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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO

Municipalidad de Via del Mar

Nmero de Informe: 438/2015


27 de agosto de 2015

www.contraloria.cl

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PREG No 5.009/2015

REM ITE INFORME FINAL QUE IN DICA

VALPARASO,

15 3 23

27. 08. 2015

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y


fines pertinentes, copia del Informe Final No 438 de 2015, debidamente aprobado, sobre
auditora a las horas extraordinarias y viticos de los funcionarios de la Municipalidad
de Via del Mar, durante el1 de enero de 2014 al 31 de marzo de 2015.
Sobre el particular, corresponde que esa
autoridad adopte las medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso
se sealan, tendientes a subsanar las situaciones observadas. Aspectos que se
verificarn en una prxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de
Control.

Saluda atentamente a Ud. ,


1

---------C:=;). --- VICTOR HUGO MERINO ROJAS


Contralor Regional Valparaso
CONTRALORfA GENERAL OE LA REPBLICA

2 8 AGO. 2015

A LA SEORA
ALCALDESA DE LA
MUNICIPALIDAD DE VIA DEL MAR
VIA DEL MAR

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PREG No 5.009/2015

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

VALPARAISO,

l 1 53 2 4

27. Clfl. 2015

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y


fines pertinentes, copia del Informe Final No 438 de 2015, debidamente aprobado, sobre
auditora a las horas extraordinarias y viticos de los funcionarios de la Municipalidad
de Via del Mar, durante el 1 de enero de 2014 al 31 de marzo de 2015 .

-~--

... ..

Saluda atentamente( a--Od.,


~

- --........

VICTOR HUGO MERINO ROJAS


Contralor Regional Valparaso
CONTI<ALORiA Gi:'NERAL D.: LA REPfJLJCA

. .- .. :~,C.PALIDAO DE VINA DEL MAR


., RECCIO_~ t;E CONTROL

1l . reso Nc
1

AL SEOR
JEFE DE CONTROL DE LA
MUNICIPALIDAD DE VIA DEL MAR
VIA DEL MAR

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAfSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PREG No 5.009/2015

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

VALPARA{SO,

11 5 3 2 5

27. OO. 2015

Adjunto, remito a Ud., para su conocimiento y


fines pertinentes, copia del Informe Final No438 de 2015, debidamente aprobado, sobre
auditora a las horas extraordinarias y viticos de los funcionarios de la Municipalidad
de Via del Mar, durante el1 de enero de 2014 al 31 de marzo de 2015.
Al respecto, Ud. deber acreditar ante esta
Contralora Regional, en su calidad de secretario del concejo y ministro de fe, el
cump limiento de este trmite dentro del plazo de diez das de efectuada esa sesin .

Saluda atentamente (ud.,

1--.,

- ----8
VICTOR HUGO MERINO ROJAS
Contralor Regional Vlparaso
CON'ri<ALORA GJ:NERAL DE LA REPBLICA

l. MUNICIPALIDAD DE
INA DEL MAR

8 AGO 2015

ECRETARIA MUNICIPAL

AL SEOR
SECRETARIO MUNICIPAL DE LA
MUNICIPALIDAD DE VIA DEL MAR
VIA DEL MAR

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLI CA


CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PREG No 5.009/2015

REMITE INFORME FINAL QUE INDICA

VALPARASO,

15 3 2 6

27. Otl. ?.OlS

Adjunto , remito a Ud., para su conocimiento y


fines pertinentes, copia del Informe Final No 438 de 2015, debidamente aprobado, sobre
auditora a las horas extraordinarias y viticos de los funcionarios de la Municipalidad
de Via del Mar, durante el1 de enero de 2014 al 31 de marzo de 2015.
-

Saluda atentamente a
-...........
-~--

.... + _ _ ___

..

Ud .~
/
/'~

. , . _ . . . -...-

---..----e
-.1" ., ._. ,. . .,_. _________. . ._.__

. .

VICTOR HUGO MERINO ROJAS


Contralor Regional V<>lparaso
CONIF<ALORA Gl'NERAL D.:i LA REFBLICA

AL SEOR
FISCAL DE LA
FISCAlA REGIONAL DE VALPARASO
PRESENTE

.
__

__)

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PREG No 5.009/2015

TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA

VALPARASO,

l 1S3 23

2;:. OO. 2015

115 3 2 7

27.08.20lS

Cumplo con remitir a Ud., copia del oficio


de esta Entidad de Control, para su conocimiento

y fines consiguientes.

--

ALEJANDRA PAVEZ PEREZ

Jefe de Control Externo


CONTRALORIA REGIONAL VALPARAISO
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

AL SEOR
JEFE DE LA UNIDAD JURDICA
CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
PRESENTE

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONT RALORA REGIONAL DE VALPARAISO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PREG No 5.009/2015

TRANSCRIBE OFICIO QUE INDICA

VALPARAISO,

l15328

27.08.2015

Cumplo con remitir a Ud. , copia del oficio


J

15 32 3

2 7. OO. 2Ul5

de esta Entidad de Control, para su conocimiento

y fines consiguientes.

ALEJANDRA PAVEZ PEREZ

Jefe de Control Externo


CONTRA.LORIA REGIONAL VALPA.RAISO
CONTRA.LORIA GENERAL DE LA. REPUBUCA

AL SEOR
JEFE DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO
CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
PRESENTE

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARA!SO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

PREG No 5.009/2015

TRANSCRIBE OFICIO QU E INDICA

VALPARASQ,

11 5 3 2 9

27. 06. 2015

Cumplo con remitir a Ud ., copia del oficio

l 1S32 3

2i. 08. 2015

de esta Entidad de Control, para su conocimiento

y fines consiguientes.

ALEJANDRA PAVEZ PEREZ


Jefe de Control Externo
CONTRALORIA REGIONAL VALPARAJSO
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

AL SEOR
JEFE DE LA UNIDAD TCNICA DE CONTROL EXTERNO
CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
PRESENTE

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REG IONAL DE VALPARASO
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PREG No 5.009/2015

INFORME FINAL No 438, DE 2015, SOBRE


A
LAS
HORAS
AUDITORA
EXTRAORDINARIAS Y VITICOS DE LA
MUN ICIPALIDAD DE VIA DEL MAR.

VALPARAISO,

27 AGO. 2015

ANTECEDENTES GENERALES

En cumplimiento del plan anual de


fiscalizacin de esta Contralora Regional para el ao 2015, y en conformidad con lo
establecido en los artculos 95 y siguientes de la ley No 10.336, de Organizacin y
Atribuciones de la Contralora General de la Repblica, y el artculo 54 del decreto ley
No 1.263, de 1975, Orgnico de Administracin Financiera del Estado, se efectu una
auditora al cumplimiento de las jornadas extraordinarias de los funcionarios de la
Municipalidad de Via del Mar, como asimismo un examen de cuentas al pago de
horas extraordinarias y viticos en ese municipio, por el periodo comprendido entre el
1 de j ulio de 2014 y el 31 de marzo de 2015. El equipo que ejecut la fiscalizacin fue
integrado por la seorita Marina Urbina Tillera y los seores Enrique Chau Dinamarca
y Vctor Rivera Olgun, auditores y supervisor, respectivamente.
Al respecto, es dable sealar que las
municipalidades son organismos autnomos que tienen por funcin administrar la
comuna, satisfacer las necesidades de la comunidad local y asegurar la participacin
de la comunidad en el proceso econmico, social y cultural.
En cuanto al marco legal que regu la los
trabajos extraordinarios realizados por funcionarios municipales, ste se encuentra
contemplado en los artculos 63 y siguientes y 97, de la ley No 18.883, sobre Estatuto
Administrativo para Funcionarios Municipales.
La normativa vigente ya mencionada, que
regula la jornada extraordinaria, as como la reiterada jurisprudencia de la Contralora
General, contenida en los dictmenes N5 9.505, de 1997, 16.618, de 2004 y 6.720, de
2005, entre otros, establecen que tales labores extraordinarias slo se configuran y
otorgan los derechos correlativos -compensacin con descanso complementario o
pago, segn corresponda-, cuando concurren tres requisitos copulativos esenciales, a
saber: que hayan de cumplirse tareas impostergables; que exista orden del jefe
superior del servicio (alcalde) y que los trabajos respectivos se realicen a continuacin
de la jornada ordinaria, de noche o en das sbados, domingos o festivos.

AL SEOR
CONTRALOR REGIONAL
CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARASO
PRESENTE

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REG IONAL DE VALPARASO
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En lo relativo a los viticos, stos se


encuentran regu lados en el artculo 97, letra e), de la citada ley N 18.883, y en el
decreto con fuerza de ley No 262, de 1977, del Ministerio de Hacienda, que Aprueba el
Reglamento de Viticos para el Personal de la Administracin Pblica.
Cabe precisar que, con carcter reservado , el
7 de julio de 2015, fue puesto en conocimiento de la Alcaldesa de la Municipalidad de
Via del Mar el Preinforme de Observaciones No 438, de 2015, con la finalidad de que
formu lara los alcances y precisiones que a su juicio procedieran, lo que se concret
mediante oficio No 27, de 29 de julio de 2015, cuyo anlisis y antecedentes sirvieron
de base para elaborar el presente Informe Final.
OBJETIVO
La fiscalizacin tuvo por objeto efectuar una
auditora al cumplimiento de las jornadas extraordinarias por el perodo comprendido
entre 1 de julio 2014 y el 31 de marzo de 2015, al personal de planta y contrata de la
Municipalidad de Via del Mar. Asimismo, realizar un examen de cuentas al pago de
las horas extraordinarias que superan las 40 horas diurnas y 60 horas nocturnas y a
las comisiones de servicios pagadas durante dicho perodo.
La finalidad de la revisin fue determinar si las
transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias , se encuentran
debidamente documentadas, sus clculos son exactos y estn adecuadamente
registradas.
Todo lo anterior, en concordancia con la
citada ley No 10.336, y la resolucin No 759, de 2003, que Fija Normas de
Procedimiento Sobre Rendicin de Cuentas, de la Contralora General de la
Repblica.
METODOLOGA
El examen se practic de acuerdo con la
Metodologa de Aud itora de este Organismo Fiscalizador y los procedimientos de
control aprobados mediante la resolucin exenta No 1.485, de 1996, de este origen, el
que, adems, se efectu segn las normas de auditora aceptadas por este
Organismo de Control, las cuales son compatibles con las promulgadas por la
Organizacin Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores, INTOSAI ,
considerando resultados de evaluaciones de aspectos de control interno respecto de
las materias examinadas y determinndose la realizacin de pruebas de auditora, en
la medida que se estimaron necesarias en las circunstancias, orientadas
esencialmente respecto de los atributos de legalidad y respaldo documental.
Enseguida, corresponde sealar que las
observaciones contenidas en este documento fueron clasificadas segn su
complejidad 1, de conformidad a lo establecido en el artculo 52 de la resolucin No 20,
de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditoras Efectuadas por la Contralora
1

A ltamente Complejas (AC); Complejas (C); Medianamente Complejas (MC); Levemente Complejas (LC).

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CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
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General de la Repblica, esto es las observaciones que la Contralora General formula


con ocasin de las fiscalizaciones que realiza se clasifican en diversas categoras, de
acuerdo con su grado de complejidad. En efecto, se entiende por Altamente
complejas/Complejas, aquellas observaciones que, de acuerdo a su magnitud ,
reiteracin, detrimento patrimonial, eventuales responsabilidades funcionarias , son
consideradas de especial relevancia por la Contralora General; en tanto, se clasifican
como Medianamente complejas/Levemente complejas, aquellas que tienen menor
impacto en esos criterios .
Lo anterior, de conformidad a lo establecido
en el artculo 52 de la resolucin No 20, de 2015, que Fija Normas que Regulan las
Auditoras Efectuadas por la Contralora General de la Repblica.
UNIVERSO Y MUESTRA

Como cuestin previa, cabe informar que el


monto de horas extras pagadas por la Municipalidad de Via del Mar, durante el ao
2014, ascendi a la suma total de$ 4.004.350.545. Luego, debe anotarse que el gasto
pagado por el referido concepto, en el periodo de revisin -esto es, 1 de julio 2014 al
31 de marzo de 2015-, alcanz la suma de$ 3.193.465.032.
Ahora bien, de acuerdo con los antecedentes
proporcionados por la entidad fiscalizada, al 31 de marzo de 2015 el monto pagado
por horas extraordinarias al personal de planta y contrata que superan las 40 horas
diurnas o 60 horas nocturnas, durante el perodo de la auditora, asciende a
$ 1.935.798.778, suma que corresponde al universo establecido para efectuar el
presente examen de cuentas.
Por otra parte, el gasto por concepto de
viticos al 31 de marzo de 2015 fue de$ 43.489.121 , en el periodo auditado.
Las partidas sujetas al examen de cuentas se
determinaron mediante un muestreo aleatorio, con un nivel de confianza del 95% y
una tasa de error 3%, parmetros estadsticos aprobados por esta Entidad
Fiscalizadora, cuya muestra, para el caso de horas extraordinarias, corresponde a 120
registros, por un monto de $ 54.504.264, y respecto de los viticos, a 95 registros, por
la suma de $ 10.625.264.
Adicionalmente, se incluyeron 50 partidas
claves por concepto de horas extras, no incluidas en la muestra estadstica,
ascendentes a$ 39.533.100.
Por tanto, el total examinado para el examen
de cuentas, muestra estadstica y partidas claves, asciende a $ 104.662.628, lo que
equivale a un 5,3% del total del universo, segn el siguiente detalle:

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
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UNIVERSO

VARIABLE

$
Horas
Extraordinarias
Viticos
TOTAL

..

No

MUESTRA
ESTADISTICA
No
$

PARTIDAS
CLAVES

TOTAL EXAMINADO
No

No

1.935.798.778

4.551 54.504.264

120

39.533.100

50

94.037.364

170

43.489.121
1.979.287.899

1.833 10.625.264
6.384 65.129.528

95
215

39.533.100

50

10.625.264
104.662.628

95
265

. .

Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de los datos proporcionados por el departamento de Fmanzas de la Mumc1pahdad de
Via del Mar.

La informacin utilizada fue proporcionada por


los directores de Adm inistracin y Finanzas y de Personal, y puesta a disposicin de
esta Contralora Regional a contar del 11 de febrero de 2015.
RESULTADO DE LA AUDITORA

Del examen practicado se determinaron las


siguientes situaciones:

l.

ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

El estudio de la estructura de control interno y


de sus factores de riesgo , permiti obtener una comprensin del entorno en que se
ejecutan las operaciones, del cual se desprende lo siguiente:
1.

Sobre reloj control de asistencia (AC).

Si bien la entidad edilicia cuenta con un reloj


control , modelo AMANO EX3500N, ubicado en el Edificio Consistorial, se verific que
este es manipulable, toda vez que existe la posibilidad de alterar la celda de registro ,
ya sea de entrada o salida.
En efecto, segn se expone en el numeral 4
del acpite 11 , del presente informe se constat que tarjetas de control de asistencia
presentan anotaciones con evidencia de registros sobrescritos o adulterados.
Lo expuesto, evidencia un incumplimiento a
las obligaciones de los directivos y jefes de esa entidad edilicia, establecidas en el
artculo 61, letra a), de la ley N 18.883, ya citada, en armona con lo dispuesto en el
artculo 11 de la ley No 18.575, Orgnica Constitucional de Bases Generales de la
Administracin del Estado, que indican que una de las obligaciones especiales del
alcalde y de las jefaturas es la de ejercer un control jerrquico permanente del
funcionamiento de las unidades y de la actuacin del personal de su dependencia.

Sobre el particular, la Municipalidad de Via


del Mar manifiesta que con el objeto de dar solucin definitiva respecto de la
veracidad de la informacin contenida en las tarjetas de asistencia, ha dispuesto
mediante la Orden de Servicio No 63, de 24 de julio de 2015, que el Director de
Adm inistracin y Finanzas verifique en el mercado las alternativas de controles de
asistencia y proceda a licitar la adquisicin en un plazo de 30 das.
Atendido que an no se ha concretado la

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adquisicin del nuevo sistema de control horario, ni tampoco ha podido,


consecuentemente, verificarse su implementacin, corresponde mantener lo objetado,
debiendo esa entidad edilicia dar cumplimiento a la medida informada, lo cua l ser
verificado en la prxima visita de seguimiento.
2.

Sobre revisin de informes de sobretiempo (C).

Se constat que los informes de sobretiempo


emitidos por cada uno de los departamentos de la municipalidad, los cuales consignan
el total de horas extraordinarias autorizadas y ejecutadas por los funcionarios, son
remitidos para el pago correspondiente, sin contar con las visaciones previas de los
Directores de Administracin y Finanzas y de Personal.
A su vez, se comprob que tampoco se
efectan revisiones de los datos consignados en dichos informes, en circunstancias
que tales eventos son requeridos en los oficios que remiten los citados documentos,
segn se expone a modo de ejemplo en la siguiente tabla:
DOCUMENTO

Ordinario N" 201


- mes de Julio

Memorndum
N" 1139 - mes de
Julio
Memorndum
N"115- mes de
Julio

..

FECHA

DIRECTOR

DEPENDENCIA

05.08.2014

Direccin de
Concesiones

01 .08.2014

rea de
Comunicaciones

04.08.2014

Tercer Juzgado
de Polica Local
..

COMENTARIO ANOTADO EN OFICIO


QUE INFORMA HORAS
"Resulta del todo necesario solicitar se
haga una revisin completa e individual
por cada funcionario que aparece en la
adjunta,
verificando
nom1na
permanencia conforme a tarjetas de
control, funcionarios de Inspeccin
Casino".
"Para su visacin y pago".

"Para su visto bueno y cancelacin"

Fuente: Elaboracton propta sobre la base de los mforrnes de autonzacton de sobrettempo proporctonados por la Secctn de
Remuneraciones de la entidad edilicia.

Lo anterior, incumple lo establecido en el


Reglamento de Organizacin Interna, aprobado por decreto alcaldicio No 7.375, de
1998, que indica que al Departamento de Personal le compete la funcin de
supervisar los procesos relacionados con la administracin del personal de la
municipalidad -como lo es el control de la asistencia y del cump limiento del horario de
trabajo-, as como lo sealado en las circulares N os 4, de 2014 y 1, de 2015, ambas de
esa entidad edilicia, en cuanto a que el aludido departamento deber efectuar
aleatoriamente verificaciones entre lo consignado en la plantilla enviada a pago y los
registros de asistencia anotados en las tarjetas o libros de cada funcionario.

e)

Al respecto, la entidad edilicia indica que


emiti la Orden de Servicio No 62, de 24 de julio de 2015, en la cual ha ordenado al
Departamento de Personal dar cumplimiento al Reglamento Interno y a las circulares
emitidas, en el sentido de efectuar aleatoriamente verificaciones entre lo consignado
en la planilla enviada a pago y los registros de asistencia anotados en las tarjetas o
libros de cada funcionario.
Agrega, que con ocasin del Informe Final
No 32, de 2013, de esta Sede Regional, ha desarrollado un sistema informtico

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destinado a registrar en forma centralizada y mensual la jornada de trabajo incluidas


las horas extras, el cual verifica los decretos que hayan autorizado la realizacin de
trabajos extraordinarios, permisos, feriados, licencia mdicas y las remuneraciones.
Ello, con el objeto de optimizar dichos procesos, sus controles y supervisiones.
Agrega, que este sistema se encuentra en marcha blanca en forma paralela con el
sistema tradicional y que se ha programado su inicio formal a contar del mes de
agosto del presente ao, con la finalidad de evitar incurrir en la mayora de las
observaciones detectadas por concepto de horas extraordinarias.
Los argumentos expuestos por el municipio y
las medidas adoptadas que informa, no permiten dar por superada la observacin ,
toda vez que se trata de una situacin consolidada que no es susceptible de corregir,
por lo que sta se mantiene, debiendo esa entidad edilicia, en lo sucesivo, adoptar las
medidas preventivas para que el personal d estricto cumplimiento al citado
Reglamento de Organizacin Interna y a las respectivas circulares que existen sobre
la materia, lo cual ser verificado en futuras fiscalizaciones que realice esta
Contralora Regional.
3.

Sobre segregacin de funciones (C).

No existe una adecuada separacin de


funciones en el proceso de confeccin de las planillas que consignan las horas
ejecutadas, toda vez que se comprob que tanto el Director del Departamento de
Finanzas como su secretaria y los funcionarios que conforman la Seccin de
Contabilidad , son los encargados de calcular e informar a su jefatura directa las horas
extras ejecutadas por ellos mismos, las cuales se consolidan en el informe de
sobretiempo que es rem itido a pago.
Similar situacin se detect con el trabajo
extraordinario de don
, Director del rea de
Comunicaciones, el cual es consignado en un libro de asistencia y aprobado por el
mismo servidor, en circunstancias que la acreditacin de dichas labores debieron ser
visadas por el Departamento de Personal, conforme se establece en las indicadas
circulares N5 4, de 2014 y 1, de 2015.
Es dable agregar que un funcionario se
encuentra impedido de autorizar y controlar las horas extraordinarias referidas a su
persona, ya que constituye un asunto en que tiene inters personal, prohibicin
estatutaria a la que se encuentran afectos los servidores municipales, segn lo
establecido en el artculo 82, letra b), de la referida ley No 18.883, en concordancia
con la conducta lesiva a la probidad administrativa, descrita en el artculo 62, No 6, de
la ley No 18.575 (aplica criterio contenido en el dictamen No 45.287, de 201 O, de este
Organismo Contralor).
Las situaciones descritas contravienen lo
establecido en numeral 55, Sobre Divisin de las Tareas, de la mencionada resolucin
exenta No 1.485, de 1996, que seala que con el fin de reducir el riesgo de errores, es
preciso evitar que aspectos fundamentales de una transaccin se concentren en
manos de una sola persona.

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La entidad edilicia, en su respuesta , seala


que en los ltimos meses ya se corrigi la situacin planteada en este aspecto,
autorizndose y controlndose las horas extraordinarias por las respectivas jefaturas,
adjuntando para ello los respectivos informes de autorizacin de sobretiempo de los
casos observados.
No obstante, corresponde mantener lo
observado, toda vez que se trata de una situacin consolidada que no es susceptible
de corregir, debiendo esa entidad edilicia, en lo sucesivo, ajustarse a los
procedimientos sealados en su respuesta , velando para que las instancias de
emisin, autorizacin y registro de las operaciones, sean desempeadas por personas
distintas, lo cual ser verificado en futuras fiscalizaciones que realice esta Sede
Regional.
4.

Sobre auditoras internas (MC).

La Direccin de Control no ha efectuado


fiscalizaciones relacionadas con las materias en revisin , en cumplimiento de sus
funciones establecidas en la letra a), del artculo 29 de la ley No 18.695, Orgnica
Constitucional de Municipalidades.
En efecto, de acuerdo con la informacin
proporcionada por el Director de Control de esa entidad edilicia, no se han
desarrollado auditoras internas en el periodo correspondiente a los aos 2012 al
2014, en materias de horas extraordinarias y viticos, siendo necesario advertir la
importancia de efectuar revisiones peridicas en el rea de recursos humanos, toda
vez que el control interno es un instrumento de gestin que proporciona una garanta
razonable del cumplimiento de los objetivos implementados por la municipalidad.
Sobre el particular, la Municipalidad de Via
del Mar adjunta la Orden de Servicio No 61, de 2015, en cuya virtud represent al
Director de Control esta observacin y requiri su correccin en el futuro, ante lo cual
el citado director seala mediante el memorando No 103, de igual anualidad , que
impartir las instrucciones del caso para incluir en el programa de auditora de este
ao la fiscalizacin de las horas extraordinarias y viticos en el municipio.
En mrito de lo expuesto por esa entidad
edilicia y en atencin a que la auditora sobre la materia an no se ha materializado,
se mantiene lo objetado, debiendo ese municipio dar cumplimiento a la medida
informada, lo cual ser verificado en la prxima fiscalizacin.
5.

Sobre fiscalizacin del Concejo Municipal (MC).

El Concejo Municipal de la Municipalidad de


Via del Mar, no ha ejercido las facultades que le otorga el artculo 79, letra e), de la
referida ley No 18.695, verificndose que desde el ao 201 O a la fecha no ha realizado
fiscalizaciones sobre las materias del presente examen.
Al respecto , el municipio expone que las
funciones detalladas en el precitado artculo 79, letra e), las ha cumplido

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permanentemente y no tienen relacin con las materias fiscalizadas, por lo que no se


entiende el reproche que se formula. Agrega, que no existe omisin de funciones o
facultades del Concejo Municipal, toda vez que la materia en revisin ya haba sido
abordadas por esta Contralora Regional, a lo menos en seis oportunidades desde el
2012, por lo que no encuentra sentido a pedir una nueva revisin .
Analizados los argumentos expuestos por la
entidad edilicia, debe precisarse que las revisiones efectuadas por esta Sede Regional
obedecen investigaciones que tienen su origen en diversas denuncias que sobre la
materia han formulado distintos actores de la ciudadana, por lo cual se han
incorporado al plan de fiscal izacin de este Organismo de Control, con el objeto de ser
analizadas con mayor alcance y profundidad , sin embargo, cabe indicar que tales
acciones de inspeccin en ninguna medida inhiben las facultades de fiscalizacin que
tiene el Concejo Municipal.
Luego,
es
dable
sealar
que
las
modificaciones introducidas por la ley No 19.602 a la ley No 18.695, tuvieron por
finalidad , entre otros aspectos, robustecer y fortalecer la accin fiscalizadora del
referido ente colegiado, con el objetivo de mejorar los niveles de eficacia y eficiencia
de la gestin municipal. De esta manera, las obligaciones que la ley impone,
relacionadas con la labor de fiscalizacin del concejo municipal, deben ser
estrictamente cumplidas, pues lo contrario importara transgredir no slo las normas
legales respectivas sino que, adems, el espritu del legislador.
En consecuencia, se mantiene la observacin,
por lo que atendido el rol fiscalizador que asiste al Concejo Municipal -que debe
ejercerse con la colaboracin de la Unidad de Control Interna de ese ente edilicio-,
esta Contralora Regional le remitir copia del presente Informe Final, con el objeto de
que dicho rgano colegiado pueda hacer uso de las facultades que le entrega la
normativa sealada precedentemente.
6.

Sobre mecanismos de control de asistencia sin formalizar (MC).

Se constat que los mecanismos de control de


asistencia implementados por la Municipalidad de Via del Mar -a saber: reloj control
mediante tarjetas de reg istro y libros individuales de asistencia, estos ltimos
utilizados por personal de confianza y algunos profesionales y administrativos de esa
entidad edilicia-, no se encuentran debidamente formalizados a travs de los
correspondientes decretos, como tampoco existe un documento de la autoridad
alcaldicia que permita precisar los funcionarios que utilizarn un determinado sistema
de registro horario y cules son los fundamentos para ello. Dicha situacin infringe el
artculo 12 de la mencionada ley No 18.695 y 3 de la ley No 19.880, que Establece
Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los rganos de
la Administracin del Estado.
Adicionalmente, se detect que, en algunos
casos, dicho control se encuentra en hojas sueltas o en cuadernos sin folio, como
asimismo no se consigna claramente el motivo de la ausencia, la visacin de la
jefatura respectiva ni la hora de salida y/o regreso.

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Sobre el particular, cabe sealar que la


jurisprudencia de este Organismo de Control contenida en el dictamen No 20.246, de
2001 , entre otros, ha precisado en materia de sistema de control horario, que la
atribucin de la autoridad administrativa de cada reparticin para establecer diversos
mecanismos de control de cumplimiento de la jornada de trabajo para los empleados
de la misma, determina que aquella est facultada para fijar el o los sistemas que
considere adecuados para tal efecto, como tambin debe determinar las distintas
categoras de funcionarios que, atendida la naturaleza de las funciones que
desempean, quedarn adscritos a uno u otro sistema.
En su respuesta, la municipalidad seala que
mediante la Orden de Servicio No 30, de 1982, implement y formaliz los
mecanismos de control de asistencia de su personal, determinando los casos y
procedimientos para la utilizacin de uno u otro de los sistemas establecidos, por lo
que aduce que ha actuado en conformidad con la normativa vigente.
Los argumentos expuestos por la entidad
edilicia no permiten dar por subsanada la observacin, toda vez que el citado
instrumento no incorpora a todas las unidades actualmente existentes en la estructura
organizacional de ese municipio, por lo que este ltimo deber proceder a actualizarlo,
procurando incluir todas las dependencias que se encuentran en fu ncionamiento,
como asimismo, a los funcionarios que deben cumplir un horario distinto al de la
jornada normal, lo cual ser verificado en la prxima visita de seguimiento.
7.

Sobre formalizacin de la jornada laboral (MC).

Se verific que la entidad edilicia no ha


formal izado a travs de un decreto alcaldicio la jornada laboral de algunos
funcionarios que prestan servicio en un horario distinto al habitual, lo que vulnera el
precitado artculo 3 de la ley No 19.880, los casos detectados se citan a continuacin:
NOMBRE FUNCIONARIO

UNIDAD
Infraestructura v Recursos Materiales
Infraestructura y Recursos Materiales
Infraestructura y Recursos Materiales
Finanzas - Remuneraciones
Renta
Tesorera
Tesorera
Asesora Jurdica
Informtica
Seguridad Ciudadana
Inspeccin Casino Municipal
Inspeccin Casino Municipal
.,

HORA
ENTRADA

HORA
SALIDA

07:00
07:30
08:00
09:00
09:00
09:00
11:00
19:00
08:50
10:30
07:00
09:30
17:30
08:00
11 :00
17:30

16:00
16:30
17:00
18:00
18:00
18:00
20:00
04:00
17:50
19:30
16:00
18:30
01 :30
16:00
19:00
01 :30

Fuente. Elaborac16n prop1a sobre la base de la mformac1on proporCIOnada por del Departamento de Personal de la
Municipalidad de Via del Mar.

La entidad edilicia expresa que ha


formalizado las distintas jornadas de trabajo que deben desempear sus funcionarios,
adjuntando para ello los decretos alcald icios correspondientes, no obstante, no

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

acredita la formalizacin de la jornada laboral de los seores


,
,
,
y
, indicando que el Departamento de Personal proceder a
elaborar los decretos respectivos.
Atendido que no se ha concretado la
formalizacin de la jornada de trabajo para los funcionarios indicados en el prrafo
precedente, corresponde mantener en esta parte la observacin, debiendo esa
municipalidad dar cumplimiento a la medida comprometida, lo cual ser verificado en
la prxima visita de seguimiento.
8.

Sobre manuales de procedimientos y reglamentos (MC).


En relacin con esta materia se comprob

que:
a)
La Municipalidad de Via del Mar no
cuenta con un reglamento interno que regule, controle y establezca formalmente los
documentos que deben emitirse para la autorizacin del cometido funcionario, pago
de los pasajes y la correspondiente rendicin del vitico.
b)
Existe un proyecto de reg lamento de
horas extraordinarias, el que a la data de la presente auditora no se encuentra
formalizado. Asimismo, se detect que existen distintas rdenes de servicios y
circulares que regulan ese proceso, no obstante, stas no estn contenidas en un
documento nico, debidamente controlado, que vaya anexando modificaciones y/o
adiciones.
Las situaciones descritas en las letras
precedentes vulneran el citado artculo 3 de la ley No 19.880, como asimismo, los
numerales 45 al 47 de la anotada resolucin exenta No 1.485, de 1996, en orden a
que la configuracin de su estructura de control interno debe considerar, entre otros,
adecuadas polticas administrativas y manuales de operacin.
Cabe agregar que la importancia de contar
con tales manuales y reglamentos, es la de sistematizar los procesos administrativos,
permitiendo de esta manera optimizar la comunicacin, disminuir los tiempos de cada
uno de stos y mejorar la transparencia y la forma en que se ejecutan al interior de la
entidad edilicia.

