Empresa Financiera HT

FINANCIERA MODERNA
NOTA FINANCIERA N 01
La Composicin de los rubros del Estado de Situacin Financiera al 1 de Enero
11
1101
1111.01
1121.01
1103
1113.01.01
1123.02.02
NOTA FINANCIERA N02

14
1401
1421.01.05
1411.01.06
1405
1425.01.05
1415.01.06
1406
1416.01.06
1426.01.06
1408
1418.01
1428.01
1409
1419.01.06
1429.01.05
NOTA FINANCIERA N03

16
1602
1612.05.01
1609
1619.12
NOTA FINANCIERA N04

18
1801
1811.01
1802
1812.01
1803
1813.01
1813.02
1813.09
1809
1819.02
1819.03
NOTA FINANCIERA N05

19
1903
1903.02
NOTA FINANCIERA N06

21
2101
2111.08
2121.09
2102
2112.01
2122.01
2103
2113.01
2123.01
2108
2118.02
2128.02
2118.03
2128.03
NOTA FINANCIERA N07

23
2303
2313.01
2323.01
2308
2318.03
2328.03
NOTA FINANCIERA N08

31
3101
3111.01
NOTA FINANCIERA N09

33
3301
3311.02
NOTA FINANCIERA N10

38
3801
3811.01
NOTA FINANCIERA N11

39
3901
3911.02
FINANCIERA MODERNA
A N 01
e los rubros del Estado de Situacin Financiera al 1 de Enero del Ao 2014, este rubro incluye lo s
DISPONIBLE
Caja
Caja oficina Principal (M.N.)
Caja oficina Principal (M.E.)
Bancos y otras empresas Financieras del Pais
Bancos Nacional (M.N.)
Bancos Atlantico (M.E.)
A N02
CREDITOS
CREDITOS VIGENTES
Creditos comerciales - descuentos (M.E)
Creditos comerciales - prestamos (M.N)
CREDITOS VENCIDOS
Creditos comerciales - descuentos (M.E)
CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
Creditos comerciales - prestamos (M.E)
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CREDITOS VIGENTES
Rendimientos devengados creditos comerciales (M.N.)
Rendimientos devengados creditos comerciales (M.E).
(PROVISIONES PARA CREDITOS)
Provision para creditos comerciales - prestamos (M.N.)
Provision para creditos comerciales - descuentos (M.E.)
A N03
BIENES REALIZABLES , RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO
BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
Maquinas
(PROVICIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, A

DJUDICADO Y BIENES FUERA DE USO )
Provicones para bienes recibos en pago y adjudicados
A N04
INMUEBLES MOBILIARIO Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Edificios e Instalaciones
Edificios
Mobiliario y Equipo
Mobiliario
Equipos de Computacion
Otros Bienes y Equipo de Oficina
Depreciacion y Deterioro acumulados de inmuebles, Mobiliario y Equipo
Depreciacion acumulada de edificios e instalaciones
Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo
A N05
Otros Activos
Impuesto a la Renta Diferido
Activo por Impuesto a la Renta Diferido
A N06
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
OBLIGACIONES A LA VISTA
Transferencias por pagar
Depsitos del pblico vencidos
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
Depsitos de ahorro activos(M.N.)

Depsitos de ahorro activos(M.E.)
OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO
Certificados de depsito (M.N.)
Certificados de depsito (M.E.)
Gastos por Pagar de Obligaciones con el Publico
Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas
de ahorro(M.N.)
de ahorro(M.E.)
a plazo (M.N.)
a plazo (M.E.)
A N07
DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERN
Depositos a Plazo
Deposito a Plazo de Empresas del Sistema Financiero Pais (M.N.)
Deposito a Plazo de Empresas del Sistema Financiero Pais (M.E.)
Gastos por Pagar por Deposito de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financ
Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero y organ
Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas del sistema financiero y organ
A N08
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SOCIAL
Acciones Comunes
A N09
RESERVAS
Reservas Legales
Utilidades
A N10
RESULATDOS ACUMULADOS
Utilidad acumulada
Utilidad Acumulada con Acuerdo de Capitalizacion
A N11
RESULTADOS NETO DEL EJERCICIO
Utilidad neta del ejercicio
Utilidad Neta del Ejercicio sin Acuerdo de Capitalizacion
14, este rubro incluye lo siguiente:

158,700.00
56,700.00
102,000.00
309,800.00
122,800.00
187,000.00
468,500.00

2,142,600.00
905,000.00
1,237,600.00
262,180.00
125,500.00
136,680.00
28,500.00
11,500.00
17,000.00
22,380.00
9,800.00
12,580.00
-111,260.00
-45,300.00
-65,960.00
2,344,400.00

RA DE USO
8,500.00
-1,500.00
7,000.00

180,000.00
180,000.00
400,000.00
400,000.00
230,000.00
50,000.00
100,000.00
80,000.00
-58,000.00
-12,000.00
-46,000.00
752,000.00

34,100.00
34,100.00
34,100.00
3,606,000.00

389,460.00
170,500.00
218,960.00
183,790.00
48,130.00
135,660.00
723,700.00
513,580.00
210,120.00
14,420.00
1,265.00
5,440.00
7,205.00
510.00
1,311,370.00

MOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
1,971,360.00
950,000.00
1,021,360.00
ero y Organismos Financ
15,770.00
13,322.00
2,448.00
1,987,130.00
3,298,500.00

280,700.00
280,700.00
280,700.00

15,500.00
15,500.00
15,500.00

2,800.00
2,800.00
2,800.00

8,500.00
8,500.00
307,500.00
3,606,000.00
La Empresa Financiera Moderna reinicia sus operaciones del Ao 2014 con el Estado de Situacin Fina
ACTIVO
Disponible
Cartera de Crditos
Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Adjudicados y Fuera de Uso
Inmob. Mobiliario y Equipo neto
Otros Activos
TOTAL ACTIVO
FINANCIERA
ESTADO DE SITUA
AL 31 de Diciemb
(Expresado en
nota
1
2
3
4
5
el Estado de Situacin Financiera siguiente:

FINANCIERA MODERNA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 de Diciembre del Ao 2013
(Expresado en nuevos soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
468,500.00 Obligac. con el Pblico
2,344,400.00 Depost. Emp. Sist. Financ
7,000.00 TOTAL PASIVO
752,000.00 Capital Social
34,100.00 Reservas
Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
3,606,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
nota
6
7
8
9
10
11
1,311,370.00
1,987,130.00
3,298,500.00
280,700.00
15,500.00
2,800.00
8,500.00
307,500.00
3,606,000.00
LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "

1 DE ENERO 2014
01
1101
S/.
CAJA
1111.01
Oficina Principal (MN)
56,700.00
1121.01
Oficina Principal (ME)
102,000.00
1103
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS
1113.01.01
Bancos Nacional (MN)
122,800.00
1123.02.02
Banco Atlantico (ME)
187,000.00
1401
CRDITOS VIGENTES
1411.01.06
Prstamos (MN)
1421.01.05
Descuentos (ME)
1405
905,000.00
1,237,600.00
CRDITOS VENCIDOS
1415.01.06
Prstamos (MN)
125,500.00
1425.01.05
Descuentos (ME)
136,680.00
1406
CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL

1416.01.06
Prstamos (MN)
11,500.00
1426.01.06
Prstamos (ME)
17,000.00
1408
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES

1418.01
Rendimientos devengados de crditos comerciales
9,800.00
1428.01
12,580.00
1409
(PROVISIONES PARA CRDITOS )

1419.01.06
45,300.00
1426.01.05
65,960.00
1602
#REF!
1612.05.01
Maquinaria
8,500.00
(PROVICIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, A DJUDICADO Y

BIENES FUERA DE USO )
1609
1619.12
1801
#REF!
1,500.00
TERRENOS
1811.01
1802
#REF!
180,000.00
EDIFICIOS E INSTALACION
1812.01
1803
#REF!
400,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO
1813.01
#REF!
50,000.00
1813.02
100,000.00
1813.09
80,000.00
1809
DEPRECICION Y DETERIODO ACUMULADO DE INMUEBLES,MOVILIARIO Y EQUIPO
1819.02
#REF!
12,000.00
1819.03
46,000.00
2111.08
170,500.00
2121.09
218,960.00
2101
2102

2111.08
2121.09
2103
#REF!
48,130.00
135,660.00
513,580.00
2113.01
VAN FOLIO N 02

1 DE ENERO 2014
VIENEN FOLIO N 01
2123.01
2108
S/.
210,120.00
#REF!
GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2118.02
2128.02
2118.03
2128.03
2303
Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas de Ahorro

(MN)
(ME)
(MN)

de Ahorro (ME)
DEPSITOS A PLAZO
1,265.00
5,440.00
7,205.00
510.00
2313.01
Depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del pas (MN)
950,000.00
2323.01
Depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del pas (ME)
1,021,360.00
GASTOS POR PAGAR POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SIST. FINANC.

