UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

ESCUELA DE INGENIERIA INDUSTRIAL

TITULO :
Implementacin

de la empresa de reencauche de neumticos

CHASQUI E.I.R.L. en la ciudad de Lima, para el sector de
transporte pblico y carga pesada
Alumno:
Gutirrez Gutirrez, Efran Ismael
Profesor:
Juan Macazana
LIMA PERU

INTRODUCCIN

En la ciudad de Lima existen 176 768 de

unidades de transporte pesado (buses y
camiones) demandando aproximadamente 1 665 510 neumticos anuales. El precio de
cada neumtico varia en funcion al costo del barril del petrleo y en promedio cuesta
$52.24. Energticamente un neumtico de camin necesita 22 galones de petrleo
durante su proceso de manufactura, este adems a no ser reutilizado genera grandes
problemas ambientales al no haber una cultura de reciclado. El reencauchado de
neumticos se presenta como una va de alargar la vida de los neumticos, reducir los
costos de operacin del transportista, representa un ahorro energtico al usar solamente 7
galones de petrleo en su proceso y reduce los desechos slidos en los botaderos. El
reencauchado de neumticos es un sector que desde el ao 2010 ha ido dando grandes
pasos acorde al crecimiento econmico peruano. El presente proyecto trata sobre la
implementacin de una planta reencauchadora de neumticos.
En el proyecto se analiza la teora relacionada con los neumticos y el reencauchado. Se
detalla los procesos de de reencauche en fro o reencauche pre-curado, se describe las
normas y manuales que intervienen en el proceso, se estudia el desarrollo del
reencauchado en nuestro pas. Tambin se determina cual es la poblacin objetivo del
proyecto. Tambin se determina el presupuesto para la implementacin y puesta en,
marcha de la planta. Se calcula el costo de operacin y se realiza una evaluacin de
inversin.

CAPTULO I

1. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

1.1 Anlisis de la Oportunidad

La industria del reencauche de llantas en el Per, y especficamente en la ciudad de Lima,
presenta las siguientes oportunidades:
- Mercado de Servicio de Transporte Pesado de Carga y Pasajeros en crecimiento de al
menos el 8% anual, MTC del Per
- Satisface una necesidad muy importante de clientes corporativos (socios y dueos de
unidades de transporte pesado).
- Se puede conseguir financiamiento por medio de lneas de crdito a instituciones
financieras pblicas y privadas
- El mercado es relativamente grande, ms 176 000 unidades de transporte de pasajeros
y carga pesada que demandan una media anual de 1,6 millones de llantas nuevas o
reencauchadas cada ao en la ciudad de lima.
- Es posible lograr un participacin de mercado de al menos el 5%
- La demanda por llantas reencauchadas ha experimentado un rpido crecimiento, sobre
todo en los ltimos aos.
1.1.1 Descripcin de la Idea de Negocio

La idea se origina por la necesidad de las empresas de transporte urbano y de carga de

reducir sus altos costos operativos en el reemplazo de sus neumticos ya usados.
Las empresas se benefician porque reemplazar todo un conjunto de 6 a 8 llantas,
representa un egreso de 3.000 dlares por reemplazo, mientras que la misma cantidad de
llantas reencauchadas, apenas representan un egreso de 800 a 900 dlares. La calidad
de las llantas reencauchadas es similar a una nueva.
El Estado se beneficiara porque dejara de importar llantas nuevas, porque se generara
nuevos empleos en el sector productivo al instalarse nuevas plantas que reencauchen
llantas, y porque se lograra reducir la quema de neumticos, que liberan al aire peligrosas
toxinas perjudiciales para el ser humano.
Por ltimo, los inversionistas del presente proyecto tambin se beneficiaran ya que al
implementar una nueva planta en la ciudad, se lograra cubrir la demanda creciente por
llantas reencauchadas, se generaran nuevas fuentes de empleo, y se dara valor
agregado a la industria local, a ms que el capital invertido generara ganancias

importantes a los accionistas de la nueva compaa.