()

En cuanto a la falta de un reglamento que


regule los cometidos funcionarios, la Municipalidad de Via del Mar expone que ha
emitido la Orden de Servicio No 70, de 2015, como asimismo, ha instruido a los
Directores de Personal, Jurdico y Administracin y Finanzas para que, en el plazo de
20 das, propongan el texto del aludido reglamento, con el objeto que ese instrumento
regu le, controle y establezca formalmente el procedimiento para autorizar las
comisiones de servicios y cometidos funcionarios, el pago de viticos y pasajes, as
como la correspondiente rendicin.

10

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLI CA


CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Atendido que la medida informada no se ha


implementado, se mantiene la observacin, debiendo ese municipio elaborar y
aprobar el reglamento en el plazo comprometido, lo que ser validado en la prxima
visita de seguimiento.
Por su parte, en cuanto a la fa lta de
formalizacin del reglamento de horas extraordinarias, el municipio acompaa a su
respuesta el decreto alcaldicio No 9.221, de 2015, que aprueba el referido instrumento,
lo cual permite subsanar en esta parte lo observado.
9.

Sobre anotacin en tarjetas de registro de asistencia (MC).

Las tarjetas de registro de asistencia no


consignan la firma del empleado, pese a existir un campo habilitado para ello, lo cual
incumple lo establecido en las aludidas circulares N os 4, de 2014 y 1, de 2015, las que
instruyen que las tarjetas deben contener, entre otros datos, la firma del funcionario en
el lugar correspondiente. A modo de ejemplo, se citan los siguientes casos:
FUNCIONARIO

ESCALAFN
Tcnicos
Administrativos
Administrativos
Profesionales
Jefaturas
Tcnicos
Administrativos
Tcnicos
Administrativos
Tcnicos
Administrativos
Auxiliares
Tcnicos
Tcnicos

..

MES AUTORIZADO Y EJECUTADO


Junio
Septiembre
Agosto
Agosto
Septiembre
Octubre
~gosto

Septiembre
Octubre
Octubre
Diciembre
Junio
Noviembre
Septiembre

Fuente: Elaborac n prop1a sobre la base de la mformac1on contemda en las tarJetas de as1stenc1a proporcionadas por el
Departamento de Personal

Al respecto, la entidad edilicia argumenta que


la obligacin de los funcionarios de firmar sus tarjetas de asistencia se encuentra
debidamente establecida, comunicada y conocida. Ag rega, que tal indicacin es
ampliamente cumplida por la generalidad de los funcionarios, sin embargo, en
atencin a que se ha verificado que algunos servidores no han dado cumplimiento a
esta obligacin, se ha determinado practicar las correspondientes anotaciones de
demrito, segn se instruye mediante la Orden de Servicio No 52, de 2015.
En razn de lo expuesto, se mantiene la
observacin , toda vez que los hechos observados constituyen una situacin
consolidada que no es posible de corregir, debiendo la municipalidad arbitrar los
controles pertinentes a fin de que los funcionarios de dicha entidad den estricto
cumplimiento a las instrucciones que imparte esa autoridad, aspectos que sern
evaluados en futuras auditoras. Respecto de las anotaciones de demrito que indica,
cabe manifestar que las mismas deben quedar registradas en la hoja de vida de cada
fu ncionario, las cuales deben reflejarse en las calificaciones correspondientes, segn
lo establece el inciso segundo, del artculo 43 de la referida ley No 18.883.
11

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

1O.

Sobre mecanismos de control en el servidor local (MC).

Se constat que el Departamento de


Informtica no ha implementado registros de auditoras, que permitan visualizar los
tiempos de comienzo y finalizacin de tareas en un determinado puesto de trabajo,
asociado a los sistemas computacionales vigentes.
Al respecto, la letra e), del numeral 10.1.1, de
la norma NCh-ISO 27002, que se entiende parte integrante del decreto No 83, de
2004, del Ministerio Secretara General de la Presidencia, que Aprueba Norma
Tcnica para los rganos de la Administracin del Estado sobre Seguridad y
Confidencialidad de los Documentos Electrnicos, establece que se deberan elaborar
procedimientos documentados para las actividades del sistema asociadas -en lo que
interesa, al arranque y apagado del computador- y dichos procedimientos deberan
especificar las instrucciones necesarias para la ejecucin detallada en cada tarea,
incluyendo requisitos programables, interdependencias con otros sistema, tiempos de
comienzo y finalizacin de tareas.
Sobre el particular, la municipalidad ha
sealado que mediante Orden de Servicio No 48, de 2015, se instruy al Jefe del
Departamento de Informtica dar urgente y debido cumplimiento a la norma NCh-ISO
27002, aprobada por el aludido decreto No 83, de 2004, en los trminos ya
observados.
Sin perjuicio de reconocer la accin ejecutada
por la autoridad como medida de correccin del hecho objetado, la cual tendr efecto
en los siguientes periodos a ser auditados, corresponde mantener lo observado, toda
vez que se trata de un hecho consolidado no susceptible de ser regularizado.
Dado lo anterior, ese municipio deber
ajustarse, en lo sucesivo, a lo previsto en la citada normativa, cuyo cumplimiento ser
verificado en una futura auditora.

11.

Sobre control de viticos (MC).

La Municipalidad de Via del Mar no cuenta


con un control de los viticos pagados a cada funcionario, que permita comprobar el
cumplimiento de las limitaciones de las comisiones de servicio establecidas en el
artculo 8 del decreto ley No 262, de 1977, que Aprueba Reglamento de Viticos para
el Personal de la Administracin Pblica.
En su respuesta, la municipalidad seala que
emiti la Orden de Servicio No 49, de 2015, en la cual instruy al Director de Finanzas
establecer un sistema que permita controlar los viticos pagados, ajustndose a las
limitaciones establecidas en el aludido reglamento que versa sobre la materia.
En atencin a que la observacin corresponde
a un hecho consolidado, se mantiene lo objetado, correspondiendo que el municipio
proceda a implementar el sistema de control de viticos informado en su respuesta , lo
cual ser verificado en una futura auditora.
12

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REG IONAL DE VALPARASO
UNI DAD DE CONTROL EXTERNO

11.

EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA

Como antecedente previo, y para efectos de


anlisis, segn se indic en el acpite Universo del presente informe, la Municipalidad
de Via del Mar, durante el ao 2014, desembols por concepto de horas
extraordinarias al personal de planta y contrata la suma de $ 4.004.350.545, lo que
equivale al 5,44%, del total de gastos del presupuesto municipal, superando los
desembolsos efectuados por concepto de iniciativas de inversin contemplados en el
subttulo 31, relacionados con proyectos, consultoras y obras civiles, que alcanzaron
la suma de$ 2.213.809.720, equivalentes al 3,01% del citado presupuesto.
Ahora bien, el gasto por concepto de horas
extras del periodo examinado alcanz la suma de $ 3. 193.465.032, los cuales
corresponden a un 24,15% del total de remuneraciones pagadas, segn el siguiente
detalle:
CUENTA DENOMINACIN

TRABAJO
EXTRAORDINARIO

GASTOS EN
PERSONAL

215-21-01-004-005 Trabajos Extraordinarios Planta

2.763.197.130

215-21-02-004-005 Trabajos Extraordinarios Contrata

13.225.928.908

3.193.465.032

20,89
3 ,25

430.267.902

SUMA

13.225.928.908

24,15

Fuente: Elaboracrn propra sobre la base de los rnformes contables proporcronados por el Departamento de Frnanzas de la
entidad edilicia.

1.

Sobre anlisis horas extras (AC).


Del anlisis practicado fue posible evidenciar

lo que a continuacin se indica:


El monto pagado por horas extraordinarias en
los meses que en cada caso se indica flucta entre un 50% y un 130% de las
remuneraciones brutas del funcionario, a modo de ejemplo se citan los siguientes,
cuyo detalle se encuentra en el Anexo N1:

NOMBRE FUNCIONARIO

MES

HORAS
EXTRAS

$
Agosto
Agosto
Agosto
Agosto
Agosto
Agosto
Agosto
Agosto
Agosto
Agosto
Agosto
Octubre
Septiembre
Julio
Agosto
Octubre

2.735.355
2.038.725
684.300
684.300
674.677
684.300
431 .502
667.503
476.031
732.069
470.506
877.815
968.025
577.378
716.715
979.203

SUELDO
TOTAL
HABERES

$
2.098.742
1.637.561
680.518
685.560
685.560
727.878
482.506
788.214
598.769
929.205
603.437
1.127.250
1.248.936
751 .121
938.862
1.296.895

TOTAL
PAGADO

$
4.834.097
3.676.286
1.364.818
1.369.860
1.360.237
1.412.178
914.008
1.455.71 7
1.074.800
1.661.274
1.073.943
2 .005.065
2 .216.961
1.328.499
1.655.577
2.276.098

130,33
124,50
100,56
99,82
98,41
94,01
89,43
84,69
79,50
78,78
77,97
77,87
77,51
76,87
76,34
75,50

Fuente. Elaboracrn propra sobre la base de las lrqurdacrones de sueldos proporcronadas por el Departamento de Frnanzas de la
Municipalidad de Via del Mar.

13

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Luego, se determin que en 44 casos, los


funcionarios que hicieron uso de feriados , permisos y/o se encontraban con licencia
mdica, se les pagaron horas extraordinarias diurnas y nocturnas que superan el
tiempo que tenan disponible para ejecutar tales labores. Lo anterior, se obtuvo como
resultado de la aplicacin de los siguientes c lculos:
(1) Das disponibles para trabajar en el mes
permisos)

=30 das menos (feriados, licencias y

(2) Horas disponibles para trabajar = Resultado de (1) por (24 horas diarias menos
1 hora por desplazamiento2 o 24 horas diarias menos 1 hora por
desplazamiento menos 0,5 hora de colacin 3).
Dicho clcu lo permiti determinar que a
algunos funcionarios que en el mes respectivo disponan de 1 da para trabajar, se les
pagaron horas extras diurnas y nocturnas que van desde las 98 a las 317 y con 2 das
se les pagaron entre 108 y 169 horas extras.
La tabla siguiente muestra el resumen de los
das disponibles y la cantidad de casos observados y en el Anexo N 2 se detallan a
nivel de funcionario.
DAS DISPONIBLES LUEGO DE LICENCIAS Y/0
FERIADOS (lncl. sbados, domingos y festivos).

N
CASOS

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
12
16

6
9
3
4
7
2
5
3
1
2
1
1
44

..

SUMA

..

RANGO DE HORAS PAGADAS


ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS
MlNIMO
MAXIMO

98
108
117
104
124
170
163
193
250
242
294
381
2.244

317
169
275
188
247
199
225
247
250
397
294
381
3.189
..

Fuente. Elaborac1on prop1a sobre la base de los anlisis efectuados a la base de datos proporcionada por la Mumc1palidad de
Vi a del Mar.

Ahora bien, utilizando la misma frmula pero


descontando 9 horas diarias por concepto de reposo diario, se detect que existiran
399 casos en los cuales esos servidores no podran haber dado cumplimiento a las
horas extraordinarias pagadas por la municipalidad, conforme se visualiza a
continuacin y cuyo detalle por funcionario se encuentra en el Anexo No 3.
DAS DISPON IBLES LUEGO DE LICENCIAS Y/0
FERIADOS (lncl. sbados, domingos y festi vos).

N
CASOS

1
2
3
4
5
6
7

6
9
3
4
9
6
13

()
2
3

Clculo para da hbil.


Clculo para dla inhbil.

14

RANGO DE HORAS PAGADAS


ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS
MINIMO
MAXIMO

98
108
11 7
104
124
136
149

317
169
275
247
248
199
225

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

D[AS DISPONIBLES LUEGO DE LICENCIAS Y/0


FERIADOS (lncl. sbados, domingos y festivos).

No
CASOS

8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31

10
21
10
16
4
13
25
22
57
7
22
7
8
9
10
16
5
17
6
5
10
17
30
2
399

..

SUMA
o

RANGO DE HORAS PAGADAS


ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS
MINIMO
MAXIMO

120
147
155
162
194
188
198
209
21 9
234
246
261
271
284
295
311
321
332
351
360
375
387
404
534
7.394

247
250
397
242
294
249
293
321
381
326
336
314
346
345
339
369
418
456
590
427
459
542
626
673
10.920
o

Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de los anahs1s efectuados a la base de datos proporcionada por la Mumc1pahdad de
Via del Mar.

Sobre la materia, cabe sealar que la


Contralora General a travs de los dictmenes N os 8.740 y 42.169, ambos de 2005,
ha manifestado que no resulta fsicamente posible y tampoco eficiente que, en
reiteradas ocasiones, el empleado trabaje ms de 12 horas diarias, como sucede en la
especie.
Corresponde agregar, que el personal debe
tener garantizado el derecho, por lo menos, a un da de descanso semanal, puesto
que acorde al artculo 5 de la Constitucin Poltica, el municipio debe respetar y
promover, como derecho esencial que emana de la naturaleza humana, el relativo a
asegurar al trabajador su descanso y disfrute del tiempo libre y una limitacin
razonable de las horas de trabajo, como lo establece el artculo r, letra d), del Pacto
Internacional de Derechos Econmicos, Sociales y Culturales, sancionado por decreto
No 326, de 1989, del Ministerio de Relaciones Exteriores (aplica criterio contenido en
dictamen No 36.121 , de 1997, de la Contra lo ra General).
En este contexto, cabe sealar que la
Direccin del Trabajo ha sostenido que la jornada laboral lleva siempre implcita la
existencia, entre una jornada efectiva y otra, de un espacio de tiempo destinado al
reposo, cuya duracin debe ser equivalente, por lo menos, al periodo laborado, lo que
en la situacin en anlisis tampoco se cumple (aplica dictamen N o 946/046, de 1O de
febrero de 1994, de la Direccin del Trabajo).

()

Debe indicarse, adems, que lo expuesto fue


reprochado mediante el Informe Final No 32, de 2013, de esta Sede Regional, en el
cual se menciona que esa entidad debe ajustarse al criterio contenido en el dictamen
N o 51 .849, de 2004, de la Contralora General, en lo relativo a que las autoridades
deben velar porque la jornada de trabajo que realicen los funcionarios se enmarque en
15

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAISO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

la posibilidad real de efectuar adecuadamente las tareas que se encomienden, de


modo que la extensin horaria no signifique un esfuerzo fsico e intelectual que, por su
intensidad, pudiera afectarles su salud.
Respecto de lo objetado, el municipio informa
que luego de efectuado el anlisis, se determin que la generalidad de la primera
situacin planteada dice relacin con el pago retroactivo de los valores proporcionales
de las horas extraordinarias, correspondientes al mes de agosto de 2013 a abril de
2014, por aplicacin del oficio No 10.857, de 2014, de esta Contralora Regional.
En cuanto a la segunda situacin observada,
relacionada con funcionarios que se les pagaron horas extras que superan el tiempo
disponible para su ejecucin, expone que tales casos no corresponden a situaciones
en las que a los servidores se les haya obligado a trabajar ms de 12 horas diarias,
como parece entender esta Entidad de Control, sino que obedecen al pago del
promedio de las horas extraordinarias en los perodos en que los funcionarios hicieron
uso de permisos, feriados o licencias mdicas, de acuerdo a lo reconocido en el oficio
N 5.518, de 2014, de esta misma Sede Regional.
Seguidamente, el mumc1p1o expresa que en
atencin a que las observaciones se repiten con mayor detalle en el acpite 111 del
presente informe, en ese punto se explicar fundadamente la procedencia de los
pagos observados.
Sobre la materia, cabe precisar, como
cuestin previa, que el citado oficio No 10.857, de 2014, analiz la consulta realizada
por la Municipalidad de Via del Mar respecto del pago de horas extraordinarias
durante el perodo que medi entre el Informe Final No 32, de 2013 y el oficio que lo
reconsider parcialmente, No 5.518, de 2014, ambos de este origen, a los servidores
que no se encuentren incorporados formalmente en un determinado turno o tengan
que trabajar indistintamente de noche, de da, en sbado, domingo o festivos.
En tal contexto, el referido oficio consigna que
resultar procedente el pago de los estipendios por los que se consulta, respecto de
aquellos servidores que, de manera excepcional y segn lo hubiere dispuesto
fundadamente la autoridad municipal, se encuentren insertos en un programa de
trabajo que permita mantener la continuidad de la prestacin de la funcin pblica,
aun cuando los mismos no se hallen adscritos formalmente a un sistema de turnos
regulares y permanentes.

()

Concluye el oficio No 10.857, sealando que


"( ... ) en caso de comprobar que la situacin de los servidores por los que se consulta
resulta comprendida dentro de las hiptesis descritas en el oficio No 5.518, de 2014,
en el perodo que media entre los pronunciamientos de esta Sede Regional que se
refieren a la materia, deber enterarles los montos por el aludido concepto, cuestin
que guarda armona con lo previsto en el artculo 52 de la ley No 19.880, que
Establece las Bases de los Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los
rganos de la Administracin del Estado, el cual permite que los actos administrativos
tengan efecto retroactivo , en tanto produzcan consecuencias favorables para los

16

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

interesados y no lesionen los derechos de terceros, como ocurre con el oficio


N 5.518, de 2014, de esta Contralora Regional (aplica criterio contenido en dictamen
No 24.349, de 2014)".
Aclarado lo anterior, y en lo que concierne a
los argumentos expuestos por la entidad edilicia, cabe advertir que los mismos son
insuficientes para desvirtuar la objecin que se fo rmula, toda vez que, en el primero de
los anlisis efectuados, los funcionarios y los periodos que en esta ocasin se objetan
no corresponden a aquellos a quienes se aplica el referido oficio No 10.857, de 2014,
el que, como se indicara, alude expresamente en su prrafo final a "la situacin de los
servidores por los que se consulta", esto es, se refiere a determinados servidores
municipales a los cuales se objet mediante el citado Informe Final No 32, de 2013, el
pago de horas extraordinarias en las condiciones all anotadas.
En todo caso, si lo que se pretenda por la
entidad edilicia era regularizar el pago del promedio de las horas extraordinarias en
los perodos en que los funcionarios hicieron uso de permisos, feriados y/o licencias
mdicas -lo que, como se indicara en el prrafo anterior, no resultaba procedente
respecto de los servidores y por el lapso que en esta ocasin se reprocha-, debe
necesariamente objetarse el mecanismo empleado al efecto por el municipio, en tanto
que, segn pudo verificarse, en los casos singularizados en esta oportunidad, las
horas extraordinarias que se pagaron figuran registradas en los medios de control de
asistencia dispuestos por la municipalidad , en circunstancias que los funcionarios ni
siquiera se encontraban en su lugar de trabajo, lo cual resulta del todo irregular.
Adems, se comprob que los servidores
sujetos de la objecin planteada en esta ocasin, no estn insertos en un programa de
trabajo de continuidad de la funcin pblica que exija, por la naturaleza de sus tareas,
un desempeo constante, y que no consta que se hubiere emitido un documento
aprobado por la autoridad municipal, que establezca fundadamente tales labores, por
lo que debe concluirse que los mismos no cumplen con los requisitos para proceder a
pagar las horas extras en los periodos en que no se realizaron labores.
En mrito de lo expuesto, esta Contralora
Regional incoar un sumario administrativo, a fin de investigar los hechos descritos y
establecer las pertinentes responsabilidades administrativas de los funcionarios
municipales involucrados, en relacin con el pago de horas extraordinarias superiores
a las posibles de efectuar por, al menos, 443 servidores de esa entidad edilicia,
durante el periodo auditado.

2.

Sobre falta de registro de ausencias laborales en documento 11 Hoja de Ruta"


(AC).

Se verific que los funcionarios municipales


que a continuacin se indican no registraron su salida laboral.
FUNCIONARIO

ESTAMENTO

DEPENDENCIA

Directivos

Tesorera

Profesionales

Cobranzas

17

FECHA
CONTROL
CGR
09-02-2015
18-03-2015
16-02-2015

HORA INICIO
FISCALIZACIN

OBSERVACI
N

21:45
22:35
21 :20

SIN
REGI STRAR
SALIDA

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

FUNCIONARIO

ESTAMENTO

DEPENDENCIA

Tcnicos

Cobranzas

Administrativos

Tesorera

Tcnicos

Informtica

Directivos

Infraestructura . Recursos
Materiales y Seguridad.
Interna

Ad ministrativos

Alca lda

FECHA
CONTROL
CGR
25-03-2015
09-02-2015
25-03-2015
09-02-201 5

HORA INICIO
FISCALIZACIN

OBSERVACI
N

17:40
22:45
17:40
21 :45

26-02-2015
02-04-2015
09-02-2015

22:28
19:36
21 :50

02-04-2015

19:36

09-02-2015

22:33

16-02-2015
21:20
..
..
..
Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de las venf1cac1ones efectuadas en terreno y las actas de f1scahzac1on .

Sobre el particular, corresponde manifestar


que el artculo 58, letra d), de la referida ley No 18.883, establece, entre las
obligaciones funcionarias, el deber de cumplir con la jornada de trabajo; a su turno, el
artculo 62, inciso final , del mismo texto legal, ordena que los servidores pblicos
debern desempear su cargo en forma permanente durante la jornada ordinaria de
trabajo; finalmente , el artculo 69, inciso final del citado cuerpo normativo, dispone que
los atrasos y ausencias reiterados, sin causa justificada, sern sancionados con
destitucin, previa investigacin sumaria (aplica dictamen No 42.784, de 2012, de esta
Entidad de Control).
A su vez, la situacin descrita infringe las
mencionadas circulares Nos 4, de 2014 y 1, de 2015, que sealan que todos los
funcionarios que realicen trabajos extraordinarios por orden de su jefatura, debern
registrar sus ingresos y salidas laborales en la tarjeta de control y en el libro de ruta,
en caso de ausentarse de su unidad por motivos propios o ajenos a sus funciones
-debidamente autorizados-, y en especial, los fines de semana en que se ejecuten
trabajos extraordinarios, se debern marcar la tarjeta de asistencia si interrumpen su
trabajo, o al salir fuera de las dependencias, siendo responsable de su cumplimiento
cada funcionario y de la supervisin el jefe respectivo.
Por otra parte, la circular No 8, de 2013, de
esa entidad edilicia, dispone que todos los funcionarios municipales, sin excepcin,
deben registrar en el citado libro de ruta las salidas debidamente autorizadas del
recinto, indicando la informacin mnima que debe contener. Agrega , que este
mecanismo de control debe estar a la vista y ubicado en un lugar de fcil acceso.
Sobre el particular, en su respuesta , la entidad
edilicia seala que ha emitido la Orden de Servicio No 60, de 2015, en la cual orden
al Departamento Jurdico elaborar el acto administrativo que dispusiera la instruccin
de un sumario administrativo, lo que se materializ mediante la dictacin del decreto
alcaldicio No 9.222, de 2015, documento que adjunta.

Sin perjuicio de la medida adoptada por la


Municipalidad de Via del Mar, corresponde mantener la observacin, por tratarse de
una situacin consolidada que no es susceptible de corregir.
En torno al procedimiento disciplinario iniciado
por la entidad edilicia, cumple con manifestar que su prosecucin quedar a cargo de
este Organismo de Control, de forma que la materia expuesta en este acpite ser
18

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

incorporada al proceso administrativo que se incoar al efecto (aplica dictmenes


N5 20.711 , de 2000 y 17.204, de 2008, de la Contralora General de la Repblica).
3.

Sobre control de asistencia (AC).

Con el objeto de comprobar el cump limiento


de las horas extraordinarias, jornada de trabajo y la pertinencia de los datos
consignados en las tarjetas de control horario de los funcionarios municipales, se
efectuaron visitas a diferentes dependencias de la entidad fisca lizada, constatndose
lo que a continuacin se indica:
El da 6 de marzo de 2015, la
funcionaria doa
, dependiente de la Unidad de Tesorera,
registr improcedentemente el ingreso en la tarjeta de control de asistencia de la
servidora doa
. Consultada sobre la materia, dicha
funcionaria argument que esta ltima se lo habra solicitado por encontrarse en una
congestin vehicular, agregando que no es frecuente que se marque la tarjeta de otro
funcionario , sin embargo, en eventualidades por accidentes u otra situacin similar,
dicho proceder se ha realizado.
a)

Al respecto, en declaracin prestada a esta


Contralora Regional, la seora
que no habra efectuado la
llamada telefnica a la seora
. Asimismo, reconoci que en el ltimo
tiempo ha sido muy notorio que los funcionarios proceden a registrar la asistencia de
otros colegas, debido a que se les est exigiendo que cumplan con sus horarios.
Agrega, que el libro de ruta en el cual se registraban las salidas tanto en horario de
colacin como para trmites personales, ya no se est utilizando.
b)

El da 2 de abril de 2015, siendo las


19:20 horas, se constat que don
, Director del Departamento de
Cobranza; don
, Director del Departamento de Recursos
Materiales y Seguridad Interna, y doa
, Secretaria del Departamento
de Informtica, se retiraron de sus labores sin consignar en las tarjetas de registro de
control horario la salida correspondiente.
Respecto del seor
, es dable
sealar que siendo las 19:28 horas no fue habido en su lugar de trabajo. Al respecto,
doa
, indic que habra ido a notificar a las 19:15 horas, sin embargo, no
existe constancia en el libro de ruta de tal salida ni antecedentes que permitan
respaldar las notificaciones realizadas , las cuales no fueron proporcionadas por el
seor
, Director de Asesora Jurdica.

e)

Por otra parte, doa


,
secretaria del Departamento de Recursos Materiales, manifest que el seor Sarabia
se haba retirado a las 19:00 horas para asistir al Estadio Sausalito, en
vehculo particular, sin embargo, en el aludido recinto deportivo no existe evidencia de
la concurrencia de dicho servidor.
Por su parte, doa
no estaba
en su lugar de trabajo, constatndose que su oficina se encontraba cerrada.
19

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

No obstante lo expuesto, se verific que a las


19:35 horas las tarjetas de control de asistencia de ambos funcionarios tenan
registrada su salida laboral. Consultado sobre el particular, el vigilante de dicho turno quien se encuentra ubicado junto al reloj control-, seor
, indic
que no vio salir ni marcar a dichos servidores.
A su vez, en declaracin prestada a este
Organismo Contralor, la seora
manifest que el da en anlisis haba
firmado su tarjeta de control y que ella le firm la tarjeta a don
, agregando que "(... ) a veces se la firmo yo a la salida a veces a la entrada,
usualmente nos vamos juntos igual."
e)
Con fecha 21 de abril de 2015, se
advirti que la citada seora Riffo Faras, siendo las 08:22 horas ingres a las
dependencias del Edificio Consistorial, en el vehculo municipal placa patente GWH72, no obstante, su ingreso haba sido registrado por el seor
,
auxiliar, quien mediante declaracin prestada a este Organismo Contralor reconoci
que marc la tarjeta de control de la aludida funcionaria .
d)
Se constat que el da 28 de abril de
2015, a las 08:28 horas, la tarjeta del seor
, Director de
Cobranzas, fue marcada por una persona ajena al municipio, quien luego de haber
accionado el citado marcaje, se retir del Edificio Consistorial en direccin
desconocida. Cabe agregar, que los vigilantes ubicados a la entrada del edificio no
adoptaron ninguna accin respecto de la situacin que se observa.
Luego, siendo las 09:41 horas de ese mismo
da, se comprob que el citado funcionario an no haba llegado a su oficina, lo cual
fue confirmado por los servidores de esa dependencia, quienes manifestaron no
haberlo visto.
Dicho proceder es reiterado por el seor
, toda vez que siendo las 09:48 y 09:10 horas de los das 21 y 24 de abril de
2015, respectivamente, tampoco fue hallado en su puesto de trabajo, no obstante, su
tarjeta de registro de control de asistencia anotaba su ingreso a las 08:27 y 08:30
horas, en cada caso, no existiendo motivos de la ausencia en el aludido libro de ruta.
e)
Se advirti que las tarjetas de registro
de control horario de funcionarios que estaban haciendo uso de licencia mdica,
feriado legal o permiso administrativo, consignan la anotacin de ingreso y/o salida
laboral, a saber:

FUNCIONARIO

PERIODO q E LA
LICENCIA MEDICA/
FERIADO/PERMISO ADM.
INICIO
TRMINO

FECHA
TARJETA DE
ASISTENCIA

HORARIO DE REGISTRO
ENTRADA

SA LIDA

MOTIVO DE
AUSENCIA

09-02-201 5

09-02-2015

09-02-2015

08:21

No registr

Permiso Administrativo

09-02-2015

09-02-2015

09-02-2015

08:41

No registr

Permiso Ad ministrativo

03-09-2014

17-09-201 4

03-09-201 4

07:42

22:16

Feriado Leg al

04-09-2014

07:43

No registr

Feriado Legal

22-08-2014

22-08-2014

22-08-2014

07:36

No registr

Permiso Administrativo

20

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORiA REG IONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

FUNCIONARIO

FECHA
TARJETA DE
ASISTENCIA

PERIODO qE LA
LICENCIA MEDICA/
FERIADO/PERMISO ADM.