Y O.F.I
2308
2318.03
Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas (MN)
13,322.00
2328.03
Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas (ME)
2,448.00
2903
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS
28,540.00
2913.01
Impesto a la Renta
2923.02
Participaciones en las Utilidades
3101
5,560.00
CAPITAL SOCIAL
3111.01
3301
280,700.00
Acciones Comunes
RESERVA LEGAL
3311.02
3801
15,500.00
Utilidades
UTILIDAD ACUMULADA
3811.01
3901
Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizacin
2,800.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

3911.02
Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin
8,500.00
02
OP N 2
3901
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

3911.02
3801
Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin
8,500.00
UTILIDAD ACUMULADA
3811.01
Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizacin
8,500.00
X/X Transfereencia del resultado del ao 2013

03
OP N 3
1101
CAJA
1111.01
271,800.00
1121.01
236,980.00
1103
1113.01.01
1123.02.02
1401
69,700.00
355,980.00
CRDITOS VIGENTES
1411.01.06
Prstamos (MN)
260,500.00
1421.01.05
Descuentos (ME)
527,000.00
1405
CRDITOS VENCIDOS
1415.01.06
Prstamos (MN)
76,200.00
1425.01.05
1406
55,080.00
Descuentos (ME)
1416.01.06
4,800.00
Prstamos
VAN FOLIO N 03

1 DE ENERO 2014
VIENEN FOLIO N 02
1426.01.06
S/.
10,880.00
Prstamos (ME)
X/X Amortizacin de Creditos Pagados
04
OP N4
1101
CAJA
1111.01
9,800.00
1121.01
12,580.00
1408
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES

1418.01
9,800.00
1428.01
12,580.00
X/X Cobros de Rendimientos Vigentes

OP N 5
05
1409
(PROVISIONES PARA CRDITOS )

1419.01.06
44,200.00
1426.01.05
55,080.00
6401
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

6411.04.02
Provisiones para incobrabilidad (MN)
44,200.00
6421.04.02
Provisiones para incobrabilidad (ME)
55,080.00
X/X Recuperacin de provisiones para incobrables

06
OP N 6
1101
CAJA
1111.01
Oficina Principal (MN)(Dinero en Efectivo )
1121.01
Oficina Principal (ME) (US$ 25,500)
2102
312,500.00
86,700.00

2112.01
2103
312,500.00
Depsitos de ahorro activos

#REF!
2113.01
Certificados de depsito ( ME )
86,700.00
X/X Recepcin de Efectivo para depositos

07
OP N 7
2101
#REF!
2111.08
1101
Transferencias por pagar ( MN )
170,500.00
CAJA
1111.01
170,500.00

X/X Pago de Transferencia
08
OP N 8
2108
GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

2118.02
2128.02
2118.03
2128.03
Gastos
(MN)
Gastos
(ME)
Gastos
(MN)
Gastos
(ME)
por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas de Ahorro
1,265.00
5,440.00
7,205.00
510.00
1103
1113.01.01
8,470.00
1123.02.02
5,950.00
X/X Pago de Retiros de Ahorro

09
OP N 9
VAN FOLIO N 04

1 DE ENERO 2014
VIENEN FOLIO N 03
2102
S/.

2112.01
Depsitos de ahorro activos (MN )
23,200.00
2121.01
Depsitos de ahorro activos (ME )
14,620.00
1101
CAJA
1111.01
23,200.00
1121.01
Oficina Principal (ME) (US$ 4,300)
14,620.00
X/X Pago de Retiros de Ahorro

10
OP N 10
2101
#REF!
2121.09
1103
Depsitos del pblico vencidos (ME)
74,800.00
1123.01
74,800.00

X/X Pago de Depositos vencidos
11
OP N 11
2303
DEPSITOS A PLAZO
2313.01
Depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del pas (MN)
65,000.00
2323.01
Depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del pas (ME)
85,000.00
GASTOS POR PAGAR POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SIST. FINANC.

Y O.F.I
2308
2318.03
Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas (MN)
6,350.00
2328.03
Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas (ME)
1,020.00
1103
1113.01.01
71,350.00
1123.02.02
Banco Atlantico (ME) (US$ 25300 )
86,020.00
X/X Retiro de Deposito a Plazo de la Empresa

12
OP N 12
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

-INST.
1301
1311.06
Valores y ttulos emitidos por empresas del Sistema de Seguros
22,200.00
( 10000 Acciones x S/. 2.20 c/u )
1103
1113.01.01
22,200.00
X/X Por la Adquisicin de las Acciones
1301
1311.06
5109
5119.11
13
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADOS -INST.
Valores y ttulos emitidos por empresas del Sistema de
Seguros
( 10000 Acciones x S/. 0.15 c/u )
INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS
Valorizacin de Inversiones a Valor Razonable con cambios en
el resultado
1,500.00
1,500.00
X/X Por el incremento del valor del Mercado

14
OP N 13
1401
CRDITOS VIGENTES
1411.01.06
1103
100,000.00
Prstamos (MN)
1113.01.01
100,000.00

X/X Por la Aprobacin del crdito
VAN FOLIO N 05

1 DE ENERO 2014
VIENEN FOLIO N 04
S/.
15
8102
VALORES PROPIOS EN COBRANZA

8112.01
8201
Valores propios en cobranza de oficina principal
100,000.00
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

8211.01
Contra cuenta de cuentas de orden deudoras
100,000.00
X/X Por el pagare Emitido

16
1101
CAJA
1111.01
5107
150.00
COMISIONES POR CRDITOS Y OTRAS OP. FINANCIERAS

5117.04
5202
130.00
Crditos
INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5212.29
20.00
Otros ingresos por servicios

X/X Por el Costo del Servicio
17
OP N 14
1505
CUENTAS POR COBRAR POR PAGOS EFECT. POR CTAS. TER

1515.09
1103
1113.01.01
Otras cuentas pagadas por cuenta de terceros

BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL
PAIS
50.00
50.00
X/X Por el gasto de la Notaria

18
1405
CRDITOS VENCIDOS
1415.01.06
1401
100,080.00
Prstamos (MN)
CRDITOS VIGENTES
1411.01.06
1505
100,000.00
Prstamos (MN)
1515.09
5107
50.00
COMISIONES POR CRDITOS Y OTRAS OP. FINANCIERAS

5117.04
5202
20.00
Crditos
5212.29
10.00

X/X Por el Traslado del Pagare Prestado
19
OP N 15
1406

1416.01.06
Prstamos
100,080.00
1405
CRDITOS VENCIDOS
1415.01.06
100,080.00
Prstamos (MN)
X/X Transferencia previa de los Documentos Vencidos
20
1505

1515.09
1103
200.00

1113.01.01
200.00

X/X Por el Gasto del Proceso Legal
VAN FOLIO N 06

1 DE ENERO 2014
S/.
VIENEN FOLIO N 05
21
OP N 16
1101
CAJA
1111.01
2908
103,292.00
OPERACIONES EN TRMITE
2918.07
103,292.00
Operaciones por liquidar

X/X Por el Pago en Tesoreria
22
2908
OPERACIONES EN TRMITE
2918.07
1406
103,292.00
Operaciones por liquidar