1.1.2 Descripcin de la Idea de Producto o Servicio

El servicio de reencauche, consiste en reutilizar las llantas que se encuentran con un

mnimo de 5 mm de profundidad en la banda de rodamiento y que sean de 6 lonas en
adelante, siempre y cuando cumplan con los requisitos de inspeccin inicial, esto se lleva
a cabo mediante una revisin visual y de tacto para verificar que el casco no est oxidado,
ni rodado a baja presin para evitar un desprendimiento de la banda en el proceso de
vulcanizacin.
El cliente puede escoger el tipo de banda de acuerdo a sus necesidades y al tipo de
carretera o vas a las que ser sometido su unidad vehicular.
Una llanta reencauchada tiene una durabilidad igual que una llanta nueva. Se puede
utilizar en cualquier eje (vehculos, militares, bomberos, polica y transporte pblico); el
xito del reencauche depende de la calidad del casco. La llanta reencauchada brinda igual
o mayor rendimiento que una llanta nueva. El costo de un reencauche oscila entre un 42 a
un 60% menos que una llanta nueva de la misma medida, adems que al hacer de 3 a 4
reencauches por llanta, se minimiza la cantidad de neumticos desechados en los
basurales.
Cada reencauchadora trabaja con determinado tipo de materia prima (bandas de
rodamiento de caucho sinttico) desde Vipal de origen brasilero, Megabanda de origen
peruano, lo que hace que la calidad y garanta del trabajo sea diferente en cada planta de
reencauche, variando as los precios en el mercado.

1.2 Misin, Visin y Valores de la Empresa

Misin
Brindar al mercado de la ciudad de Lima, llantas reencauchadas de excelente calidad y
con precios competitivos, ofreciendo adems servicios complementarios para la total
satisfaccin de nuestros clientes.
Visin
Consolidarnos como la planta reencauchadora de llantas preferida por su innovacin,
calidad de producto, y servicio al cliente.

1.3 Objetivos de la Empresa

1.3.1 Objetivo General

Brindar un producto de calidad ofreciendo el servicio de reencauche de llantas a las

empresas de transporte pblico, y a las compaas privadas de transporte pesado
cubriendo la demanda insatisfecha del mercado local, y generando una excelente
rentabilidad al propietario de la nueva empresa.
1.3.2 Objetivos Especficos
- Obtener contratos a largo plazo para abastecer de neumticos reencauchados a de
transporte urbano y de carga pesada de la ciudad de Lima.
- Estandarizar la calidad del producto durante el primer semestre operativo de la Planta.
- Incrementar las ventas en un 5% anual durante los tres primeros aos.
- Incrementar el nmero de clientes en un 5% anual.
- Recuperar la inversin inicial en tres aos.
- Obtener una tasa de rentabilidad mnima del 14% anual.
1.4 Estructura Organizacional
1.4.1 Organigrama

CAPTULO II
2. ENTORNO JURDICO DE LA EMPRESA
2.1 Aspecto de la Empresa
2.1.1 Generalidades (Tipo de Empresa)
La empresa ser nombrada CHASQUI E.I.R.L., una empresa cuyo capital, est formado
por la aportacin nicamente de su propietario. Su actividad comercial ser el reencauche
de neumticos usados, principalmente del sector de transporte pesado y pblico.
La representacin legal, judicial y extrajudicial de la empresa la ejercer el gerente
general.
2.1.2 Constitucin de la Empresa
La empresa se denominar. CHASQUI E.I.R.L. ser de nacionalidad peruana con
domicilio principal en la ciudad de Lima, pudiendo establecer agencias o sucursales dentro
del territorio nacional. Dentro de su objeto social, la compaa se podr dedicar a las
siguientes actividades: reencauche de llantas usadas para camiones, taxis, buses,
volquetas, trileres, camionetas, automviles; a la importacin, exportacin y
comercializacin de maquinarias elctricas, equipos y sus partes, instalacin y
mantenimiento de las mismas; podr as mismo participar en concursos de precios, ofertas
o licitaciones que tengan que ver con este objeto.
2.1.3 Capital Social.
La empresa comenzar sus actividades con un capital de $49 100, el 67.5 % ser
Capital propio y el 32.5% ser financiado por La Caja Tacna. En todo lo que no estuviere
en los estatutos, se aplicaran las disposiciones de la Ley de la Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada, Ley 21435.

2.1.4 Propiedad Intelectual.

Registro de Marca.
La Razn Social de la empresa serCHASQUI E.I.R.L.. El logotipo de la sociedad se lo
registrar de la forma que es debida.
Se proteger el logotipo de la empresa No encontrars una llanta reencauchada superior
Manual de Procesos Productivos.
El manual de procesos productivos es de conocimiento general, por lo que no se los
tendr que proteger bajo el concepto de propiedad intelectual.