HORARIO DE REGISTRO

MOTIVO DE
AUSENCIA

09-02-2015

20-02-2015

09-02-2015

07:32

No registr

Feriado Legal

24-11-2014

27-11-2014

24-11-2014

07:02

No registr

Feriado Legal

17-04-205

20-04-205

17-04-205

08:14

No registr

Permiso Administrativo

Permiso Administrativo
No registr
17-04-205
20-04-205
20-04-205
Borrada
..
Fuente: Elaboracin prop1a sobre la base de la mformac1on conten1da en las taretas de control de as1stenc1as proporcionadas por
el Departamento de Personal.

f)
Se verific que entre los das 1 al 2, 4
al 5 y 6 al 7, todos de febrero de 2015, doa
, auxiliar, grado
16, del Departamento de Seguridad Ciudadana, registr 29, 40 y 26 horas continuas
de trabajo, en cada caso, segn consta en su tarjeta de registro de asistencia.
Consultada sobre el particular, esta seal que desconoce quien marc el da 6,
agregando que "( ... ) ac le marcan la tarjeta a uno, esos das raros que hay en la
tarjeta. Insisto no los marqu yo alguien lo marca".
TURNO A
CUMPLIR SEGN
PLANIFICACIN
Lunes 1 Turno
Noche, Da
Siguiente Doble
Turno
Martes 2 Turno
Noche, Da
Siguiente Doble
Turno
Mircoles 4 Turno
Maana, Da
Siguiente Doble
Turno
Jueves 5 Turno
Maana, Da
Siguiente Doble
Turno
Viernes 6 Doble
Turno

TURNO 1

TURNO 2

TURNO 3

INGRESO

SALIDA

INGRESO

SALIDA

INGRESO

SALIDA

HORAS AL
25%
COBRADAS

18:09

7:04

7:04

23:34

NO

NO

0:00

12:55

TOTAL
HORAS

HORAS AL
50%
COBRADAS

29:25

6:16

7:04

7:04

23:34

NO

NO

5:00

2:34

21 :00

21:00

7:13

7:13

23:33

5:00

10:13

40:33

6:07

21:05

21:05

7:13

7:13

23:33

5:00

2:33

9:18

NO

NO

5:00

0:05

0:00

12:13

26:18
Sbado 7 Doble
Turno

21 :05

9:18

NO

NO

Fuente: Elaboracn propa sobre la base de la mformac1n conten1da en las taretas de reg1stro de as1stenc1a.

g)
Situacin similar acontece con la
seora
, auxiliar, grado 16, del Departamento de Seguridad
Ciudadana, que entre los das 2 al 3, 10 al11, 12 al13, 17 al18 y 19 al20, tod os de
junio de 2014, registr 40, 38, 36, 40, y 37 horas continuas de trabajo,
respectivamente, segn consta en su tarjeta de registro de asistencia, consultada
sobre la materia sta seal que "(... ) puede existir la eventualidad de algn reg istro
que no lo realic yo y que tampoco le solicit a alguien que lo realizara".
TURNO A CUMPLIR
SEGN
PLANIFICACIN
Lunes 2 Turno
Noche, Dia Siguiente
Doble Turno
Martes 3 Turno
Noche, Da Siguiente
Doble Turno
Martes 1OTurno
Noche, Da Siguiente
Doble Turno

TURNO 1

TURNO 2

TURN03

INGRESO

SALIDA

INGRESO

SALIDA

INGRESO

SALIDA

6:17

20:33

20:35

7:00

7:01

23:41

TOTAL
HORAS

HORAS AL
25%
COBRADAS

HORAS AL
50%
COBRADAS

4:33

10:27

5:00

2:41

2:09

10:21

40:41

8:52

20:39

20:39

7:00

21

7:0 1

23:41

7:03

23:54

38:51

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REG IONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

HORAS AL
TURNO A CUMPLIR
TURNO 1
TURNO 3
TURNO 2
TOTAL
25%
SEGN
HORAS
INGRESO SALIDA INGRESO SALIDA
INGRESO SALIDA
COBRADAS
PLANIFICACIN
Mircoles 11 Turno
23:54
Noche, Da Siguiente
2:30
7:03
Doble Turno
Jueves 12 Turno
Noche, Da Siguiente
20:40
7:01
7:00
23:32
1:09
6:17
19:39
Doble Turno
36:40
Viernes 13 Turno
Noche, Da Siguiente
7:00
23:32
5:00
Doble Turno
Martes 17 Turno
20:46
7:30
7:30
23:48
4:46
Noche, Da Siguiente
6:18
20:46
Turno Mariana
40:48
Mircoles 18 Turno
7:30
Noche, Da Siguiente
23:48
5:00
Turno Mariana
Jueves 19 Turno
Noche, Da Siguiente
6:18
20:51
20:51
7:02
7:02
20:1 6
4:51
Turno Mariana
37:16
Viernes 20 Turno
4:16
Noche, Da Siguiente
20: 16
7:02
Turno Mariana
..
Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de la mformac1n conten1da en las tarjetas de reg1stro de as1stenc1a.

HORAS AL
50%
COBRADAS
2:54

10:20

2:32

10:44

2:48

10:09

0:00

Cabe agregar, que con el objeto de validar la


efectividad del cumplimiento de la jornada normal de trabajo, se requ iri al Director del
Departamento de Seguridad Ciudadana las hojas de patrullaje de las funcionarias
aludidas en las letras f) y g) precedentes, en relacin con los das observados, las que
no fueron proporcionadas, entregndose en su lugar solamente los informes del turno
nocturno, es decir, entre las 21:00 horas y las 07:00 horas AM.
h)
Se detect que el funcionario don
, auxiliar, grado 17, del Departamento de Seguridad Ciudadana,
entre los das 13 y 14 de junio de 2014, registr 26 horas continuas de trabajo, segn
consta en su tarjeta de registro de asistencia:
TURNO A
CUMPLIR
SEGN
PLANIFICACIN

TURNO 1
INGRESO

SALIDA

TURN02
INGRESO

TURNO 3

SALIDA

INGRESO

SALIDA

TOTAL
HORAS

HORAS AL
25%
COBRADA
S

Viernes 13 Turno
Noche, Dfa
6:28
20:31
20:31
9:18
NO
NO
2:01
Siguiente Doble
Turno
26:16
Sbado 14 Turno
Noche, Da
20:31
9:18
NO
NO
Siguiente Doble
Turno
Fuente: Elaborac1n prop1a sobre la base de la 1nformac1n conten ida en las tarjetas de reg1stro de as1stenc1a.

HORAS
AL 50%
COBRAD
AS

0:00

12:47

i)

Se verific que los funcionarios seores


y
, registran trabajos extraordinarios
el da sbado 14 de febrero de 2015. Consultados sobre las labores realizadas en esa
jornada, declararon ante esta Contralora Regional que trabajaron con archivos
computacionales Word y Excel, sin embargo, al listar el registro de archivos
temporales del computador que tienen a su disposicin, ste no present movimientos
de archivos para el da en cuestin.

j) En

visita
inspectiva
efectuada
al
Departamento de Rentas entre las 21:20 y las 21:51 horas, del da 1O de marzo de
2015, se verific que el funcionario don
no se encontraba
trabajando en dichas oficinas y su tarjeta de asistencia no tena registrada la salida,
22

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

como tampoco se haban anotado los motivos de su ausencia en el libro de ruta.


Sobre el particular, corresponde agregar que
efectuada una rev1s1on posterior a la tarjeta de registro del citado funcionario, se
constat que el horario de salida a esa data consignaba las 22:53 horas, lo cual difiere
de lo comprobado por los fiscalizadores de esta Sede Regional, como lo certificado
mediante oficio No 794, de 11 de marzo de 2015, que indica que el aludido funcionario
se retir a las 21 :50 horas.
Cabe indicar, que similar situacin fue
observada desde el 2 hasta el 6 de marzo de 2015, verificndose que el funcionario
registr como horario de salida para esos das, entre las 22:31 y las 22:51 horas, sin
embargo, no existen antecedentes de las labores de inspeccin realizadas en esas
fechas , las cuales permitan acreditar el trabajo extraordinario efectuado.
k) Se comprob que el seor
,
cumple funciones en las dependencias de la Tesorera Provincial de Via del Mar, en
virtud de un convenio existente entre la Tesorera Regional de Valparaso y la
Municipalidad de Via del Mar, acreditndose por parte del jefe (s) de la Unidad de
Inspeccin y Fiscalizacin, del Departamento de Rentas, que el horario de trabajo del
citado servidor es desde las 09:00 a las 18:00 horas, el cual difiere con lo certificado
por la mencionada Tesorera Provincial, a travs del oficio No F-494, de 2015, que
indica que don
ingresa a las 10:00 horas y se retira a las 17:30
horas, situacin que atenta contra el artculo 62, inciso primero, de la ley No 18.883 norma similar a la contenida en el artculo 65, inciso primero, de la ley No 18.834,
sobre Estatuto Administrativo-, que previene que "La jornada ordinaria de trabajo de
los funcionarios ser de cuarenta y cuatro horas semanales distribuidas de lunes a
viernes, no pudiendo exceder de nueve horas diarias".
Sobre el particular, no consta que la
Municipalidad de Via del Mar haya exigido a la Tesorera Regional de Valparaso el
cumplimiento de la clusula cuarta del referido convenio, aprobado por decreto
alcaldicio No 6.512, de 1999, que establece que ser ese servicio quien informar
mensualmente a la entidad edilicia respecto de la asistencia y desempeo del
empleado administrativo.

1)
El da 18 de marzo de 2015, entre las
, Director de la
22:35 y las 22:50 horas, se constat que don
Unidad Tesorera, no se encontraba en las dependencias municipales del Edificio
Consistorial y su tarjeta de registro de asistencia no consignaba el horario de salida.

(;

Al respecto , el aludido director adjunt el


memorndum No 167, de 27 de marzo de 2015, mediante el cual comunica que omiti
marcar la salida en la tarjeta de registro respectiva y que se habra retirado de las
dependencias municipales a las 23:00 horas, no obstante que a la hora de la visita
efectuada a esas dependencias, ese servidor no se encontraba en su lugar de trabajo.
m)
En la visita de fiscalizacin realizada a
las dependencias del Casino Municipal de Via del Mar, el da 9 de febrero de 2015,
entre las 23:45 y 00:10 horas, se comprob que los seores
,
23

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

y
, no estaban en sus lugares de trabajo,
manifestando el jefe (s) de la Seccin Inspeccin Casino, seor Sabino Fierro Hidalgo,
que dichos funcionarios se retiraron de sus labores, omitiendo registrar su salida
laboral en el reloj de control horario, como asimismo, tampoco se consignaron en el
libro de ruta los motivos de la ausencia. Cabe tener presente que el citado libro de ruta
registra su ltima anotacin el da 9 de septiembre de 2014, evidenciando la debilidad
de control observada en el acpite l.
Luego, se comprob que las tarjetas de
registro de asistencia de los funcionarios ya individualizados, en la data que se
reprocha , se encontraban con horario de salida a las 01 :37 horas, lo cual fue
considerado para el pago de trabajo extraordinario, en circunstancias que en tales
fechas esos servidores no estaban cumpliendo su jornada extraordinaria.
A su turno, el seor
,
jefe de la Seccin Inspeccin Casino, manifest que su ausencia se debi a que tuvo
que asistir a un funeral en la ciudad de Santiago, por lo que a las 17:00 horas marc
su ingreso y luego se retir a su domicilio, regresando despus de la visita de los
funcionarios de la Contralora Regional, esto es, a las 24:00 horas. Agrega, que no
habra regularizado su situacin a travs de un permiso administrativo, lo cual
incumple una de las prohibiciones establecidas en la letra g), del artculo 82, de la
anotada ley N18.883, que establece que los funcionarios no pueden ocupar tiempo
de su jornada para fines ajenos a sus funciones .
n)
El da 18 de marzo de 2015, a las
20:35 horas, se efectu una visita al 2 Juzgado de Polica Local de Via del Mar,
verificndose que no haba ningn funcionarios laborando a esa hora, no obstante, las
tarjetas de registro de asistencia de los 13 funcionarios de esas dependencias
consignaban como horario de salida entre las 20:39 y las 20:40 horas.
Consultado

el guardia de seguridad del


aludido juzgado, seor
, manifest que las personas se
habran retirado, todas y al mismo tiempo, por la puerta trasera del recinto en
direccin a la salida vehicular, explicacin que no resulta satisfactoria, toda vez que la
puerta trasera estaba a la vista de la comisin fisca lizadora.
o)
En los das 9, 16, 24 y 26 de febrero;
10,18, 19 y 25 de marzo, y 2, 24, 27, 28 y 29 de abril, todos de 2015, se visitaron
diversas dependencias municipales en horarios que se consignan en el Anexo No 4,
comprobndose que 118 servidores no fueron habidos en sus puestos de trabajo a la
hora de la inspeccin realizada por este Organismo de Control. Asimismo, se verific
que un 70% no registr la salida laboral en la respectiva tarjeta de registro de
asistencia.
Se detectaron 15 casos reiterativos en
p)
los cuales no fue habido el funcionario en su puesto de trabajo ni exista registro en el
respectivo libro de ruta. A saber:

24

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

No

FUNCIONARIO

AUSENCIAS
DETECTADAS

DEPENDENCIA

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

Cobranzas
Tesorera
Cobranzas
Tesorera
Finanzas
.
Tesorera
Finanzas, Contabilidad
Turismo, Oficina De Informaciones Tursticas
Alcalda
Desarrollo Comunitario
Turismo, Oficina De Informaciones Tursticas
Desarrollo Social
Infraestructura Recursos Materialesj'_ Seguridad Interna
Informtica
Infraestructura Recursos Materiales y Seguridad Interna
..
Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de las venf1cac1ones en terreno y actas de fiscahzac1n .

7
4
3
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2

q)
Se constat que los funcionarios del
Departamento de Seguridad Ciudadana realizan diariamente, en jornadas de lunes a
domingo, horas extraordinarias que superan las 20 horas, en circunstancias que la
jurisprudencia de este Organismo de Control ha precisado que no resulta fsicamente
posible y tampoco eficiente que, en reiteradas ocasiones, el empleado trabaje ms de
12 horas diarias, como ocurre en la especie (aplica criterio contenido en dictmenes
N8.740 y 42.169, ambos de 2005, de la Contralora General de la Repblica).
A modo de ejemplo se citan los siguientes,
cuyo detalle se observa en el Anexo N5:
FUNCIONARIO

FECHA

17.06.2014
18.06.2014
04.02.2015
05.02.2015
13.06.2014
14.06.2014

TOTAL HORAS
TRABAJADAS

DETALLE

40:48

Turnos de trabajo consecutivos

40:33

Turnos de trabajo consecutivos

26:18

Turnos de trabajo consecutivos

Fuente. Elaborac1n prop1a en base a las tarjetas de reloj de control de as1stenc1a proporcionadas por el Departamento de
Personal.

Atendido lo observado en los literales que


preceden, corresponde manifestar que el artculo 58, letra d), de la citada ley
No 18.883, establece, entre las obligaciones funcionarias , el deber de cumplir con la
jornada de trabajo; a su turno, el artculo 62, inciso final del mismo texto legal, ordena
que los servidores pblicos debern desempear su cargo en forma permanente
durante la jornada ordinaria de trabajo; finalmente, el inciso final del artculo 69, del
citado cuerpo normativo, dispone que los atrasos y ausencias reiterados, sin causa
justificada, sern sancionados con destitucin, previa investigacin sumaria.
Por su parte, se advierte que la autoridad y las
jefaturas respectivas no han ejercido un control jerrquico permanente del
funcionamiento de las unidades municipales y de la actuacin del personal de esas
dependencias, en contravencin a lo dispuesto en el artculo 61 , letra a), del referido
texto estatutario -en armona con lo establecido en el artculo 11 de la anotada ley
N 18.575-.

25

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Adems,
se
aprecia
una
eventual
inobservancia al principio de probidad administrativa por parte de los funcionarios de
esa entidad edilicia, conforme a lo previsto en la letra g), del artculo 58 de aludida ley
No 18.883, en concordancia con el artculo 52, de la ley No 18.575, ya citada. A su
vez, se revela la vulnerabilidad del registro del control de asistencia implementado por
el municipio, al comprobarse que ste puede ser completado en forma posterior,
utilizando para ello datos errneos o eventualmente falsos, que comprometeran la
alteracin de la informacin sobre las jornadas efectivamente trabajadas.
Asimismo, se infringen las instrucciones
impartidas por el Departamento de Personal, a travs de las aludidas circulares N5 4,
de 2014 y 1, de 2015, y la Orden de Servicio No 27, de 2002.
La municipalidad expone que para los casos
observados en las letras a) a j) y 1) a p), ha dispuesto mediante el decreto alcaldicio
No 9.222, de 2015, que adjunta, la realizacin de un proceso disciplinario al personal
que ha incurrido en las irregularidades detectadas. Agrega, que en el caso del
reproche consignado en la letra k), se instruy al Director de Rentas mediante la
Orden de Servicio No 65, de 2015, dar debido cumplimiento al convenio celebrado con
la Tesorera Provincial, como tambin efectuar el correspondiente control al
desempeo de las jornadas de trabajo que surgen de dicho acuerdo de voluntades.
En relacin con lo anotado la letra q),
manifiesta que se emiti la Orden de Servicio No 66, de 2015, en la cual se instruye al
Director del Departamento de Seguridad Ciudadana, accionar determinadas
fiscalizaciones para que, en lo sucesivo, las situaciones observadas no se repitan.
Las medidas que indica la autoridad edilicia
son insuficientes para dar por superados los hechos objetados, toda vez que se trata
de situaciones consolidadas no susceptibles de ser corregidas. Luego, atendido que
en las visitas inspectivas se comprob que algunos servidores municipales no se
encontraban trabajando a la hora de efectuada la inspeccin , pese a que en las
tarjetas de control figuraban prestando servicios; que otros funcionarios no haban
firmado su salida de la jornada laboral y que, en algunos de los casos expuestos en el
presente acpite, se reconoce que las tarjetas de control fueron firmadas por terceras
personas, entre otras situaciones irregulares, se mantienen todas las observaciones
formuladas.

En consecuencia, las objeciones planteadas


en los literales precedentes confirman la falta de control y vulnerabilidad al cual est
expuesto el mecanismo de registro de asistencia, el que, adems, contiene datos
errneos, alterados o eventualmente falsos , que no permiten verificar con certeza el
cumplimiento de las funciones encomendadas al personal municipal, situaciones que
comprometen la infraccin a lo dispuesto en el artculo 61 , letra a) de la aludida ley
No 18.883, en cuanto a la obligacin especial que recae sobre el alcalde y jefes de
unidades de ejercer un control jerrquico permanente del funcionamiento de los
rganos y de la actuacin del personal de su dependencia, extendindose tanto a la
eficiencia y eficacia en el cumplimiento de los fines establecidos, como a la legalidad y
oportunidad de las actuaciones; pudiendo constituir las actuaciones y omisiones
26

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARAiSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

descritas, adems, una tra nsgresin al princ1p1o de probidad administrativa,


contemplado en el artculo 52, de la aludida ley No 18.575.
En torno al procedimiento disciplinario iniciado
por la entidad edilicia, cumple con manifestar que su prosecucin quedar a cargo de
este Organismo de Control, de forma que las materias expuestas en este acpite
sern incorporadas al proceso administrativo que se incoar al efecto (aplica
dictmenes Nos 20.711 , de 2000 y 17.204, de 2008, de la Contralora General de la
Repblica).
4.

Sobre tarjetas de reg istro de asistencia con adulteraciones y enmendaduras


(AC).

De la visita efectuada al Departamento de


Desarrollo Comunitario, se verific que la tarjeta de control de asistencia de los meses
de febrero y marzo de 2015, de doa
, presenta anotaciones con
evidencia de registros sobrescritos o adulterados. Anexo No 6.
Asimismo, en los casos que a continuacin se
mencionan , se constataron enmendaduras o registros eventualmente manipulados, a
saber:

DEPENDENCIA

FECHA
ENMENDADURA

HORA
REGISTRADA
POR
FUNCIONARIO

OBSERVACIN

Tesorera

14-10-2014

8:10

Existe enmendadura en el registro de


ingreso, se visualiza las 18:10 horas.

Tesorera

15-10-2014

8:26

Existe enmendadura en el registro de


ingreso, se visualiza las 18:26 horas

Tesorera

19-08-2014

0:06

Se verifica registro de salida sin fecha


adjunta, posible dato manipulado, toda vez
que el marcaje debe consignar la fecha.

Infraestructura Recursos
Materiales y Seguridad
Interna

16-02-2015

6:57

Existe enmendadura en el registro de


ingreso, se visualiza las 16:57 horas.

FUNCIONARIO

..

Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de los antecedentes analizados.

Las situaciones precedentemente sealadas


suponen una infraccin a lo dispuesto en el artculo 69, de la citada ley No 18.883, en
concordancia con las obligaciones de cada funcionario de observar el principio de
probidad administrativa, establecido en la letra g), del artculo 58 de ese cuerpo legal,
en relacin con el artculo 52, de la ley No 18.575, ya mencionada.

Por otra parte, se transgrede lo indicado en


las referidas circulares Nos 4, de 2014 y 1, de 2015, en cuanto a que las tarjetas no
deben presentar ningn tipo de enmendaduras, ni adulteraciones, remarcaciones u
otro tipo de correccin, sealando que tal proceder ser causal de una investigacin.
En su respuesta, la municipalidad expone que
con el objeto de determinar las responsabilidades administrativas derivadas de los
hechos observados, se dispuso la correspondiente investigacin por medio del
proceso disciplinario ordenado en el aludido decreto alcaldicio No 9.222, de 2015.

27

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

No obstante, corresponde mantener la


observacin por tratarse de situaciones consolidadas, debiendo ese municipio, en lo
sucesivo, ve lar por el cumplimiento de la normativa vigente como de las instrucciones
impartidas, lo cual ser verificado en futuras fiscalizaciones que realice esta Sede
Regional.
En torno al procedimiento disciplinario iniciado
por la entidad edilicia, cumple con manifestar que su prosecucin quedar a cargo de
este Organismo de Control, de forma que la materia expuesta en este acpite ser
incorporada al proceso administrativo que se incoar al efecto (aplica dictmenes
N5 20.711 , de 2000 y 17.204, de 2008, de la Contralora General de la Repblica).
5.

Bono nocturno extraordinario (MC).

La Municipalidad de Via del Mar pag a los


funcionarios que desempean labores en el Casino Municipal un bono nocturno
extraordinario, por concepto de trabajos ejecutados entre las 21:00 horas de un da y
las 07:00 horas del da siguiente, el cua l presenta las siguientes observaciones:
a)
No
corresponde
utilizar
la
nomenclatura de bono nocturno, toda vez que segn lo establecido en los artculos 64
y 66, de la ley No 18.883, este concepto corresponde a "trabajo nocturno", el cual es
un recargo en las remuneraciones , equivalente al 50% del valor de las mismas, que se
debe pagar a los funcionarios que cumplen su jornada normal en horario nocturno o
en das sbados, domingos o festivos.
b)
Se comprob que el personal que
desarrolla trabajos nocturnos, no cuenta con el decreto alcaldicio que aprueba
compensar con recargo fijo y permanente de un 50% del valor de la jornada diurna,
situacin que vulnera el artculo 3, de la aludida ley No 19.880.
e)
El jefe de la Seccin Inspeccin
Casino no revisa la informacin ingresada a la planilla denominada "Informe
Autorizacin Sobretiempo", verificndose que su accionar se limita a constatar que las
horas autorizadas en dicha planilla no se encuentren excedidas, obviando validar las
horas consignadas en las tarjetas de registro de asistencia de cada funcionario.
Por su parte, el Director de Concesiones
tampoco ha arbitrado medidas para el adecuado control de la informacin que se
consigna en la citada planilla de horas extras, transgrediendo de esta forma lo
establecido en decreto alcaldicio No 7.375, de 1998, que reglamenta la organizacin
del municipio, y sus modificaciones, aprobadas por decreto alcaldicio No 8.177, de
2009, en concordancia con lo sealado por el artculo 61 , de la ley No 18.883.

C)

En su respuesta , el municipio expone que a


contar de esta fecha se proceder a eliminar la denominacin "bono nocturno" y
sustituirlo por la denominacin "trabajo nocturno", lo cual corresponde al recargo en
las remuneraciones equivalente al 50% del valor de las mismas, que se debe pagar a
los funcionarios que cumplen su jornada normal en dichos horarios, agregando que
proceder a dictar los decretos que formalizan la jornada de trabajo nocturno.
28

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLI CA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Asimismo, indica que mediante la Orden de


Servicio No 72, de 2015, ha ordenado al Jefe de la Seccin Inspeccin Casino que
valide las horas consignadas en las tarjetas de registro de asistencia de cada
funcionario. Agrega que, de igual manera, a travs de la Orden de Servicio No 71 , del
ao en curso, ha representado al Director de Concesiones esta anmala situacin,
requirindole que arbitre todas las medidas necesarias para el debido control de la
informacin que se consigna en las planillas mensuales de informes de horas extras.
Analizados los argumentos y antecedentes
aportados por la entidad, corresponde mantener lo observado, toda vez que se trata
de situaciones consolidadas, debiendo ese municipio, en lo sucesivo, velar por el
cumplimiento de las rdenes de Servicios emitidas e implementar las medidas
informadas, lo cual ser verificado en futuras fiscalizaciones que realice esta
Contralora Regional.
6.

Falta de uniformidad en el descuento del tiempo de colacin (MC).

Se evidenci para los funcionarios que


realizan su colacin en las dependencias de la municipalidad durante los das sbado,
domingo y festivos , que no existe un criterio uniforme en el tiempo que se debe
descontar por este concepto, toda vez que se comprob un descuento de 30 o 45
minutos, en circunstancias que la Orden de Servicio No 30, de 1982, que estableci
los horarios de colacin para las distintas dependencias de la municipalidad, establece
un tiempo de colacin de 45 minutos.
La entidad edilicia seala que si bien la Orden
de Servicio No 30, de 1982, establece las jornadas ordinarias de trabajo y dentro de
ellas sus tiempos de colacin, se entendi que no era aplicable para los trabajos
extraordinarios, oportunidad en que cada jefatura de unidad determinaba su duracin
de acuerdo a sus necesidades de funcionamiento. Agrega, que con el objeto de
subsanar la observacin formulada , se proceder a establecer formalmente la
duracin de la colacin en das sbado, domingo y festivos.
No obstante lo informado , se mantiene lo
objetado por tratarse de una situacin consolidada, la que, por lo dems, posee el
carcter de reiterativa, toda vez que fue observada en su oportunidad mediante el
Informe Final No 32, de 2013, de esta Sede Regional, por lo que corresponde que ese
municipio d cumplimiento a la medida comprometida, lo cual ser verificado en una
prxima visita de seguimiento.
111.

1.

()

EXAMEN DE CUENTAS

Sobre pago en exceso de horas extras (AC).

Conforme lo expuesto en el numeral 1 del


acpite 11, se observa el monto de $ 9.404.729, correspondiente a 44 casos de
funcionarios que percibieron horas extras diurnas y nocturnas pagadas en exceso, las
cuales superaron el tiempo disponible que tenan los servidores para ser ejecutadas,
situacin del todo improcedente, que vulnera el principio de legalidad del gasto
65, 67 y 100 de la Constitucin Poltica, y 2o y 5
consagrado en los artculos 6,

r,

29

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

de la ley No 18.575, en conformidad al cual los gastos que se autoricen con cargo a
fondos pblicos, slo pueden emplearse para los objetivos y situaciones
expresamente contemplados en el ordenamiento jurdico vigente, lo que no acontece
en la especie (Anexo No 2).
Asimismo, se infringe lo concluido por la
Contralora General en los dictmenes Nos 8.740 y 42.169, ambos de 2005, en cuanto
a que no resulta fsicamente posible y tampoco eficiente que, en reiteradas ocasiones,
el empleado trabaje ms de 12 horas diarias, como sucede en la situacin
reprochada.
En su respuesta, la entidad edilicia expone
que lo observado no se relaciona con el pago en exceso de horas extraordinarias que
superaran el tiempo disponible que tenan los servidores para ejecutarlas, sino que
corresponden al pago de las horas extraordinarias proporcionales de aquellos
funcionarios que hicieron uso de permisos, feriados y/o licencias mdicas, por menos
de un mes calendario.
En este orden, sostiene que en el Informe
Final No 32, de 2013, de este rgano de Control, se determin la improcedencia del
pago de horas extraordinarias durante permisos, feriados y/o licencias mdicas,
debido a que ello slo corresponda en el caso de jornadas laborales estructuradas en
sistemas de turnos rotativos.
Seguidamente, el mumc1p1o se refiere a los
oficios Nos. 5.5 18 y 10.857, ambos de 2014, de esta Sede Regional, segn los cuales
se determin que resultaba procedente pagar retroactivamente las horas
proporcionales por feriados , permisos y/o licencias mdicas, para aquellos servidores
que se encuentren insertos en un programa de trabajo que permita mantener la
continuidad de la prestacin pblica, por lo que solicita alzar la observacin formulada ,
toda vez que los pagos efectuados guardan plena armona con los pronunciamientos
especficos efectuados a esa municipalidad.
Sobre el particular, es pertinente indicar que la
situacin que se observa ha sido advertida en reiteradas ocasiones a esa entidad
edilicia. En efecto, tal circunstancia se plante no solo en el Informe Final de Auditora
No 32, sino que tambin en el Informe de Investigacin Especial No 36 y en el oficio
No 8.778, todos de 2013, en los cuales esta Sede Regional precis a esa
Municipalidad de Via del Mar que la realizacin de trabajos extraordinarios de
servidores que no estn adscritos a un sistema de turnos, no los habilita para el pago
promedio de horas extras durante feriados, permisos y/o licencias mdicas.

Luego, debe recordarse que mediante el


mencionado oficio N 5.518, de 2014, por una parte, se ratific el criterio expuesto en
los documentos antes singularizados, y por otra, se hizo presente que "es posible, en
casos excepcionales, que a los servidores que no se encuentren incorporados
formalmente en un determinado turno o tengan que trabajar indistintamente de noche,
de da, en sbado, domingo o festivos, les asista el derecho al pago del promedio en
comento, toda vez que lo que interesa es que se encuentren insertos en un programa
30

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REG IONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

de trabajo que permita mantener la continuidad de la prestacin de la funcin pblica",


razn por la cual se determin que "resultar procedente el pago de los estipendios
por los que se consulta, respecto de aquellos servidores que, de manera excepcional
y segn lo disponga fundadamente la autoridad municipal, se encuentren insertos en
un programa de trabajo que permita mantener la continuidad de la prestacin de la
funcin pblica, aun cuando los mismos no se hallen adscritos formalmente a un
sistema de turnos regulares y permanentes".
Enseguida, el citado oficio N 10.857, segn
se indicara en un acpite anterior, concluy que "( ... ) en caso de comprobar que la
situacin de los servidores por los que se consulta resulta comprendida dentro de las
hiptesis descritas en el oficio No 5.518, de 2014, en el perodo que media entre los
pronunciamientos de esta Sede Regional que se refieren a la materia, deber
enterarles los montos por el aludido concepto, cuestin que guarda armona con lo
previsto en el artculo 52 de la ley No 19.880, que Establece las Bases de los
Procedimientos Administrativos que Rigen los Actos de los rganos de la
Administracin del Estado, el cual permite que los actos administrativos tengan
efecto retroactivo, en tanto produzcan consecuencias favorables para los interesados
y no lesionen los derechos de terceros, como ocurre con el oficio No 5.518, de 2014,
de esta Contralora Regional (aplica criterio contenido en dictamen No 24.349, de
2014)".
De este modo, es posible advertir, por una
parte, que la situacin resuelta por los oficios Nos. 5.518 y 10.857, dice relacin con los
funcionarios municipales a que se alude en el Informe Final de Auditora N 32, de
2013, y se refiere nicamente a los periodos examinados en esa oportunidad , y por
otra, que la hiptesis a que se hace alusin en los referidos pronunciamientos es,
como se indica en ellos, de carcter excepcional, de manera que debe aplicarse
restrictivamente y para ello es necesario que se cumplan las exigencias previstas al
efecto, a saber, que la autoridad , de manera expresa y fundada , disponga que los
servidores se encuentran "insertos en un programa de trabajo que permita mantener
la continuidad de la prestacin de la funcin pblica, aun cuando los mismos no se
hallen adscritos formalmente a un sistema de turnos regulares y permanentes",
exigencias que no se cumplen respecto de los funcionarios que aqu se individualizan,
durante el periodo auditado.

()

En efecto, en el caso de los 44 servidores


sujetos del reproche , no solo no existe constancia alguna de que los mismos se
encuentren insertos en un programa de trabajo de continuidad de la funcin pblica
que exija, por la naturaleza de sus tareas, un desempeo constante, sino que,
adems, no se ha acreditado que por parte del municipio se hubiere emitido acto
administrativo alguno que establezca, de modo excepcional y fundadamente , que se
configuran las condiciones que permitan el pago de horas extraordinarias dura nte
permisos, feriados y/o licencias, como se precis en los oficios Nos. 5.518 y 10.857.
En consecuencia, la observacin se mantiene,
dado que dicha situacin ha sido reprochada en reiteradas ocasiones a esa entidad
edilicia y que no se han adoptado las medidas para subsanar tal objecin,
correspondiendo que la Municipalidad de Via del Mar solicite el reintegro de las
31

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAISO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

erogaciones pagadas por concepto de promedio de horas extraordinarias en caso de


permisos, feriados y/o licencias mdicas, lo cual deber ser informado a esta Sede
Regional, no obstante las valid aciones posteriores que se realicen en una visita de
seguimiento.
Lo anterior, sin perjuicio del derecho de los
funcionarios para solicitar el otorgamiento de facilidades de pago o la condonacin de
los montos respectivos, al tenor de lo establecido en el artculo 67, incisos cuarto y
quinto, de la anotada ley N10.336.
Por otra parte, esta Sede Regional incluir
esta materia en el sumario administrativo indicado precedentemente, con el objeto de
determinar las responsabilidades administrativas de los servidores que con su actuar
u omisin permitieron el pago indebido de esos estipendios.
2.