1416.01.06
1505
100,080.00
Prstamos
1515.09
5104
200.00
INTERESES POR CRDITOS

5114.06
5202
Intereses por crditos en cobranza judicial
3,000.00

5212.29
12.00

23
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN DEUDORAS
8201
8211.01
8102
Contra Cuenta de Cuentas de Orden Deudoras
100000.00
VALORES PROPIOS EN COBRANZA

8112.01
Valores propios en cobranza de oficina principal
100000.00
X/X liberacion de Documentos Vencidos

OP 17
24
1504
CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES

1514.01
5701
Cuentas por cobrar por venta de bienes

BIENES
5711.09
2104
2114.01
Ventas de Bienes Adjudicados

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS
DE TRIBUTOS
Tributos por cuenta propia
X/X Venta de maquinaria

25
4901
4,956.00
COSTO DE VENTAS DE BIENES
4,200.00
756.00
4911.01
1609
1619.02
Costo de ventas de Bienes Adjudicados

(PROVISIONES Y DEPRECIACIONES PARA BIENES
REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO,ADJUDICADOS Y
BIENES FUERA DE USO)
Provisin para bienes recibidos en pago y adjudicados
1602
3000.00
1500.00
BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS

Maquinarias
1612.05.01
4500.00
X/X Costo de maquinaria vendida

OP 18
25
8109
8119.07
8200
8210.01
OTRAS CUENTAS
DE ORDEN
DEUDORAS
Valores emitidos
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
ORDEN DEUDORAS
Contra uenta de uentas de Orden Deudor
1000000.00
1000000.00
VAN FOLIO N 07

1 DE ENERO 2014
S/.
X/X Por la emision de bonos

26
1101
CAJA
1111.01
Oficina Principal
700000.00
BONOS COMUNES
2801
Bonos comunes
2811.01
700000.00
X/X Por la colocacion de bonos

27
1103
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1113.01
1101
Bancos
560000.00
Caja
1111.01
Oficina Principal
560000.00
X/X Traslado a la cuenta bancaria

28
8200
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

8210.01
8109
Contra cuentas de Cobranza de Orden Deudora
700000.00
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

8109.07
Valores emitidos
700000.00
X/X Por Regularizacion de Emision

op 19
29
1903
1913.01
1101
PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A

LA RENTA
Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta
55,000.00
CAJA
1111.01.01
Oficina Principal
55,000.00
x/x Pago a cienta de Impuesto a la Renta

op20
30
4501
GASTOS DE PERSONAL
4511.01
Remuneraciones
4511.04
Seguridad y previsin social
4504
110400.00
9936.00
TRIBUTOS
4514.09
Otros tributos
5,520.00
2104
2114.01

DE TRIBUTOS
2114.02.01
Tributos retenidos
2114.01.04
Administradoras de Fondos de Pensiones

DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES
POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
2505
2515.04
15,456.00
6,238.00
10,354.00
93,808.00
X/X Pago de remuneraciones

OP 21
31
4101
INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PBLICO

Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas
de ahorro (M.N)
Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas
de ahorro (M.E)
Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas a
plazo (M.N)
Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas a
plazo (M.E)
4111.02
4121.02
4111.03
4121.03
45,200.00
11,900.00
54,100.00
12,920.00
VAN FOLIO

1 DE ENERO 2014
1
S/.
4113.03
Intereses por depsitos a plazo de empresas (M.N)
80,500.00
4123.03
Intereses por depsitos a plazo de empresas (M.E)

GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL
PBLICO
19,380.00
INTERESES POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL

SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS
4103
2108
2118.02
2128.02
2118.03
2128.03
2308
2318.03
2328.03
Gastos por pagar de obligaciones con el

pblico
cuentas
de ahorro (M.N)
Gastos
porpor
pagar
de obligaciones
con el
pblico
por de
cuentas
de ahorro
(M.E) por
Gastos
por pagar
obligaciones
con el pblico
cuentas a plazo (M.N)

Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por
cuentas a plazo (M.E)
GASTOS POR PAGAR POR DEPSITOS DE EMPRESAS
DEL SISTEMA FINANCIERO
Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas
del sistema financiero (M.N)
del sistema financiero (M.E)
x/x Por los gastos por intereses devengados
45,200.00
11,900.00
54,100.00
12,920.00
80,500.00
19,380.00
32
OP 22
4106
4116.01
2808
INTERESES POR VALORES, TTULOS Y OBLIGACIONES

EN CIRCULACIN
Intereses por bonos comunes
30000.00
GASTOS POR PAGAR POR VALORES, TTULOS

2818.01
Gastos por pagar por bonos en circulacin
30000.00
X/X Intereses devengados de bonos

33
4513.01.03
34
GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE
TERCEROS
Vigilancia y proteccin
4513.01.05
Publicidad
1,800.00
4513.01.06
Energa y agua
2,000.00
4513.01.07
Comunicaciones
4513.01.08
Honorarios profesionales
4513.01.10
Alquileres
OP 23
4503
1906
1200.00
2,500.00
20,000.00
8,500.00
CRDITO FISCAL
1916.01
Crdito fiscal del IGV
6480.00
2506
PROVEEDORES
2516.02
Proveedores de servicios
42,480.00
x/x Gastos por servicios de terceros

34
OP 24
4401
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO

4411.02
Depreciacin de edificios e instalaciones
12,000.00
4411.03
Depreciacin de mobiliario y equipo

DEPRECIACIN ACUMULADA DE
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO)
(Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones)
46,000.00
1809
1819.02
(Depreciacin acumulada de mobiliario y equipo)
1819.03
12,000.00
46,000.00
X/X Gastos por depreciacion de activo

35
OP 25
4501
GASTOS DE PERSONAL
4511.02
Compensacin vacacional
7800.00
4511.04
Seguridad y previsin social
702.00
VAN FOLIO

1 DE ENERO 2014
S/.
4504
TRIBUTOS
4514.09
Otros tributos
390.00

DE TRIBUTOS
2104
2114.01
1092.00
2114.02
Tributos retenidos
1172.00
2505
2515.03
DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y
REMUNERACIONES POR PAGAR
Vacaciones por pagar
6628.00
X/X vacaciones devenmgadas ao 2014

36
OP 26
4501
GASTOS DE PERSONAL
4511.05
2106
Compensacin por tiempo de servicios
7500.00
BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES

2116.01
Compensacin por tiempo de servicios
7500.00
X/X gastos por cts en el ao 2014

37
OP 27
1108
1118.03
1128.03
1408
1418.01
1428.01
5101
5111.03
5121.03
5104
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE

Bancos y otras empresas del sistema financiero del
pas (M:N)
Bancos y otras empresas del sistema financiero del
pas (M:e)
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS
VIGENTES
(M.N)
(M.E)
INTERESES POR DISPONIBLES
Intereses por depsitos en bancos y otras empresas
del sistema financiero del pas (M.N)
Intereses por depsitos en bancos y otras empresas
del sistema financiero del pas (M.E)
INTERESES POR CRDITOS
19000.00
18700.00
182320.00
272680.00
19,000.00
18,700.00
5114.01
Intereses por crditos vigentes (M.N)
182,320.00
5124.01
Intereses por crditos vigentes (M.E)
272,680.00
X/X ingresos generados en el ao 2014

38
OP 28
1101
Caja
1111.01
2104
2114.01.02
5203
Oficina
Principal
OBLIGACIONES
CON INSTITUCIONES
RECAUDADORAS
Impuesto General aDE
las TRIBUTOS
Ventas
70,800.00
10,800.00
INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS

5213.01
Bienes propios
60,000.00
X/X ingresos por alquiler

39
OP 29
1106
EFECTOS DE COBRO INMEDIATO

Cheques
1116.01
6401
14,500.00
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

6411.05
Ingresos por devolucin de tributos
14,500.00
X/X Recuperacion de impuestos con cheques

40
OP 30
4302
PROVISIONES PARA INCOBRABILIDAD DE CRDITOS

VAN FOLIO

1 DE ENERO 2014
S/.
1
4312.01
Provisin para crditos comerciales especfica
3700.00
4322.01
Provisin para crditos a microempresas especfica
8500.00
1409
(PROVISIONES PARA CRDITOS

