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Contenido

1. INTRODUCCIN.......................................................................................... 4
2.

OBJETIVO.................................................................................................. 4

3.

ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES AFP...............................4


QU SON LAS AFPS?................................................................................ 5
PARA QU SIRVEN?.................................................................................... 5

4.

CENTROS REGIONALES DE AFP`S ORURO................................................5


4.1.

FUTURO DE BOLIVIA AFP S.A.............................................................6

4.2.

BBVA PREVISIN AFP S.A...................................................................6

5.

REQUISITOS Y PASOS PARA LA AFILIACIN...............................................6

6.

REGISTRO DE TRABAJADORES POR PARTE DEL EMPLEADOR....................7


6.1.

REQUISITOS....................................................................................... 8

6.2.

COSTO............................................................................................... 8

6.3.

TIEMPO.............................................................................................. 8

7.

OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR.............................................................8


7.2.

8.

SANCIONES DEL EMPLEADOR............................................................9

TIPOS DE APORTES................................................................................. 10
8.1.

TRABAJADORES DEPENDIENTES.......................................................10

8.2.

TRABAJADORES INDEPENDIENTES...................................................10

8.3.

SUSPENSIN DE APORTES.-.............................................................11

8.4.

ENTIDADES RECAUDADORAS.-.........................................................11

9.

MORA..................................................................................................... 12
9.1.

MORA EFECTIVA............................................................................... 13

9.2.

MORA PRESUNTA............................................................................. 13

9.3.

PASOS PARA NO INGRESAR EN MORA..............................................14

10.

BENEFICIOS QUE OTORGA EL SISTEMA INTEGRAL DE PENSIONES......15

SEGURO SOCIAL A LARGO PLAZO Y


ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE
PENSIONES (AFPS)
RESUMEN

1. INTRODUCCIN.
Las personas que trabajan bajo relacin de dependencia laboral se encuentran afiliadas
al seguro Social Obligatorio de largo plazo (SSO) o al Sistema Integral de Pensiones
(SIP), desde el inicio de su relacin de dependencia laboral. La Afiliacin es de carcter
permanente, sea que el Afiliado se mantenga o no trabajando en relacin de dependencia
laboral, ejerza una o varias actividades simultneamente y tenga varios o ningn
Empleador.
Para el bienestar de sus empleados con pensiones justas y dignas, las Administradoras
de Fondos de Pensiones son las encargadas de administrar los recursos de los
trabajadores cuando los mismos lleguen a una edad avanzada. Su principal objetivo es
incrementar el nivel de ahorro del pas de acuerdo a todas las leyes vigentes de manera
especial a la ley 065 (10 de diciembre de 2010).
Todas la personas que empiezan a trabajar en una institucin pblica o empresa deben
ser asegurados por el empleador de forma obligatoria al momento de iniciar la relacin
laboral efectuando las contribuciones (aportes, primas y comisiones) y cuando
corresponda el Aporte Nacional Solidario, concluido el proceso de aseguramiento a la
AFP asignara al trabajador el Cdigo de Asegurado (CUA) formalizando su ingreso al
SIP.

2. OBJETIVO.

Dar a conocer a los empleadores la forma de registrarse en el Seguro Social a


Largo Plazo (SSO) mediante las distintas Administradoras de Fondos de
Pensiones (AFPs) Autorizadas por el Gobierno Central.

3. ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES AFP.


Las funciones principales de una AFP son recibir todos los meses las cotizaciones de
cada persona, esta cotizacin corresponde por ley al 10% del sueldo imponible (sueldo
bruto) del afiliado, ms el adicional correspondiente al seguro y comisin.

QU SON LAS AFPS?