Sobre pago retroactivo de horas extraordinarias (AC).

La Municipalidad de Via del Mar desembols


la suma de $ 18.604.636, por concepto de promedio de horas extraordinarias no
pagadas al personal por los perodos en los cuales hicieron uso de feriados, permisos
y/o licencias mdicas, a contar de agosto de 2013. Anexo No 7.
Dicho pago resultara improcedente debido a
que tales servidores realizan labores normales y habituales en el mbito municipal, no
encontrndose insertos en un programa de trabajo continuo que los habilite para
percibir el aludido pago, lo que vulnera lo dispuesto en el artculo 69 de la citada ley
No 18.883, que previene, en lo que interesa, que por el tiempo durante el cual no se
hubiere efectivamente trabajado no podrn percibirse remuneraciones .
Al respecto, el Director del Departamento de
Finanzas de la Municipalidad de Via del Mar, indic que ta les pagos fueron detenidos
en su oportunidad en virtud del oficio No 8.778, de 2013, de este origen, sin embargo,
se reestablecieron atendido lo sealado en el oficio No 5.518, de 2014, tambin de
esta Sede Regional, por lo que se procedi al pago retroactivo que se reprocha .
Sobre la materia, la entidad edilicia expone,
coincidiendo con lo informado por el Director del Departamento de Finanzas, que
estos pagos retroactivos se efectuaron por haber sido reconocida su procedencia en
los aludidos oficios N5 5.518 y 10.857, ambos de 2014, de esta Contralora Reg ional
de Valparaso.

En tal sentido, el municipio sostiene que el


citado oficio N 10.857, no establece la exigencia de que efectivamente se trabaje en
turnos informales, sino que, por el contrario, seala que basta que los funcionarios se
encuentren adscritos a un sistema estable de cump limiento de tareas, a travs de un
sistema de horas extraordinarias.
Seguidamente, indica que ha actuado con
absoluta buena fe en la aplicacin y cumplimiento de los diversos pronunciamientos
que este Organismo Contralor ha emitido especficamente para esa entidad edilicia,
32

CONTRALORA GENERAL DE LA REPB LICA


CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAISO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

por lo que le resulta incomprensible que ahora se modifique nuevamente el criterio


haciendo improcedente este derecho y que, adems, se pretenda darle una aplicacin
retroactiva, pese a que produce consecuencias desfavorables para los interesados, lo
que no guarda armona con el artculo 52, de la citada ley No 19.880.
Finalmente, la entidad edilicia, solicita en base
a lo expuesto dejar sin efecto estas observaciones, manteniendo ntegramente los
pronunciamientos contenidos en los aludidos oficios N5 5.518 y 10.857, ambos de
2014, de esta Sede Regional.
De los argumentos esgrimidos por la autoridad
comunal, se colige que su actuar fue motivado por la interpretacin que ese municipio
hizo de los oficios Nos 5.518 y 10.857, respecto de los cuales ya se hizo una
exposicin detallada en el punto anterior.
Sin perjuicio de ello, y solo para efectos de
precisin, debe recordarse que el primero de esos documentos seala textualmente
que "resultar procedente el pago de los estipendios por los que se consulta, respecto
de aquellos servidores que, de manera excepcional y segn lo disponga
fundadamente la autoridad municipal, se encuentren insertos en un programa de
trabajo que permita mantener la continuidad de la prestacin de la funcin pblica", lo
que se ratifica en el oficio No 10.857, respecto de el perodo que media entre el
Informe Final No 32, de 2013 y el oficio que lo reconsider parcialmente, No 5.518.
De este modo, solo ha sido posible pagar
vlidamente a los servidores a los que se aluden en los pronunciamientos citados y
por el periodo al cual esos documentos se refieren, en la medida que, por una parte,
se tratara de una circunstancia excepcional -es decir, no ha podido tener una
aplicacin genrica, como pretende el municipio-, y por otra, siempre y cuando la
autoridad, a travs de un acto fundado , hubiere determinado que los funcionarios se
encontraban en las condiciones determinadas en los oficios tantas veces citados,
exigencias que no se configuran en la especie.
En consecuencia, corresponde mantener la
observacin, debiendo esa municipalidad solicitar el reintegro de las erogaciones
pagadas improcedentemente, lo cual ser verificado en la visita de seguimiento. Ello,
por cierto, sin perjuicio del derecho de los funcionarios para solicitar facilidades de
pago o la condonacin de los montos, al tenor de lo establecido en el artculo 67,
incisos cuarto y quinto, de la anotada ley No 10.336.
3.

()

Sobre pago de horas extras no trabajadas (AC).

Se comprob que la Municipalidad de Via del


Mar pag a 65 funcionarios un total de $ 28.220.009, por concepto de horas
extraordinarias diurnas y nocturnas, en circunstancias que stos se encontraban
haciendo uso de feriados, permisos y/o licencias mdicas, lo cual resulta
improcedente, toda vez que no corresponde pagar trabajo extraordinario si ste no ha
sido efectivamente realizado. Tal situacin vulnera lo establecido en el ya citado
artculo 69 de la ley No 18.883. Anexo No 8.
33

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Asimismo, conforme con lo establecido en el


artculo 11 O de la precitada ley No 18.883, cabe hacer presente que, no obstante que
la licencia mdica no altera o suspende la condicin funcionaria de una persona,
implica la utilizacin de una franquicia destinada a alcanzar el restablecimiento de la
salud, que exime al servidor de la obligacin de asistencia al trabajo y lo inhabilita
para desarrollar sus tareas habituales (aplica criterio contenido en los dictmenes
No 26.921 , de 1994 y No 100.110, de 2014, ambos de este Organismo de Control).
Adems, tal como se indicara en el acpite
precedente, el pago de horas extraordinarias en las condiciones anotadas solo
proceder respecto de servidores que pese a no estar adscritos a un sistema formal
de turnos, se encuentren insertos en un programa de trabajo que permita mantener la
continuidad de la prestacin de la funcin pblica, desempendose indistintamente
de noche o en das sbado, domingo o festivos, con la finalidad de dar continuidad al
servicio, lo que dice relacin solo con algunos servidores municipales y no con la
generalidad o la totalidad de estos ltimos, atendido el carcter excepcional de la
figura en anlisis.
Al respecto, la alcaldesa, en su respuesta,
reitera lo expuesto en los numerales anteriores, que demuestran que el otorgamiento
de estos beneficios se ha efectuado mediante el debido cumplimiento de los
pronunciamientos que este rgano de Control ha emitido especficamente para esa
municipalidad, motivo por el cual solicita dejar sin efecto tambin esta observacin.
Atendido que la materia analizada se
relaciona con los casos precedentes y dado que la municipalidad no entrega nuevos
antecedentes que permitan desvirtuar el reproche formulado , conforme se precisara
en los acpites anteriores, corresponde mantener en todas sus partes la presente
observacin, razn por la cual esa entidad deber adoptar las medidas necesarias
para proceder a solicitar el reintegro de las remuneraciones pagadas
improcedentemente, lo que ser fiscalizado por la unidad de seguimiento de esta
Contralora Regional. Ello, sin perjuicio del derecho de los funcionarios para solicitar
facilidades de pago o la condonacin de los montos, al tenor de lo establecido en el
artculo 67, incisos cuarto y quinto, de la anotada ley No 10.336.
4.

Sobre reclculo de horas extraordinarias (AC).

Se constataron diferencias entre las horas


extraordinarias consignadas en las tarjetas de registro de asistencia de 48
funcionarios que se detallan en el Anexo No 9 y las sealadas en el "Informe
Autorizacin Sobretiempo", emitido por cada uno de los departamentos involucrados,
lo que permiti un pago en exceso de$ 5.646.294, segn se resume a continuacin:
CANTIDAD DE HORAS EXTRAS
AUTORIZAD
AS

SEGUN
TARJETA DE
CONTROL

SEGN
INFORME

MONTOS EN S
PAGADAS

Al

Al

Al

Al

Al

Al

Al

Al

25%

50%

25%

50%

25%

50%

25%

50%

PAGADO EN
LIQUIDACIONES
$

APAGAR
SEGN
CLCULO
CRV

DIFERENCIA EN HORAS
PAGADAS
$

1.760 5.401 1.582 3.804 1.718 4.019 1.612 5.153


22.465.133
16.818.839
5.646.294
.. .
"
Fuente. Elaborac1
on prop1a, sobre la base de los antecedentes exammados y proporcionados por la ent1dad ed1hc1a.

34

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Lo anterior, en contravencin a lo dispuesto


en los citados artculos 58, letra d), 62, inciso fina l, y 69 de la referida ley No 18.883,
que establecen, entre las obligaciones funcionarias, el deber de cumplir con la jornada
de trabajo y realizar los trabajos extraordinarios que ordene el superior jerrquico;
desempear su cargo en forma permanente durante la jornada ordinaria de trabajo y
que por el tiempo durante el cual no se hubiere efectivamente trabajado no podrn
percibirse remuneraciones .
Por su parte, el artculo 61, letra a), del
referido texto estatutario -en armona con lo dispuesto en el artculo 11 de la anotada
ley No 18.575-, indica como una de las obligaciones especiales del alcalde y de las
jefaturas, el ejercer un control jerrquico permanente del funcionamiento de las
unidades y de la actuacin del personal de su dependencia (aplica dictamen
No 42.784, de 2012, de la Contralora General).
Lo anterior, en concordancia con lo dispuesto
en las normas de control interno establecidas en la resolucin exenta No 1.485, de
1996, de la Contralora General, en orden a que los directivos deben vigilar
continuamente sus operaciones.
Sobre la materia, el municipio expone que los
48 casos objetados por presentar diferencias entre las horas registradas en las
tarjetas de asistencia y los informes de las unidades respectivas , corresponden al
pago de horas extraordinarias proporcionales con motivo de feriados, permisos y/o
licencias mdicas de los funcionarios , cuya justificacin se ha efectuado en los
numerales precedentes.
Atendido que la Municipalidad de Via del Mar
no ha aportado nuevos antecedentes que permitan justificar las diferencias que se
reprochan , se mantiene ntegramente la observacin, atendidas las consideraciones
expuestas latamente por esta Entidad Fiscalizadora en los acpites precedentes, por
lo que corresponde solicitar el reintegro de las sumas mal percibidas, sin perjuicio, de
la facu ltad que les asiste a los funcionarios de solicitar lo establecido en el artculo 67,
incisos cuarto y quinto, de la anotada ley N10.336, situacin que ser validada en la
visita de seguimiento.
5.

(~

Recuento errneo de horas extraordinarias nocturnas (C).

El pago de las horas extraordinarias en


horario nocturno de los funcionarios que trabajan en el Casino Municipal de Via del
Mar y del Departamento de Seguridad Ciudadana, no se ajustan a lo establecido en el
artculo 64, de la aludida ley No 18.883, toda vez que se constat, para el primero, que
el clculo del recargo del 50% considera las horas hasta el trmino de la jornada, esto
es, 08:20 o 08:39 horas del da siguiente, en circunstancias que debe ser hasta las
07:00 horas.
Luego, para el segundo, se considera desde
la hora de inicio del turno, esto es, 20:40 horas, debiendo ser desde las 21:00 horas,
conforme lo indica la normativa citada precedentemente. A continuacin se mencionan
los siguientes casos:
35

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

MES

FUNCIONARIO

Septiembre

DIA

HORAS
HORA
TERMINO
NOCTURNA JORNADA
NOCTURNA

HORAS
PAGADAS
EN
EXCESO

Lunes 8

8:16am

7:00am

1:16

Martes 9

8:18am

7:00am

1:18

Mircoles 1o

8:26am

7: 00am

1:26

Jueves 11

8:06am

7:00am

1:06

Viernes 12

8:29am

7:00am

1:29

Lunes 8

8:16am

7:00am

1:16

Martes 9

8:13 am

7:00am

1:13

Jueves 11

8:06am

7:00am

1:06

Viernes 12

8:30am

7:00am

1:30

Domingo 14

8:39 am

7:00am

1:39

Martes 30

8:20 am

7:00am

1:20

Lunes 2

20:33 pm

21:00 pm

0:27

Jueves 12

20:40 pm

21:00 pm

0: 20

Mircoles 8

20:39 pm

21 :00 pm

0:21

Mircoles 8

7:25am

7:00am

0:25

21:00 pm

0:24

Septiembre

Septiembre

Junio

Octubre

..

Jueves 23

20:36 pm

TOTAL
HORAS
VALOR HE
PAGADAS NOCTURNA
EN
$
EXCESO

MONTO
TOTAL
PAGADO
$

6:35

5.440

35.360

5:05

5.440

27.200

2:59

3.785

11 .355

0:47

2.023

2.023

1:10

2.304

2.304

Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de las plamllas de reg1stro de horas extraord1nanas y resumen horas proporcionadas por la
entidad edilicia.

En su respuesta, la municipalidad seala que


mediante Orden de Servicio No 53, de 2015, instruy al Director de Finanzas
recalcular los pagos efectuados por concepto de horas extraordinarias nocturnas al
personal de los Departamentos de Inspeccin Casino y de Seguridad Ciudadana,
tanto en lo que respecta a su hora de inicio como de trmino.
En atencin, que la medida informada no se
ha concretado, se mantiene la observacin, debiendo la entidad adoptar las medidas
para dar estricto cumplimiento a lo establecido en el artculo 64, de la referida ley
No 18.883. Sin perjuicio de ello, corresponde que el resultado del proceso de reclculo
de horas extras que efecte el citado Departamento de Finanzas, sea comunicado a
esta Contralora Regional, y si resultare procedente, solicite los reintegros respectivos,
todo lo cual ser verificado en la visita de seguimiento.
6.

Bono nocturno extraordinario (C).

La Municipalidad de Via del Mar pag a los


funcionarios que desempean labores en el Casino Municipal, de acuerdo a lo
indicado en el acpite 11 numeral 5 del presente informe, un bono nocturno
extraordinario, por concepto de trabajos ejecutados entre las 21:00 horas de un da y
las 07:00 horas del da siguiente, detectndose que el procedimiento utilizado para
determinar las horas de trabajo nocturno, no fue aplicado segn lo establece el
referido artculo 64 de la citada ley No 18.883, toda vez que se consideraron para el
pago 4 horas que corresponden a das libres, y para los das sbado se incluyeron 8
horas, debiendo ser 4,30, toda vez que la jornada laboral de los funcionarios que se
indican en la tabla siguiente finaliz a las 01 :30 horas.
Al respecto, la entidad edilicia deber efectuar

36

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

el reclculo de todos los funcionarios que se encuentran en similares condiciones, a


objeto de requerir el reintegro de las diferencias detectadas. A modo de ejemplo, se
citan los siguientes casos:

NOMBRE

MES

Septiembre

Septiembre

DI AS

HORAS
BONO

HORAS
s/
AUDITORIA

HORAS EN
EXCESO

MONTO
PAGO EN
EXCESO

Domingo 7

21.760

Sbado 13

4:50

3,50

19.040

Lunes 1

12.832

Lunes 1

o
o
o
o

Da libre.
Jornada finaliza a
las 01,30 AM.
Da libre.

12.832

Da libre.

OBSERVACIN

12.832

Da libre.
12.832
Da libre.
Fuente: Elaboracin prop1a sobre la base de las planillas de reg1stro de horas extraord.nanas y resumen horas extras personal
Viernes 26

Viernes 26

4
4

Casino.

La entidad edilicia expone que mediante


Orden de Servicio No 56, de 2015, ha instruido al Director de Finanzas efectuar una
revisin ntegra del pago efectuado al personal del Departamento de Inspeccin
Casino, por concepto del recargo establecido en el artculo 64 de la referida ley
No 18.883, relacionado con la jornada ordinaria de trabajo desarrollada en horario
nocturno. Ello, con el objeto de requeri r los reintegros de las diferencias que se
determinen .
En mrito de lo expuesto, se mantiene la
observacin, toda vez que no se ha concretado la medida informada, debiendo esa
municipalidad remitir los resultados de la referida revisin a esta Sede Regional, lo
cual ser verificado por la unidad de seguimiento de este rgano Contralor.
7.

Tiempo de colacin no descontado en clculo de horas extras (AC).

De la revisin de las tarjetas de registro


horario y libros de asistencia de los funcionarios , se comprob que algunos
departamentos no descuentan el tiempo de colacin, en el cmputo de horas
extraordinarias realizadas durante los das sbado, domingo y festivos, lo cual genera
desembolsos en exceso por ese concepto, contraviniendo el criterio contenido en el
dictamen No 33.102, de 1994, de la Contralora General, como asimismo, la
instruccin impartida por esa entidad edilicia sobre la materia a travs de la circular
No 8, de 2013. Tal circunstancia afecta a los siguientes departamentos: Direccin de
Desarrollo Comunitario, Departamentos de Finanzas, Seguridad Ciudadana, Tesorera
y Deportes y Recreacin .
Cabe agregar, que tal rep roche fue formulado
con anterioridad a la presente auditora, mediante el Informe Final No 32, de 2013, de
esta Sede Regional, por lo que dicha situacin constituye una falta reiterada en la
conducta del personal municipal.
En mrito de lo expuesto, la entidad edilicia
deber efectuar el reclculo de todos los funcionarios que se encuentran en esta
condicin, a objeto de requerir el reintegro correspondiente.
En su respuesta, la municipalidad seala que
37

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLI CA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ha dispuesto a travs de la Orden de Servicio No 54, de 20 de julio de 2015, que el


Departamento de Finanzas efecte un reclculo de las horas extras realizadas
durante los das sbado, domingo y festivos, en la Direccin de Desarrollo
Comunitario y en los Departamentos de Finanzas, Seguridad Ciudadana, Tesorera y
Deportes, con el objeto de descontar el tiempo de colacin en el cmputo de esas
horas.
Dado que las acciones informadas no se han
concretado, se mantiene la objecin, debiendo la municipalidad efectuar el reclculo
de las horas extras no solo para los departamentos incluidos en el presente examen,
sino que para todas las dependencias que se encuentran en dicha situacin,
asimismo, deber remitir a esta Sede Regional los resultados del proceso sealado,
con los antecedentes que acrediten los descuentos realizados, lo cual ser verificado
en la visita de seguimiento que realice este Organismo de Control.
Sin perjuicio de lo anterior, esta Sede
Regional incluir esta materia en el sumario administrativo que iniciar en dicha
entidad , toda vez tal procedimiento corresponde a una falta reiterada que haba sido
observada en anteriores fiscalizaciones.
8.

Funcionarios con trabajos extraordinarios y contratados a honorarios (AC).

Se verific que 16 funcionarios municipales,


que se detallan en el Anexo No 1O, habran prestado apoyo en el Festival de Via del
Mar, versin 2015, a travs de un contrato de honorarios, en el cual se estableci una
jornada desde las 20:00 a las 24:00 horas o hasta las 03:00 horas, advirtindose las
siguientes observaciones:
a)
La contratacin de dichos servidores
municipales super el lmite de 12 horas diarias que tiene todo funcionario para
trabajar, incumpliendo con dicho actuar el criterio contenido en los aludidos
dictmenes N5 8.740 y 42.169, ambos de 2005, de la Contralora General de la
Repblica.
Al respecto, el municipio expone que entenda
que la restriccin de la jornada de 12 horas diarias contenida en la jurisprudencia
administrativa de la Contralora General de la Repblica, deca relacin con la
contratacin reiterada, permanente o durante un lapso prolongado de tiempo, y no
respecto de situaciones puntuales y extraordinarias, por tal motivo seala que,
excepcionalmente, se autoriz la contratacin de estas personas por un breve periodo
de 6 das, para que cumplieran estas labores esencialmente transitorias, que dicen
relacin con el Festival Internacional de la Cancin de Via del Mar.

Los argumentos expuestos por la entidad no


permiten dar por superada la observacin, por lo que sta se mantiene,
correspondiendo que, en lo sucesivo, el municipio ajuste este tipo de contrataciones al
anotado lmite, lo cual ser verificado en una futura auditora.
b)
Se
observa
que
los
aludidos
funcionarios no pudieron dar cumplimiento integral a dicho acuerdo de voluntades,
38

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

toda vez que registraron en la municipalidad un horario de salida que es posterior al


exigido en el respectivo contrato, segn se detalla en el Anexo No 1O del presente
informe.
Sobre el particular, la municipalidad seala
que en aquellos casos puntuales en que el registro de asistencia para la salida de
algunos funcionarios super las 20:00 horas, se procedi a travs del Departamento
de Personal a requerir los descuentos correspondientes, lo que se concret en el mes
de abril del ao en curso, para lo cual adjunta las respectivas liquidaciones de
sueldos.
Los antecedentes proporcionados permiten
dar por subsanada la observacin en lo relativo a los descuentos de las diferencias
detectadas para los 15 funcionarios, sin embargo, se debe mantener para el caso de
doa
, toda vez que no se adjunt su liquidacin de
remuneraciones , donde conste el descuento efectuado, lo que ser verificado en la
prxima visita de seguimiento que realice esta Sede Regional.
En cuanto a la irregularidad referida al
timbraje de las tarjetas de asistencia, efectuado despus de las 20:00 horas, en
circunstancias que en ese horario los funcionarios estaban cumpliendo las
obligaciones del contrato a honorarios, corresponde que esta materia sea incluida en
el procedimiento sumarial que incoar esta Sede Regional.
9.

Gasto de colacin improcedente (C).

Se comprob que los funcionarios que


desempean labores de inspeccin en el Casino Municipal de Via del Mar, recibieron
de esa entidad distintas colaciones durante el ao 2014, por la suma total de
$ 20.096.000, las cuales corresponden a 3.775 desayunos por $ 2.640.000, 2.666
almuerzos por $ 5.332.000 y 5.452 cenas por$ 12.124.000, siendo imputado como
gasto, conforme a lo estipulado en la clusula dcima, letra f) , del decreto alcaldicio
No 2.769 del ao 2000, que aprueba el contrato de concesin del Casino de Via del
Mar, la cual establece que los gastos de la Inspeccin Municipal sern cubiertos por
ese concesionario con cargo a la utilidad bruta, no indicando en ninguna de sus partes
la obligatoriedad de proporcionar colacin y alimentacin a dicho personal.
Al respecto, cabe sealar que no procede que
los funcionarios municipales perciban durante la jornada laboral beneficios distintos de
los sealados en la aludida ley No 18.883, como es el caso de desayuno, almuerzo y
cena, toda vez que dichos beneficios se encuentran otorgados en la ley No 18.717,
que Reajusta Remuneraciones del Sector Pblico, el cual es percibido a travs de las
liquidaciones de remuneraciones , por lo que la colacin y alimentacin recibida
durante el desempeo de esas funciones constituye un doble pago para los
funcionarios en cuestin.
Sobre el particular, el municipio seala que
instruy al Director de Concesiones, mediante la Orden de Servicio No 69, de 2015,
dar estricto cumplimiento a las instrucciones que ha impartido esta Contralora
Regional sobre las colaciones del personal de la Inspeccin Casino.
39

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

No obstante la medida adoptada, corresponde


mantener lo observado, toda vez que se trata de una situacin consolidada que no es
susceptible de corregir, debiendo esa municipalidad , en lo sucesivo, ajustarse a la
normativa precitada, dando estricto cumplimiento al referido convenio y en lo
especfico adoptar medidas para que los funcionarios del casino municipal dejen de
recibir el beneficio de desayuno, almuerzo y cena durante la jornada laboral, lo cual
ser verificado en una prxima fiscalizacin. Ello, sin perjuicio de que tal
inobservancia ser incorporada en el sumario administrativo que incoar esta
Contralora Regional.
1O.

Sobre pago de viticos (MC).

Se constat que la Municipalidad de Via del


Mar pag errneamente los viticos al extranjero durante el perodo en revisin, toda
vez que utiliz para el clculo del costo de vida la constante 602,26, aprobada por
decreto No 135, de 2011 , del Ministerio de Relaciones Exteriores, en circunstancias
que debi utilizar los factores correspondientes al ao presupuestario en ejecucin, a
saber, el decreto No 141 , de 2013, del citado Ministerio.
Al respecto , la entidad edilicia deber efectuar
el reclculo de todos los funcionarios que se encuentran en similares condiciones, a
objeto de requerir el reintegro de las diferencias detectadas. A modo de ejemplo, se
citan los siguientes pagos:

NOMBRE

No

COMPROBANTE DE EGRESO
MONTO
FECHA
CHEQUE W

5.847 24.10.2014
6.072 11 .11.2014
6.088 11 .11 .2014

..

$
875.378
721.688
721.688

42034
42290
42306

MONTO
CGR

$
901 .711
739.373
739.373

DIFERENCIA

$
-26.333
-17.685
-1 7.685

Fuente. Elaborac1on prop1a en base a la ~nformac1on proporcionada por Departamento de Tesorena

En su respuesta, la entidad expone que


mediante la Orden de Servicio No 50, de 2015, orden que el Departamento de
Finanzas procediera a recalcular todos los viticos al extranjero pagados en el perodo
auditado, aplicando correctamente la constante o factor de clculo de costo de la vida
y efectuando el pago o reintegro de las diferencias que se produzcan.
En mrito de lo expuesto, se mantiene la
observacin, correspondiendo que esa municipalidad proceda a informar a esta
Contralora Regional sobre los resultados del referido reclculo, lo cual ser verificado
en la prxima visita de seguimiento.
11.

Sobre pagos improcedentes de comisiones de servicio (C).

a)
Mediante comprobante de egreso
, la
No 4.020, de 6 de agosto de 2014, se pag al funcionario don
suma de $ 894.681 , por 5 das de viticos, para asistir al 18 festival de Cine de Lima,
entre los das 8 al 12 de agosto de esa anualidad , segn se acredita en el memorando
No 211 , de 2014, firmado por el citado servidor.
40

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Sobre el particular, corresponde observar la


improcedencia en el pago de los 5 das con pernoctar, toda vez que la invitacin al
citado evento incluy el boleto areo y el alojamiento por cinco das. Lo anterior,
infringe el artculo 5 del decreto ley No 262, de 1977, que Aprueba Reglamento de
Viticos para el Personal de la Administracin Pblica, que establece que si el
trabajador recibiese alojamiento, slo tendr derecho a percibir el 40% del vitico que
le corresponda, producindose una diferencia a favor de la Municipalidad de Via del
Mar de$ 526.380, por lo que deber solicitar el reintegro respectivo.
La municipalidad, en su respuesta, seala que
en la aludida Orden de Servicio No 50, de 2015, instruy al citado Director de Finanzas
recalcular el vitico pagado a don
y requerir el reintegro por la
diferencia entre el vitico completo y aquel sin pernoctar.
En razn a que la medida informada no se ha
implementado, se mantiene la observacin, debiendo esa entidad proceder a solicitar
el reintegro que corresponda, lo cual ser verificado en la prxima visita de
seguimiento.
b)
A travs del comprobante de egreso
No 6.000, de 5 de noviembre de 2014, se pag la cantidad de $ 46.470, a don
, por concepto de viticos efectuados durante los meses de septiembre
y octubre de ese ao, monto que incluye la suma de $ 15.490, por asistir el da 22 de
septiembre de igual anualidad a la ciudad de Santiago para retirar material
audiovisual, no obstante, se comprob que, en esa data, el citado servidor hizo uso de
la licencia mdica No 44788673, aprobada a travs del decreto alcaldicio No 1.889, de
25 de febrero de 2015.
En relacin con lo observado, la alcaldesa
seala que con el objeto de determinar las responsabilidades administrativas que
puedan derivarse del pago de viticos durante licencia mdica, mediante la Orden de
Servicio No 73, de 2015, ha dispuesto instruir una investigacin sumaria.
No obstante lo informado por el municipio, se
mantiene la observacin , por cuanto no consta la emisin del respectivo decreto
alcaldicio que instruya el proceso disciplinario, por otra parte, corresponde que ese
ente edilicio solicite el reintegro de la suma observada, en el caso que ste proceda,
todo lo cual ser verificado en la prxima visita de seguimiento.

e)
Se verific que el funcionario don
, no recibi el pago de los viticos realizados los das 22 y 29
de octubre de 2014, por la suma de$ 30.980, toda vez que dicha cantidad fue incluida
en el monto pagado al funcionario don
, en el comprobante
de egreso No 6.676, de 2014, el cual fue girado por la cantidad de $ 92.940, en
circunstancias que debi ser por un monto de$ 61.960.
Al respecto, la municipalidad adjunta ingreso
,
folio No 6143934, de 1 de abril de 2015, efectuado por don
por la suma de $ 30.980, y el comprobante de egreso N 2.214, de 15, de abril de
41

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

igual anualidad, por el mismo monto, a nombre del don


antecedentes que permiten dar por subsanada la observacin.
12.

Sobre falta documentacin de respaldo (MC).

a)
Se comprob que los comprobantes de
egresos, que respaldan los viticos pagados a las personas contratadas va convenio
de honorarios, no cuentan con la boleta de servicios que permita respaldar tal
erogacin, toda vez que stos constituyen un servicio adicional al honorario principal
pactado y no un vitico propiamente tal, por cuanto las personas contratadas a
honorarios al no tener la calidad de empleados pblicos, no pueden percibir dicha
asignacin (aplica dictmenes No 48.794, de 2000 y 59.788, 2011 , todos de la
Contralora General de la Repblica).
Los servidores detectados se detallan

continuacin:
NOMBRE PRESTADOR DE
SERVICIOS

..

COMPROBANTE DE EGRESO
CHEQUE
MONTO
FECHA
No
$

No

07.10.2014
03.10.2014
09.10.201 4
03.10.2014
11 .11 .2014
24.10.2014

5389
5310
5410
5310
6072
5847

664.876
318.664
531.514
318.664
721 .688
875.378

41396
41307
41477
41308
42290
42034

Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de la 1nformac16n proporcionada por los Departamentos de Tesorena y Personal.

b)
Adems, se advirti que, en general,
los comprobantes de egreso por concepto de comisiones de servicio excluyen
documentos esenciales de respaldo del gasto, como ocurre con la liquidacin que
debe efectuar el funcionario una vez concluida la comisin, lo que debe hacerse a
travs de una planilla que contenga, a lo menos, nombre, grado, localidad de
desempeo de lo encomendado, duracin del cometido y firma del servidor que hizo
uso del cometido.
e)
Se verific que los convenios de
prestacin de serv1c1os a honorarios, no establecen el monto del vitico o su
equivalente al grado de la escala municipal, ya que son contemplados en forma
genrica, indicando el beneficio de viticos nacionales e internacionales, sin identificar
el monto o grado asociado, situacin que genera incertidumbre al momento del pago.