CAPTULO III
ESTUDIO DE MERCADO

3.1MACROAMBIENTE:
Los siguientes factores externos influyen de modo importante en las oportunidades y
actividades del proyecto de para la creacin de una empresa reencauchadora de
neumticos para buses de transporte publico y carga pesada en la ciudad de Lima.
FACTOR DEMOGRFICO
POBLACION DE LA CIUDAD DE LIMA Y EL INCREMENTO DEL PARQUE
AUTOMOTOR
El Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) inform que la poblacin hasta
junio del 2014 alcanza los 8751 741 habitantes y la provincia constitucional del callao 999
975 habitantes
Para el 2019, Lima superara los 9 millones de personas y para el 2021 se tendra una
poblacin de 9721.654 habitantes.
Por otro lado, el INEI seal que hay una mayor proporcin de jvenes entre los 15 y 29
aos. A mediados del 2014 estos alcanzaran los 2 millones 383 mil 30 habitantes y
representaran el 27,2%, en comparacin al resto de la poblacin.
Para nuestro inters, esto significa que se necesitan mas transporte tanto en servicio
publico como el de carga pesada lo cual har que aumente el parque automotor.

FACTOR

ECONMICO

El Per es una de las economas de ms rpido crecimiento en la regin y se espera que

contine como tal en el mediano plazo. Los estimados ms recientes de crecimiento del
PBI para el 2014 estn por encima del promedio de la regin (3.5% contra 1.2%
respectivamente). La inflacin se ha mantenido baja dentro del intervalo objetivo en el
2013 (2.9%). Un entorno externo an favorable, polticas macro-econmica prudentes y
reformas estructurales profundas se han combinado para apoyar este escenario de alto
crecimiento y baja inflacin en el Per. En estas circunstancias se hace mas prudente
invertir en reencauche de neumticos en Lima.
FACTOR AMBIENTAL
El neumtico desechado es un fuerte contaminante del medio ambiente, reencauchar es lo
contrario,
cuando
se
reencaucha,
se
recicla.
En los ltimos aos las preocupaciones ambientales que se han generado por la quema
de llantas a nivel mundial han sido muchas, as mismo, se ha encontrado que estos
contaminantes afectan al ser humano causando desrdenes en la salud.
La eleccin de un neumtico reencauchado significa respetar el medio ambiente: el
reencauchado no slo ayuda a reducir la contaminacin del medio ambiente, sino que
garantiza un enorme ahorro de recursos naturales y energa.

3.2.-Cuantificacin de la demanda
El parque automotor del departamento de Lima es de: 176 768 vehculos. La clase por
vehiculo se describe en el siguiente cuadro:
clase de vehiculo
mnibus

numero de vehculos
38 301

camin

90 042

remolcador

22 908

remolque y semiremolque

25 517

total

176 768

Fuente MTC
Cada una de estas unidades lleva un nmero de llantas que se detallan en el siguiente
cuadro:

clase de vehiculo

numero de

numero de

numero de

frecuencia de

numero de

unidades

neumticos por

neumticos para

cambio de

neumticos total

unidad

reencauchar por

neumticos por ao

para reencauche

vehiculo

por vehiculo

mnibus

38 301

153 204

camin

90 042

10

1 440 672

remolcador

22 908

10

366 528

remolque y semi

25 517

12

204 136

remolque

total

2 164 540

El siguiente cuadro nos muestra al Per en el contexto internacional maneja una cifra baja
de reencauche, como lo podemos evidenciar en las cifras presentadas por la Asociacin
Internacional de Llantas y Cauchos (INTRA)
Europa

70%

EEUU

100%

Brasil

120%

Colombia

46%

Per

33%

Ecuador

20%

De los 2 164 540 el 33% actualmente opta por reencauchar llantas mientras que el 67%
restante,

compran

llantas

nuevas.

De

esta

forma,

la

demanda

por

llantas

reencauchadas en el presente ao es de 714 298 unidades.

CAPITULO IV
4.1Reencauchado de Neumticos
El reencauchado de llantas o neumticos es un proceso simple que
envuelve la remocin de la huella o banda de rodamiento desde la
cubierta, la restauracin de la cubierta, y la colocacin de una nueva
banda
de
rodamiento.
En un proceso en fro, limpio y rpido mediante el cual se reconstruye la llanta,
esta recibe una nueva banda adaptada a sus condiciones de utilizacin, el
diseo se puede hacer de diferentes formas sin tener en cuenta el diseo
original de la llanta. El proceso de reencauche representa un ahorro para las
empresas, proteccin para el medio ambiente, garanta de rendimiento a un
bajo costo kilomtrico dependiendo de la banda que se utilice.
2.1.Beneflcios del Reencauchado
Beneficios del reencauche
Disminuye los desechos slidos.
Una llanta usada de camin tiene un peso aproximado de 40 kilos, por lo que la actividad
de reencauche en Ecuador durante el ao 2009 evit que se desechen al medio
ambiente 9.515 toneladas.
-Evita el incremento de CO2
Las llantas son bsicamente productos petro-qumicos. Se consumen 22 galones de
petrleo para fabricar una llanta nueva de camin. La mayora de ese petrleo se
encuentra en la carcasa, la cual es reutilizada durante el proceso de reencauche. Como
resultado, se consumen lamente 7 galones de petrleo para reencauchar la misma llanta
con igual duracin.