Las Administradoras de Fondos de Pensiones, AFP, son instituciones financieras
privadas (Sociedades Annimas, de duracin indefinida) encargadas de administrar los
fondos y ahorros de pensiones (de las cuentas individuales por medio de un Fondo de
Pensin). Registrado en el Seguro Social Obligatorio de largo plazo (SSO) o al Sistema
Integral de Pensiones (SIP).
Las AFP realizan todas las acciones financieras en el mercado de valores que estime
conveniente. Estas operaciones se enmarcan dentro de La Ley y normas para
incrementar el valor de la cotizacin de sus afiliados. Adems contratan un seguro para
financiar las pensiones de vejez, invalidez y sobrevivencia.
PARA QU SIRVEN?
Sirven para garantizar el bienestar de empleados con pensiones justas y dignas las
Administradoras de Fondos de Pensiones son las encargadas de administrar los recursos
de los trabajadores cuando los mismos lleguen a una edad avanzada.
La idea de cotizar en una AFP es generar un ahorro mensual que te permita financiar
una renta cuanto te hayas jubilado. Mientras ms temprano empieces, mejor ser tu
pensin ya que los intereses percibidos son proporcionales al tiempo que has estado
cotizando en tu AFP.
Si por razones de fuerza mayor no puedes seguir trabajando, ests protegido por el
Seguro de Invalidez y Sobrevivencia, el que te otorga una pensin si es que no puedes
seguir trabajando.

4. CENTROS REGIONALES DE AFP`S ORURO


El principal objetivo es incrementar el nivel de ahorro del pas, de acuerdo a las leyes
vigentes, todas las empresas estn obligadas a registrarse ante las AFPs. Actualmente
existen dos AFPs vigentes. (BBVA PREVISIN AFP S.A. y FUTURO DE BOLIVIA
S.A. AFP).
4.1.

FUTURO DE BOLIVIA AFP S.A.

Oficina Nacional: Av. 6 de Agosto No 2624. Telfono: (591) 2912929


Oficina Regional Oruro: Calle Potos N 5243 entre calles Len y 1 de Noviembre
Gerente regional: Lic. Ruth Salazar de Zeballos
Telfs.: (591-2) 5253554 - 5253556
Fax: (591-2) 5253555
Lnea gratuita: 800-10-9494
Sitio web: www.afp-futuro.com
4.2.

BBVA PREVISIN AFP S.A

Calle: Junn entre Soria Galvarro y La Plata


Zona Central-Oruro
Telfono: (591 2) 511 7683
Gerente Regional: Lic. Francisco Rakela
Correo: frakela@prevision.com.bo
Lnea gratuita: 800-10-7979
Sitio Web: www.prevision.com.bo

(Mayor informacin para ambas instituciones y otros en Sitio Web: www.aps.gob.bo)

5. REQUISITOS Y PASOS PARA LA AFILIACIN.


Para realizar la afiliacin de las distintas empresas se debe tomar en cuenta las
siguientes consideraciones:
Estar registrados en FUNDEMPRESA y en impuestos nacionales con un NIT respectivo
aprobado para el tipo de trabajo que vaya a realizar sea esta en una Empresa
Unipersonal,

Sociedad

de

Responsabilidad

Limitada

Sociedad

Annima.

Considerando tambin a su vez si es un trabajador Dependiente o Independiente.


Seguidamente se proceder a registrarse en el Sistema Integral de Pensiones (SIP) con
los siguientes requisitos:

5.1.

FUTURO DE BOLIVIA S.A. AFP

1. Carta de solicitando el registro de la empresa dirigido a :


Lic. Ruth Salazar de Zeballos
Gerente regional futuro de Bolivia s.a. A.F.P
Donde indique:

Fecha de inicio de actividades, nmero y lista de trabajadores


dependientes y mencionar si est registrada la empresa en algn este
gestor de salud.
2. Copia simple del certificado de NIT o GOB.
3. Copia simple del testimonio del poder del representante legal (solo para
empresas S.A., SRL., etc.).
4. Copia simple del documento de identidad del representante legal.
5. Copia simple del formulario de alta del ente gestor de salud (AVC 01) o
contratos de trabajo de los dependientes refrendado por el ministerio de trabajo.
6. Copia simple de los documentos de identidad de los trabajadores.
7. Matricula de comercio de FUNDEMPRESA.
5.2.
1.
2.
3.
4.
5.

BBVA PREVISIN AFP S.A


Fotocopia de C.I. del representante legal.
Fotocopia del certificado de NIT
Fotocopia de la matrcula de FUNDEMPRESA
Fotocopia del poder del representante legal.
Fotocopia de adjudicacin o licitacin.