Las situaciones expuestas, infringen lo


dispuesto en el numeral 3 de la resolucin No 759, de 2003, de la Contralora General,
que indica que la rendicin de cuentas estar constituida por los comprobantes de
ingresos, egresos y traspasos, acompaados de la documentacin en que se
fundamenta.
En su respuesta, la entidad edilicia seala que
para el caso de la letra a) , mediante el dictamen No 13.067, de 2010, de este rgano
de Control, se reconsider la jurisprudencia anterior sobre la materia observada,
42

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

determinando que a contar de esa fecha los viticos no son un honorario adicional,
sino que constituyen una compensacin por gastos de alimentacin y alojamiento
incurridos en una comisin de servicios, por lo que atendido tal antecedente,
corresponde levantar esta parte de la observacin.
En relacin con lo observado en la letra b),
referido a la falta de una rendicin del vitico, la autoridad comunal expone que dicha
materia est considerada en el nuevo Reglamento de Comisiones de Servicios y
Viticos, conforme se expuso el numeral 8, letra a), del acpite l.
Respecto a lo anotado en la letra e), la
alcaldesa expresa que el monto de los viticos del personal a honorarios son pagados
comparando el valor del respectivo honorario mensual con las remuneraciones del
personal municipal, asimilndolo al grado equivalente para estos efectos y pagando el
monto que a ese grado le correspondera segn el decreto ley No 262 (H) de 1977.
Agrega, que con el objeto de dar cumplimiento a lo sealado en el informe, mediante
la Orden de Servicio No 68, de 2015, ha instru ido al Departamento de Personal
incorporar en los contratos a honorarios, una clusula que establezca el monto del
vitico, su equivalente o forma de clcu lo.
Por tanto, y en consideracin a que las
medidas informadas para las letras b) y e), no se han implementado, se mantiene la
observacin, debiendo ese municipio elaborar y aprobar el reglamento respectivo,
como asimismo, incorporar en los nuevos convenios a honorarios la enunciada
clusula que establezca el monto del vitico a que tiene derecho el prestador de
servicios, situaciones que sern validadas en prximas fiscalizaciones que realice esta
Entidad de Control sobre la materia.
13.

Sobre imputacin errnea de comisiones de servicios (MC).

La Municipalidad de Via del Mar imput


incorrectamente los viticos pagados a personas contratadas a honorarios en las
cuentas 215.21.01.004.06 y 215.21 .01.004.07, denominadas Gastos en Personal de
Planta, Comisiones de Servicio en el Pas y en el Extranjero, respectivamente , en
circunstancias que deban registrarse en la cuenta 215.21.03.001 , Gastos en Personal
Honorarios a Suma Alzada, segn lo establece el procedimiento D-03 de oficio
No 36.640, de 2007, de la Contralora General, a saber:
N
OMBRE PRESTADOR DE
SERVICIOS

C)

..

No

5389
5310
5410
5310
6072
5847

COMPROBANTE DE EGRESO
MONTO
CHEQUE
FECHA
No
$

07.10.2014
03.10.2014
09.10.2014
03.10.2014
11.11.201 4
24.10.2014

664.876
318.664
531.514
318.664
721 .688
875.378

41396
41307
41477
41308
42290
42034

CUENTA
PRESUPUESTARIA

215-21-01-004-006

215-21-01-004-007

Fuente: Elaborac1on prop1a sobre la base de la mformac1n proporcionada por el Departamento de Tesorena y Personal de la
Municipalidad de Via del Mar.

Sobre el particular, la alcaldesa indica que a


travs de la Orden de Servicio No 51 , de 2015, ha instruido al Director del
43

CONTRALORA GENERAL DE LA REP BLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Departamento de Finanzas efectuar la regularizacin contable de acuerdo con el


procedimiento aludido precedentemente.
En virtud de lo expuesto, y considerando que
se trata de una situacin consolidada que no es susceptible de corregir, corresponde
mantener lo observado, debiendo esa entidad edilicia, en lo sucesivo, dar
cumplimiento al procedimiento D-03 del aludido oficio No 36.640, de 2007, lo cual ser
verificado en futuras fiscalizaciones que realice esta Contralora Regional.

IV.
1.

OTRAS OBSERVACIONES

Sobre la negativa de proporcionar informacin para la presente auditora (AC).

Requerido al jefe del Departamento de


Informtica el registro de auditora computacional que consigna las entradas y salidas
diarias que realizan los fu ncionarios durante la jornada de trabajo, ste seal que en
los servidores municipales no se encontraba disponible el registro de "Polticas de
Grupo" del active directory, indicando que tales registros quedan anotados en distintos
servidores, por lo que no sera posible consolidar la informacin. Agreg, que las
posibles soluciones corresponden a productos de terceros que deben ser adquiridos,
sin embargo, se verific a travs de un experto informtico de esta Sede Regional,
que los servidores computacionales de esa entidad edilicia s cuentan con un registro
de evento, el cual permite capturar distintos tipos de informacin desde el hardware,
software y del sistema, que es administrado sobre el active directory, establecindose
que los aludidos servidores pueden identificar los siguientes tipos de eventos: de
error, advertencia, informativo, auditora de aciertos, auditora de errores, detalles del
acierto y detalles del error, determinndose que esa entidad tena configurada la
opcin denominada "Auditora de error", con lo cual fue posible capturar a la fecha ,
275.192 datos, consignados en el servidor "srvsecplaobra", desde el 30 de enero de
2013, y 614.899 datos del servidor "srvconsistorial", desde el 24 de abril de 2015.
Asimismo, se corrobor que el req uerimiento
solicitado por los auditores de esta Sede Regional, el cual se enmarca en informacin
que proporciona el evento "auditora de acierto" y "detalle de acierto", se poda
habilitar marcando la opcin para ello, toda vez que dicha aplicacin se encontraba
incorporada en el active directory, por lo que no sera necesario ser adquirida a
terceros, como habra indicado la municipalidad, toda vez que era factible ser
elaborada y ordenada por los auditores de esta Contralora Regional, lo cual tampoco
fue mencionado por el jefe del aludido Departamento de Informtica .

En este contexto, cabe agregar lo manifestado


por un servidor municipal, quien solicit reserva de identidad, en el sentido que en una
reunin gremial de los trabajadores municipales, los funcionarios del Departamento de
Informtica, seores
y
, habran sealado
que la informacin requerida por los auditores de esta Sede Regional estara
disponible, sin embargo, no iba a ser entregada a los fiscalizadores. Aade el
declarante, que tal accin fue apoyada por el seor
, presidente de
la federacin de trabajadores municipales.
La situacin observada implic que esta Sede
44

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Regional no pudiera realizar durante la auditora diversas validaciones sobre la


materia examinada, vulnerndose con dicho actuar los artculos go y 131 , de la aludida
ley No 10.336, toda vez que los servicios e instituciones sometidas a la fisca lizacin de
esta Contralora, deben entregar toda la informacin necesaria para el desempeo de
las labores de control, establecindose en esa normativa que la falta de observancia a
tales requerimientos puede ser sancionada con multa de hasta 15 das de
remuneracin.
Al respecto, la Municipalidad de Via del Mar
indica que en el numeral 1O, del acpite 1, de su informe, se expone la medida para
subsanar la observacin relacionada con la falta de un reg istro de auditora
computacional que consigne las entradas y salidas diarias que realizan los
funcionarios. Agrega que, en lo referente a la falta de observancia por parte de
algunos funcionarios a lo dispuesto en los artculos go y 131 , de la ley No 10.336,
estar a lo que se determine por esta Contralora Regional.
En consideracin a lo expuesto por el
municipio, se mantiene la observacin, toda vez que se trata de situaciones
consolidadas que no son susceptibles de corregir, debiendo esa entidad dar
cumplimiento a lo comprometido en su respuesta, lo cual ser verificado en una futura
auditora.
Respecto a la inobservancia de los
funcionarios municipales en la entrega de informacin requerida para el presente
examen , corresponde que dichos antecedentes sean incorporados al proceso
disciplinario que desarrollar este Sede Regional, con el objeto de determinar la
eventual responsabilidad administrativa de todos los involucrados en los hechos que
se reprochan.
2.

Sobre uso indebido de vehculo municipal (AC).

Se constat que el da 21 de abril de 2015, la


seora
, secretaria del Departamento de Informtica, siendo las
08:22 horas ingres a las dependencias de esa entidad edilicia en el vehculo
municipal placa patente GWH-72. Consultada sobre el particular, sta manifest que
el conductor del aludido mvil generalmente la traslada a la oficina, ya que este ltimo
labora en las mismas dependencias del Edificio Consistorial.
Por su parte, el conductor del aludido mvil,
seor
, argument que al momento de efectuar la carga de
combustible, se habra encontrado con la aludida funcionaria entre las calles 5 y 6
Norte con Quillota, por lo que la habra trasladado a la municipalidad.
Sobre la materia, cabe sealar que la
jurisprudencia administrativa de este Organismo de Control contenida, entre otros, en
el dictamen No 43.785, de 2011 , ha sealado que los medios de movilizacin con que
cuentan los entes del Estado slo pueden ser empleados para el cumplimiento de sus
fines, de modo que stos siempre se encuentran bajo la prohibicin absoluta de ser
usados en cometidos particulares o ajenos al ente al cual pertenecen , principio que no
admite excepciones de ninguna especie y afecta a todos los servidores del Estado,
45

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

por lo que no procede realizar traslados desde el domicilio particular al trabajo o


viceversa.
En su respuesta, la autoridad expone que
mediante Orden de Servicio No 67, de 2015, ha reiterado al Jefe de Servicios
Generales las instrucciones impartidas anteriormente respecto del correcto uso de los
vehculos municipales, en especial, la prohibicin de no realizar traslados desde el
domicilio particular al trabajo o viceversa. Ag rega, que sin perjuicio de lo anterior y
respecto de la situacin especfica de uso indebido de vehculo fiscal, el decreto ley
No 799, de 1974, que Fija normas que regulan el uso y circulacin de Vehculos
Estatales, no le otorga a ese municipio atribuciones para efectuar procedimientos
disciplinarios.
En atencin a lo expuesto y atendido que el
traslado de la citada servidora en un mvil municipal no corresponde al cumplimiento
de funciones inherentes a la entidad edilicia, se mantiene la objecin formulada,
correspondiendo que esta Sede Regional proceda a iniciar una investigacin sumaria,
con el objeto de acreditar las eventuales responsabilidades administrativas derivadas
de la infraccin al citado decreto ley No 799, de 1974. Sin perjuicio de ello, la
municipalidad deber adoptar, a la brevedad, las medidas que correspondan para que
tales vehculos municipales sean usados exclusivamente en fines institucionales,
situacin que ser verificada en una prxima auditora que realice esta Contralora
Regiona l.
CONCLUSIONES

Atendidas las consideraciones expuestas


durante el desarrollo del presente trabajo, la Municipalidad de Via del Mar ha
aportado antecedentes e iniciado acciones que han permitido salvar algunas de las
situaciones planteadas en el Preinforme de Observaciones No 438, de 2015, de esta
Contralora Regional.
En efecto, lo sealado en el acpite 111,
numera l 12, letra a), referida al respaldo de los viticos de los servidores a honorarios
mediante una boleta de honorarios, se levanta la observacin , considerando los
antecedentes proporcionados por la entidad y las validaciones efectuadas al respecto.
Sobre las objeciones que se mantienen, se
debern adoptar las medidas pertinentes con el objeto de dar estricto cumplimiento a
las normas legales y reglamentarias que las rigen , entre las cuales se estima
necesario atender, a lo menos, las siguientes:

1.
Se determin que la entidad edilicia
pag horas extraordinarias al personal de planta y contrata, las cuales superan el
tiempo disponible que tenan para ejecutarlas, comprobndose, entre otros, que en 6 y
9 casos examinados los funcionarios que disponan de 1 y 2 das para trabajar,
respectivamente, se les pagaron entre 98 y 317 y entre 108 y 169 horas extras, en
cada caso, lo que resulta fsicamente imposible de ejecutar.

46

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORiA REGIONAL DE VALPARAiSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Del mismo modo, en las situaciones


examinadas se verific que las horas extraordinarias figuran registradas en los medios
de control de asistencia dispuestos por la municipalidad , sin que los funcionarios se
encontraren efectivamente prestando sus servicios, lo que resulta del todo irregular,
en especial si se considera que, segn lo indica la propia entidad en su respuesta,
tales pagos correspondan a la regularizacin del pago del promedio de las horas
extraordinarias en los perodos en que los servidores hicieron uso de permisos,
feriados y/o licencias mdicas.
Adems, se comprob que los servidores
sujetos de la objecin planteada en esta ocasin, no estn insertos en un programa de
trabajo de continuidad de la funcin pblica que exija, por la naturaleza de sus tareas,
un desempeo constante, y que no consta que se hubiere emitido un documento
aprobado por la autoridad municipal, que establezca fundadamente tales labores, por
lo que debe concluirse que los mismos no cumplen con los requisitos para proceder a
pagar las horas extras en los periodos en que no se realizaron labores.
En mrito de lo expuesto, esta Contralora
Regional incoar un sumario administrativo, a fin de establecer las responsabilidades
administrativas que dieron origen a los pagos de horas extraordinarias superiores a
las posibles de efectuar por, al menos, 443 funcionarios de esa entidad edilicia
durante el ao 2014 (Acpite 11 numeral 1 (AC)).
2.
Se comprobaron reiteradas conductas
e incumplimientos de la jornada extraordinaria por parte de los funcionarios de la
Municipalidad de Via del Mar, evidencindose irregularidades en el cobro de horas
extras no realizadas y detectndose graves anomalas en relacin con la materia,
tales como marcacin de tarjetas de control de asistencia por terceras personas;
servidores municipales que en la jornada extraordinaria no se encontraban en sus
puestos de trabajo, en circunstancias que sus tarjetas de control indicaban que
continuaban laborando; empleados que registraron su asistencia cobrando horas
extras, pese a estar haciendo uso de permisos, feriados y/o licencias mdicas; tarjetas
de registro de asistencia con adulteraciones y enmendaduras, etctera.

Cabe sealar, que lo expuesto confirma la


falta de control y vulnerabilidad al cual est expuesto el mecanismo de registro de
asistencia de la Municipalidad de Via del Mar, el que, adems, contiene datos
errneos, alterados o eventualmente falsos , que no permiten verificar con certeza el
cumplimiento de las funciones encomendadas al personal municipal, situaciones que
comprometen la infraccin a lo dispuesto en el artculo 61 , letra a), de la aludida ley
No 18.883, en cuanto a la obligacin especial que recae sobre el alcalde y jefes de
unidades de ejercer un control jerrquico permanente del funcionamiento de los
rganos y de la actuacin del personal de su dependencia, extendindose tanto a la
eficiencia y eficacia en el cumplimiento de los fines establecidos, como a la legalidad y
oportunidad de las actuaciones; pudiendo constituir las actuaciones y omisiones
descritas, adems, una transgresin al principio de probidad administrativa,
contemplado en el artculo 52, de la aludida ley No 18.575.

47

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARAISO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

En virtud de lo anterior, esta Contralora


Regional proceder a incorporar tales irregularidades en el sumario administrativo
indicado en la conclusin que precede, con el objeto de determinar las eventuales
responsabilidades administrativas de los funcionarios involucrados en tales hechos
(Acpite 11, numerales 2, 3 y 4, y Acpite 111, numerales 7 y 8, letra b) (AC)).
3.

Se comprob que la municipalidad


pag improcedentemente la suma de $ 9.404.729, correspondiente a 44 casos de
funcionarios que cobraron horas extras diurnas y nocturnas, las cuales superan el
tiempo disponible que tuvieron para ejecutarlas, situacin que vulnera el principio de
legalidad del gasto, dispuesto en los artculos 6,
65, 67 y 100, de la Carta
Fundamental y 2 y 5, de la ley No 18.575, por lo que esa entidad deber solicitar el
reintegro correspondiente a los funcionarios observados, lo cual ser validado en el
visita de seguimiento.

r,

Sin perjuicio de ello, esta Contralora Regional


adicionar tales antecedentes al sumario administrativo citado en el punto anterior, a
objeto de determinar las eventuales responsabilidades administrativas de quienes con
su actuar u omisin permitieron dichos pagos (Acpite 111, numeral1 (AC)).
En cuanto a la negativa de algunos
4.
funcionarios del Departamento de Informtica de esa municipalidad , en proporcionar
informacin para la presente auditora, impidiendo con dicho actuar la ejecucin de
diversas pruebas sobre la materia examinada, lo cual vulner los artculos 9 y 131 , de
la ley No 10.336, corresponde que tales antecedentes sean adicionados al sumario
administrativo sealado precedentemente (Acpite IV, numeral1 (AC)).
5.
La Municipalidad de Via del Mar,
pag indebidamente y en forma retroactiva la suma de $ 18.604.636, por concepto de
promedio de horas extraordinarias a funcionarios que hicieron uso de feriados,
permisos y/o licencias mdicas, a contar de agosto de 2013, como asimismo,
desembols la suma de $ 28.220.009, por horas extras pagadas a servidores que
gozaban de feriados, permisos y/o licencias mdicas. Adems, se constataron pagos
en exceso por concepto de horas extras, por una suma total de $ 5.646.294,
situaciones que atentan contra los artculo 58, 62 y 69, de la ley No 18.883, ya citada,
debiendo esa entidad edilicia solicitar el reintegro de dichos emolumentos e
informando de ello a esta Contralora Regional, lo cual ser validado en la visita de
seguimiento (Acpite 111, numerales 2, 3 y 4 (AC)).
6.
En cuanto al traslado habitual de la
funcionaria doa
, en un mvil municipal para fines distintos a los
institucionales, esta Sede Regional proceder a iniciar una investigacin sumaria con
el objeto de acreditar las eventuales responsabilidades administrativas por el uso
indebido de vehculo estatal, conforme lo dispone el decreto ley No 799, de 1974. Por
su parte, ese municipio deber adoptar las medidas para que los bienes municipales
sean usados estrictamente en los fines de la funcin pblica, lo que ser validado en
una prxima fiscalizacin (Acpite IV, numeral2 (AC).
7.

Se
48

comprob

que

el

tiempo

de

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REG IONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

colacin no es descontado del trabajo extraordinario que se desarrolla los das


sbado, domingo y festivos , lo cual no se ajusta a la circular No 8, de 2013, de esa
municipalidad, y al criterio contenido en el dictamen No 33.102, de 1994, de la
Contralora General, por lo que esa entidad deber proceder a recalcular las horas
extras pagadas por dicho concepto en todos los departamentos de la municipalidad,
remitiendo los resultados de dicha gestin a esta Sede Regional. Asimismo, deber
forma lizar el tiempo destinado al horario de colacin, conforme lo seala la normativa
vigente, situaciones todas que sern verificadas en el prximo seguimiento. Sin
perjuicio de ello, tales materias sern incluidas en el proceso disciplinario que instruir
esta Sede Regional, por corresponder a fa ltas reiteradas (Acpite 11 , numeral 6 (MC), y
Acpite 111 , numeral 7 (AC)).
8.
Se comprob que los funcionarios que
desempean labores de inspeccin en el Casino Municipal de Via del Mar, recibieron
de esa entidad colaciones de desayuno, almuerzo y cena, por la suma de
$ 20.096.000, durante el ao 2014, siendo imputado dicho monto como gasto al
contrato de concesin del casino, en circunstancias que ese acuerdo de voluntades no
establece en ninguna de sus partes la obligatoriedad de proporcionar dichas
colaciones; adems, cabe recordar que tal beneficio es improcedente, dado que se
encuentra otorgado en la ley No 18.717, siendo percibido a travs de las liquidaciones
de remuneraciones , por lo que esa municipalidad deber, en lo sucesivo, ajustarse al
cumplimiento del aludido convenio, accionando las medidas comprometidas para que
los funcionarios dejen de percibir las colaciones observadas, lo que ser validado en
una prxima auditora. Ello, sin perjuicio que tal inobservancia ser incluida en el
sumario administrativo informado en las conclusiones precedentes (Acpite 111 ,
numeral 9 (C)).
9.
En lo concerniente al recuento errneo
de las horas extras nocturnas pagadas a los funcionarios del Casino Municipal y del
Departamento de Seguridad Ciudadana, lo que no se ajusta a lo dispuesto en el
artculo 64, de la ley No 18.883, esa municipalidad deber efectuar el reclculo
comprometido en su respuesta, cuyos resultados debern ser remitidos a esa
Contralora Regional, en conjunto con los antecedentes que acrediten los reintegros
que procedan, lo cual se verificar en el seguimiento de la presente auditora. (Acpite
111, numerales 5 y 6 (C)).
Se detect que la Municipalidad de
1O.
Via del Mar pag errneamente los viticos al extranjero, incumpliendo con el
decreto No 141 , de 201 3, del Ministerio de Relaciones Exteriores, por lo que la entidad
deber recalcular todos los viticos pagados por el concepto indicado, durante el
periodo auditado, remitiendo a esta Entidad de Control los resultados de dicho
proceso, lo que ser verificado en la prxima visita de seguimiento (Acpite 111,
numeral10 (MC)).
En lo referido al pago improcedente de
11.
viticos por la suma de $ 526.380, entregados al servidor don
, lo
cual contraviene lo establecido en el artculo 5 del decreto ley No 262, de 1977, y el
pago de un vitico de $ 15.490, a don
, en una fecha en que este
servidor se encontraba haciendo uso de licencia mdica, corresponde que ese
49

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

municipio, en caso de proceder, solicite los respectivos reintegros y emita el decreto


alcaldicio que instruye la investigacin sumaria que informa, lo cual ser verificado en
la visita de seguimiento (Acpite 111, numeral 11, letras a) y b) (C)).
12.
Se comprob que el reloj control de
asistencia, ubicado en el edificio consistorial, es manipulable, existiendo la posibilidad
de alterar la celda de registro de entrada y salida, por lo que el municipio deber
efectuar en el plazo comprometido, el proceso licitatorio que indica en su oficio de
respuesta, destinado a adquirir un sistema de control de asistencia que entregue una
seguridad razonable en el uso, lo que ser verificado en una prxima visita de
seguimiento (Acpite 1, numeral1 (AC)).
13.
En cuanto a la falta de revisin y
visacin de los datos contenidos en los informes de sobretiempo, que consignan las
horas extras autorizadas y ejecutadas por los funcionarios, es menester anotar que
ello vulnera el Reglamento de Organizacin Interna de esa municipalidad, por lo que
corresponde a esa autoridad comunal, a travs de las respectivas jefaturas, velar por
el cumplimiento estricto de dicho texto reglamentario, lo cual ser verificado en futuras
fiscalizaciones que realice esta Contralora Regional (Acpite 1, numeral 2 (C)).
14.
En lo referido a la inadecuada
segregacin de funciones en el proceso de las horas ejecutadas del director del
Departamento de Finanzas como de su secretaria, el personal de la Seccin de
Contabilidad y del Director del rea de Comunicaciones, las cuales son calculadas y
comunicadas por ellos mismos, esa entidad edilicia deber arbitrar las medidas a fin
de mantener una adecuada separacin de labores, procurando que las instancias de
emisin, registro y autorizacin de las horas extras sean realizadas por personas
distintas, situacin que se verificar en futuras auditoras (Acpite 1, numeral 3 (C)).
15.
En cuanto a que la Direccin de
Control no ha efectuado fiscalizaciones sobre la materia auditada, situacin que
incumple la letra a), del artculo 29 de la citada ley No 18.695, corresponde que se
incluyan en los programas de auditoras dichas materias, lo cual ser verificado en
una prxima fiscalizacin (Acpite 1, numeral4 (MC)).
16.
Se constat que el Concejo Municipal
de la Municipalidad de Via del Mar no ha ejercido sus facultades de fiscalizacin
respecto de la materia en examen. Ello, conforme las atribuciones que le otorga el
artculo 79, letra e), de la referida ley No 18.695, por lo que esta Entidad de Control
remitir copia del presente informe a ese cuerpo colegiado, a fin de que ste adopte
las medidas que estime pertinentes (Acpite 1, numeral 5 (MC)).

()

17.
En lo que concierne al hecho que los
mecanismos de control de asistencia y jornada laboral de algunos funcionarios no se
encuentran debidamente formalizados , corresponde que esa entidad proceda a
actualizar la Orden de Servicio No 30, de 1982, de conformidad con la estructura
organizacional vigente, como asimismo, deber dictar el decreto alcaldicio que
aprueba el horario de trabajo de los siguientes servidores don
, doa
, don
, don
50

CONTRALORA GENERAL DE LA REP BLICA


CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAiSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

y doa
, lo cual ser verificado en la
etapa de seguimiento (Acpite 1, numerales 6 y 7 (MC)).
Se detect que el municipio no cuenta
18.
con un reglamento interno para viticos, que establezca los documentos que deben
controlarse para la autorizacin, pago y rendicin del cometido funcionario , por lo que
esa corporacin municipal, de acuerdo con el compromiso adquirido en el oficio de
respuesta, deber elaborar y aprobar el respectivo texto reglamentario, lo que ser
validado en la prxima visita de seguimiento (Acpites 1, numeral 8, letra a) y 111,
numeral 12, letra b) (MC)).
19.
Las tarjetas de registro de asistencia
no consignan la firma del empleado, lo cual incumple lo establecido en las circulares
N5 4, de 2014 y 1, de 2015, de ese municipio, por lo que esa entidad deber arbitrar
los controles pertinentes a fin de que sus funcionarios den estricto cumplimiento a las
instrucciones que imparte esa autoridad , aspectos que sern evaluados en futuras
auditoras (Acpite 1, numeral 9 (MC)) .
20.
La Municipalidad de Via del Mar no
ha implementado registros de auditoras, que permitan visualizar los tiempos de
comienzo y finalizacin de tareas en un determinado puesto de trabajo, asociado a los
sistemas computacionales vigentes, de conformidad con la letra e), del numeral
10.1.1, de la norma NCh-ISO 27002, que se entiende parte integrante del decreto
No 83, de 2004, del Ministerio Secretara General de la Presidencia, por lo que ese
municipio deber ajustarse, en lo sucesivo, a lo previsto en la citada normativa, cuyo
cumplimiento ser verificado en una futura auditora (Acpite 1, numeral1 O (MC)).
21 .
Se estableci que esa municipalidad
no cuenta con un control de los viticos pagados a cada funcionario , que permita
comprobar el cumplimiento de las limitaciones de las comisiones de servicio
establecidas en el artculo 8 del decreto ley No 262, de 1977, por lo que la entidad
deber implementar el sistema de control comprometido en su respuesta, lo que ser
verificado en una prxima auditora que se practique sobre la materia (Acpite 1,
numeral11 (MC)).

En cuanto a las debilidades detectadas


22.
en el denominado bono nocturno, que es pagado a los funcionarios del Casino
Municipal de Via del Mar, y que dicen relacin con situaciones referidas a la
nomenclatura del mismo, a la falta del documento que aprueba la compensacin del
trabajo nocturno y al hecho que los informes que autorizan el sobretiempo no son
validados, corresponde que esa municipalidad accione las medidas indicadas en su
respuesta, para que las respectivas jefaturas controlen la informacin anotada en las
planillas de trabajo extraordinario, como asimismo se emitan los decretos que
autorizan el recargo por dichos trabajos, todo lo cual ser va lidado en una futura
fiscalizacin (Acpite 11, numeral 5 (MC)).
23.

Respecto a la falta de acreditacin del


descuento realizado a doa
, por el cobro de horas
extraordinarias en circunstancias que se encontraba desempeando labores de apoyo
51

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORIA REG IONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

en el Festival de Via del Mar, esa entidad deber adjuntar la liquidacin de


remuneraciones de dicha servidora en que conste el reintegro respectivo, situacin
que ser verificada en la prxima visita de seguimiento que realice esta Sede
Reg ional, como asimismo deber arbitrar las medidas que permitan ajustar las
contrataciones a honorarios a lo precisado por la normativa vigente y a la
jurisprudencia de este Organismo de Control, lo que ser evaluado en futuras
fiscalizaciones (Acpite 111 , numeral 8 letras a) y b) (AC)).
24.
En cuanto a los convenios de
prestacin de servicios a honorarios, los cuales no establecen el monto del vitico o
su equivalente al grado de la escala municipal, corresponde que ese municipio, de
acuerdo con lo comprometido, incorpore en los respectivos acuerdos de voluntades la
clusula que establezca el monto del vitico que se reprocha, lo que ser validado
prximas fiscalizaciones (Acpite 111 , numeral 12, letras b) y e) (MC)).
25.
La Municipalidad de V ia del Mar
imput incorrectamente en su contabilidad los viticos pagados a personas
contratadas a honorarios, por lo que, en lo sucesivo, de acuerdo con lo informado,
deber dar cumplimiento al procedimiento D-03 del aludido oficio No 36.640, de 2007,
de la Contralora General, lo cual ser verificado en futuras fiscalizaciones que realice
esta Contralora Reg ional (Acpite 111 , numeral 13 (MC)) .
En consecuencia, y atendidas las materias
expuestas en las conclusiones N 1 y 2 precedentes, esta Contralora Regional
rem itir copia del presente informe a la Fiscala Local de Valparaso, para los fines
que sta estime pertinentes.
5

Finalmente, esa reparticin deber remitir el


"Informe de Estado de Observaciones", de acuerdo con el formato adjunto en el
Anexo No 11 , en un plazo mximo de 60 das hbiles, a partir de la fecha de recepcin
del presente documento, informando las medidas adoptadas y acompaando los
antecedentes de respaldo respectivos.
Remtase copia del presente informe a la
Alcaldesa, Secretario Municipal y Director de Control, todos de la Municipalidad de
Via del Mar; a la Fiscala Local de Valparaso del Ministerio Pblico, y a las Unidades
Jurdica, Tcnica de Control Externo y de Seguimiento, todas de esta Contralora
Reg ional.