Los beneficios del reencauche de llantas son diversos, entre ellos podemos encontrar
que el rendimiento kilomtrico es similar a la llanta nueva, menor costo por kilmetro, el
costo de la llanta reencauchada es entre el 30 y el 50% menos que la nueva, el
reencauche se puede hacer en diferentes diseos, sin tener en cuenta el diseo de la
llanta original.

A pesar de todos los beneficios, el reencauchado hasta hace unos aosa no se desarrollaba en nuestro
pas por las siguientes razones:
*Desconocimiento del reencauchado.

*Problemas mecnicos de los vehculos.

*Falta de cuidado de los neumticos.
*Falta de cumplimiento de las leyes de transito.
*Falta de regulaciones

dentro

de

las instituciones publicas.

*Mala calidad de ciertos neumticos.

2.2. Proceso de Reencauchado

Existen dos mtodos de reencauchado, en ambos mtodos se usan carcasas seleccionadas y
controladas, estos mtodos son:
-reencauchado en caliente, despus de controlar la carcasa se elimina la superficie de rodamiento raspndola.
El material de la banda de rodamiento se aplica directamente por la extrusora sobre la carcasa raspada. A
continuacin se vulcaniza la carcasa recubierta en el molde caliente correspondiente al perfil deseado a
aproximadamente 155-165 C. La banda de rodamiento recibe su perfil de diseo en el molde durante el proceso
de calentamiento al igual que ocurre con los neumticos nuevos.
-reencauchado en fri, despus del control de calidad, se restablece el contorno original de la carcasa
raspndola con precisin, solamente en el rea de la corona. En la carcasa se coloca una banda de rodamiento
pre-curada junto con un cojn sin curar. El neumtico as preparado se vulcaniza en autoclave a aproximadamente
a unos 98 C y a una presin de 120 psi.
Se determina el proceso de reencauchado en frio por las siguientes razones:
-permite una mayor gama de diseo final del neumtico reencauchado, debido a que las bandas pre-curadas
vienen en distintos diseos para las diferentes aplicaciones.
-Permite producir neumticos reencauchados por lotes, aumentando el volumen de produccin en un menor
tiempo y reduciendo los costos de produccin por unidad.
-Al realizar el curado a una menor temperatura que el otro proceso, se asegura que no hay cambios en la
propiedad de los compuestos de caucho.

2.3 normalizacin
La industria del reencauche existe porque puede producir neumticos reencauchados seguros y durables como
los nuevos. Todo se da gracias a que el proceso de reencauchado se rige bajo normas que suministran
informacin tcnica y regulan todos los procesos para un buen reencauchado. Existe una gran cantidad de
normas, por lo general cada pas que reencaucha posee su propia reglamentacin sobre reencauchado, siendo
muy parecidas unas a otras. En nuestro pas esta regulada por el Decreto Supremo N 019-2005 que es un
Reglamento tcnico para neumticos de automvil, camin ligero, buses y camiones.

2.4 desarrollo del reencauche en el Per

Hasta hace unos aos atrs la industria del reencauche en el Per y principalmente en la ciudad de Lima donde
se concentra un alto porcentaje del parte parque automotor de transporte pblico y pesado del pas. La
demanda de llantas nuevas en el Per es de 3 millones de llantas nuevas anuales, de las cuales GoodYear
del Per produce 2 millones de llantas, de esta produccin el 35% es destinado a buses y camiones de esto

solo el 35% son reencauchados.