6. REGISTRO DE TRABAJADORES POR PARTE DEL EMPLEADOR


Todo empleador est obligado a inscribirse a la Seguridad Social de Largo Plazo en las AFP's,
llenando el Formulario de Inscripcin del Empleador, El registro es la concrecin de la
afiliacin, la misma que se da una vez que el afiliado procede al llenado y firma del
Formulario de Registro y se obtiene un Nmero nico Asignado (NUA) por parte de la AFP.
Todas las personas con relacin de dependencia

laboral deben registrarse de manera

obligatoria a una de las AFP, subsistiendo su derecho a cambiar posteriormente de manera


voluntaria de AFP, de acuerdo al reglamento. Todo Empleador tiene la obligacin de registrar
a sus dependientes.
6.1.

REQUISITOS
1. Fotocopia del documento de identidad que acredite la identidad del Afiliado
que contenga los datos y firma del representante de la AFP.
2. Al momento del Registro, es obligacin de la AFP, llenar y firmar de manera
conjunta con el Afiliado el Formulario de Declaracin de Derechohabientes.

6.2.

COSTO

No tiene costo alguno.

6.3.

TIEMPO

La AFP deber notificar tanto al Empleador como al Afiliado la aceptacin o rechazo


del registro en un plazo que no podr superar los 20 das hbiles administrativos luego
de otorgado el NUA. (Nmero nico Asignado)

7. OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR

Los empleadores tienen la obligacin, entre otras, relacionadas a las prestaciones

por riesgos de:


Pagar con sus propios recursos la prima correspondiente al seguro de Riesgo

Profesional
Pagar las primas retenidas a sus empleados por concepto de Riesgo Comn.
Reportar todo accidente de trabajo de sus empleados, mediante el llenado del

Formulario de Accidente de Trabajo.


Los accidentes de trabajo debern ser reportados en un plazo no mayor a los
treinta (30) das calendario de ocurridos remitiendo una copia a la Gestora y al

Ministerio de Trabajo, Empleo y Previsin Social.


Asimismo, el Empleador est obligado a remitir dentro el plazo de los diez (10)
das siguientes de recibida la solicitud, cualquier documentacin y/o aclaracin
que requiera el Tribunal Mdico Calificador de la Gestora y la APS o su
Tribunal Mdico calificador de Revisin. d) Reportar las novedades de Ingreso,
Retiro, Licencia y Subsidio en el Formulario de Pago de Contribuciones cuando
corresponda.

7.1.

EL EMPLEADOR TIENE DERECHO A:


Reclamar la calificacin de invalidez y muerte de los Asegurados bajo su
dependencia laboral.
Reclamar la clasificacin del riesgo profesional establecido por la
entidad clasificadora de riesgo profesional.

7.2.

SANCIONES DEL EMPLEADOR.

El no registro del Empleador al Sistema Integral de Pensiones (SIP) ser sancionado a


travs del Ministerio de Trabajo, Empleo y Previsin Social con una multa equivalente a
UFV 500 (Quinientas 00/100 unidades de Fomento a la Vivienda).
Las sanciones que el Empleador puede tener dentro del Sistema Integral de Pensiones
son:
1. El Empleador que se apropiare de las Contribuciones destinadas al Sistema
Integral de Pensiones en su calidad de agente de retencin y no realice el
depsito respectivo dentro los plazos que establece la Ley, incurrir en privacin
de libertad de 5 a 10 aos y multa de 100 a 500 das, de acuerdo al Art. 345 Bis
Delitos Previsionales incorporado al Cdigo Penal.
2. El Empleador que incurra en mora ser sujeto a un Proceso Coactivo de la
Seguridad Social a objeto de recuperar las Contribuciones y Aportes Nacionales
Solidarios de los Asegurados.
3. El Empleador que incurra en mora deber pagar el Inters en Mora y el Inters
Incremental por las Contribuciones no pagadas.
4. El Empleador debe pagar en beneficio del Asegurado, del Fondo Solidario y de
la Entidad Pagadora segn corresponda, los Recargos de acuerdo a normativa
vigente.
5. El Empleador deber pagar los Honorarios Profesionales de los abogados,
Gastos Judiciales y Administrativos en los que se incurra dentro el Proceso
Judicial de recuperacin de mora.