ALEJANDRA-PAVEZ PEREZ

Jefe de Control Externo


CONTRALORIA ROOIONAL VALPARAISO
CO.'ITRALORIA GENERAL DE LA REPUBLIC/1

52

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORIA REGIONAL DE VALPARAISO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO No 1
PORCENTAJ E DE HORAS EXTRAORDINARIAS COMPARADO CON TOTAL
HABERES

No

FUNCIONARIO

ESCALAFN

MES

HORAS
EXTRAS

SUELDO

TOTAL
PAGADO

Agosto
Agosto

2.735.355

2.098.742 4.834.097

130,33%

2.038.725

1.637.561

3.676.286

124,50%

Tcnicos

Agosto

684.300

680.518

1.364.818

100,56%

Tcnicos

Agosto

684.300

685.560

1.369.860

99,82%

Tcnicos

Agosto

674.677

685.560

1.360.237

98,41%

Administrativos

Agosto

727.878

1.412.178

Administrativos

Agosto

684.300
431 .502

482.506

914.008

94,01%
89,43%

Directivos

Profesionales

3
4

7
8
9

Profesionales

Agosto

667.503

788.214

1.455.717

84,69%

Administrativos

Agosto

476.031

598.769 1.074.800

79,50%

10

Tcnicos

Agosto

732.069

929.205

1.661.274

78,78%

11

Administrativos

Agosto

470.506

603.437

1.073.943

77,97%

12

Profesionales

Octubre

877.815

1.127.250 2.005.065

77,87%

13

Tcnicos

Septiembre

968.025

1.248.936 2.216.961

77,51 %

14
15

Administrativos

Julio

577.378

751.121

1.328.499

76,87%

Tcnicos

Agosto

716.715

938.862

1.655.577

76,34%

16

Jefaturas

Octubre

Auxiliares

Julio

1.296.895 2.276.098
502.046
876.966

75,50%

17
18

979.203
374.920

Auxiliares

Octubre

357.897

19
20
21

Administrativos

Agosto

Jefaturas

Agosto

74,68%

838.668

74,44%

618.292
897.603
308.184

830.614 1.448.906
1.206.930 2.104.533
418.688
726.872

74,44%

1.387.767 2.401.497
713.163
413.071
547.994
942.475
624.017 1.068.835
850.379 1.450.746

Auxiliares

Julio

22
23

Directivos

Febrero

Auxiliares

octubre

24

Administrativos

agosto

1.013.730
300.092
394.481

25

Tcnicos

febrero

444.818

26

Administrativos

agosto

600.367

27

Auxiliares

Julio

28

Auxiliares

febrero

423.548
456.994

29

Directivos

febrero

1.669.175

30

Tcnicos

octubre

504.728

480.771

74,37%
73,61 %
73,05%
72,65%
71 ,99%
71 ,28%
70,60%

600.626 1.024.174
650.336 1.107.330
2.418.328 4.087.503

70,52%
69,02%

732.491

1.237.219

68,91%

1.292.067

68,21%

790.677

68,10%

70,27%

31

Administrativos

agosto

523.917

32

Tcnicos

agosto

320.323

768.150
470.354

33

Auxiliares

octubre

307.208

456.774

763.982

67,26%

34

Tcnicos

febrero

399.995

597.744

997.739

66,92%

35

Profesionales

septiembre

997.337

1.493.804 2.491.141

66,76%

36

Tcnicos

febrero

293.611

443.985

737.596

66,13%

37

Auxiliares

Julio

326.01 7

493.399

819.416

66,08%

38

Administrativos

agosto

357.804

543.671

901.475

65,81 %

39

Administrativos

febrero

289.207

439.912

729. 119

65,74%

40

Tcnicos

febrero

407.602

Auxiliares

octubre

326.017

1.029.525
823.740

65,54%

41

621.923
497.723

42

Tcnicos

septiembre

652.223

997.340

1.649.563

65,40%

43

Tcnicos

agosto

670.936

1.028.363 1.699.299

65,24%

53

65,50%

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

No

ESCALAFN

FUNCIONARIO

MES

HORAS
EXTRAS

SUELDO

TOTAL
PAGADO

44

Auxiliares

Julio

300.295

460.773

761.068

65,17%

45

Tcnicos

octubre

504.728

786.440

1.291.168

64,18%

46

Auxiliares

agosto

306.161

478.688

784.849

63,96%

47

Auxiliares

agosto

310.207

486.097

796.304

63,82%

48

Tcnicos

agosto

504.728

792.491

1.297.219

63,69%

49

Directivos

octubre

1.277.860

2.013.031

3.290.891

63,48%

50
51

Directivos

Julio

1.277.860

2.013.031

3.290.891

63,48%

Directivos

agosto

1.277.860

2.054.681

3.332.541

62,19%

52

Administrativos

Julio

478.230

770.614

1.248.844

62,06%

53

Administrativos

octubre

62,06%

Administrativos

octubre

770.614
544.604

1.248.844

54

478.230
337.918

882.522

62,05%

55

Tcnicos

junio

368.303

603.351

971.654

61 ,04%

56

Auxiliares

agosto

326.017

536.105

862.122

60,81%

57

Tcnicos

febrero

306.823

505.112

811.935

60,74%

Auxiliares

diciembre

367.159

607.067

974.226

60,48%

Tcnicos

Julio

447.946

743.383

1.191.329

60,26%

60

Tcnicos

diciembre

410.897

682.351

1.093.248

60,22%

61

Tcnicos

Julio

301 .566

500.965

802.531

60,20%

62

Tcnicos

agosto

478.230

803.383

Auxiliares

agosto

307.208

520.773

1.281 .613
827.981

59,53%

63
64

Profesionales

agosto

571.201

977.548

1.548.749

65

Tcnicos

diciembre

453.349

775.861

1.229.210

58,43%
58,43%

66

Auxiliares

diciembre

318.098

545.002

863.100

58,37%

67

Tcnicos

diciembre

358.538

614.996

973.534

58,30%

68

Tcnicos

agosto

395.611

680.518

1.076.129

58,13%

69

Tcnicos

Julio

363.534

625.560

989.094

58,11 %

70

Administrativos

febrero

501.159

874.363 1.375.522

57,32%

71

Administrativos

agosto

643.529

1.134.248

1.777.777

56,74%

72

Tcnicos

febrero

73

Auxiliares

febrero

655.467
344.023

1.156.463 1.811.930
608.243
952.266

56,68%
56,56%

74

Administrativos

diciembre

387.473

75

Auxiliares

diciembre

303.087

76

Administrativos

septiembre

615.870

77

Jefaturas

Julio

653.972

1.194.408 1.848.380

54,75%

78

Auxiliares

diciembre

345.579

79

Administrativos

octubre

261.126

80

Auxiliares

septiembre

423.823

81

Tcnicos

diciembre

307.376

82

Auxiliares

agosto

83

Administrativos

84

Auxiliares

85

Auxiliares

86

Administrativos

87

Jefaturas

septiembre

88
89

Auxiliares

agosto

Administrativos

90

Administrativos

58
59

58,99%

55,94%

692.613

1.080.086

549.075

852.162

55,20%

1.120.516 1.736.386

54,96%

979.521

54,51 %

479.771

740.897

54,43%

780.997

1.204.820

54,27%

574.006

881.382

53,55%

339.464

635.719

975.183

53,40%

diciembre

494.886

944.531

1.439.417

52,39%

agosto

272.647

524.773

797.420

51 ,96%

Julio

290.959

51 ,92%

363.534

560.402
700.688

851.361

agosto

1.064.222

51 ,88%

605.016

1.166.303 1.771.319

51 ,87%

279.560
442.884

824.312

51,32%

junio

864.752 1.307.636

51 ,22%

Julio

301.547

598.944

50,35%

54

633.942

544.752

900.491

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

No

FUNCIONARIO

ESCALAFN

MES

HORAS
EXTRAS

$
91

Auxiliares

Junio

330.438

SUELDO

$
659.565

92
Auxiliares
Diciembre
319.661
638.693
Fuente: Elaboracin propia sobre la base de la mformac1n proporc1onada por la Secc1n de Remuneraciones.

55

TOTAL
PAGADO

$
990.003

50,10%

958.354

50,05%

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO No 2
HORAS DISPONIBLES DEL FUNCIONARIO VERSUS HORAS PAGADAS SIN CONSIDERAR DESCANSO
olAs
N

ESTAMENTO

GRADO

TOTAL HORAS
DISPONIBLES
PARA
TRABAJAR

HORAS PARA
JORNADA
ORDINARIA (A)

DIURNA
(B)

NOCTUR
NA(C)

HORAS
TRABAJADAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+ B + C)

DIFERENCIA
[(1 )] - [(A)+(B)+(C)]

(1)

MONTO
PAGADO
EN
EXCESO
$

Enero

Profesionales

23

40

75

124

-101

674.601

Agosto

Jefaturas

11

45,5

35

85

129

-83,5

378.892

Septiembre

Administrativos

12

114,5

35

24

188

247

-132,5

501.574

Enero

Administrativos

12

114,5

35

164

199

-84,5

339.063

Julio

Administrativos

12

22,5

28

70

98

-75,5

282.332

Tcnicos

12

183

53

51

143

247

-64

240.270

Administrativos

12

46

18

28

62

108

-62

245.570

Jefaturas

12

45,5

40

120

169

-123,5

493.213

Administrativos

12

205,5

53

40

157

250

-44,5

167.696

206

294

-19

71.924 1

79

114

-22

84.037

6
7
8
9

Octubre
Enero
Febrero
Octubre

10

Octubre

Tcnicos

12

12

275

88

11

Noviembre

Administrativos

12

92

35

o
o

12

Septiembre

Administrativos

13

22,5

155

162

317

-294,5

873.820

Administrativos

13

69

26

20

169

215

-146

469.601

Tcnicos

13

183

53

35

152

240

-57

153.968

Administrativos

13

68

40

68

117

-49

156.534

Administrativos

13

16

366

106

275

381

-15

18.604

Auxiliares

14

68

77

189

275

-207

563.042

13
14
15

j))

NOMBRE COMPLETO

MES

DISPONIBLES
LUEGO DE
LICENCIAS Y/0
FERIADOS (lncl.
sbados,
domingos y
festivos).

Agosto
Noviembre
Septiembre

16

Agosto

17

Septiembre
~~

56

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

18
19
20
21
22
23

Julio
Septiembre
Octubre
Febrero
Octubre
Septiembre

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

GRADO

TOTAL HORAS
DISPONIBLES
PARA
TRABAJAR

HORAS PARA
JORNADA
ORDINARIA (A)

DIURNA
(B)

NOCTUR
NA(C)

(1)

HORAS
TRABAJADAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+ B + C)

DIFERENCIA
((1))- ((A)+(B)+(C))

MONTO
PAGADO
EN
EXCESO

Admimstrativos

14

23

39

77

125

-102

269.781

Auxiliares

14

45

34

101

135

-90

248.604

Administrativos

14

160

44

45

136

225

-65

179.547

Administrativos

14

113

40

85

134

-21

60.903

Administrativos

14

160

44

37

87

168

-8

22.098

Tcnicos

14

160

44

40

89

173

-13

35.910

183

53

40

100

193

-10

27.623

10

229

70

96

231

397

-168

411.761

24

Agosto

Administrativos

14

25

Agosto

Auxiliares

15

26

Noviembre

Auxiliares

15

46

18

39

111

168

-122

293.824

27

Enero

Auxiliares

15

23

27

66

102

-79

198.708

28

Agosto

Auxiliares

15

114,5

35

40

120

195

-80,5

196.833

Administrativos

15

90

40

64

104

-14

34.232

Auxiliares

15

113

40

110

159

-46

99.281

Auxiliares

15

160

44

56

75

175

-15

36.677

Tcnicos

15

113

40

75

124

-11

27.992

40

115

199

-61,5

115.044

29
30
31
32

Diciembre
Febrero
Agosto
Febrero

33

Febrero

Auxiliares

15

137,5

44

34

Octubre

Auxiliares

16

91

18

40

130

188

-97

222.572

35

Enero

Auxiliares

16

23

40

65

114

-91

211.259

Auxiliares

16

46

18

34

74

126

-80

181.252

Tcnicos

16

137

35

38

97

170

-33

76.034

159,5

35

32

96

163

-3,5

8.525

46

18

-102

205.681

36
37

)JJ

MES

DAS
DISPONIBLES
LUEGO DE
LICENCIAS Y/0
FERIADOS (lncl.
sbados,
domingos y
festivos).

Agosto
Agosto

38

Noviembre

Administrativos

16

39

Octubre

Auxiliares

17

30
-----

57

100
----

--

148
----------

---

CONTRALORiA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

olAs
N

MES

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

GRADO

DISPONIBLES
LUEGO DE
LICENCIAS Y/0
FERIADOS (lnol.
sbados,
domingos y
festivos}.

TOTAL HORAS
DISPONIBLES
PARA
TRABAJAR

HORAS PARA
JORNADA
ORDINARIA (A}

DIURNA
(B}

NOCTUR
NA(C}

(1}

HORAS
TRABAJADAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+B+C}

DIFERENCIA
((1 }] - [(A)+(B}+(C}]

MONTO
PAGADO
EN
EXCESO
$

40

Noviembre

Auxiliares

17

46

18

40

77

135

-89

175.334

41

Febrero

Auxiliares

17

113

40

100

149

-36

76.772

Auxiliares

17

91

18

31

100

149

-58

116.530

10

228,5

62

40

140

242

-13,5

26.503

45

35

75

110

-65

130.708

42

Septiembre

43

Julio

Auxiliares

17

44

Enero

Auxiliares

18

9.404.729

TOTAL

Fuente: Elaboracin propia sobre la base de la informacin proporcionada por el Departamento de Personal y la Seccin de Remuneraciones.

58

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO No 3
HORAS DISPONIBLES CON DESCANSO VERSUS HORAS PAGADAS

MES

Septiembre
Septiembre

2
3
4
5

ESTAMENTO

Directivos
Profesionales

Diciembre

Profesionales
Profesionales

Octubre
Agosto

Profesionales

TOTAL
REPOSO
(2)

101

62

91
11g

70
79
26

38
32

Profesionales

8
8

Enero

8
9
10

Agosto
Octubre

Profesionales
Jefaturas

6
1

Octubre

Jefaturas
Profesionales

9
14

11

Octubre

Jefaturas

12

Diciembre
Diciembre

Jefaturas

Jefaturas
Profesionales
Tcnicos

9
9
10

Jefaturas

10

Tcnicos
Tcnicos

10
10

Tcnicos

10

Jefaturas
Profesionales

10

14

306

129

10
10

30
23

655
503

275
211

10

22
9
20

483
197

203

10
10

83
183

15
16
17
18
19
20
21

Noviembre
Noviembre
Septiembre
Octubre
Julio
Octubre
Septiembre
Octubre
Octubre
Septiembre

Tcnicos
Tcnicos

, 24

Febrero

Profesionales

) 25

Diciembre

22
23

Jefaturas

15
16
18
30
21
21
16
25
25

284
132

DIURNA (B)

167
176

Septiembre

13

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

266
275

6
7

13
14

NOMBRE COMPLETO

DI AS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
GRADO
Y/O
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).
6
29
634
7
30
655
7
11
241
7
10
217

56

40
46

NOCTURNA
(C)

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+ B+ C)

DIFERENCIA
EN HORAS
[(1 )-(2)] [(A)+(B)+('C)]

190

397
504

-30
-1 24

40

282
97

51

34

199
155

-29

102

219
143
124
184

-70
-39
-36

-59
-55
-67

23

40

85
75

196
197

82

62

83
128

53
88

40
54

82
46

40

85

153
213

138
147

79

40

106

225

-35

88
88
194

99
120

227
248

-24
-19

653
458

166
274
192

40
40
75
40

140

409

-30

345

-80

460

193

173
221

335
249

-69
-46

358

-41
-41

305
329
350
395

350
546
548

435

132
114

147

88

229
230

150
132

48
40

113

-110

39

168
187

79

147

358
226

176
132

45
47

192
138

413
317

-33
-26

106

35

173

314

-34

53
132

40
40

80
100

173

-59

272

-20

-49

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
14
j5

MES

Julio
Agosto
Noviembre

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

Jefaturas
Jefaturas
Tcnicos

Diciembre

Jefaturas

Agosto

Tcnicos
Tcnicos

Octubre
Enero
Febrero
Diciembre
Enero

Tcnicos
Tcnicos
Tcnicos
Tcnicos

Diciembre

Tcnicos

Febrero

Tcnicos
Tcnicos

Enero
Noviembre
Octubre

Tcnicos
Tcnicos

Septiembre

Tcnicos

Septiembre
Enero

Tcnicos
Tcnicos

Enero

Tcnicos

Septiembre
Octubre

Adm inistrativos

Octubre
Enero
Diciembre
Octubre
Septiembre
Febrero
Julio
Octubre
Agosto

Tcnicos
Tcnicos
Administrativos
Tcnicos
Administrativos
Administrativos
Jefaturas
Administrativos
Adm inistrativos
Tcnicos

OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
Y/0
GRADO
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).

10
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12

22
2
10
19
23
25
16
16
25
16
15
11
26
28
28
30
26
16
20
4
8
12
5
15
9
25
2
1
27
16

480
45,5
217
408
501
548
349
349
548
349
329
240
569
610
612
655
569
349
435
114,5
183
260
114,5
318
197
546
45,5
22,5
591
348

TOTAL
REPOSO

(2)

202
19
91
171
210
230
147
147
230
147
138
101
239
256
257
275
239
147
183
36
72
109
46
133
83
229
19
9
248
146

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

NOCTURNA
(C)

DIURNA (B)

132
9
70
176
150
132
97
97
132
97
79
70
141
176
158
176
141
97
132
35
53
88
35
176
53
150
9

150
106

35
40
40
19
40
40
40
40
40
16
40
40
40
52
40
50
37
11
24
51

40
40
40
40
28
63

163
85
111
98
170
186
103
140
180
100
128
100
180
180
172
204
176
89
128
188
143
206
164
105
157
266
120
70
214
179

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+B+C)

295
129
221
314
339
358
240
277
352
237
223
210
361
396
382
420
367
223
271
247
247
294
199
321
250
456
169
98
427
285

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1 )-(2)][(A)+(B)+('C))

-17
-101 ,5
-95
-77
-48
-41
-37
-74
-35
-34
-33
-71
-31
-42
-27
-40
-37
-20
-19
-168,5
-137 1
-128 !
-130,5 !
-136
-1 26,5
-139
-141 ,5
-84,5
-84

-83

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76

MES

Enero

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

Diciembre

Administrativos
Tcnicos

Agosto

Administrativos

Octubre
Noviembre

Administrativos

Enero

Administrativos
Tcnicos

Noviembre

Tcnicos

Octubre
Febrero

Tcnicos
Profesionales

Enero

Tcnicos

Septiembre
Enero

Tcnicos

Enero
Octubre

Adm inistrativos
Administrativos

Enero
Noviembre

Tcnicos
Administrativos

Septiembre
Diciembre

Administrativos
Administrativos

Diciembre

Administrativos

Diciembre

Tcnicos

Diciembre
Agosto

Tcnicos
Administrativos

78
79
80
81
82
83

Septiembre

Administrativos

77

Tcnicos

Enero

Administrativos

Febrero
Agosto

Administrativos
Tcnicos

Febrero
Agosto

Tcnicos
Administrativos

&4

Octubre

Adm inistrativos

fi5

Febrero

Tcnicos

OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
GRADO
Y/0
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12

2
11
13
14
16
16
8
22
11
14
8
14
16
15
11
4
30
20
18
16
16
15
19
16
16
24
13
16
18
11

46
243
284
305
348
348
174
479
240
306
175
306
349
327
240
92
655
435
394
350
350
327
415
349
349
523
283
348
395
240

TOTAL
REPOSO

(2)

18
102
119
128
146
146
73
201
101
129
74
129
147
137
101
36
275
183
166
147
147
137
174
147
147
220
119
146
166
101

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

18
44
79
88
106
106
53
141
70
79
44
79
97
97
70
35
176
132
97
88
88
97
114
97
97
150
88
106
88
70

NOCTURNA
(C)

DIURNA (B)

28
34

40
-

40
69
40
40
63
-

40
-

38

46
-

40
40
19
40
45
17
40

62
136
157
120
180
162
83
129
128
115
63
153
120
145
82
79
222
169
180
163
163
140
186
111
150
180
120
95
167
110

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+ B + C)

108
214
236
248
286
268
176
339
238
234
170
232
257
242
190
114
444
301
277
251
251
237
300
248
287
349
248
246
272
220

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1 )-(2)] [(A)+(B)+('C)]

-80
-74
-72
-71
-84
-66
-75
-61
-99
-57
-69
-55
-54
-52 .
-51
-58 !
-64 i
-49
-48
-48
-48
-47
-60
-45
-84
-45
-84
-44
-43
-81
1

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNI DAD DE CONTROL EXTERNO

86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
1) 115

MES

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

Septiembre

Tcnicos

Enero

Tcnicos

Diciembre

Tcnicos

Octubre

Administrativos

Octubre

Adm inistrativos

Octubre

Admin istrativos

Octubre

Administrativos

Febrero

Tcnicos

Agosto

Administrativos

Octubre

Administrativos

Diciembre

Tcnicos

Enero

Administrativos

Enero

Administrativos

Diciembre

Profesionales

Octubre

Tcnicos

Septiembre

Tcnicos

Octubre

Tcnicos

Noviembre

Administrativos

Febrero

Tcnicos

Noviembre

Adm inistrativos

Octubre

Tcnicos

Octubre

Administrativos

Julio

Administrativos

Julio

Tcnicos

Agosto

Administrativos

Septiembre

Tcnicos

Septiembre

Tcnicos

Noviembre

Administrativos

Noviembre

Administrativos

Julio

Tcnicos

OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
Y/0
GRADO
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12

15
16
25
21
26
23
25
23
16
23
18
23
21
18
30
18
21
23
16
23
30
29
22

23
16
30
30
16
23
23

328
349
543
460
567
503
548
502
348
503
395
502
459
395
655
392
460
501
349
501
655
634
480
502
348
655
655
348
501
502

TOTAL
REPOSO

(2)

138
147
228
193
238
21 1
230
211
146
211
166
211
193
166
275
165
193
210
147
210
275
266
202
211
146
275
275
146
210
211

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

88
97
176
114
158
132
132
141
106
132
88
141
123
88
176
114
114
150
97
150
176
167
132
141
106
176
176
106
150
141

NOCTURNA
(C)

DIURNA (B)

40
-

5
40
34

40

40
-

40
-

66
1

15
40
40

40

155
105
178
191
208
194
215
180
93
190
165
180
172
130
233
114
180
180
130
179
163
224
170
158
79
198
238
90
174
170

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A + B + C)

243
242
354
305
366
326
352
361
233
322
259
321
295
258
409
268
294
330
267
329
405
392
302
314
225
414
414
236
324
311

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1 )-(2)] [(A)+(B)+('C))

-53
-39
-39
-39
-37
-35
-35
-70
-31
-31
-30
-30
-29
-29
-29
-41
-28
-39
-64
-38
-25
-25
-24
-23
-23
-34
-34
-34
-33
-20

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
\ 145

MES

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

Noviembre

Administrativos

Noviembre

Tcnicos

Septiembre

Administrativos

Octubre

Tcnicos

Enero

Administrativos

Septiembre

Tcnicos

Septiembre

Administrativos

Septiembre

Administrativos

Diciembre

Administrativos

Agosto

Administrativos

Octubre

Administrativos

Agosto

Adm inistrativos

Agosto

Tcnicos

Noviembre

Tcnicos

Diciembre

Administrativos

Octubre

Tcnicos

Septiembre

Administrativos

Septiembre

Administrativos

Septiembre

Administrativos

Enero

Administrativos

Octubre

Administrativos

Enero

Administrativos

Diciembre

Administrativos

Agosto

Tcnicos

Agosto

Administrativos

Febrero

Admin istrativos

Febrero

Admin istrativos

Octubre

Administrativos

Octubre

Tcnicos

Agosto

Tcnicos

DIAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
GRADO
Y/O
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).

12
12
12
12
12
12
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13

23
25
14
22
24
29
1
26
5
3
29
16
31
8
6
30
17
18
3
15
27
14
20
13
16
10
9
27
30
16

501
544

306
481
524
634
23
569
102
69
634
366
676
183
136
655
372
392
68
328
591
306
430
284
348
217
197
591
655
348

TOTAL
REPOSO

(2)

210
228
129
202
220
266
10
239
42
27
266
147
284
72
18
275
156
165
27
138
248
129
180
119
146
91
83
248
275
146

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

NOCTURNA
(C)

DIURNA (B)

150
167
79
123
141
167

141
97
26
167
106
194
53
9
176
97
114
9
88
150
79
176
79
106
70
53
150
176
106

13

40

40
155
91

20
18

80
35

50
38

40
6
27
40
40
40
40

40
45
67
40

160
180
89
173
180
190
162
358
151
169
357
275
260
152
127
260
191
222
68
170
238
130
100
110
115
152
116
203
192
111

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+ B + C)

323
347
208
296
321
397
317
590
248
215
542
381
534
240
136
486
326
336
117
264
415
249
316
229
261
222
209
398
435
257

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1 )-(2)] [(A)+(B)+('C)]

-32
-32
-31
-17
-17
-30
-304
-260
-188
-173
-175
-.161,5
-142
-129
-65
-106
-110
-109
-76
-74
-72

-72
-66
-65
-59
-96
-95
-55
-55
-55

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
~

MES

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

Septiembre

Administrativos

Febrero

Tcnicos

Enero
Agosto

Tcnicos
Tcnicos

Febrero

Administrativos

Enero

Administrativos
Administrativos

Septiembre
Agosto
Octubre
Noviembre
Febrero

Tcnicos
Administrativos
Administrativos
Administrativos

Octubre

Administrativos

Septiembre
Agosto

Administrativos
Administrativos

Octubre

Administrativos

Agosto

Administrativos

Septiembre
Octubre

Administrativos
Administrativos

Agosto

Administrativos

Noviembre

Administrativos

Diciembre
Octubre

Tcnicos
Administrativos

Octubre
Diciembre

Tcnicos
Administrativos

Febrero

Tcnicos

Febrero
Agosto

Administrativos

Agosto

Tcnicos
Tcnicos

Octubre
Febrero

Administrativos
Tcnicos

OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
GRADO
Y/0
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).

13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13

19
10
9
28
14
16
15
16
14
17
9
30
29
16
21
27
14
14
15
15
18
29
29
11
16
13
13
16
26
16

417
218
197
611
304
349
328
348
305
370
197
655
634
348
460
590
307
305
328
327
395
634
634
243
349
283
284
348
567
349

TOTAL
REPOSO

(2)

175
92
83
257
128
147
138
146
128
155
83
275
266
146
193
248
129
128
138
137
166
266
266
102
147
119
119
146
238
147

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

97
62
53
167
97
97
88
106
88
114
53
176
167
106
114
158
70
88
88
97
88
167
167
44

97
88
79
106
158
97

NOCTURNA
(C)

DIURNA (B)

69
40
40
41

18
12
40
40
2
40
59
42
40
72
40
42
40
7
9
40

47
36
40
40
40
40
53
40

143
117
71
196
168
136
148
98
90
151
100
184
210
95
118
180
115
85
129
128
130
228
179
86
130
100
69
80
140
125

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+B+C)

309
219
164
404
265
251
248
244
218
267
193
419
419
241
304
378
227
213
224
234
258
395
393
166
267
228
188
226
351
262

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1 )-(2)) [(A)+(B)+('C))

-67
-92
-50
-50
-88 1
-48
-58
-42
-41
-53
-79
-39
-52
-39
-38
-36
-49
-36
-34
-44
-29
-28
-26
-26
-64

-64
-24
-24
-22
-59

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205

MES

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

Octubre

Administrativos

Enero

Administrativos
Administrativos

Octubre
Agosto
Septiembre

Administrativos

Septiembre

Auxiliares
Auxiliares

Diciembre
Agosto
Octubre
Octubre

Auxiliares

Administrativos
Admin istrativos
Tcnicos

Julio
Septiembre

Administrativos

Octubre

Auxiliares
Auxiliares

Julio
Febrero

Auxiliares

Auxiliares

Agosto
Febrero

Adm inistrativos
Adm inistrativos

Octubre
Febrero

Administrativos

Octubre

Auxiliares
Auxiliares

Agosto

Tcnicos

Febrero
Septiembre

Tcnicos

Febrero

Tcnicos
Administrativos

Agosto
Noviembre

Tcnicos
Auxiliares

Febrero
Agosto

Administrativos

Febrero
Enero

Administrativo
Tcnicos
Auxiliares

OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
GRADO
Y/O
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).

13
13
13
13
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14

29
17
27
25
3
30
10
16
7
24
1
2
14
11
7
8
9
7
8
16
9
9
7
5
16
14
7
11
5
9

634
372
591
545
68
655
228,5
366
160
524
23
46
305
240
152
183
197
160
174
350
196
197
160
113
348
304
152
240
109
197

TOTAL
REPOSO

(2)

266
156
248
229
27
275
90
144
63
220
9
18
128
101
64
72
83
63
73
147
82
83
63
19
146
128
64
101
46
83

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

DIURNA (B)

167
97
150
158
9
176
62
106
44
141
9

88
70
53
53
53
44
53
88
62
53
44
9
106
97
53
70
35
53

21
40
45
54
77
120
40
38
45
63
39
34
42
40
40
40
40
37
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
40
37

NOCTURNA
(C)

199
97
165
120
189
330
99
130
136
214
77

101
139
120
125
100
140
87
120
147
83
130
89
85
124
110
90
84
78
75

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
( A+ B+ C)

387
234
360
332
275
626
201
274
225
418
125
135
269
230
218
193
233
168
213
275
185
223
173
134
270
247
183
194
153
165

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1)-(2)] [(A)+(B)+('C)]

-20
-18
-17
-16
-234
-246
-63
-52
-128
-114
-111
-107
-92
-91
-130
-82
-119
-71
-112
-72
-71
-109
-76
-66
-68
-70
-95
-55
-90
-51

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGibNAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

----

206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
)235

MES

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

Febrero

Auxiliares

Febrero

Auxiliares
Administrativos

Agosto
Octubre
Febrero

Auxiliares
Administrativos
Auxiliares

Diciembre
Enero
Agosto

Auxiliares

Octubre

Auxiliares
Administrativos

Agosto
Diciembre
Octubre
Octubre
Octubre
Febrero
Septiembre
Octubre
Agosto

Tcnicos

bel

Administrativos
Administrativos
Administrativos
Tcnicos
Tcnicos
Administrativos
Auxiliares

Diciembre

Administrativos
Administrativos

Septiembre

Administrativos

Agosto
Septiembre

Administrativos

Noviembre
Febrero
Febrero
Septiembre
Octubre
Octubre

Auxiliares
Auxiliares
Auxiliares
Auxiliares
Auxiliares
Auxiliares

Agosto

Administrativos
Auxiliares

Octubre

Auxiliares

OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
GRADO
Y/0
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).

14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14

12
9
13
14
5
15
15
12
30
16
14
30
29
30
9
15
29
16
18
30
16
16
16
16
16
29
30
29
16
25

261
197
284
305
108
328
328
262
655
348
307
655
634
655
197
328
634
348
395
655
348
350
348
349
349
634
655
634
348
548

TOTAL
REPOSO

(2)

110
83
119
128
45
138
138
110
275
146
129
275
266
275
83
138
266
146
166
275
146
147
146
147
147
266
275
266
146
230

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

79
53
79
88
44
88
88
70
176
106
70
176
167
176
53
88
167
106
88
176
106
88
106
97
97
167
176
167
106
132

DIURNA (B)

40
40
40
42
40
39
39
40
64
40
7
70
40
61
40
40
55
45
38
40
40
40
40
40
40
59
67
70
40
52

NOCTURNA
(C)

120
108
93
94
62
106
106
84
181
97
140
172
192
174
90
104
174
80
130
204
83
114
95
130
130
179
161
154
79
156

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
( A+ B + C)

239
201
212
224
146
233
233
194
421
243
217
418
399
411
183
232
396
231
256
420
229
242
241
267
267
405
404
391
225
340

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1 )-(2)][(A)+(B)+('C))

-88
-87
-48
-47
-84
-43
-43
-42
-41
-41
-39
-38
-32
-31
-69
-42
-29
-29
-27
-40
-27
-39
-39
64
-64
-38
-24
-24
-23
-23

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REG IONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
l'\ 265

MES

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

Agosto

Auxiliares

Octubre
Julio

Tcnicos

Diciembre

Auxiliares
Auxiliares

Diciembre
Agosto

Administrativos

Agosto

Auxiliares
Auxiliares

Septiembre
Noviembre
Agosto

Administrativos

Auxiliares

Septiembre

Auxiliares
Auxiliares

Diciembre

Auxiliares

Agosto
Febrero

Auxiliares
Auxiliares

Enero

Auxiliares

Febrero

Auxiliares

Octubre
Agosto

Auxiliares
Auxiliares

Julio

Auxiliares

Octubre
Diciembre

Auxiliares
Auxiliares

Diciembre

Administrativos
Administrativos

Febrero
Octubre
Febrero
Septiembre

Tcnicos
Tcnicos

Septiembre

Auxiliares
Auxiliares

Febrero

Administrativos

Enero
Enero

Tcnicos
Auxiliares

OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
Y/0
GRADO
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).

14
14
14
14
14
14
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15

19
28
23
18
15
16
10
30
2
5
25
14
14
5
1
6
23
7
8
28
18
4
9
10
5
30
28
6
8
11

415
612
502
395
329
348
229
655
46
114,5
548
320
305
113
23
137,5
503
160
183
612
387
90
197
219
113
655
611
130
175
240

TOTAL
REPOSO

(2)

174
257
211
166
138
146
90
275
18
45
230
126
128
45
9
54
211
63
72
257
162
36
83
92
45
275
257
55
74
101

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

114
158
141
88
79
106
70
176
18
35
132
88
88
9
9
44
132
44
44
158
158

o
53
53
9
176
167
44
44
70

DIURNA (B)

44
42
40
40
40
40
96
120
39
40
73
40
40
40
27
40
75
56
40
80
40
40
40
46
40
129
52
40
37
40

NOCTURNA
(C)

103
175
130
120
90
73
231
288
111
120
225
96
144
110
66
115
162
75
93
191
100
64
120
88
75
145
199
80
70
78

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+ B+ C)

261
375
311
248
209
219
397
584
159
195
430
224
272
159
102
199
369
175
177
429
298
104
213
187
124
450
418
164
151
188

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1 )-(2)][(A)+(B)+('C)]

-21
-20
-20
-19
-19
-17
-258
-204
-140
-125,5
-113
-30
-95
-91 '
-88 !
-116 i
-78
-78
-67
-74
-73
-50
-99
-60
-56
-70
-64
-89
-50
-49

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

OlAS
DISPONIBLES
LUEGO DE
LICENCIAS

MES

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

GRADO

Y/0
FERIADOS
(lncl. sbados,
domingos y
festivos) .