En la ciudad de lima se encuentran instaladas varias plantas de reencauche, de estas dos son de alta capacidad
las cuales son: RENOVA SA y REENCAUCHADORA EL SOL las dems de mediana produccin son:
MEGACAUCHO SA , RELINO , RENCAUCHADORA CONTINENTAL , REENCAUCHADORA BRADAR,
REENCAUCHADORA BRANCO ,entre otras.
2.5 justificacin del proyecto
Existe una gran brecha entre los neumticos que se reencauchan y los que llegan a desecharse por
desconocimiento de los beneficios del reencauche, solo el 35% de los neumticos vendidos se llegan a
reencauchar por lo tanto hay un amplio mercado para satisfacer una demanda insatisfecha.
Hay que tener en cuenta el crecimiento del econmico del Per que esta por el 5% anual y esto hace que se
dinamice la economa nacional, consecuencia de esto es el aumento del parque automotor del Per .En la
ciudad de Lima existen actualmente segn el MTC aproximadamente 170 000 unidades de mnibus,
camiones remolcador y remolque y semiremolque que vendra a ser nuestro mercado objetivo.
3. ingeniera de proyecto

El lugar donde estar ubicada la planta es en la ciudad de Lima, mas especficamente en el cono norte, en el se
encuentran gran numero de empresas de transporte publico y de carga pesada, tambin se encuentran un
numero importante de talleres donde realizan el mantenimiento y reparacin de estas unidades.
3.1 producto a elaborar
El producto que se va a elaborar son neumticos reencauchados para transporte publico y carga pesada, con las
mismas caractersticas de seguridad y confort de un neumtico nuevo.
Las principales dimensiones de los neumticos que se va reencauchar se presenta en al tabla siguiente
aro

radial

convencional

20

10R20 - 11R20 12R20

900-20 / 1000-20 /
1100-20 /1200-20

22.5

11R22.5
12R22.5
295/80R22.5 315/80R22.5

El diseo final de la banda de rodamiento depende tanto de la posicin del neumtico, como la superficie de
operacin, en general estas se clasifican en:
-Urbanos: buses de transporte urbano y camiones que circulan dentro de un parmetro urbano.
-Regional: para camiones que se transportan en caminos con mltiples cuestas, curvas, en calles asfaltadas.
-Gran ruta: camiones que hacen largos recorridos en autopistas
-Mixto (on-of): Para camiones que se transportan dentro y fuera de carretera
-Fuera de carretera (OH): camiones utilizados en terrenos difciles, como en canteras, en obras civiles o en minas,
actividades de alta exigencia.
3.2 Materia Prima
La materia prima principal utilizada en el proceso de reencauchado es el neumtico usado (carcasa). Estos

neumticos deben de ser de transporte urbano y carga pesada, aro 20 y 22.5. Otras materiales usados en el
proceso de reencauche son:
-Caucho de reparacin.- Caucho que sirve para llenar huecos hechos durante la reparacin de un neumtico. Se
aplica con una pistola extrusora
-cemento de reencauche.- Suministra proteccin a la superficie pulida para evitar la oxidacin y contaminacin de
los componentes de un neumtico radial. Utilizada en el proceso de cimentacin.
-Cojn.- Es un material de caucho sin vulcanizar, utilizado como una capa de unin entre la nueva banda de
rodamiento y la carcasa. Utilizado en el proceso de entandado.
-Banda precurada.- Banda de rodamiento de caucho vulcanizada que posee el diseo y el ancho de acuerdo y
uso futuro del neumtico. Se utiliza en el proceso de entandado.
Adems se emplean otras materias primas que se usan en el proceso de reencauche en frio, estas son: Parches
de reparacin, usadas cuando se reparan un neumtico; pintura de caucho negro para darle mejor apariencia
al neumtico reencauchado
3.3 proceso de reencauche en frio

El Proceso de Reencauche consta de los siguientes pasos:

a) Inspeccin general (seleccin)
b) Reparacin
c) Raspado
d) Control Post Raspado
e) Cardeo
f) Cementado
g) Embandado
h) Colocacin de tubos, rin, envelope, aros
i) Vulcanizacin
j) Inspeccin final

3.4 seleccin de maquinaria y costo

Los equipos para reencauche sern adquiridos a un proveedor nacional , Inntrans Rubber & Plastic SAC

con sede en la ciudad de Lima, ya que el costo de sus equipos son mas asequibles con
relacin a un equipo importado del Brasil o Colombia.
El mobiliario y otros accesorios y la movilidad se compraran en el mercado comn.
El costo de los equipos, accesorios, mobiliario y la movilidad se especifica en el siguiente cuadro

Maquinaria

Costo en $

raspador y accesorios

1 500

Escareadora (2)

1 000

autoclave de 12 llantas

20 000

caldero de gas de 20hp

5 000

comprensora de 300psi

2 500

extrusora

1 200

rodillo expulsor de aire

1 500

maquina quita embolo

800

Accesorios
banco de trabajo (2)