8. TIPOS DE APORTES.
Porcentajes de Aportes al Sistema Integral de Pensiones:
8.1.

TRABAJADORES DEPENDIENTES

Aseguramiento.El trabajador Dependiente debe llenar y firmar en conjunto con su Empleador y un


representante de la AFP.
Formulario de Registro al SIP
Formulario de Declaracin de Derechohabientes.
Adjuntar fotocopia de su Documento de Identidad.
Cotizaciones.El Asegurado Dependiente deber aportar las siguientes cotizaciones:
10 % - Ahorro para la Cuenta Personal Previsional
1.71% - Prima de Riesgo Comn
0.5 % - Aporte Laboral Solidario
0.5 % - Comisin para la Administradora.
El Asegurado Dependiente cuyo Ingreso Total Ganado supere los Lmites Solidarios
debern aportar adems los siguientes Aportes Nacionales Solidarios:

1 % - Para Totales Ganados > 13.000 Bs.5 % - Para Totales Ganados > 25.000 Bs.10 % - Para Totales Ganados > 35.000 Bs.8.2.

TRABAJADORES INDEPENDIENTES

Aseguramiento.El trabajador Independiente debe llenar y firmar en conjunto con un representante de la


AFP
Formulario de Registro al SIP
Formulario de Declaracin de Derechohabientes.
Adjuntar fotocopia de su Documento de Identidad.
Adjuntar fotocopia del comprobante de pago del primer aporte realizado.
Cotizaciones.El Asegurado Independiente deber aportar las siguientes cotizaciones:
10 % - Ahorro para la Cuenta Personal Previsional
1.71% - Prima por Riesgo Comn
1.71% - Prima por Riesgo Laboral
0.5 % - Aporte para el Fondo Solidario
0.5 % - Comisin para la Administradora.
El Asegurado Independiente cuyo Ingreso Cotizable supere los
Limites Solidarios, debern aportar adems los siguientes Aportes
Nacionales Solidarios:
1 % - Para Ingresos Cotizables > 13.000 Bs.5 % - Para Ingresos Cotizables > 25.000 Bs.10 % - Para Ingresos Cotizables > 35.000 Bs.-

8.3.

SUSPENSIN DE APORTES.-

Existen dos criterios para que un Asegurado Independiente quede exento de pagar
algunos aportes:
Por la Edad
El Asegurado Independiente que cumpla 65 aos, queda exento de pagar las primas de
Riesgo Comn y Laboral.
No requiere de ningn trmite previo.
Por Jubilacin
Los Rentistas del Antiguo Sistema, jubilados del SSO y jubilados del SIP pueden
acogerse a la exencin de pago del 10% para la Cuenta Personal Previsional.
Los Rentistas deben presentar una nota formal adjuntando fotocopias de documento de
identidad y de Resolucin de renta legalizada.
Los Jubilados del SSO y SIP, deben firmar el Formulario de Cesacin de Aportes.
8.4.

ENTIDADES RECAUDADORAS.-

Las contribuciones realizadas a travs del Formulario de Pago de Contribuciones -FPC


al Sistema Integral de Pensiones -SIP, podrn ser realizados en las siguientes Entidades
Financieras.

Banco Unin
Banco de Crdito de Bolivia
Banco Mercantil Santa Cruz
Banco Ganadero
Banco Nacional de Bolivia
Mutual La Paz
Mutual Potos
Prodem FFP

9. MORA
El Empleador incurre en Mora al da siguiente de vencido el plazo establecido para el
Pago de Contribuciones y de los Aportes Nacionales Solidarios; es decir, al primer da
del segundo mes despus de devengados los salarios. Situacin que, de presentarse,
tiene los siguientes efectos:
1. Financiero:
Ante el incumplimiento del Empleador, ste debe incurrir en los siguientes pagos:
a. Debe erogar el Pago del Inters por Mora y el Inters Incremental, montos que en
ningn caso pueden ser posteriormente cobrados al Asegurado.
b. Asimismo, y con el propsito de financiar o cofinanciar, segn corresponda, la
Prestacin por Muerte o Invalidez del Asegurado y/o sus Derechohabientes, debe
realizar el Pago del Recargo. Este Recargo es totalmente independiente de los intereses
sealados precedentemente.
2. Administrativo:
El Empleador que incurra en Mora debe estar sujeto a la Gestin de Cobro
Administrativo, la cual comprende todos los actos orientados a realizar la Cobranza de
las Contribuciones en Mora y de los Aportes Nacionales Solidarios en Mora. Esta
gestin tiene un plazo mximo de ciento veinte (120) das calendario desde que el
Empleador incurre en Mora.
Por otro lado, tambin se ver imposibilitado de participar de los procesos de
contrataciones con el Estado, debido a que no puede obtener el Certificado de No
Adeudo, que es un requisito indispensable, segn lo establecido en el Artculo 100 de
la Ley N 065 de Pensiones y normativa conexa, de 10 de diciembre de 2010.