266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295

Agosto

Tcnicos

Agosto

Administrativos

Octubre

Administrativos
Auxiliares

Octubre
Septiembre

Auxiliares

Febrero

Auxiliares

Agosto
Agosto

Auxiliares
Adm inistrativos

Diciembre

Auxiliares

Noviembre
Septiembre

Auxiliares
Administrativos

Septiembre

Auxiliares

Septiembre
Octubre

Auxiliares
Administrativos

Octubre

Auxiliares

Septiembre

A uxiliares

Febrero
Octubre

Auxiliares
Tcnicos

Diciembre

Tcnicos

Agosto

Tcnicos

Octubre
Octubre

Auxiliares
Auxiliares

Diciembre

Auxiliares
Auxiliares

Diciembre
Diciembre
Diciembre
Octubre
Septiembre
Octubre
Enero

Auxiliares
Auxiliares
Auxiliares
Auxiliares
Auxiliares
A uxiliares

15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
16
16
16
16
16

16
15
29
30
24
9
21
16
11
18
30
9
28
15
25
18
16
26
18
16
28
25
8
18
18
16
4
16
28
1

TOTAL
HORAS
DISPONIBLES
PARA
TRABAJAR

TOTAL
REPOSO

(2)

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

DIURNA (B)

NOCTURNA
(C)

(1)
348
328
634
655
524
197
459
348
243
393
655
197
612
329
548
395
349
569
395
348
612
548
176
395
393
365
88
352
612
22

146
138
266
275
220
83
193
146
102
165
275
83
257
138
230
166
147
239
166
146
257
230
74
166
165
144
37
148
257
9

106
88
167
176
141
53
123
106
44
106
176
53
158
79
132
88
97
141
88
106
158
132
35
88
106
88
18
70
158
9

40
40
64

80
56
40
42
37
37
40
40
40
40
67
64
40
40
60
40
40
52
52
21
40
40
40
40
47
57
40

105
110
180
167
161
100
140
96
96
130
210
67
201
74
150
142
130
154
125
80
168
153
64
119
100
127
130
209
244
65

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
( A+ B + C)

251
238
411
423
358
193
305
239
177
276
426
160
399
220
346
270
267
355
253
226
378
337
120
247
246
255
188
326
459
114

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1 )-(2))[(A)+(B)+('C))

-49
-48
-44
-43
-54
-79
-39
-37
-37
-48
-46
-46
-44
-30
-29
-41
-64

-25
-24
-24
-23
-20
-18
-18
-18
-34
-137
-122
-104
-101

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXT ERNO

296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
\ 324
}325

MES

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

Agosto

Auxiliares

Septiembre

Tcnicos

Octubre

Auxiliares

Octubre

Auxiliares

Agosto

Tcnicos

Septiembre

Auxiliares

Agosto

Auxiliares

Noviembre

Administrativos

Octubre

Auxiliares

Febrero

Auxiliares

Agosto

Auxiliares

Octubre

Auxiliares

Febre ro

Auxiliares

Enero

Auxiliares

Agosto

Auxiliares

Noviembre

Auxiliares

Octubre

Auxiliares

Septiembre

Auxilia res

Enero

Auxiliares

Febrero

Administrativos

Agosto

Auxiliares

Diciembre

Auxiliares

Diciembre

Auxiliares

Febrero

Auxiliares

Noviembre

Auxiliares

Julio

Auxiliares

Octubre

Auxiliares

Octubre

Tcnicos

Enero

Auxiliares

Octubre

Auxiliares

OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
Y/0
GRADO
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).

16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16

2
10
20
30
6
30
14
7
14
7
29
29
7
15
20
17
14
15
8
13
19
17
11
13
13
11

18
29
16
30

43
218
436
655
132
655
306
160
305
152
633
634
152
328
437
370
305
328
175
283
415
372
243
283
283
240
395
634
349
655

TOTAL
REPOSO

(2)

18
92
183
275
56
275
129
63
128
64
266
266
64
138
184
155
128
138
74
119
174
156
102
119
119
101
166
266
147
275

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

18
62
123
176
26
176
79
35
88
53
176
167
53
88
114
114
88
88
44
88
114
97
44
88
88
70
88
167
97
176

DIURNA (B)

34
40
45
78
38
85
40
32
40
40
11 1
75
40
40
40
40
40
40
26
40
40
40
37
40
34
40
45
59
40
53

NOCTURNA
(C)

74
131
177
216
97
216
140
96
123
100
144
187
94
120
157
130
105
129
83
120
130
120
100
115
95
64
131
176
100
183

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+ B + C)

126
233
345
470
161
477
259
163
251
193
431
429
187
248
311
284
233
257
153
248
284
257
181
243
217
174
264
402
237
412

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1 )-(2)] [(A)+(B)+('C)]

-101
-106
-92
-90
-85
-97
-82
-67
-74
-105
-64
-62
-99
-58
-58
-70
-56
-67
-52
-84
-44
-41
-41
-79
-53
-35
-35
-35
-34

-32

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

No

326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
354
\ 355

MES

ESTAMENTO

NOMBRE COMPLETO

Febrero

Auxiliares

Diciembre
Febrero

Tcnicos
Administrativos

Agosto

Administrativos

Septiembre
Agosto

Auxiliares
Auxiliares

Enero

Auxil iares

Febrero

Auxiliares
Auxiliares

Noviembre
Noviembre

Auxiliares

Noviembre
Agosto
Octubre
Octubre
Octubre

Auxiliares
.

Administrativos
Tcnicos
Auxiliares
Auxiliares

OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
GRADO
Y/O
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).

16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16

Noviembre

Auxiliares

Agosto
Noviembre

Auxiliares

17

Auxiliares
Auxiliares

17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17

Julio
Febrero
Julio
Noviembre
Septiembre

Auxiliares
Auxiliares
Tcnicos
Auxiliares

Septiembre

Auxiliares

Febrero
Agosto

Tcnicos
Auxiliares

Octubre

Administrativos
Auxiliares

Febrero
Febrero
Enero

Auxiliares
A uxiliares

14
25
9
16
17
19
21
16
18
18
18
16
14
18
21
23
31
2
11
2
10
9
15
5
7
16
7
9
10
16

304
543
197
348
372
414
459
349
393
393
393
348
305
395
460
501
676
46
241
44
219
196
328
111
152
348
153
197
218
349

TOTAL
REPOSO

(2)

128
228
83
146
156
174
193
147
165
165
165
146
128
166
193
210
284
18
101
19
92
82
138
47
64
146
64
83
92
147

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

97
176
53
106
97
123
123
97
106
106
106
106
88
88
114
150
194
18
62
9
53
62
88
18
53
106
44
53
62
97

DIURNA (B)

40
40
40
40
40
42
40
40
40
40
40
40
42
40
40
40
120
40
40
40
40
40
40
31
40
40
37
40
40
40

NOCTURNA
(C)

110
130
91
85
120
103
130
130
120
120
120
78
68
120
130
130
359
77
140
100
114
103
153
100
100
120
68
120
115
116

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+ B + C)

247
346
184
231
257
268
293
267
266
266
266
224
198
248
284
320
673
135
242
149
207
205
281
149
193
266
149
213
217
253

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1 )-(2)] [(A)+(B)+('C)]

-70
-31
-70
-29
-41
-28
-27
-64
-38
-38
-38
-22
-21
-19
-18
-29
-281
-107
-102
-123
-80
-91
-91
-85
-105
-64
-61
-99
-90
-50

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
~85

MES

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

Febrero
Agosto

Auxiliares
Auxiliares

Septiembre
Septiembre

Auxiliares

Octubre
Septiembre

Auxiliares
Auxiliares

Tcnicos

Octubre

Auxiliares

Diciembre
Septiembre

Auxi liares
Auxiliares

Septiembre

Auxiliares

Diciembre
Agosto

Auxiliares

Septiembre
Septiembre
Diciembre
Agosto

Auxiliares
Auxiliares
Auxiliares
Auxiliares
Tcnicos

Septiembre
Diciembre

Auxiliares
Auxiliares

Febrero

Administrativos

Septiembre

Tcnicos

Agosto
Noviembre

Administrativos
Auxiliares

Octubre

Auxiliares

Noviembre
Diciembre

Auxiliares

Diciembre
Febrero
Febrero
Octubre
Enero

Auxiliares
Auxiliares
Administrativos
Auxiliares
Auxiliares
Auxiliares

OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
GRADO
Y/0
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).

17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
18
18
18
18
18
18

12
16
9
15
30
29
17
19
30
28
24
9
30
30
22
22
30
20
14
22
16
11
22
23
14
20
7
7
15
2

261
348
197
328
655
634
372
413
655
612
520
196
655
655
480
480
655
438
304
481
348
240
479
501
296
430
152
152
327
45

TOTAL
REPOSO

(2)

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

DIURNA (B)

NOCTURNA
(C)

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+B+C)

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1 )-(2)] [(A)+(B)+("C)]

110
146
83
138
275
266
156
173
275
257
218
82
275
275
202
202
275
184
128
202
146
101
201
210
124
180
64
64
137
18

79
106
53
88
176
167
97
132
176
158
176
62
176
176
132
132
176
106
97
123
106
70
141
150
167
176
53
53
97

40
40
48
40
47
40
47
40
42
40
40
20
44
40
40
40
40
40
40
34
40
40
72
40
40
40
40
40
40
35

120
105
72
119
201
212
108
103
210
204
120
65
202
203
130
130
200
130
100
156
76
61
82
130
86
130
120
120
137
75

239
251
173
247
424
419
252
275
428
402
336
147
422
419
302
302
416
276
237
313
222
171
295
320
293
346
213
213
274
110

-88 1
-49
-59 1
-57 1
-44
-52
-36
-36
-48
-47
-34
-33
-42
-39
-24
-24
-36
-22
-60
-34
-20
-32
-17
-29
-121
-96
-125
-125
-84
-83

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398
1) 399

MES

NOMBRE COMPLETO

ESTAMENTO

Octubre

Auxiliares

Julio
Noviembre

Auxiliares
Auxiliares

Septiembre

Auxiliares

Agosto
Febrero

Auxiliares
Auxiliares

Julio

Auxiliares

Octubre

Auxiliares

Septiembre
Octubre

Auxiliares
Auxiliares

Agosto

Auxiliares

Diciembre

Auxiliares

Diciembre
Febrero

Auxiliares
Auxiliares

OlAS
DISPONIBLES
TOTAL
LUEGO DE
HORAS
LICENCIAS
DISPONIBLES
GRADO
Y/0
PARA
FERIADOS
TRABAJAR
(lncl. sbados,
(1)
domingos y
festivos).

18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
19

14
16
13
15
13
13
16
25
18
25
22
11
25
6

305
349
284
328
284
284
349
546
393
548
479
243
543
130

TOTAL
REPOSO

(2)

128
147
119
138
119
119
147
229
165
230
201
102
228
55

Fruntp Fl::rhor::rdn orooi::r !'.ohrP l::r h::r!'.P nP l::r inform::rr:in orooorr:ion::rn::r nor PI OPn::rrt::rmPnlo na PPr!'.on::rl v l::r SPr:r:in dP RPmunPr::rciones

72

HORAS
JORNADA
ORDINARIA
(A)

88
97
79
88
79
79
97
150
106
132
141
44
176
44

DIURNA (B)

40
40
40
40
40
40
40
40
40
45
40
34
40
40

NOCTURNA
(C)

123
130
120
130
93
130
104
154
120
164
120
84
116
65

HORAS
ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
(A+ B + C)

251
267
239
258
212
249
241
344
266
341
301
162
332
149

DIFERENCIA
EN HORAS

[(1 )-(2)][(A)+(B)+('C)]

-74
-64
-75
-68
-48
-85
-38
-27
-38 1
-24
-23
-22
-17
-74

CO NTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO No 4
AUSENCIAS DE FUNCIONARIOS EN LUGARES DE TRABAJ O
HORA
SALIDA
POSTERIOR
Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

Comunicaciones, Oficina de Prensa

FECHA
CONTROL
CRV
09-02-2015

21 :45

HORA
SALIDA
COTEJADA
Sin registrar

Comunicaciones, Oficina de Prensa

09-02-2015

21 :45

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

Asesora Jurdica

09-02-2015

22:47

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

Secretaria Municipal
Secretara Municipal
Secretaria Municipal, Oficina de
Partes

09-02-2015

23:03
23:03

Sin registrar
Sin registrar

Autorizada

09-02-2015

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo


No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

09-02-2015

21:20

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

Informtica

09-02-2015

21:38

Sin registrar

22:36

Informtica

09-02-2015

21:38

Sin registrar

22:37

Cobranzas

09-02-2015

22:45

Sin registrar

Permiso
Administrativ

NOMBRE
FUNCIONARIO

5
6

DEPENDENCIA

HORA INICIO
FISCALIZACIN

09-02-2015

22:45

Sin registrar

Autorizada

Se presenta durante la fiscalizacin, sin haber registrado motivo de


su ausencia en libro de ruta O director justifica
Se presenta durante la fiscalizacin, sin haber registrado motivo de
su ausencia en libro de ruta O director justifica
Tarjeta de asistencia con registro de ingreso consignado, no se
encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo.
Posteriormente a la fiscalizacin , se reg istra en ta~eta motivo de la
inasistencia
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

09-02-2015

21 :50

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

09-02-2015

21 :50

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

09-02-2015

21:50

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

09-02-2015

21 :50

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

09-02-2015

21 :50

Sin registrar

23:26

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

09-02-2015

21:50

Sin registrar

22:24

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

09-02-2015

21:50

Sin registrar

22:24

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

09-02-2015

21 :50

Sin registrar

22:45

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

09-02-2015

22:33

Sin registrar

Autorizada

Libro de ruta no presenta registros desde mayo 2014

09-02-2015

2.2:30

Sin registrar

Autorizada

Da siguiente se verifica el no registro en libro de ruta

O.

10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
---

Cobranzas
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna
Infraestructura Recursos Materiales y
SeQuridad Interna
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna
Alcalda
Turismo, Oficina de Informaciones
Tursticas

OBSERVACIN

------

-----------

73

--------

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLI CA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

NOMBRE
FUNCIONARIO

21

DEPENDENCIA

FECHA
CONTROL
CRV

HORA INICIO
FISCALIZACIN

HORA
SALIDA
COTEJADA

HORA
SALIDA
POSTERIOR

Concesiones, Inspeccin Casino

09-02-2015

23:45

Sin registrar

1:37

09-02-2015

23:45

Sin registrar

1:37

09-02-2015

23:45

Sin registrar

1:37

Concesiones, Inspeccin Casino


22
Concesiones, Inspeccin Casino
23

24

Tesorera

09-02-2015

21 :45

Sin registrar

Autorizada

25

Tesorera

09-02-2015

21 :45

Sin reg istrar

Autorizada

26

Tesorera

09-02-2015

21 :45

Sin reg istrar

Autorizada

27

Tesorera

09-02-2015

21 :45

Sin reg istrar

Autorizada

28

Tesoreria

09-02-2015

21 :45

Sin registrar

Autorizada

29

Tesorera

09-02-2015

21 :45

Sin registrar

Autorizada

Tesorera

09-02-2015

21:45

Sin registrar

Autorizada

31

Tesorera

09-02-2015

21 :45

Sin registrar

Autorizada

32

Tesorera

09-02-2015

21 :45

Sin registrar

Autorizada

33

Tesorera

09-02-2015

23:30

Sin registrar

Autorizada

34

Finanzas, Contabilidad

09-02-2015

22:10

Sin registrar

17:30

35

Finanzas, Remuneraciones

09-02-2015

22:10

Sin registrar

Permiso
Administrativ
o.

30

OBSERVACIN
Jefe (s) seala que luego de trabajar en horario diurno, se retira a
su domicilio. Aun as, se visualiza posteriormente registro de salida
en tarjeta de asistencia a las 01 :37
Jefe (s) seala que luego de trabajar en horario diurno, se retira a
su domicilio. Au n as, se visua liza posteriormente reg istro de salida
en tarjeta de asistencia a las 01 :37
Jefe (s) seala que se retir a descansar a su casa luego de asistir
a un funeral en Santiago. Aun asl, se visualiza posteriormente
registro de salida en tarjeta de asistencia a las 01 :37
No existe procedimiento que permita establecer le horario de salida
a considerar, toda vez que no consigne el retiro en tarjeta de
asistencia
No existe procedimiento que permita establecer le horario de salida
a considerar, toda vez que no consigne el retiro en ta rjeta de
asistencia
No existe procedimiento que permita establecer le horario de salida
a considerar, toda vez que no consigne el retiro en tarjeta de
asistencia
No existe procedimiento que permita establecer le horario de salida
a considerar, toda vez que no consigne el retiro en ta rjeta de
asistencia
No existe procedimiento que permita establecer le horario de salida
a considerar, toda vez que no consigne e l retiro en tarjeta de
asistencia
No existe procedimiento que permita establecer le horario de salida
a considerar, toda vez que no consigne el retiro en tarjeta de
asistencia
No existe procedimiento que permita establecer le horario de salida
a considerar, toda vez que no consigne el retiro en tarjeta de
asistencia
No existe procedimiento que permita establecer le horario de salida
a considerar, toda vez que no consigne el retiro en tarjeta de
asistencia
No existe procedimiento que permita establecer le horario de salida
a considerar, toda vez que no consigne el retiro en tarjeta de
asistencia
No existe procedimiento que permita establecer le horario de salida
a considerar, toda vez que no consigne el retiro en tarjeta de
asistencia
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Tarjeta de asistencia con registro de ingreso consignado, no se
encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo.
Posteriormente a la fiscalizacin, se reg istra en tarjeta motivo de la
inasistencia

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONT RALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

N"

DEPENDENCIA

FECHA
CONTROL
CRV
09-02-2015

HORA INICIO
FISCALIZACIN

HORA
SALIDA
POSTERIOR
17:30

OBSERVACIN

Finanzas

37

Finanzas, Contabilidad

09-02-2015

22:10

Sin registrar

23.04

38
39

Finanzas, Contabilidad

22:10

17:30

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

40
41

Finanzas, Contabilidad

09-02-2015

22:10
22:10

Sin reg istrar


Sin registrar

17:30

Finanzas, Contabildad

09-02-2015
09-02-2015

Sin registrar

17:30

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

Finanzas, Remuneraciones
Finanzas, Contabilidad

09-02-2015

22:10

Sin registrar

17:30

42

Finanzas, Contabilidad
Finanzas, Contabilidad

22:10
22:10

Sin registrar
Sin registrar

17:30
17:30

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabaj o


No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

43
44

09-02-2015
09-02-2015
09-02-2015

22:10

Sin registrar

17:30

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

45

Finanzas
Finanzas
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna, Seccin Servicios
Generales
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna
Gestin e Imagen Corporativa,
Oficina de Ceremonial y Protocolo
Gestin e Imagen Corporativa,
Oficina de Ceremonial y Protocolo

09-02-2015
09-02-2015

22:10
22:10

Sin registrar
Sin registrar

Autorizada
Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo


No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

22:50

Sin registrar

A utorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

22:50

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

22:50

Sin reg istrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

22:50

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

21 :44

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

21 :10

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

21 :10

Sin registrar

Autorizada

47
48
49
50
51
52

22:10

HORA
SALIDA
COTEJADA
Sin registrar

36

46

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabaj o


Se presenta durante la fiscalizacin, sin haber registrado motivo de
su ausencia en libro de ruta
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabaj o

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

54

Finanzas, Remuneraciones

16-02-2015

21 :01

Sin registrar

18:30

55

Depto. Administrativo de Obras

16-02-2015

2.2 :11

Sin registrar

Autorizada

56

Obras Municipales

16-02-2015

22:11

Sin registrar

Autorizada

16-02-2015

22:11

Sin registrar

Autorizada

16-02-2015

22:11

Sin registrar

Autorizada

16-02-2015

22:11

Sin registrar

Autorizada

Se presenta durante la fiscalizacin , sin haber registrado motivo de


su ausencia en libro de ruta
Se registra en libro de ruta a las 18:20 hrs. Durante fiscalizacin
nocturna (21 :00 hrs) Aun no registra regreso
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Se presenta durante la fiscalizacin, sin haber registrado motivo de
su ausencia en libro de ruta
Se presenta durante la fiscalizacin, sin haber registrado motivo de
su ausencia en libro de ruta
Se registra en libro de ruta a las 18:20 hrs. Durante fiscalizacin
nocturn a (21 :00 hrs} Aun no registra regreso
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

22:11

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

22:11

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

53

57
58
59
60

fl)

NOMBRE
FUNCIONARIO

61

Obras Municipales
Obras Municipa les
Obras Municipales
Obras Municipales
Depto. Administrativo de Obras,
Procesamiento de Datos y Archivo

75

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

DEPENDENCIA

FECHA
CONTROL
CRV

HORA INICIO
FISCALIZACIN

HORA
SALIDA
COTEJADA

HORA
SALIDA
POSTERIOR

Obras Municipales

16-02-2015

22:11

Sin registrar

Autorizada

63

Obras Municipales

16-02-2015

22:11

Sin registrar

Autorizada

64

Secretara Comunal de Planificacin

16-02-2015

21 :42

Sin registrar

Autorizada

N
62

OBSERVACIN
Se presenta durante la fiscalizacin, sin haber registrado motivo de
su ausencia en libro de ruta
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Se presenta durante la fiscalizacin, sin haber registrado motivo de
su ausencia en libro de ruta
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

65

Secretaria Comunal de Planificacin

16-02-2015

21 :42

66
67

Secretaria Comunal de Planificacin

16-02-2015

21 :42

Sin registrar
Sin registrar

Autorizada
Autorizada

Alca lda
Turismo, Oficina de Informaciones
Tursticas
Turismo, Oficina de Informaciones
Tursticas
Turismo, Oficina de Informaciones
Tursticas
Turismo, Oficina de Informaciones
Tursticas
Cobranzas

16-02-2015

21:20

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

20:58

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

20:58

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

20:58

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

20:58

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

Sin registrar
Sin registrar

Autorizada
21:50

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

21:20
22:28

Sin registrar

Autorizada

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo


No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

68
69
70
71

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

16-02-2015

21 :20

Rentas
Comunicaciones

10-03-2015
19-03-2015

21 :20

Informtica

26-02-2015
26-02-2015
26-02-2015

21 :10
21 :10

Sin registrar
Sin registrar

23:06
Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

26-02-2015

21 :10

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

79

Desarrollo Comunitario
Desarrollo Territorial
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna
Desarrollo Social

26-02-2015

21 :10

Sin registrar

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

80

Trnsito y Transporte Pblico

26-02-2015

21:00

Sin registrar

0:12
Registro
posterior en
libro de
asistencia

24-02-2015

21 :30

Sin registrar

2:15

24-02-2015

21:30

Sin registrar

Autorizada

24-02-2015
24-02-2015

21 :30

Sin registrar

Autorizada

21:30

Sin registrar

Autorizada

24-02-2015

21:30

Sin registrar

Autorizada

72
73
74
75
76

77
78

81
82
83
84
85

JD

NOMBRE
FUNCIONARIO

Trnsito y Transporte Pblico


Trnsito y Transporte Pblico
Trnsito y Transporte Pblico
Trnsito y Transporte Pblico
Trnsito y Transporte Pblico

86

Trnsito y Transporte Pblico

24-02-201 5

21 :30

Sin registrar

Autorizada

87

Trnsito y Transporte Pblico

24-02-2015

21 :30

, Sin r~gistrar
-----

Autorizada

76

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

Sin firma de salida el 25/02/2015 y sin firmas de ingreso o salida el


26/02/2015
Director indica que iba al festival de via, pero no utiliza libro de
ruta para registrar dicha asistencia
Se registra en libro de ruta a las 20:10 hrs. Durante fiscalizacin
nocturna (21 :00 hrs) Aun no registra regreso
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Se registra en libro de ruta a las 18:45 hrs. Durante fisca lizacin
nocturna _i21 :00 hrs)_Aun no registra regreso
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

CO NTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

NOMBRE
FUNCIONARIO

DEPENDENCIA

HORA INICIO
FISCALIZACIN

HORA
SALIDA
COTEJADA

HORA
SALIDA
POSTERIOR

24-02-2015

21 :30

Sin registra r

Autozada

OBSERVACIN

89

Trnsito y Transporte Pblico

24-02-2015

21:30

Sin registrar

Autorizada

Segn indican, acompaa al sr. Aas, pero no se registra en libro


de ruta
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

90

Trnsito y Transporte Pblico

24-02-2015

21:30

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

91

Trnsito y Transporte Pblico

24-02-2015

21:30

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

92

Trnsito y Transporte Pblico

24-02-2015

21:30

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

93

Tesorera

24-02-2015

21 :30

Sin registrar

22:43

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

94

Servicios del Ambiente, Aseo

24-02-2015

21 :55

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

95

24-02-2015

21:55

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

96

Servicios del Ambiente


Servicios del Ambiente, Aseo

24-02-2015

21 :55

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

97

Servicios del Ambiente, Aseo

24-02-2015

21:55

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

98

Finanzas

10-03-2015

20:15

Sin registrar

17:30

99

Finanzas, Contabilidad

10-03-2015

20:15

Sin registrar

22:02

100

Desarrollo Comunitario

18-03-201 5

22:05

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo


Se presenta durante la fiscalizacin , sin haber registrado motivo de
su ausencia en libro de ruta
Posee justificacin posterior de no registro, por jefatura

101

Desarrollo Social

18-03-2015

22:05

Registrado ok

No aplica

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

102

Desarrollo Vecinal

18-03-2015

22:05

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

103

Desarrollo Territorial
Infraestructura Recursos Materiales y
Seguridad Interna

18-03-2015

22:05

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

18-03-2015

22:05

Sin registrar

Autorizada

88

104

Trnsito y Transporte Pblico

FECHA
CONTROL
CRV

105

2" juzgado Polica Local

18-03-2015

20:35

20:39

20:39

106

2 juzgado Polica Local

18-03-2015

20:35

20:39

20:39

107

2 juzgado Polica Local

18-03-2015

20:35

20:39

20:39

108

2 juzgado Policia Local

18-03-2015

20:35

20:39

20:39

109

2 juzgado Polica Local

18-03-2015

20:35

20:39

20:39

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo


Fiscalizacin comenz a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su ta~eta de
asistencia las cuales no logran ser vistas. Slo se encuentra el
vigilante en la unidad
Fiscalizacin comenz a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su tarjeta de
asistencia las cuales no logran ser vistas. Slo se encuentra el
vigilante en la unidad
Fiscalizacin comenz a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su tarjeta de
asistencia las cuales no logran ser vistas. Slo se encuentra el
vigilante en la unidad
Fiscalizacin comenz a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su tarjeta de
asistencia las cuales no logran ser vistas. Slo se encuentra el
vigilante en la unidad
Fiscalizacin comenz a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su tarjeta de
asistencia las cuales no logran ser vistas. Slo se encuentra el
vigilante en la unidad

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

DEPENDENCIA

FECHA
CONTROL
CRV

HORA INICIO
FISCALIZACIN

HORA
SALIDA
COTEJADA

HORA
SALIDA
POSTERIOR

110

2 juzg ado Polica Local

18-03-2015

20:35

20:39

20:39

111

2 juzgado Polica Local

18-03-2015

20:35

20:39

20:39

112

2 juzgado Polica Local

18-03-2015

20:35

20:39

20:39

113

2 juzgado Polica Local

18-03-2015

20:35

20:39

20:39

114

2 juzgado Polica Local

18-03-2015

20:35

20:40

20:40

115

2 juzgado Polica Local

18-03-2015

20:35

20:40

20:40

116

2 juzgado Polica Local

18-03-2015

20:35

20:40

20:40

117

2 juzgado Polica Local

18-03-2015

20:35

20:40

20:40

18-03-2015

20:55

Sin registrar

Autorizada

18-03-2015

20:55

Sin registrar

Autorizada

Se presenta durante la fiscalizacin, sin haber registrado motivo de


su ausencia en libro de ruta

18-03-2015

20:55

Sin registrar

Autorizada

Se presenta durante la fiscalizacin, sin haber registrado motivo de


su ausencia en libro de ruta

18-03-2015

20:55

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

18-03-2015

20:55

Sin registrar

Autorizada

Se presenta durante la fiscalizacin , sin haber registrado motivo de

N"

118
119

120

121
f\122

NOMBRE
FUNCIONARIO

Construccin e Infraestructura
Urbana
Construccin e Infraestructura
Urbana, Seccin Transporte y
Maquinaria Pesada
Construccin e Infraestructura
Urbana, Seccin Servicios a la
Comunidad
Construccin e Infraestructura
Urbana, Seccin Transporte y
Maquinaria Pesada
Construccin e Infraestructura

OBSERVACIN
Fiscalizacin comenz a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su tarjeta de
asistencia las cuales no logran ser vistas. Slo se encuentra el
viailante en la unidad
Fiscalizacin comenz a las 20:35, demora n en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su tarjeta de
asistencia las cuales no logran ser vistas. Slo se encuentra el
vi!lilante en la unidad
Fiscalizacin comenz a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su ta~eta de
asistencia las cuales no logran ser vistas. Slo se encuentra el
vi!lilante en la unidad
Fiscalizacin comenz a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su tarjeta de
asistencia las cua les no logran ser vistas. Slo se encuentra el
viQilante en la unidad
Fiscalizacin comenz a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su ta~eta de
asistencia las cuales no logran ser vistas. Slo se encuentra el
vigilante en la unidad
Fiscalizacin comenz a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su tarjeta de
asistencia las cua les no logran ser vistas. Slo se encuentra el
viailante en la unidad
Fiscalizacin comenz a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su ta~eta de
asistencia las cuales no logran ser vistas. Slo se encuentra el
viailante en la unidad
Fiscalizacin comenz a las 20:35, demoran en abrir puertas, con
un minuto de diferencia 13 funcionarios marcan su tarjeta de
asistencia las cua les no logran ser vistas. Slo se encuentra el
viailante en la unidad
Se presenta durante la fiscalizacin, sin haber registrado motivo de
su ausencia en libro de ruta

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

No

NOMBRE
FUNCIONARIO

DEPENDENCIA
Urbana, Seccin Transporte y
Maquinaria Pesada
Construccin e Infraestructura
Urbana
Construccin e Infraestructura
Urbana, Seccin Operaciones
Tesorera

123
124
125
126
127

Cobranzas

HORA INICIO
FISCALIZACIN

HORA
SALIDA
COTEJADA

HORA
SALIDA
POSTERIOR

18-03-2015

20:55

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

18-03-2015

20:55

Sin registrar

Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

18-03-2015
25-03-2015
25-03-2015

22:35
17:40
17:40

Sin registrar

23:00

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

Sin registrar
Sin registrar

Autorizada
Autorizada

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo


No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
No registra salida, y mientras se cotejaba su ausencia en
dependencia, en su ta rjeta de asistencia fue consignado su retiro
oor tercero
No registra salida, y mientras se cotejaba su ausencia en
dependencia, en su tarjeta de asistencia fue consignado su reti ro
oor tercero
No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo

Infraestructura Recursos Materiales y


Seguridad Interna

02-04-2015

19:36

Sin registrar

19:35

129

Informtica

02-04-2015

19:36

Sin registrar

19:35

Cobranzas
Tesorera

19:28
8:32
8:17

Sin registrar
Sin registrar

Tesorera

02-04-2015
27-04-2015
27-04-2015

Sin registrar

21 :34
22:23
21 :37

133

Cobranzas

21-04-2015

9:48

No aplica

21 :1 2

134

Cobranzas

24-04-2015

9:10

No aplica

21:01

135

Cobranzas

24-04-2015

9:10

No aplica

23:14

136

Cobranzas

28-04-2015

9:41

No aplica

19:14

137

Cobranzas

29-04-2015

8:45

No aplica

18:29

OBSERVACIN
su ausencia en libro de ruta

128

130
131
132

() J
Y--"

Cobranzas

FECHA
CONTROL
CRV

Fuente: Elaboracin propia sobre la base de las actas de fiscalizacin de terreno.