100

banco mvil (2)

150

mesa de cementado y raspado

(2)

200

banco
de
embandado

200

cementado

banco de secado de bandas

100

Mobiliario
juego de escritorio de oficina

400

4 sillas comunes

50

estante de oficina

100

1 computadora e impresora

1 000

Otros
vehiculo de recojo y entrega
otras herramientas
tota de inversin

12 000
200
36 200

3.5 Tamao de planta

El tamao de la planta esta en funcion de factores que estan relacionados entre si y limitan la capacidad de
produccin. Estos son
-Tamao de planta y mercado.- existe un gran mercado de transporte publico y carga pesada que no
reencaucha sus neumaticos en la ciudad de Lima. Tenemos que tener en cuenta que solo
reencauchamos un 33 % que estan desinformados de los beneficios del reencauche.Por lo que esto no
seria un limitante para el tamao de planta.
- Tamao de planta y los suministros e insumos.- El tiempo de almacenado de ciertas materias primas usadas
en algunas fases del proceso de reencauchado , como el cemento, es limitado.Por lo tanto es una
limitante para el tamao de planta. A demas de la falta de materia prima principal: el neumtico usado.
-tamao de planta y loa disponibilidad de capital: Este factor viene limitado por la capacidad del equipo clave:
el autoclave es el equipo ms costoso y se vende en capacidades estndar. Por lo tanto se debe de
aprovechar el 100% de su capacidad. Se distingue tres tipos de tamao estndar de autoclave 10 a 12v
neumticos por ciclo, 14 a 16 neumticos por ciclo y 24 a 26 neumticos por ciclo.
Para el proyecto iniciaremos laborando con un autoclave de 10 as 12 neumticos por ciclo, teniendo en
cuenta que el autoclave trabaja dos ciclos por da y se labora 20 das al mes tendra una capacidad de
480 neumticos mensuales , al ao tendra una capacidad instalada de 5760 neumticos
-Distribucin de planta
El terreno donde estar ubicada la planta tiene una dimensin de 500 metros cuadrados.las reas en
consideracin para la distribucin de planta fueron las necesarias para su correcto funcionamiento ,
ademas en un futuro permitir si las condiciones del mercado se dan, una expansin de la planta. Esta
constituido por tres areas principales: area de produccin , area administrativa y estacionamiento.
El area de produccin tiene un area de XXXX metros cuadrados para su funcionamiento y tiene un espacio
suficiente para circulacin y maniobra de un camion liviano, ya sea que este abastezca la planta de
materia prima, deje los neumaticos usados y llevar los neumaticos reencauchados. Consta de las
siguientes areas:

-almacen de materia prima. Diseada para tener reserva para un mes de produccin . Esta parte del almacen
esta diseada de manera que tenga ventilacin ideal para el almacenamiento del cemento de reencauche
y las bandas pre-curadas.
-almacen de neumaticos.- Este espacio almacena tanto los neumaticos ya reencauchados y lo neumaticos
usados, este espacio puede alvergar hasta 100 neumaticos que nse almacenan apilados de forma
ordenada hasta 8 , en el momento que se desee expandir la planta los neumaticos dejaran de estar
apilados y se colocaran en estructuras metalicas de hasta tres niveles de altura , almacenando mas en
menos area y dejando espacio libre suficiente para otro autoclave.
-area administrativa: se considero un area de XXX metros cuadrados para las oficinas, sala de reunion
comedor vestidor y baos de produccin
-area de parqueo.- espacio suficiente para el correcto kmovimiento y estaciuonbamiento cde un camio
liviano.
Linea de produccin.- Se puede identificar que es una distribucin por producto, donde los equiposson
colocados en serie de tal modo que los procesos sean una continuacin del anterior, reduciendo el
tiempo ocioso entre proceso
Figura distribucin de planta
4.0 costos del proyecto
La inversin necesaria para la implementacion de la planta de reencauchado se compione de: activo
fijo,cativo diferido y el capital de trabajo. Adicionalmente se considera un rubro destinado a cualquier
improviso que ocurra.