1419.01
(Provisin para crditos comerciales)(M.N)
3700.00
1429.01
(Provisin para crditos a microempresas)(M.E)
8500.00
X/X Provicion por cobransa dudosa

OP 31
41
1101
CAJA
Oficina Principal (M.E)
1121.01
1103
12460.00
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS
1123.02.02
1128
Banco atlantico (M.E)
11065.00
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE

1128.03
1401
Bancos y otras empresas financieras
550.00
CRDITOS VIGENTES
1421.01.05
Descuentos
1405
20900.00
CRDITOS VENCIDOS
1425.01.05
1406
Descuentos
2400.00

1426.01.06
1408
1428.01
1409
Prstamos
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS
VIGENTES
180.00
8020.00
PROVISIONES PARA CRDITOS)

1429.01.05
2101
provicion para creditos comer dstos
570.00
OBLIGACIONES A LA VISTA
2121.09
Depsitos del pblico vencidos (ME)
4,240.00
2102
2122.01
2103
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE

AHORRO
Depsitos de ahorro activos
3,560.00
OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO

2103.02
2108
2128.02
Certificados bancarios
GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL
PBLICO
Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por
cuentas de ahorro
2323.01
2308
2328.03
5108
5128.04
350.00
Gastos por pagar de obligaciones con el

pblico por cuentas a plazo
2128.03
2303
8730.00
DEPSITOS A PLAZO
Depsitos a plazo de empresas del sistema financiero
GASTOS
del pas POR PAGAR POR DEPSITOS DE
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y
ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
del sistema financiero y organismos financieros
internacionales
DIFERENCIA DE CAMBIO
Diferencia por nivelacin de cambio
380.00
27,540.00
612.00
9,593.00
X/X Nivelacion por variacion del tipoo de cambio

42
VAN FOLIO

1 DE ENERO 2014
1
S/.
VAN FOLIO

1 DE ENERO 2014
1
S/.
VAN FOLIO

1 DE ENERO 2014
1
S/.
VAN FOLIO

1 DE ENERO 2014
1
S/.
VAN FOLIO

1 DE ENERO 2014
1
S/.
VAN FOLIO

1 DE ENERO 2014
1
S/.
VAN FOLIO

1 DE ENERO 2014
1
S/.
VAN FOLIO
01
S/.
S/.
158,700.00
309,800.00
2,142,600.00
262,180.00
28,500.00
22,380.00
111,260.00
8,500.00
1,500.00
180,000.00
400,000.00
230,000.00
58,000.00
389,460.00
183,790.00
723,700.00
S/.
3,742,660.00
S/.
1,467,710.00
RA MODERNA "
02
3742660.00
1467710.00
14,420.00
1,971,360.00
15,770.00
34,100.00
280,700.00
15,500.00
2,800.00
8,500.00
8,500.00
8,500.00
508,780.00
425,680.00
787,500.00
131,280.00
15,680.00
S/.
4,719,720.00
S/.
4,719,720.00
RA MODERNA "
03
S/. 4,719,720.00
S/. 4,719,720.00
22,380.00
22,380.00
99,280.00
99,280.00
399,200.00
312,500.00
86,700.00
170,500.00
170,500.00
14,420.00
14,420.00
S/.
5,425,500.00
S/.
RA MODERNA "
S/.
5,425,500.00
04
5,425,500.00
S/.
5,425,500.00
37,820.00
37,820.00
74,800.00
74,800.00
150,000.00
7,370.00
157,370.00
22,200.00
22,200.00
1,500.00
1,500.00
100,000.00
100,000.00
S/.
5,819,190.00
S/.
RA MODERNA "
S/.
5,819,190.00
05
5,819,190.00
S/.
5,819,190.00
100,000.00
100,000.00
150.00
130.00
20.00
50.00
50.00
100,080.00
100,000.00
50.00
20.00
10.00
100,080.00
100,080.00
200.00
200.00
S/.
6,119,750.00
S/.
6,119,750.00
RA MODERNA "
S/.
06
6,119,750.00
S/.
6,119,750.00
103,292.00
103,292.00
103,292.00
100,080.00
200.00
3,000.00
12.00
100000.00
100000.00
4,956.00
4,200.00
756.00
3000.00
1500.00
4500.00
1000000.00
1000000.00
S/. 7,435,790.00
S/. 7,435,790.00
RA MODERNA "
01
S/. 7,435,790.00
S/. 7,435,790.00
700,000.00
700000.00
560,000.00
560,000.00
700000.00
700000.00
55,000.00
55,000.00
120,336.00
5,520.00
32,048.00
93,808.00
124,120.00
9700766.00
9576646.00
RA MODERNA "
01
9700766.00
9576646.00
99,880.00
124,120.00
99,880.00
30,000.00
30,000.00
36,000.00
6,480.00
42,480.00
58,000.00
58,000.00
8,502.00
9939628.00
9931126.00
RA MODERNA "
01
9939628.00
9931126.00
390.00
2,264.00
6,628.00
7,500.00
7,500.00
37,700.00
455,000.00
37,700.00
455,000.00
70,800.00
10,800.00
60,000.00
14,500.00
14,500.00
12,200.00
10,537,718.00
RA MODERNA "
10,525,518.00
01
10,537,718.00
10,525,518.00
12,200.00
12,460.00
11,065.00
550.00
20,900.00
2,400.00
180.00
8,020.00
570.00
4,240.00
3,560.00
8,730.00
730.00
27,540.00
612.00
9,593.00
S/. 10,593,293.00 S/. 10,593,293.00
RA MODERNA "
S/.
01
S/.
RA MODERNA "
S/.
01
S/.
RA MODERNA "
S/.
01
S/.
RA MODERNA "
S/.
01
S/.
RA MODERNA "
S/.
01
S/.
RA MODERNA "
S/.
01
S/.
RA MODERNA "
S/.
01
S/.
DEBE
1101
158,700.00
508,780.00
22,380.00
399,200.00
150.00
103,292.00
700,000.00
70,800.00
12,460.00
1,975,762.00
DEBE
1103
309,800.00
425,680.00
560,000.00
11,065.00
1,306,545.00
DEBE
1106
14,500.00
14,500.00
DEBE
1108
37,700.00
37,700.00
DEBE
1128
550.00
550.00
DEBE
1301
22,200.00
1,500.00
23,700.00
DEBE
1401
2,142,600.00
100,000.00
20,900.00
2,263,500.00
DEBE
1405
262,180.00
100,080.00
2,400.00
364,660.00
DEBE
1406
28,500.00
100,080.00
180.00
128,760.00
DEBE
1408
22,380.00
455000.00
8,020.00
485,400.00
DEBE
1409
99,280.00
99,280.00
DEBE
1504
4956.00
4956.00
DEBE
1505
50.00
200.00
250.00
DEBE
1602
8,500.00
8,500.00
DEBE
1609
1500.00
1500.00
DEBE
1801
180,000.00
180,000.00
DEBE
1802
400,000.00
400,000.00
DEBE
1803
230,000.00
230,000.00
DEBE
1809
DEBE
1903
55,000.00
55,000.00
DEBE
1906
6,480.00
6,480.00
DEBE
2101
170,500.00
74,800.00
245,300.00
DEBE
2102
37,820.00
37,820.00
DEBE
2103
DEBE
2104
DEBE
2106
DEBE
2108
14,420.00
14,420.00
DEBE
2303
150,000.00
150,000.00
DEBE
2308
7,370.00
7,370.00
DEBE
2505
DEBE
2506
DEBE
2801
DEBE
2808
DEBE
2903
34,100.00
34,100.00
DEBE
2908
103,292.00
103,292.00
DEBE
3101
DEBE
3301
DEBE
3801
DEBE
3901
8,500.00
8,500.00
DEBE
4101
124,120.00
124,120.00
DEBE
4103
99,880.00
99,880.00
DEBE
4106
30,000.00
30,000.00
DEBE
4302
12,200.00
12,200.00
DEBE
4401
58,000.00
58,000.00
DEBE
4501
120,336.00
8,502.00
7,500.00
136,338.00
DEBE
4503
36,000.00
36,000.00
DEBE
4504
5,520.00
390.00
5,910.00
DEBE
4901
3000.00
3000.00
DEBE
5101
DEBE
5104
DEBE
5107
DEBE
5108
DEBE
5109
DEBE
5202
DEBE
5203
DEBE
5701
DEBE
6401
DEBE
8102
100,000.00
100,000.00
DEBE
8109
1000000.00
1000000.00
DEBE
8200
700000.00
700000.00
DEBE
8201
100000.00
100000.00
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
DEBE
HABER
170,500.00
37,820.00
560000.00
55,000.00
823,320.00
HABER
14,420.00
74,800.00
157,370.00
22,200.00
100,000.00
50.00
200.00
369,040.00
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
787,500.00
100,000.00
887,500.00
HABER
131,280.00
100,080.00
231,360.00
HABER
15,680.00
100,080.00
115,760.00
HABER
22,380.00
22,380.00
HABER
111,260.00
12,200.00
570.00
124,030.00
HABER
HABER
50.00
200.00
250.00
HABER
4500.00
4500.00
HABER
1,500.00
1,500.00
HABER
HABER
HABER
HABER
58,000.00
58,000.00
116,000.00
HABER
HABER
HABER
389,460.00
4,240.00
393,700.00
HABER
183,790.00
312,500.00
3,560.00
499,850.00
HABER
723,700.00
86,700.00
8,730.00
819,130.00
HABER
756.00
32,048.00
2,264.00
10,800.00
45,868.00
_
HABER
7,500.00
7,500.00
HABER
14,420.00
124,120.00
730.00
139,270.00
HABER
1,971,360.00
27,540.00
1,998,900.00
HABER
15,770.00
99,880.00
612.00
116,262.00
HABER
93,808.00
6,628.00
100,436.00
HABER
42,480.00
42,480.00
HABER
700000.00
700000.00
HABER
30,000.00
30,000.00
HABER
HABER
103,292.00
103,292.00
HABER
280,700.00
280,700.00
HABER
15,500.00
15,500.00
HABER
2,800.00
8,500.00
11,300.00
HABER
8,500.00
8,500.00
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
37,700.00
37,700.00
HABER
3,000.00
455,000.00
458,000.00
HABER
130.00
20.00
150.00
HABER
9,593.00
9,593.00
HABER
1,500.00
1,500.00
HABER
20.00
10.00
12.00
42.00
HABER
60,000.00
60,000.00
HABER
4200.00
4200.00
HABER
99,280.00
14,500.00
113,780.00
HABER
100000.00
100000.00
HABER
700000.00
700000.00
HABER
1000000.00
1000000.00
HABER
100,000.00
100,000.00
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
HABER
B
COD.
PCGR
1101
1103
1106
1108
1128
1301
1401
1405
1406
1408
1409
1504
1505
1602
1609
1801
1802
1803
1809
1903
1906
2101
2102
2103
2104
2106
2108
2303
2308
2505
2506
2801
2808
2903
2908
3101
3301
3801
3901
4101
4103
4106
4302
4401
CUENTAS DEL MAYOR
SUMAS DEL MAYOR

