAL SALUD
9%
SS C/MARCA
3% EPSS HUMANA VIVIR 7%
PARTICULARES
3% EPSS CAPRECOM
4%
EPSS ECOOPSOS
2% EPSS SOLSALUD
1%
EPSS SOLSALUD
3% EPSS ECOOPSOS
1%
EPSS CONVIDA
3% EPSS CONVIDA
6%
TOTAL
57% T O T A L
57% T O T A L

57% T O T A L

25%
16%
16%

57%

Venta de servicios al Rgimen


Contributivo
Comparativo ao 2011 al 2014
12.000
10.000

10.979
9.796

8.156
8.000

7.891

6.000
4.000
2.000
0
AO 2011

AO 2012

AO 2013

AO 2014

Venta de servicios - intervencin


Comercial Rgimen Contributivo
Comparativo ao 2011 al 2014
1800

1660

Miles de Millones

1600
14001293

1249

1200
1000856

960

1300

1030
816

800

662

600
424
399
400

500
253

668
390
280

200
0

2011

2012

2013

2014

FAMISANAR
SALUD TOTAL
COMPENSAR
SANIITAS

Venta de servicios al Rgimen


Subsidiado
Comparativo ao 2011 al 2014
Miles de Millones

80.000

71.892

70.000
60.000

57.666
51.644

50.000
36.179
40.000
30.000
20.000
10.000
0
AO 2011

AO 2012

AO 2013

AO 2014

Venta de servicios - intervencin


Comercial Rgimen Subsidiado
Comparativo ao 2011 al 2014
30000
25000
CAPITAL SALUD
CAPRECOM
CONVIDA
COMPARTA
SALUD VIDA

20000
15000
10000
5000
0

2011
CAPITAL SALUD
3.323
9.265
18.873
28.408

2012
CAPRECOM
4.190
8.134
11.972
18.640

2013
CONVIDA
2.790
3.281
5.706
6.201

COMPARTA
765
1.209
1.990
2.742

2014
SALUD VIDA
970
1.048
1.722
1.876

Venta de servicios al Fondo Financiero


Distrital de Salud VINCULADOS
Comparativo ao 2011 al 2014
60.000
53.193

Miles de Millones

50.000
40.000
29.410
30.000
20.457
20.000

17.997

10.000
0
AO 2011

AO 2012

AO 2013

AO 2014

Venta de servicios al Fondo Financiero


Distrital de Salud APH
Comparativo ao 2011 al 2014
1.200

1.079
986

Miles de Millones

1.000
793

764
800
600
400
200
0
AO 2011

AO 2012

AO 2013

AO 2014

CONTRATACION DE VENTA DE
SERVICIOS DE SALUD ACTUAL
Actualmente el Hospital tiene contratos vigentes para la venta de servicios de salud de
la totalidad de su portafolio de servicios de la siguiente manera:
(17) EPS Subsidiadas: Convida, Cafam, Colsubsidio, Ecoopsos, Comparta, Capital Salud,
Comfamiliar Huila, Unicajas, AmbuQ, Salud Vida, Emssanar, Capresoca, Asmet Salud,
Comfaboy, Mallamas, Caprecom y Emdisalud.
(5) EPS Contributivas: Compensar, Salud Total, Salud Vida, Famisanar y Sanitas.
(4) ARL: Positiva, Colmena; Mapfre y Sura.
(6) Aseguradoras: Mapfre, Liberty, La Previsora, Aurora, Seguros Mundial, MIC
Asistencia.
(5) Entes Territoriales: F.F.D.S., Cundinamarca, Guaviare, Casanare, Caqueta.
(3) Hospitales: Kennedy, Victoria y Chapinero.
(4) Otros: Fundacin del Quemado, Teletn, Acopel y FAMAC.

COMPORTAMIENTO HALLAZGOS
CONTRALORIA

# HALLAZGOS

HALLAZGOS CONTRALORIA
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0

Situacin hallazgos contralora

AOS

Situacin hallazgos
contralora

91

65

56

88

52

Las preguntas respecto a la rendicin de cuentas de


esta oficina sern recibidas en el e-mail:
subfinanciera@esesimonbolivar.gov.co para ser
respondidas oportunamente

GRACIAS