Cuadro del activo fijo

Maquinaria

Costo en $

raspador y accesorios

1 500

Escareadora (2)

1 000

autoclave de 12 llantas

20 000

caldero de gas de 20hp

5 000

comprensora de 300psi

2 500

extrusora

1 200

rodillo expulsor de aire

1 500

maquina quita embolo

800

aspiradora neumatica

200

Accesorios
banco de trabajo (2)

100

banco mvil (2)

150

mesa de cementado y raspado (2)

200

banco de cementado y embandado

200

banco de secado de bandas

100

Muebles y enseres
juego de escritorio de oficina
6 sillas comunes y mesa
estante de oficina

400
70
100

equipo de oficina y telfonos

1 computadora

800

1 impresora

200

4 celulares

200

Otros
vehiculo de recojo y entrega
otras herramientas
tota de inversin

12 000
200
48 420

Cuadro del activo diferido

Denominacin

costo en $

constitucin de la empresa

520

tasa y permiso de funcionamiento

200

defensa civil
total

50
770

A continuacin, se presenta un resumen de la inversin inicial requerida para el presente

proyecto, tomando en cuenta los activos fijos, diferidos y el corriente:

Inversin total
concepto
activo fijo
activo diferido
capital de trabajo

costo
48 420
770
19 011.97

total

68 202

AMORTIZACIN PRSTAMO
A continuacin se presenta la tabla de amortizacin del prstamo tomando en consideracin la
tasa activa referencial otorgada por Caja Tacna , el mismo que se encuentra financiando
proyectos de reactivacin de produccin, conservacin del medio ambiente, que generen
empleo y competitividad. Las condiciones del prstamo son las siguientes:
Cuadro 48. Amortizacin Prstamo
monto
intereses TEA
16000$
26.82%

periodo
1
2
3
4
5

saldo

capital

inters

plazo
60 meses(5 aos)

desgrav.

dividiendo mensual
A+I

cuota

itf

Amortizacin

14,164.79

165.00

3694.81

9.26

5 645.52

0.02

5645.76

14,164.79

165.00

3204.73

9.26

5 645.52

0.02

5645.76

8,811.75

276.72

2553.28

5.87

5 645.52

0.02

5645.76

4,950.08

357.32

1729.79

3.43

5 645.52

0.02

5645.76

5 645.52

0.02

5645.76

28,227.70

1.20

28,228.80

0.00

460.41

674.14

0.30

16,000.00

11,856.73

370.73

A+I
9340.57
8850.49
8199.04
7375.55
6319.9

7.2 ANLISIS DE COSTOS

7.2.1 Costos Fijos
En el presente proyecto, el alquiler de local de trabajo, los costos indirectos de
fabricacin, as como los gastos administrativos, financieros y de ventas, sern considerados
fijos.
7.2.2 Costos Variables
En el presente proyecto, los costos directos como la mano de obra directa, materia prima y
materiales directos, sern considerados costos variables.
7.2.2.1 Costos de Produccin
Los Costos de Produccin representan los desembolsos de pago a la mano de obra directa,
materiales, seguros, depreciaciones, amortizaciones, asistencias tcnicas e imprevistas,
comprendidos desde el inicio de la operacin de la planta.
A continuacin se explica en qu consiste cada rubro:

costo anual en $
Materiales directos

206 496

mano de obra directa

13 644

carga fabril

30 230.5

total

250 370.5

o Materiales Directos: Es la materia esencial para el reencauche de neumticos, el cual se

muestra en el siguiente cuadro tomando un promedio de las distintas medidas de neumticos ,
ya que las medidas de dimetro, ancho y largo de la banda de rodamiento es similar. . Al mes,
se requiere reencauchar 240 neumticos. El coste de la materia prima ser de US$ 71.7 por
neumtico reencauchado, lo cual da un total de US$ 206 496.00 al ao.

material directo

costo por unidad en $

banda pre-curada

60.0

cemento de
reencauche

2.8

goma cojn

8.9

total por unidad

71.7

o Mano de obra directa: Comprende a 3 operarios de Mquinas y a un Jefe de Produccin.

Los operarios perciben un sueldo mensual ms beneficios de US$ 517, 00 y el Jefe de
Produccin de US$ 620.00
costo anual
jefe de produccion

7 440

3 operarios

6 204

total

13 644

o Carga Fabril: Indica los gastos indirectos en que se incurre para obtener la produccin
estimada, tales como servicios bsicos, suministros, seguros, reparaciones, mano de obra
indirecta, etc. Al ao, suman un total de US$ 30 230.5
carga fabril o costos indirectos de fabricacion
gerente
vendedor
contador

costo anual
9 120
5 280
1 200

energa elctrica
agua
depreciacin de la
maquinaria y equipo
alquiler de local
imprevistos
Total