Debe
Caja
Bco. y otras Emp. Financ. Pas
Efecto Cobro Inmediato
Rendim. Deveng. Disponible
1,975,762.00
1,306,545.00
14,500.00
37,700.00
550.00
23,700.00
2,263,500.00
364,660.00
128,760.00
485,400.00
99,280.00
4,956.00
250.00
8,500.00
1,500.00
180,000.00
400,000.00
230,000.00
55,000.00
6,480.00
245,300.00
37,820.00
14,420.00
150,000.00
7,370.00
34,100.00
103,292.00
8,500.00
124,120.00
99,880.00
30,000.00
12,200.00
58,000.00
Haber
823,320.00
369,040.00
887,500.00
231,360.00
115,760.00
22,380.00
124,030.00
250.00
4,500.00
1,500.00
116,000.00
393,700.00
499,850.00
819,130.00
45,868.00
7,500.00
139,270.00
1,998,900.00
116,262.00
100,436.00
42,480.00
700,000.00
30,000.00
103,292.00
280,700.00
15,500.00
11,300.00
8,500.00
4501
4503
4504
4901
5101
5104
5107
5108
5109
5202
5203
5701
6401
8102
8109
8200
8201
136,338.00
36,000.00
5,910.00
3,000.00
-
Sumas:
100,000.00
1,000,000.00
700,000.00
100,000.00
37,700.00
458,000.00
150.00
9,593.00
1,500.00
42.00
60,000.00
4,200.00
113,780.00
100,000.00
700,000.00
1,000,000.00
100,000.00
10,593,293.00
10,593,293.00
BALANCE DE COMPROBACION - VALORES AJUSTADOS

SALDOS
Deudor
Acreedor
1,152,442.00
937,505.00
14,500.00
37,700.00
550.00
23,700.00
1,376,000.00
133,300.00
13,000.00
463,020.00
24,750.00
4,956.00
4,000.00
180,000.00
400,000.00
230,000.00
116,000.00
55,000.00
6,480.00
148,400.00
462,030.00
819,130.00
45,868.00
7,500.00
124,850.00
1,848,900.00
108,892.00
100,436.00
42,480.00
700,000.00
30,000.00
34,100.00
-
124,120.00
99,880.00
30,000.00
12,200.00
58,000.00
280,700.00
15,500.00
11,300.00
-
CARGAS TRANFERIDAS
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
Debe
Activo
Haber
1,152,442.00
937,505.00
14,500.00
37,700.00
550.00
23,700.00
1,376,000.00
133,300.00
13,000.00
463,020.00
4,956.00
4,000.00
180,000.00
400,000.00
230,000.00
55,000.00
6,480.00
34,100.00
-
136,338.00
36,000.00
5,910.00
3,000.00
300,000.00
5,871,701.00
37,700.00
458,000.00
150.00
9,593.00
1,500.00
42.00
60,000.00
4,200.00
113,780.00
300,000.00
-
5,871,701.00
5,066,253.00
Saldos
Totales
5,066,253.00
STADO DE SITUACION
FINANCIERA
Pasivo
RESULTADO POR NATURALEZA

Perdidas
Ganancias
Perdidas
24,750.00
116,000.00
148,400.00
462,030.00
819,130.00
45,868.00
7,500.00
124,850.00
1,848,900.00
108,892.00
100,436.00
42,480.00
700,000.00
30,000.00
280,700.00
15,500.00
11,300.00
124,120.00
99,880.00
30,000.00
12,200.00
58,000.00
RESULTADO POR FUNCION
Ganancias
136,338.00
36,000.00
5,910.00
3,000.00
-
37,700.00
458,000.00
150.00
9,593.00
1,500.00
42.00
60,000.00
4,200.00
113,780.00
4,886,736.00
505,448.00
684,965.00
179,517.00
179,517.00
5,066,253.00
684,965.00
684,965.00
AJUSTES POR EFECTOS DE LA INFLACION