3. Judicial:
En el caso de que la Gestin Administrativa de Cobro no surtiese efecto y el Empleador
no regularice la Mora, debe sujetarse al Proceso Coactivo de la Seguridad Social y al
Proceso Penal por apropiacin indebida de Aportes, si as correspondiese.
9.1.

MORA EFECTIVA

MORA EFECTIVA POR NO PAGO


Es la omisin de pago al Seguro Social de Largo Plazo y corresponde a pagos no
realizados por los empleadores habiendo efectuado las respectivas retenciones
previsionales a sus trabajadores, se dice efectiva, porque existen respaldos
(planillas de pago, certificados de trabajo, finiquitos, boletas de pago, etc.) que
demuestran la relacin de dependencia laboral y/o no pago.
MORA EFECTIVA EN DEFECTO
Estas deudas corresponden a las diferencias entre lo que debi pagar el
empleador, de conformidad a los datos proporcionados en el Formulario de Pago
de Contribuciones (FPC), y lo que efectivamente pag, detectadas en el proceso
de acreditacin de los FPC.
9.2.

MORA PRESUNTA

MORA PRESUNTA POR NO PAGO


Es la omisin de pago al Seguro Social de Largo Plazo y corresponde a pagos no
realizados por los empleadores habiendo efectuado las respectivas retenciones
previsionales a sus trabajadores, se dice efectiva, porque existen respaldos
(planillas de pago, certificados de trabajo, finiquitos, boletas de pago, etc.) que
demuestran la relacin de dependencia laboral y/o no pago.
Para los Empleadores que no registren pagos procesados correspondientes a los
periodos de cotizacin en mora y que han mantenido un comportamiento regular
en la retencin y pago de las contribuciones al Seguro Social de Largo Plazo por
sus trabajadores y no reportaran novedades en el FPC, se presumir mora.
La mora a calcular para las empresas que no hubieran efectuado ningn aporte al
Seguro Social de Largo Plazo por los dependientes registrados, deber
corresponder a un Salario Mnimo Nacional por cada dependiente y por cada
mes en mora.
La mora a calcular para las empresas que se han registrado y no han efectuado
ningn aporte, ni han registrado ningn dependiente, deber considerar un

empleado dependiente con remuneracin equivalente a un Salario Mnimo


Nacional.
MORA PRESUNTA POR DEFECTO
Esta presuncin de mora es originada por pagos realizados por los empleadores
que difieren notoriamente del penltimo pago procesado, en cuanto a monto, sin
que exista justificacin para ello por medio de las novedades informadas en el
FPC. Se presumir mora por la diferencia entre el penltimo pago procesado y el
ltimo.
Se deber considerar una diferencia notoria, cuando el ltimo pago sea inferior
en un 30% o ms, al penltimo pago procesado.
9.3.

PASOS PARA NO INGRESAR EN MORA

Realice el pago de sus contribuciones al Seguro Social de Largo Plazo oportunamente.


Debe llenar correctamente el Formulario de Pago de Contribuciones (FPC).
Es importante considerar lo siguiente:
Verifique si el periodo de cotizacin es el correcto.
Notifique las novedades de ingreso y/o retiro de sus trabajadores.
Notifique de forma correcta la fecha de novedad (dd/mm/aa).
Si presenta planillas adicionales, las mismas deben tener el mismo formato del
FPC y verifique que lo declarado en el FPC, sea igual que su planilla.
Debe comunicar a la AFP mediante nota y documentacin las siguientes circunstancias:
Cambio de nmero de NIT.
Baja temporal y/o definitiva de la Caja de Salud.
La omisin de notificacin en el FPC de las novedades de retiro y/o ingreso de
sus

trabajadores, debe ser regularizado con el Formulario de Declaracin de

Novedades de Ingreso y/o Retiro FDNIR

10.BENEFICIOS QUE OTORGA EL SISTEMA INTEGRAL DE


PENSIONES.
Jubilacin
La jubilacin es un derecho reconocido por la Constitucin Poltica del Estado que
le asiste a toda persona que aport al Sistema Integral de Pensiones (SIP) y
cumpli su etapa laboral activa.