CRVo Cootrnlori R'9ioool d Vlparnfo

79

No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo


No se encuentra en dependencias o en su lugar de trabajo
Consignado ingreso en ta~eta de asistencia, sin embargo al
fiscalizar no se encuentran en sus lugares de trabajo ni tampoco se
han reqistrado en libro de ruta
Consignado ingreso en ta~eta de asistencia, sin embargo al
fiscalizar no se encuentran en sus lugares de trabajo ni tampoco se
han reaistrado en libro de ruta
Consignado ingreso en tarjeta de asistencia, sin embargo al
fisca lizar no se encuentran en sus lugares de trabajo ni tampoco se
han reaistrado en libro de ruta
Consignado ingreso en tarjeta de asistencia, sin embargo al
fiscalizar no se encuentran en sus lugares de trabajo ni tampoco se
han reaistrado en libro de ruta
Consignado ingreso en ta~eta de asistencia, sin embargo al
fiscalizar no se encuentran en sus lugares de trabajo ni tampoco se
han reqistrado en libro de ruta

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO No 5
JORNA DAS DE TRABAJOS EXCESIVAS

FUNCIONARIO

ESCALAFON

MES
AO

TURNO A CUMPLIR SEGN


PLANIFICACIN

Lunes 1 Turno Noche, Da


Siguiente Doble Turno

TURNO 1

TURN02

TURN03
TOTAL
HORAS

INGRESO

SALIDA

INGRESO

SALIDA

INGRESO

SALIDA

18:09

7:04

7:04

23:34

NO

NO

HORAS AL
25%
COBRADAS

HORAS AL
50%
COBRADAS

0 :00

12:55

29:25:00
Martes 2 Turno Noche, Dfa
Siguiente Doble Turno

Auxiliar

Febrero
2015

Mircoles 4 Turno Maana, Da


Siguiente Doble Turno

6:16

7:04

7:04

23:34

NO

NO

5:00

2:34

21 :00

21:00

7:1 3

7:13

23:33

5:00

10:13

40:33:00
Jueves 5 Turno Maana, Da
Siguiente Doble Turno
Viernes 6 Doble Turno

6:07

21:05

7:13

7:13

23:33

5:00

2:33

21 :05

9:18

NO

NO

5:00

0:05

21:05

9:18

NO

NO

0:00

12:13

20:35

7:00

7:01

23:41

4 :33

10:27

5:00

2:41

2 :09

10:21

2:30

2:54

1:09

10:20

26:18:00
Sbado 7 Doble Turno
Lunes 2 T urno Noche, Dfa
Siguiente Doble Turno

6 :1 7

20:33

40:41 :00
Martes 3 Turno Noche, Da
Siguiente Doble Turno
Auxiliar

Junio
2014

Martes 10 Turno Noche, Dfa


Siguiente Doble Turno

8:52

20:39

20:39

7:00

7:01

23:41

7:03

23:54
38:51 :00

Mircoles 11 Turno Noche, Da


Siguiente Doble Turno

pJ

Jueves 12 Turno Noche, Dfa


Siguiente Doble Turno

6:17

19:39

80

20:40

7:01

7:03

23:54

7:00

23:32

36:40:00

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REG IONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

TURNO 1
FUNCIONARIO

ESCALAFON

MES
AO

TURNO 2

TURN0 3

TURNO A CUMPLIR SEGN


PLANIFICACIN

TOTAL
HORAS
INGRESO

SALIDA

INGRESO

SALIDA

Viernes 13 Turno Noche, Da


Siguiente Doble Turno
Martes 17 Turno Noche, Dia
Siguiente Turno Maana

6:18

20:46

20:46

7:30

HORAS AL
25%
COBRADAS

HORAS AL
50%
COBRADAS

INGRESO

SALIDA

7:00

23:32

5:00

2:32

7:30

23:48

4:46

10:44

7:30

23:48

5:00

2:48

7:02

20:16

4:51

10:09

7:02

20:16

4:16

0:00

2:01

0:00

40:48:00
Mircoles 18 Turno Noche, Da
Siguiente Turno Maana
Jueves 19 Turno Noche, Da
Siguiente Turno Maana

6: 18

20:51

20:51

7:02

37:16:00
Viernes 20 Turno Noche, Da
Siguiente Turno Maana

Viernes 13 Turno Noche, Da


20:31
9:18
20:31
NO
6:28
Siguiente Doble Turno
Auxiliar
Sbado 14 Turno Noche, Da
20:31
9:18
NO
Siguiente Doble Turno
Fuente: Elaboracin propia sobre la base de las tarjetas de control de asistencia, proporcionadas por el Departamento de Personal.
Junio
2014

81

NO
26:16:00
NO

12:47

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO No 6
TARJETAS DE REGISTRO ASISTENCIA ADULTERADA

,SALAZAR OAnl Ml3liA

:0 11 DES. COMUNITARIO
o;,,..,....;;;.;r
MES ~011!5
101.&4.,2,U.41

Fuente: Fotografa ta~eta de asistencia de funcionario de la entidad fiscalizada.

82

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REG IONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO No 7
PAGO RETROACTIVO DE TRABAJOS EXTRAORDINARIOS A PERSONAL
MUN ICIPAL QUE SE ENCONTRABA CON FERIADOS, PERMISOS Y/0 LICENCIAS
MDICAS
a)

No

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49

Conceptos de Horas Extras 50% Retroactivas


Retroactivas
MES
AUTORIZADO
y
EJECUTADO
Aqosto
Agosto
Julio
Julio
Agosto
Aqosto
Agosto
Aqosto
Agosto
Agosto
Aqosto
Julio
Septiembre
Septiembre
Septiembre
Septiembre
Agosto
Aqosto
Agosto
Aqosto
Agosto
Septiembre
Aqosto
Septiembre
Septiembre
Agosto
Septiembre
Agosto
Julio
Septiembre
Septiembre
Aqosto
Septiembre
Aqosto
Noviembre
Aqosto
Julio
Aqosto
Septiembre
Septiembre
Septiembre
Aqosto
Agosto
Septiembre
Septiembre
Septiembre
Septiembre
Octubre
Septiembre

NOMBRE
FUNCIONARIO

83

y Horas Extras 25%


MONTO PAGADO POR
HORAS EXTRAS
RETROACTIVAS

$
541.405
1.434.690
304.727
847.095
304.641
773.435
791 .222
1.096.018
566.465
1.242.263
179.629
34.069
577.378
25.345
373.366
251 .148
131.591
24.860
15.142
114.240
185.867
114.819
185.072
134.616
291.873
34.561
272.257
300.450
13.811
133.210
36.677
46.458
77.804
168.498
713.225
126.167
9.781
87.330
110.951
52.486
79.657
629.855
170.614
34.056
90.062
130.815
51.755
134.075
44.827

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLI CA


CONTRALORA REG IONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

MES
AUTORIZADO

NOMBRE
FUNCIONARIO

No

EJECUTADO
Julio
Agosto
Septiembre
Septiembre
Agosto
Septiembre
Agosto
Agosto
Agosto
Septiembre
Agosto
SUBTOTAL

50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

MONTO PAGADO POR


HORAS EXTRAS
RETROACTIVAS
$

620.414
176.644
17.280
58.468
113.564
52.571
52.600
317.867
9.216
32.226
1.187.775
16.728.983

Fuente: Elaboracin prop1a sobre la base de las liquidaciones de sueldos, proporcionada por la Secc1n de
Remuneraciones de la Municipalidad de Via del Mar.

b)

Pago Retroactivo de Horas Extraordinarias en meses posteriores,


denominado"(lnf, en$)"

NOMBRE FUNCIONARIO

MES
AUTORIZADO Y
EJECUTADO

MONTO PAGADO
HRS. EXTRAS
DIFERENCIAL
(INF EN$)

Octubre
350.351
112.418
Octubre
684.494
Octubre
Octubre
76.824
Octubre
6.164
Octubre
102.168
Octubre
263.087
13.434
Octubre
Agosto
266.713
SUBTOTAL
1.875.653 1.875.653 1
TOTAL PAGO RETROACTIVO 18.604.636!

..

Fuente: Elaborac1on propia sobre la base de las hqu1dac1ones de sueldos, proporcionada por la Secc1n de
Remuneraciones de la Municipalidad de Via del Mar.

84

CO NTRALORA GENERAL DE LA REPBLI CA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO No8
FUNCIONARIOS CON FERIADOS, PERMISOS Y/0 LICENCIAS MDICAS A LOS CUALES SE LES PAGARON HORAS EXTRAORDINARIAS
MES CON LICENCIA
MDICA Y/0 FERIADO
LEGAL

HORA EXTRA
DIURNA (B)

TOTAL
HORAS
EXTRAORD PAGADAS
(B + C)

HORA EXTRA
NOCTURNA ('C)

MONTO PAGADO

No

MES DE PAGO

Agosto

Julio

35

104

139

367.842

Diciembre

Noviembre

40

80

120

261.126

Diciembre

Noviembre

40

77

117

223.214

Diciembre

Noviembre

34

95

129

284.167 !

Diciembre

Noviembre

40

129

169

307.959 !

Enero

Diciembre

28

84

112

314.273

Enero

Diciembre

40

64

104

252.273

Julio

Junio

40

83

123

440.375

Julio

Junio

35

77

112

259.591

10

Julio

Junio

40

93

133

478.230

Junio

40

120

160

353.289

Junio

40

80

120

616.535

Junio

40

75

115

264.889

Junio

40

70

110

285.435

Junio

40

120

160

423.548

Octubre

40

80

120

261.126

Octubre

40

80

120

313.057

Octubre

40

93

133

478.230

11

Julio

12

Julio

13

Julio

14
15
16
17
18

Julio
Julio
Noviembre
Noviembre
Noviembre

NOMBRE COMPLETO

o.

19

Noviembre

Octubre

40

75

115

264.889

20

Noviembre

Octubre

40

68

108

325.043

'\ 21

Noviembre

Octubre

40

129

169

307.959

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLI CA


CONTRALORA REG IONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

MES CON LICENCIA


MDICA Y/0 FERIADO
LEGAL

HORA EXTRA
DIURNA (B)

TOTAL
HORAS
EXTRAORD PAGADAS
(B + C)

HORA EXTRA
NOCTURNA ('C)

MONTO PAGADO

MES DE PAGO

22

Octubre

Septiembre

64

129

193

690.215

23

Octubre

Septiembre

56

87

143

369.223

24

Octubre

Septiembre

29

114

143

523.025

25

Octubre

Septiembre

40

93

133

478.230

26

Octubre

Septiembre

68

199

267

589.070

27

Octubre

Septiembre

46

22

68

193.528

28

Octubre

Septiembre

40

115

155

362.694

29

Octubre

Septiembre

40

68

108

325.043 .

30

Octubre

Septiembre

47

47

125.634 1

31

Octubre

Septiembre

106

106

401.259

32

Octubre

Septiembre

40

114

154

472.595

33

Septiembre

Agosto

160

240

400

755.286

34

Septiembre

Agosto

40

86

126

451 .731

35

Septiembre

Agosto

36

112

148

392.242

36

Septiembre

Agosto

40

32

72

180.468

37

Septiembre

Agosto

40

60

100

257.811

38

Septiembre

Agosto

40

93

133

478.230

39

Septiembre

Agosto

120

180

300

684.637

40

Septiembre

Agosto

44

131

175

386.314

41

Septiembre

Agosto

42

22

64

182.836

42
43
44

Septiembre

Agosto

Agosto

Julio

Agosto

Julio

71
120
40

236
180
83

307
300
123

721.721
566.465
440.375

45

Agosto

Julio

110

96

206

518.386

, 46

Agosto

Julio

120

180

300

773.435

NOMBRE COMPLETO

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARAISO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

NOMBRE COMPLETO

HORA EXTRA
DIURNA (8)

TOTAL
HORAS
EXTRAORD PAGADAS
(8 + C)

HORA EXTRA
NOCTURNA ('C)

MONTO PAGADO
$

N"

MES DE PAGO

47

Agosto

Julio

120

279

399

1.434.690

48

Ag osto

Julio

120

180

300

684.637

49

Agosto

Julio

45

163

208

461.963

50

Agosto

Julio

40

80

120

616.535

51

Agosto

Julio

60

60

160.383

52

Agosto

Julio

108

19

127

220.517

53

Agosto

Julio

17

175

192

716.083

54

Agosto

Julio

40

120

160

1.270.643

55

Diciembre

Noviembre

40

75

115

264.889

56

Agosto

Julio

120

124

244

718.516

151

155

524.752
422.748

57

Enero

58

Febrero

Enero

40

91

131

59

Enero

Diciembre

40

80

120

293.742

60

Enero

Diciembre

40

75

115

280.783

61

Enero

Diciembre

77

213

290

676.924

62

Enero

Diciembre

34

95

129

301.218

63

Enero

Diciembre

40

77

117

236.608

64

Enero

Diciembre

28

72

100

204.440

65

Enero

Diciembre

40

129

169

326.435

Diciembre

TOTAL
~

MES CON LICENCIA


MDICA Y/0 FERIADO
LEGAL

----

.1.-.

_._ .... __ __ :.::

--

: _--L.--

1-

L.---__._

1-!

L-

--~.!:-

--

--

---_

___._

J .

'

87

.. .

28.220.009
~

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO No 9
RECLCULO DE HORAS EXTRAORDINARIAS

FUNCIONARIO

MES
AUTORIZADO
y
EJECUTADO

N" HORAS
EXTRAS
AUTORI ZADAS
25%

N" HORAS
EXTRAS
AUTORIZADAS
50%

N HORAS
N" HORAS
EXTRAS
EXTRAS
SEGN
SEGN
TARJETA DE TARJETA DE
CONTROL
CONTROL
50%
25%

N" HORAS
EXTRAS
SEGN
INFORME
25%

W HORAS
EXTRAS
SEGN
INFORME
50%

N" HORAS
EXTRAS
PAGADAS
25%

N" HORAS
EXTRAS
PAGADAS
50%

MONTO
PAGADO
EN
LIQUIDAClONES
SEGN
HORAS
EXTRAS
$

MONTO A
PAGAR
SEGN
CLCULO
CRV
(ART. 68 LEY
w 18.834
$)

MONTO
DIFERENCIA
EN HORAS
PAGADAS DE
MS

Agosto

40

98

10

102

20

96

22

98

321.344

293.721

27.623

Agosto

40

126

64

130

63

130

40

128

732.069

722.994

9.075

Octubre

40

110

45

82

52

82

40

100

877.815

759.310

118.505

Agosto

40

180

102

125

165

897.603

554.882

342.721

Agosto

40

139

52

118

52

118

40

128

394.481

370.030

24.451

Febrero

40

160

42

116

40

82

40

134

444.818

396.969

47.849

Agosto

40

180

18

108

154

18

177

600.367

394.542

205.825

Febrero

40

85

35

44

35

44

40

78

1.669.175

1.096.958

572.217

Febrero

40

100

35

81

35

91

40

100

399.995

330.496

69.499

10

Junio

40

180

117

81

141

159

601 .889

442.899

158.990

34

106

34

105

40

106

306.823

295.813

11 .01

11

Febrero

40

107

12

Agosto

40

100

56

96

56

96

40

100

307.208

297.991

9.217

13

Febrero

40

130

12

40

23

40

40

104

344.023

125.251

218.772

14

Agosto

40

120

35

114

35

114

40

114

339.464

329.864

9.600

15

Febrero

40

100

34

42

34

35

40

68

269.372

186.965

82.407

16

Noviembre

40

120

45

87

45

85

40

103

275.814

243.445

32.369

17

Febrero

40

120

17

23

17

23

34

71

297.996

111.499

186.497

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

N"

FUNCIONARIO

N" HORAS

EXTRAS
AUTORIlADAS

EXTRAS
AUTORIlADAS

25%

50%

EXTRAS
SEGN
TARJETA DE
CONTROL

N" HORAS
EXTRAS
SEGN
TARJETA DE
CONTROL

25%

50%

N" HORAS
EXTRAS
SEGN
INFORME

N" HORAS

25%

50%

EXTRAS
SEGN
INFORME

N" HORAS
EXTRAS
PAGADAS

N" HORAS

25%

50%

EXTRAS
PAGADAS

MONTO
PAGADO
EN
LIQUIDAClONES
SEGN
HORAS
EXTRAS
$

MONTO A
PAGAR
SEGN
CLCULO
CRV
(ART. 68 LEY
N" 18.834
$)

MONTO
DIFERENCIA
EN HORAS
PAGADAS DE
MS
$

18

Febrero

40

86

34

48

34

43

40

68

269.372

202.915

66.457

19

Septiembre

40

120

35

91

35

94

37

101

364.159

331 .932

32.227

20

Febrero

40

100

39

31

39

31

40

62

285.997

190.497

95.500

21

Septiembre

40

119

42

93

54

93

40

117

350.985

291 .079

59.906

22

Septiembre

40

115

52

108

40

98

40

113

337.160

325.640

11 .520

23

Septiembre

40

110

29

92

29

92

40

110

330.248

267.654

62.594

24

Septiembre

40

110

52

86

52

83

40

98

362.778

307.655

55.123

25

Junio

40

64

39

57

39

57

40

64

268.861

247.223

21 .638

26

Septiembre

40

110

67

93

40

93

40

108

390.401

348.966

41.435

27

Septiembre

40

78

38

51

38

51

40

69

816.752

659.786

156.966

28

Febrero

40

100

27

67

237.916

237.916

29

Julio

40

180

79

54

94

577.378

253.405

323.973

Febrero

168

128

148

o
o

180

30

o
o
o

160

655.467

524.373

131.094 .

31

Diciembre

40

100

56

81

52

77

40

90

494.886

468.385

26.501

32

Noviembre

40

90

48

81

48

81

40

90

466.874

432.805

34.069

33

Septiembre

40

37

16

37

16

40

90.626

84.866

5.760

34

Julio

40

120

423.548

40

60

257.812

36

Agosto

40

60

40

60

188.821

37

Agosto

o
o

o
o
o
o
o

423.548

o
o
o
o
o

120

o
o
o
o
o

40

Agosto

o
o
o
o
o

40

32

180.469

38

Agosto

o
o

40

93

478.230

o
o
o
o
o

39

Agosto

40

140

70

132

70

137

40

137

470.506

456.695

13.811

Agosto

40

180

18

126

16

176

16

176

716.715

533.750

182.965

35

'

MES
AUTORIZADO
y
EJECUTADO

N" HORAS

N" HORAS

40

257.812
188.821
180.469
478.230

'
1

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

FUNCIONARIO

MES
AUTORIZADO
y
EJECUTADO

N" HORAS

N" HORAS

EXTRAS
AUTOR!lADAS

EXTRAS
AUTOR!lADAS

25%

50%

N" HORAS

N" HORAS

EXTRAS
SEGN
TARJETA DE
CONTROL

EXTRAS
SEGN
TARJETA DE
CONTROL

25%

SO%

N" HORAS
EXTRAS
SEGN
INFORME
25%

N" HORAS
EXTRAS
SEGN
INFORME
SO%

N" HORAS

N" HORAS

EXTRAS
PAGADAS

EXTRAS
PAGADAS

25%

50%

MONTO
PAGADO
EN
LIQUIDAClONES
SEGN
HORAS
EXTRAS

41

Agosto

40

130

61

103

71

130

40

130

$
523.917

42

Agosto

40

118

53

94

67

116

40

113

43

Julio

40

97

74

93

107

108

40

44

Julio

40

85

68

66

57

85

45

Agosto

40

180

150

MONTO A
PAGAR
SEGN
CLCULO
CRV
(ART. 68 LEY

N" 18.834
$)

MONTO
DIFERENCIA
EN HORAS
PAGADAS DE
MS

437.310

86.607

357.804

311 .347

46.457

97

300.295

291 .079

40

85

447.946

376.023

71.923

170

170

643.529

567.819

75.710

9.216 :

46

Noviembre

40

150

53

107

32

58

40

117

482.218

450.141

32.077

47

Septiembre

40

150

59

147

61

150

40

150

997.337

981 .017

16.320

48

Septiembre

40

180

24

143

18

177

18

177

615.870

522.848

93.02.2

22.465.133

16.818.839

5.646.294

TOTAL
Fuente: Elaboracin propia sobre la base de la Informacin proporcionada por el Departamento de Personal y la Seccin de Remuneraciones.
CRV: Contralora Regional de Valparaso.

90

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

AN EXO No 10
CONTRATOS HONORARI OS FESTIVAL DE VIA DEL MAR 2015

No

fJJ

NOMBRE
FUNCIONARIO

PLAZO DE
EJECUCIN
CONTRATO

Del 22 al 27 de
Febrero

HORARIO
LABORES

De 20:00 a
00:00 hrs.

HONORARIO
BRUTO
$

FECHA

105.800

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00 a
00:00 hrs.

81.650

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00a
00:00 hrs.

81.650

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00 a
00:00 hrs.

103.500

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00 a
00:00 hrs.

81.650

~--

..

DominQo 22/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
DominQo 22/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
DominQo 22/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015

91

HORA
INGRESO
9:13
8:06
8:15
8:14
8:10
8:56
8:11
8:12
8:21
8:30
8:30
8:25
7:40
8:29
8:10
8:16
13:25
7:49
7:53
7:50
7:57
8:22
8:09
8:39
8:00
8:17
7:57

HORA
SALIDA
20:37
22:05
21:51
2:01
22:31
19:42
20:00
19:33
19:57
19:36
19:51
20:26
19:49
20:06
20:22
20:13
20:32
20:15
17:54
20:17
19:15
19:27
20:00
20:01
20:02
17:42
17:44

TOTAL
HORAS
JORNADA
11:24
13:59
13:36
17:47
14:21
10:46
11:49
11 :21
11 :36
11 :06
11 :21
12:01
12:09
11 :37
12:12
11 :57
7:07
12:26
10:01
12:27
11:18
11 :05
11:51
11 :22
12:02
9:25
9:47

TOTAL HORAS
TRABAJADAS
14:47
15:54
15:45
15:46
15:50
14:45
15:49
15:21
15:36
15:06
15:21
15:35 .
16:09
15:31
15:50
15:44
10:35 1
16:11
13:07
16:10
14:45
15:05
15:51
15:21
16:00
13:43
13:03

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONT RALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

No

NOMBRE
FUNCIONARIO

HORARIO
LABORES

HONORARIO
BRUTO

De 20:00 a
00:00 hrs.

52.325

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00a
00:00 hrs.

127.000

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00 a
00:00 hrs.

81 .650

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00 a
00:00 hrs.

81 .650

10

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00 a
00:00 hrs.

81.650

11

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00 a
00:00 hrs.

67.850

12

Del 22 al 27 de
Febrero
'

De 20:00 a
00:00 hrs.

81 .650

...

--

_-

FECHA

Del 22 al 27 de
Febrero

jJJ

PLAZO DE
EJECUCIN
CONTRATO

Viernes 27/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
Domingo 22/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/0212015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
Domingo 22/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015

92

HORA
INGRESO
8:14
6:16
6:59
7:04
6:59
6:13
8:15
8:11
8:22
8:24
8:30
8:30
8:23
8:20
10:29
8:01
8:00
7:59
7:57
8:09
7:59
8:24
8:34
8:24
8:17
8:23
6:47
6:40
6:32
6:53
6:56
6:59
6:58
6:27

HORA
SALIDA
17:42
20:21
19:08
23:30
19:01
20:50
17:56
18:20
17:38
17:52
20:41
19:28
19:31
19:31
19:08
16:02
18:24
17:29
17:37
17:35
17:42
20:26
19:48
20:06
19:45
19:57
19:23
18:33
19:48
18:59
19:19
19:33
19:31
19:31

TOTAL
HORAS
JORNADA
9:28
14:05
12:09
16:26
12:02
14:37
9:41
10:09
9:16
9:28
12:11
10:58
11 :08
11 :11
8:39
8:01
10:24
9:30
9:40
9:26
9:43
12:02
11 :14
11:42
11 :28
11:34
12:36
11:53
13:16
12:06
12:23
12:34
12:33
13:04

TOTAL HORAS
TRABAJADAS
13:46
17:44
15:09
16:56
16:01
17:47
13:45
14:49
13:38
13:36
15:30
15:02 !
15:06 1
15:09 i
12:40 1
12:59
14:00
13:01
13:03
13:51
13:01
15:36
15:14
15:36
14:57
15:34
16:13
15:20
16:28
15:07
16:04
16:01
15:28
17:02

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARAiSO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

No

NOMBRE
FUNCIONARIO

PLAZO DE
EJECUCIN
CONTRATO

HORARIO
LABORES

HONORARIO
BRUTO
$

13

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00a
00:00 hrs.

81 .650

14

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00 a
03:00 hrs.

81.650

15

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00 a
00:00 hrs.

81 .650

16

Del 22 al 27 de
Febrero

De 20:00 a
00:00 hrs.

129.375

FECHA
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
Domingo 22/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
Domingo 22/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24/02/2015
Mircoles 25702/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015
Lunes 23/02/2015
Marte 24702/2015
Mircoles 25/02/2015
Jueves 26/02/2015
Viernes 27/02/2015

F"e"'e' Elbmci" pmp;, "b'e " b"e de '' ;"''""'ci" pmpo";'"''' pO< el Deportame"'' de Peffi'"'"

93

HORA
INGRESO
6:31
6:26
6:28
8:01
7:53
7:53
7:57
8:16
12:14
7:45
7:49
7:53
7:51
7:55
8:56
9:19
8: 16
8:21
7:45
8:07
8:13
7:02
7:08
7:51
7:27

HORA
SALIDA
19:36
19:31
18:00
19:44
19:52
17:54
18:04
18:07
17:52
20:37
22:05
21 :51
2:01
22:31
19:42
20:56
20:50
18:27
19:22
18:40
20:10
19:48
19:33
20:1 1
20:23

TOTAL
HORAS
JORNADA
13:05
13:05
11:32
11:43
11:59
10:01
10:07
9:51
5:38
12:52
14:16
13:58
18:10
14:36
10:46
11 :37
12:34
10:06
11:37
10:33
11:57
12:46
12:25
12:20
12:56

TOTAL HORAS
TRABAJADAS
17:05
17:04
15:32
15:43
15:59
14:07
14:03
13:44
9:46
19:15
19:11
19:07
19:09
19:05
17:42
14:41
15:44
14:06
15:37
14:33
15:47
16:46
16:25
19:09
19:33

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


CONTRALORA REGIONAL DE VALPARASO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANEXO No 11
ESTA DO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL No 438, DE 2015.
NIVEL DE
OBSERVACIN 1 COMPLEJIDAD

1.1

(AC)

1.6 y 7.

(MC)

l. 81etra a) y
111.12 letra b)

(MC)

11, numeral 6 y 111,


numeral?.

(MC)

(AC)

111. numerales 1,
2, 3 y4.

(AC)

111, 5y6.

(C)

111.8, letra b)

(AC)

REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIN


SOLICITADA POR CONTRALORIA REGIONAL EN
INFORME FINAL

MATERIA DE LA OBSERVACIN

Se detect que el reloj control, modelo AMANO EX3500N, es Realizar la adquisicin de controles de asistencia que
manipulable y permite alterar la celda de registro.
indica en su respuesta, como asimismo implementarlos.
Se constat que los mecanismos de control de asistencia y la Emitir el acto administrativo, que incorpore todas las
jornada laboral de algunos funcionarios no se encuentran unidades actualmente existentes en la estructura
debidamente formalizados, por lo que deber actualizar la organizacional y emita los decretos que aprueban la
O rden de Servicio N" 30, de 1982, de co nformidad con la jornada laboral de los servidores indicados en la
estructura organizagonal vigente.
observacin.
La Municipalidad no cuenta con un reglamento interno sobre Elaborar y aprobar reglamento de viticos que incluya las
viticos.
materias observadas.
La municipalidad no descont los tiempos de colacin durante Comprobar el proceso de reclculo efectuado y verificar los
l el t~abajo extraordinario des:mpeado los das sbad?.s, reintegros efectuados, como tambin, la formalizacin del
dom1ngos y festivos, como as1m1smo, el !1empo de colac1on tiempo de colacin en dicho periodo.
utilizado por los funcionarios no es uniforme.
Se constat que el municipio pag indebidamente horas 1Solicitar los reintegros de los funcion arios observados.
extraordinarias de funcionarios que permanecieron con
licencia mdica o feriado legal, o respecto de quienes
trabajaron una cantidad menor de horas que las pagadas.
Recuento errneo de horas extras pagadas a los funcionarios Remitir el reproceso de horas extras pagadas en dichos
del Casino Municipal de Via del Mar y del Departamento de departamentos con los antecedentes, que acrediten los
descuentos respectivos, en el caso que stos procedan.
Seguridad Ciudadana.
Se verific que 16 funcionarios que prestaron apoyo al
Fes!lv~l de V1a del Mar, versin 2015, no pudieron dar
.
. .
.
cu mpli~1ento mtegral a die~~ ac.uerdo de voluntades, toda vez 1 Realizar el descuent? en la liqu1dac1n de sueldos de doa
que reg1straron en la mun 1c 1palidad un horario de salida que
es posterior al exigido en dicho contrato.

El ente edilicio pago errneamente los viticos a~ :xtranjero 1 Efectuar el reclculo de los viticos pagados en el perodo
durante el perodo en revisin, toda vez que no utiliZo el factor auditado.
correspondiente al ao presupuestario.
Se observ el pago improcedente de $526.380, por concepto
de vitico al funcionario
, toda vez que se
111. 11 letra a)
(C)
desembols 5 dias al 1OO% debiendo ser al 40 %, por cuanto Solicitar el remtegro al serv1dor Juan Montero V1eyra.
la invitacin inclua 5 das de alojamiento.
Se detect el pago de vitico por la suma de $15.490, all Emitir el decreto alcaldicio que da inicio al proceso
11!.,_11 letra b)
1
(C)
1 funcionario Sergio Reyes Pizarra, por el dia 22 de septiembre sumarial y solicitar el reintegro de la suma que se observa
\
de 2015, data en que el servidor hizo uso de licencia mdica.
en el caso que ste proceda.
~uJe: Elaboracin propia sobra la base de la respuesta al Preinforme de Observaciones N" 438, de 2015, por parte de la Municipalidad de Via del Mar.
111.10

(MC)

yr

..

94

MEDIDA IMPLEMENTADA Y SU
DOCUMENTACIN DE RESPALDO

OBSERVACIONES
FOLIO O
NUMERACIN
Y/O
DOCUMENTO COMENTARIOS DE
DE RESPALDO
LA ENTIDAD

www.contraloria.cl