I. CUENTAS DEL BALANCE GENERAL
1. Bienes Realizables
Cdigo
Fecha de
Valor en
Valor
F.A.
Cuenta
Origen
Libros
Ajustado
1
Dic. Ao 2012
4,000.00
1.02
4,080.00
2. Inmueble, Maquinaria y Requipo
Cdigo
Fecha de
Valor en
Cuenta
Origen
Libros
1811.01 Dic. Ao 2012 180,000.00
1812.01 Dic. Ao 2012 400,000.00
1813.01 Dic. Ao 2012
50,000.00
1813.02 Dic. Ao 2012 100,000.00
1813.09 Dic. Ao 2012
80,000.00
###
F.A.
1.017
1.017
1.017
1.017
1.017
Valor
Ajustado
183,060.00
406,800.00
50,850.00
101,700.00
81,360.00
823,770.00
3. Depreciacin Acumulada, Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Cdigo
Fecha de
Valor en
Valor
F.A.
Cuenta
Origen
Libros
Ajustado
1819.02 Dic. Ao 2012
12,000.00
1.017
12,204.00
Dic. Ao 2013
12,000.00
12,204.00
1819.03 Dic. Ao 2012
46,000.00
1.017
46,782.00
Dic. Ao 2013
46,000.00
46,782.00
###
117,972.00
4. Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta
(Cuenta 1963.01 Pagos a Cuenta del Impuesto a la Renta)
Valor
Mes Origen
Mes Pago
F.A.
Libros
Febrero
Enero
2,000.00
1.03
Febrero
Marzo
3,000.00
1.03
Marzo
Abril
4,000.00
1.03
Abril
Mayo
5,000.00
1.03
Mayo
Junio
6,000.00
1.03
Junio
Julio
7,000.00
1.02
Julio
Agosto
4,000.00
1.01
Agosto
Septiembre
5,000.00
1.01
Septiembre
Octubre
5,000.00
1.00
Octubre
Noviembre
6,000.00
1.01
Diciembre
Noviembre
8,000.00
1.01
55,000.00
5. Capital Social
Valor
Ajustado
2,060.00
3,090.00
4,120.00
5,150.00
6,180.00
7,140.00
4,040.00
5,050.00
5,000.00
6,060.00
8,080.00
55,970.00
Cdigo
Cuenta
3101.01
6. Reservas
Cdigo
Cuenta
3301.02
Fecha de
Origen
Dic. Ao 2012
Valor en
Libros
280,700.00
Fecha de
Origen
Dic. Ao 2012
Valor en
Libros
15,500.00
7. Resultados Acumulados
Cdigo
Fecha de
Cuenta
Origen
3801.01
Dic. Ao 2012
3801.02
Dic. Ao 2012
Valor en
Libros
2,800.00
8,500.00
11,300.00
F.A.
1.017
F.A.
1.017
F.A.
1.017
1.017
Valor
Ajustado
285,471.90
Valor
Ajustado
15,763.50
Valor
Ajustado
2,847.60
8,644.50
11,492.10
8. Resumen del REI del Balance General

CONCEPTO
Bienes Realizables
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada
Impuesto a la Renta, pagos a cuenta
Capital Social
Reservas
Resultados Acumulados
GANANCIA:
II. CUENTAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
1. Ingresos por Intereses por Disponible y Crditos
(Cuentas 5101 y 5104)
Valor
Ao 2013
F.A.
Historico
Enero
1.03
38,000.00
Febrero
1.03
38,000.00
Marzo
1.03
38,000.00
Abril
1.03
39,200.00
Mayo
1.03
39,200.00
Junio
1.03
40,200.00
1.02
Julio
40,200.00
Agosto
1.01
40,600.00
1.01
Septiembre
40,600.00
Octubre
1.00
46,100.00
REI del
Balance
Gananc
(Prdida)
80.00
13,770.00
-1,972.00
970.00
-4,771.90
-263.50
-192.10
7,620.50
Valor
Ajustado
39,140.00
39,140.00
39,140.00
40,376.00
40,376.00
41,406.00
41,004.00
41,006.00
41,006.00
46,100.00
1.01
1.01
Noviembre
Diciembre
Intereses
Disponible
Crditos
2. Intereses por Crditos
Referenc.
Cdigo
Operac.
Cuenta
16
5114.06
46,300.00
46,300.00
###
37,700.00
455,000.00
Fecha
Origen
Junio
Valor
Histrico
3,000.00
46,763.00
46,763.00
502,220.00
38,077.00
464,143.00
F.A.
1.03
3. Comisiones por Crditos y Otras Operaciones Financieras

Referenc.
Cdigo
Fecha
Valor
F.A.
Operac.
Cuenta
Origen
Histrico
13
5117.04
Marzo
130.00
1.03
14
5117.04
Mayo
20.00
1.03
150.00
4. Ingresos Financieros Diversos
Referenc.
Cdigo
Fecha
Operac.
Cuenta
Origen
12
5119.11
Marzo
5. Ingresos por Servicios Directos
Referenc.
Cdigo
Fecha
Operac.
Cuenta
Origen
Marzo
13
5212.29
Marzo
14
5212.29
Junio
16
5212.29
6. Ingresos por Arrendamientos

Ao 2013
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Valor
Histrico
1,500.00
Valor
Histrico
20.00
10.00
12.00
32.00
Cuenta 5203
Valor
F.A.
Historico
1.03
5,000.00
1.03
5,000.00
1.03
5,000.00
1.03
5,000.00
1.03
5,000.00
1.03
5,000.00
1.02
5,000.00
1.01
5,000.00
1.01
5,000.00
1.00
5,000.00
F.A.
1.03
F.A.
1.03
1.03
1.03
Valor
Ajustado
5,150.00
5,150.00
5,150.00
5,150.00
5,150.00
5,150.00
5,100.00
5,050.00
5,050.00
5,000.00
Noviembre
Diciembre
1.01
1.01
7. Venta de Bienes Adjudicados

Referenc.
Cdigo
Fecha
Operac.
Cuenta
Origen
17
5711.09
Julio
8. Recuperacin de Provisiones
Referenc.
Cdigo
Fecha
Operac.
Cuenta
Origen
5
6411.04.02
Enero
5
6421.04.02
Enero
9. Recuperacin
Referenc.
Operac.
29
de Impuestos
Cdigo
Fecha
Cuenta
Origen
6411.05
Octubre
10. Diferencia de Cambio

Referenc.
Cdigo
Operac.
Cuenta
31
5128.04
Fecha
Origen
Diciembre
5,000.00
5,000.00
60,000.00
Valor
Histrico
4,200.00
Valor
Histrico
44,200.00
55,080.00
99,280.00
Valor
Histrico
14,500.00
Valor
Histrico
9,593.00
5,050.00
5,050.00
61,200.00
F.A.
1.02
F.A.
1.03
1.03
F.A.
1.00
F.A.
11. Intereses por Obligaciones con el Pblico y Empr. Del Sistema Financiero
(Cuentas 4161 y 4163)
Valor
Valor
Ao 2013
F.A.
Historico
Ajustado
Enero
1.03
17,600.00
18,128.00
Febrero
1.03
17,600.00
18,128.00
Marzo
1.03
17,600.00
18,128.00
Abril
1.03
17,600.00
18,128.00
Mayo
1.03
17,600.00
18,128.00
Junio
1.03
17,600.00
18,128.00
Julio
1.02
17,800.00
18,156.00
Agosto
1.01
19,800.00
19,998.00
Septiembre
1.01
19,800.00
19,998.00
Octubre
1.00
19,800.00
19,800.00
Noviembre
1.01
20,200.00
20,402.00
Diciembre
1.01
21,000.00
21,210.00
### 228,332.00
Pblico
Cuentas de Ahorro
57,100.00
58,204.27
Cuentas a Plazo
Empresas
Cuentas a Plazo
67,020.00
68,316.12
99,880.00
101,811.61
Valor
Historico
1.00
10,000.00
1.01
10,000.00
1.01
10,000.00
30,000.00
Valor
Ajustado
10,000.00
10,100.00
10,100.00
30,200.00
12. Intereses por Bonos Comunes

(Cuenta 4106.01 Intereses Bonos Comunes)
Ao 2013
F.A.
Octubre
Noviembre
Diciembre
13. Provisiones para Incobrabilidad de Crdito

(Cuenta 4362.01 Provisin p. Crditos Comerciales)
Referenc.
Cdigo
Fecha
Valor
Operac.
Cuenta
Origen
Histrico
30
4302
Ao 2013
12,200.00
F.A.
1.010
14. Depreciacin de Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Cuenta 4461.00)

Bienes A.
Valor
Deprec.
Deprec.
Tasa %
Fijo
Ajustado
Histrico
Ajustado
Edificio
3 406,800.00
12,000.00
12,204.00
Mobiliario
20 50,850.00
10,000.00
10,170.00
Equip. Comp.
20 101,700.00
20,000.00
20,340.00
Equip. Operac
20 81,360.00
16,000.00
16,272.00
28,000.00
28,476.00
15. Gastos de Personal (Cuenta 4561.00)
(Remuneraciones y Aportaciones)
Ao 2013
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
F.A.
1.03
1.03
1.03
1.03
1.03
1.03
1.02
1.01
1.01
1.00
1.01
1.01
Valor
Historico
6,540.00
7,630.00
7,630.00
7,630.00
8,502.00
8,502.00
17,004.00
9,156.00
9,156.00
9,156.00
9,810.00
19,620.00
###
Valor
Ajustado
6,736.20
7,858.90
7,858.90
7,858.90
8,757.06
8,757.06
17,344.08
9,247.56
9,247.56
9,156.00
9,908.10
19,816.20
122,546.52
16. Provisin Vacaciones, Aportaciones e Impuesto