Pensin de Vejez.- Consiste en el pago de una pensin mensual de por vida que
recibe el Asegurado, y a su fallecimiento el pago de Gastos Funerarios y las
pensiones mensuales por Muerte que correspondan a los Derechohabientes,

siempre que cumplan con los requisitos y procedimientos establecidos en la Ley


065 y sus normas complementarias.
Los Asegurados al SIP pueden acceder a la Pensin de Vejez, de acuerdo a lo siguiente:
1. Independientemente de su edad, siempre y cuando el Saldo Acumulado en su
Cuenta Personal Previsional le alcance para financiar una Pensin de Vejez igual
o mayor al 60% de su promedio salarial.
2. A los cincuenta y cinco (55) aos hombres y cincuenta (50) aos mujeres,
cuando con el Saldo Acumulado en su Cuenta Personal Previsional ms la
Compensacin de Cotizaciones Mensual (CCM) registrada, le alcance para
financiar una Pensin de Vejez igual o mayor al 60% de su promedio salarial.
3. A partir de los cincuenta y ocho (58) aos de edad, independientemente del
Saldo Acumulado en su Cuenta Personal Previsional, siempre y cuando cuente
con al menos ciento veinte (120) aportes y financie una Pensin de Vejez, mayor
al 60% del Salario Mnimo Nacional. En el caso del Asegurado Minero la edad
ser de al menos cincuenta y seis (56) aos.

Pensin solidaria de vejez: a partir de los 58 aos de edad y si realizaste al


menos 120 aportes. En el caso de las mujeres, pueden acceder a la misma, con la
reduccin de edad de un (1) ao por cada hijo nacido vivo, hasta un mximo de
tres (3). Esta pensin es de por vida, y de la misma manera tus Derechohabientes
se beneficiarn con los Gastos Funerarios y la Pensin por Muerte.*El monto de
estos beneficios depender de la cantidad y monto de los Aportes que hayas
realizado.

Pensin de invalidez: se otorga en caso de un accidente o enfermedad. Si tus


Aportes estn al da podrs acceder a esta pensin hasta cumplir los 65 aos de
edad. Adems, mientras recibas tu Pensin de Invalidez aportars a tu Cuenta
Personal Previsional para que obtengas una Pensin de Vejez.

Pensin por muerte: se otorgar a tus Derechohabientes luego de tu


fallecimiento, por lo que no quedaran desprotegidos. Obtendrn este beneficio
slo s tus aportes estn al da. La pensin por muerte es de por vida para tu
cnyuge e hijos invlidos y para tus hijos hasta los 25 aos mientras estudian.
En cualquiera de los beneficios indicados anteriormente, gozars de cobertura de
salud a travs de los Entes Gestores de Salud.* Previo cumplimiento de
requisitos tipificados en la Ley N 065 de Pensiones y normativa conexa.

Retiros mnimos: pago mensual hasta que agote el saldo acumulado en la

cuenta personal.
Gastos funerarios: pago de Bs. 1.800.- (Un mil ochocientos 00/100 Bolivianos)
a la persona que acredite haber efectuado pago de sepelio del asegurado a su

fallecimiento.
Mesa hereditaria: devolucin en un solo pago del saldo acumulado en la cuenta
personal previsional de un asegurado fallecido sin derecho habientes con
derecho a pensin o cuyos derechohabientes no hubieran solicitado pensin

dentro de los 36 meses posteriores al fallecimiento del asegurado


Retiros temporales: retiros totales o parciales que puede realizar el asegurado
del Saldo acumulado en su cuenta personal por las contribuciones: Cotizaciones
mensuales realizadas como trabajador estacional o como asegurado
independiente y Cotizaciones adicionales realizadas por el asegurado
dependiente.