Cdigo
Valor
F.A.
Cuenta
Histrico
4511.02
7,800.00
1.010
4511.04
702.00
1.010
8,502.00
4514.09
390.00
1.010
Valor
Ajustado
7,878.00
709.02
8,587.02
393.90
17. Compensacin Tiempo de Servicios

Cdigo
Valor
Cuenta
Histrico
Valor
Ajustado
4511.05
7,500.00
F.A.
1.010
7,575.00
18. Servicios Recibidos de Terceros (Cuenta 4503)

Valor
Ao 2013
F.A.
Historico
Enero
1.03
2,750.00
Febrero
1.03
2,750.00
Marzo
1.03
2,750.00
Abril
1.03
2,750.00
Mayo
1.03
2,900.00
Junio
1.03
2,900.00
Julio
1.02
2,900.00
Agosto
1.01
2,900.00
Septiembre
1.01
3,170.00
Octubre
1.00
3,170.00
Noviembre
1.01
3,490.00
Diciembre
1.01
3,570.00
36,000.00
Valor
Ajustado
2,832.50
2,832.50
2,832.50
2,832.50
2,987.00
2,987.00
2,958.00
2,929.00
3,201.70
3,170.00
3,524.90
3,605.70
36,693.30
19. Tributos (Cuenta 4564.09)

Ao 2013
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
F.A.
1.03
1.03
1.03
1.03
1.03
1.03
1.02
1.01
1.01
1.00
1.01
Valor
Historico
300.00
350.00
350.00
350.00
390.00
390.00
780.00
420.00
420.00
420.00
450.00
Valor
Ajustado
309.00
360.50
360.50
360.50
401.70
401.70
795.60
424.20
424.20
420.00
454.50
Diciembre
1.01
900.00
5,520.00
20. Costo de Venta de Bienes Adjudicados

Referenc.
Cdigo
Fecha
Valor
Operac.
Cuenta
Origen
Histrico
17
4911.01
Ao 2012
3,000.00
909.00
5,621.40
F.A.
1.017
21. Resumen del REI del Ganancias y Prdidas

REI del
Balance
Gananc
(Prdida)
CONCEPTO
Ingresos p. Intereses por Disponible y

Crd. (1) y (2)
Otros Ingresos Financieros (3) y (4)
Ingresos por Servicios Diversos
Ingresos por Arrendamiento
Venta de Bienes Adjudicados
Recuperacin de Provisiones
Recuperacin de Impuesto
Intereses por Oblig. Con el Pblico
Intereses por Bonos
Provisiones para Incobrab de Crditos
Deprec. De Inmueb. Mob. Y Equipo
Gastos de Personal
Provis.Vacaciones y Aportaciones
Compens. Tiempo de servicios
Servicios de terceros
Tributos (5 )y (6)
Costo de Venta de bienes Adjudicados
Perdida:
-9,610.00
-49.50
-0.96
-1,200.00
-84.00
-2,978.40
4,332.00
200.00
122.00
986.00
2,210.52
85.02
75.00
693.30
105.30
51.00
-5,062.72
22. Sintesis del REI del Ejercicio Ao 2013

REI
Balance General
Ganancias y Perdidas
Ganancias por Inflacion
S/.
7,620.50
-5,062.72
2,557.78
23. Incidencia del REI en el resultado
SINTESIS
Valor
historico
S/.
Total de Ingresos
(-) Total Gastos
Mas :
REI del Balance General

REI de Ganancias y perdidas
Utilidad Ajustada por Inflacion
684,965.00
505,448.00
179,517.00
7,620.50
187,137.50
III. CONTABILIZACION DE AJUSTES POR INFLACION

1. REI del Balance General
1662.05 Bienes Realizables

1861.01 Terrenos
1862.01 Edificios
1863.01 Mobiliario
1863.02 Equipos de computacion
1863.09 Equipos de oficina
1869.02 Deprec. Acumulada Edificios
1869.03 Deprec. Acumulada Mobiliario
1963.01 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
3161.01 Capital social pagado
3361.02 Reservas por utilidades
3861.01 Utilidades Acumuladas con Acuerdo de Capitalizacion
3861.02 Utilidades Acumuladas sin Acuerdo de Capitalizacion
6962.02 REI Bienes realiz.recib.en pago adjud.
6962.03 REI inmuebles Mobiliario y equipo
6962.04 REI Otros Activos
6962.08 REI Patrimonio
2. REI de Ganancias y prdidas
4161.00 Intereses por Obligac. con Pblico

4166.01 Intereses por Bonos
4362.00 Provis. p. incobrables de crditos
4461.00 Deprec. De Inmuebles, Mobiliario y Equipo
4561.00 Gastos de Personal
4563.00 Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
4564.00 Tributos
4966.01 Costo de Ventas de Bienes Realizables
5161.00 Intereses por Disponible
5164.00 Intereses por Crditos
5167.00 Comisiones por Crditos

5169.00 Ingresos Financieros Diversos
5262.00 Ingresos por Servicios Financieros Diversos
5263.00 Ingresos por Arrendamientos
5761.00 Venta de Bienes Realizables
6461.00 Ingresos por Disminucin de Provisiones
6461.05 Recuperacin de Impuestos
6962.09 REI Ingresos
6962.05 REI Gastos
6962.10 REI Cuentas de Resultados
Nota: Efectuada la contabilizacin de los asientos por los ajustes por inflacin, al 31 de Diciembre
Ao 2014, se proceder a formular el Balance de Comprobacin a valores ajustados, tal como se m
en el Anexo N 2-F
ON
R.E.I.
80.00
R.E.I.
3,060.00
6,800.00
850.00
1,700.00
1,360.00
13,770.00
R.E.I.
204.00
204.00
782.00
782.00
1,972.00
R.E.I.
60.00
90.00
120.00
150.00
180.00
140.00
40.00
50.00
60.00
80.00
970.00
R.E.I.
4,771.90
R.E.I.
263.50
R.E.I.
47.60
144.50
192.10
R.E.I.
1,140.00
1,140.00
1,140.00
1,176.00
1,176.00
1,206.00
804.00
406.00
406.00
-
463.00
463.00
9,520.00
377.00
9,143.00
Valor
Ajustado
3,090.00
Valor
Ajustado
133.90
20.60
154.50
Valor
Ajustado
1,545.00
Valor
Ajustado
20.60
10.30
12.36
32.96
R.E.I.
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
100.00
50.00
50.00
-
2012
R.E.I.
90.00
R.E.I.
3.90
0.60
4.50
R.E.I.
45.00
R.E.I.
0.60
0.30
0.36
0.96
2013
Enero
Febrero
Marzo
1.02
1.03
1.02
1.03
1.03
1.03
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
1.02
1.02
1.02
1.02
1.03
1.03
1.03
1.03
1.03
1.02
1.01
1.01
1.02
1.02
1.02
1.0225
1
1.01
1.01
1.010
Octubre
Noviembre
Diciembre
PROMEDIO
50.00
50.00
1,200.00
Valor
Ajustado
4,284.00
Valor
Ajustado
45,526.00
56,732.40
102,258.40
Valor
Ajustado
14,500.00
Valor
Ajustado
9,593.00
Sistema Financiero
R.E.I.
528.00
528.00
528.00
528.00
528.00
528.00
356.00
198.00
198.00
202.00
210.00
4,332.00
1,104.27
R.E.I.
84.00
R.E.I.
1,326.00
1,652.40
2,978.40
R.E.I.
-
R.E.I.
-
1,296.12
1,931.61
R.E.I.
100.00
100.00
200.00
Valor
Ajustado
12,322.00
ta 4461.00)
R.E.I.
204.00
170.00
340.00
272.00
986.00
R.E.I.
196.20
228.90
228.90
228.90
255.06
255.06
340.08
91.56
91.56
98.10
196.20
2,210.52
R.E.I.
122.00
R.E.I.
78
7.02
85.02
3.90
R.E.I.
75.00
R.E.I.
82.50
82.50
82.50
82.50
87.00
87.00
58.00
29.00
31.70
34.90
35.70
693.30
R.E.I.
9.00
10.50
10.50
10.50
11.70
11.70
15.60
4.20
4.20
4.50
9.00
101.40
Valor
Ajustado
3,051.00
Valor
Ajustado
S/.
R.E.I.
51.00
689,744.86
514,223.12
175,521.74
7,620.50
5,062.72
178,079.52
9,057.98
DEBE
HABER
S/.
S/.
80.00
3,060.00
6,800.00
850.00
1,700.00
1,360.00
408.00
1,564.00
970.00
4,771.90
263.50
47.60
144.50
80.00
1,972.00
13,770.00
970.00
5,227.50
22,019.50
22,019.50
DEBE
HABER
S/.
S/.
4,332.00
200.00
122.00
986.00
2,370.54
693.30
105.30
51.00
377.00
9,233.00
4.50
45.00
0.96
1,200.00
84.00
2,978.40
10,944.46
8,860.14
2,978.40
22,783.00
22,783.00
por inflacin, al 31 de Diciembre del

valores ajustados, tal como se muestra
SUMAS DEL MAYOR

COD. PCGR
CUENTAS DEL MAYOR

Debe
1101
1103
1106
1108
1128
1301
1401
1405
1406
1408
1409
1504
1505
1602
1609
1801
1802
1803
1809
1903
1906
2101
2102
2103
2104
2106
2108
2303
2308
2505
2506
2801
2808
2903
2908
3101
3301
3801
3901
Caja
Bco. y otras Emp. Financ. Pas
Efecto Cobro Inmediato
Rendim. Deveng. Disponible
1,975,762.00
1,306,545.00
14,500.00
37,700.00
550.00
23,700.00
2,263,500.00
364,660.00
128,760.00
485,400.00
99,280.00
4,956.00
250.00
8,580.00
1,500.00
183,060.00
406,800.00
233,910.00
55,970.00
6,480.00
245,300.00
37,820.00
14,420.00
150,000.00
7,370.00
34,100.00
103,292.00
8,500.00
Haber
823,320.00
369,040.00
887,500.00
231,360.00
115,760.00
22,380.00
124,030.00
250.00
4,500.00
1,500.00
117,972.00
393,700.00
499,850.00
819,130.00
45,868.00
7,500.00
139,270.00
1,998,900.00
116,262.00
100,436.00
42,480.00
700,000.00
30,000.00
103,292.00
285,471.90
15,763.50
11,492.10
8,500.00
4101
4103
4106
4302
4401
4501
4503
4504
4901
5101
5104
5107
5108
5109
5202
5203
5701
6401
6902
8102
8109
8200
8201
126,520.39
101,811.61
30,200.00
12,322.00
58,986.00
138,627.42
36,693.30
6,011.40
3,051.00
-
Sumas:
21,122.36
100,000.00
1,000,000.00
700,000.00
100,000.00
38,077.00
458,090.00
154.50
9,593.00
1,545.00
42.96
61,200.00
4,284.00
116,758.40
23,680.14
100,000.00
700,000.00
1,000,000.00
100,000.00
10,638,010.48
10,628,952.50
9,057.98
BALANCE DE COMPROBACION
SALDOS
Deudor
CARGAS TRANFERIDAS
Acreedor
Debe
1,152,442.00
937,505.00
14,500.00
37,700.00
550.00
23,700.00
1,376,000.00
133,300.00
13,000.00
463,020.00
24,750.00
4,956.00
4,080.00
183,060.00
406,800.00
233,910.00
117,972.00
55,970.00
6,480.00
148,400.00
462,030.00
819,130.00
45,868.00
7,500.00
124,850.00
1,848,900.00
108,892.00
100,436.00
42,480.00
700,000.00
30,000.00
34,100.00
-
285,471.90
15,763.50
11,492.10
-
Haber
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
Activo
1,152,442.00
937,505.00
14,500.00
37,700.00
550.00
23,700.00
1,376,000.00
133,300.00
13,000.00
463,020.00
4,956.00
4,080.00
183,060.00
406,800.00
233,910.00
55,970.00
6,480.00
34,100.00
-
126,520.39
101,811.61
30,200.00
12,322.00
58,986.00
138,627.42
36,693.30
6,011.40
3,051.00
300,000.00
5,895,296.12
38,077.00
458,090.00
154.50
9,593.00
1,545.00
42.96
61,200.00
4,284.00
116,758.40
2,557.78
300,000.00
-
5,886,238.14
Totales
9,057.98
5,081,073.00
5,081,073.00
STADO DE SITUACION
FINANCIERA
Pasivo
24,750.00
117,972.00
148,400.00
462,030.00
819,130.00
45,868.00
7,500.00
124,850.00
1,848,900.00
108,892.00
100,436.00
42,480.00
700,000.00
30,000.00
285,471.90
15,763.50
11,492.10
RESULTADO POR NATURALEZA

Perdidas
Ganancias
RESULTADO POR
FUNCION
Perdidas
Ganancias
126,520.39
101,811.61
30,200.00
12,322.00
58,986.00
138,627.42
36,693.30
6,011.40
3,051.00
-
38,077.00
458,090.00
154.50
9,593.00
1,545.00
42.96
61,200.00
4,284.00
116,758.40
2,557.78
4,893,935.50
514,223.12
692,302.64
187,137.50
178,079.52
5,081,073.00
692,302.64
9,057.98
692,302.64

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FINANCIERA MODERNA

NOTA FINANCIERA N02

NOTA FINANCIERA N03

NOTA FINANCIERA N04

NOTA FINANCIERA N05

NOTA FINANCIERA N06

NOTA FINANCIERA N07

NOTA FINANCIERA N08

NOTA FINANCIERA N09

NOTA FINANCIERA N10

NOTA FINANCIERA N11

(PROVICIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, A

Depsitos de ahorro activos(M.N.)

14, este rubro incluye lo siguiente:

14, este rubro incluye lo siguiente:

14, este rubro incluye lo siguiente:

14, este rubro incluye lo siguiente:

14, este rubro incluye lo siguiente:

14, este rubro incluye lo siguiente:

14, este rubro incluye lo siguiente:

14, este rubro incluye lo siguiente:

14, este rubro incluye lo siguiente:

14, este rubro incluye lo siguiente:

14, este rubro incluye lo siguiente:

el Estado de Situacin Financiera siguiente:

LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "

Oficina Principal (MN)

Oficina Principal (ME)

BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS

Bancos Nacional (MN)

Banco Atlantico (ME)

CRDITOS EN COBRANZA JUDICIAL

RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRDITOS VIGENTES

Rendimientos devengados de crditos comerciales

Rendimientos devengados de crditos comerciales

(PROVISIONES PARA CRDITOS )

Creditos comerciales - prestamos (M.N)

Creditos comerciales - prestamos (M.E)

(PROVICIONES PARA BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO, A DJUDICADO Y

DEPRECICION Y DETERIODO ACUMULADO DE INMUEBLES,MOVILIARIO Y EQUIPO

OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO

LIBRO DIARIO DE LA " EMPRESA FINANCIERA MODERNA "

Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas de Ahorro

Gastos por pagar de obligaciones con el pblico por cuentas

Depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del pas (MN)

Depsitos a plazo de empresas del sistema financiero del pas (ME)

GASTOS POR PAGAR POR DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SIST. FINANC.

Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas (MN)

Gastos por pagar por depsitos a plazo de empresas (ME)

IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS

Participaciones en las Utilidades

Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizacin

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Utilidad neta del ejercicio sin acuerdo de capitalizacin

Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizacin

X/X Transfereencia del resultado del ao 2013

Oficina Principal (MN)

Oficina Principal (ME)

BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS

Bancos Nacional (MN)

Banco Atlantico (ME)