3 497
148.5
3 942
6 000
1 043
30 230.5

Consumo de energa elctrica para una produccin de 10 neumticos diarios

El costo por kw*h es de 0.4509 nuevos soles incluido igb tarifa BT5B trifsica
rea de produccin
motor
Hp y
Kw
tiempo de
costo
costo por da de
velocidad
funcionamiento por
produccin
en un turnote
kw*h
un da
en
soles
motor de
15 Hp a 3
11
70
0.4509 5.79
raspador
600rpm
minutos=1.1667
h
motor de
7.5 Hp a 1 5.5
240 minutos= 4 0.4509 9.9198
autoclave
750 rpm
h
motor
1 Hp a 3
0.75
50 minutos=
0.4509 0.29
escariador
600 rpm
0.833 h
motor
1 Hp a 3
0.75
20 minutos=
0.4509 0.12
escariador
600 rpm
0.3333
motor de
7.5Hp a 1
5.5
300 minutos= 5 0.4509 12.40
compresora 750 rpm
h
motor de
0.5 Hp a 1 0.37
50 minutos
0.4509 0.14
extrusora
750 rpm
0.833 h
motor de
1 Hp a 1
0.75
40 minutos=
0.4509 0.23
rodillo
750 rpm
0.6667
extractor de

costo
por ao
en
soles
1667.52
2856.90
83.52
34.56
3571.20
40.32
66.24

aire
motor del
caldero de
gas
luminarias

1 Hp a
1750rpm

0.75

300 minutos=
5h

0.4509 1.70

1
convertido tiempo de
fluorecente a kw
funcionamiento
100w=0.1
kw
16
36 watios
0.036 kw
8 horas
fluorecentes de
potencia

costo

0.4509 0.1298*24*12*16 598.12

total en soles
total en $

Consumo de agua de area de produccion

maquina
consumo en
costo de m3
m3*24 dias
incluido igv
caldero
0.208 m3*24
1.95
dias

costo por mes

costo por ao

9.73

116.9

total en $

41.5 $

Consumo de energia electrica

Area administrativa
equipo

kw*h

computadora 0.475

tiempo de
costo por
funcionamiento hora
5 horas
0.4509

costo
por dia
1.08

costo por
ao
311

impresora

0.050

4 horas

0.4509

0.09

26

luminarias(6)

0.036
unidad
kw*h

3 horas

0.4509

0.048

14*6=224

total en
soles
total en
$

561

Consumo de agua en area administrativa

bao y
duchas

consumo en costo de m3 costo por

m3 * mes
incluido igv mes
13 m3
1.95
25.4
total en $

489.7

costo por
ao
304.8
107 $

197 $

9408
3300

76.872,18, y ms un valor de imprevisto del 3%, suman un total de US$ 79.178,35.

o Gastos de administracin y

o gastos indirectos: en que se incurre para obtener la produccin estimada, tales como
servicios bsicos, suministros, seguros, reparaciones, mano de obra indirecta, etc. Al ao,
suman un total de US$

Unidades producidas6.600Costo por unidad$178,49

76.872,18, y ms un valor de imprevisto del 3%, suman un total de US$ 79.178,35.
o Gastos de administracin y generales: Comprende suministros de oficina,
remuneraciones al Gerente General, contador y secretaria, pago de cargas sociales y
mantenimiento de las oficinas.
o Gastos de Ventas: Comprende los gastos de promocin estimados, como la creacin de
una pgina Web y ofertas en la venta de los productos.
Con una produccin diaria de 22 llantas rencauchadas en 300 das laborables, se obtiene una
produccin anual estimada de 6.600 llantas rencauchadas; se divide el costo total de
produccin (US$ 1.116.328,42) para esta cantidad, y se obtiene un costo de produccin
unitario de US$ 178,49 por cada neumtico reencauchado.
Gastos de Administracin y Venta
Existen otros costos, que a pesar de no estar ligados directamente a la produccin, forman
parte del proceso para la venta y comercializacin del producto, tal como son los de
administracin y venta. Estos gastos incluso aparecen en el Estado de Resultados, como
gastos fijos ajenos a la produccin.
A continuacin, se explica en qu consiste cada rubro de los gastos administrativos:
Gastos

de Personal: Se ha considerado a la Secretaria/Recepcionista, al Gerente General

y al Contador de la empresa en este rubro. Dentro de los valores a pagar se incluye su salario
ms los beneficios de ley dispuestos por el Ministerio de Trabajo y Desarrollo Humano.
Gastos

de oficina: Aqu se incluye los gastos de papelera, remuneracin del jefe de

Ventas, suministros de oficina, internet, etc.

Cargas

sociales: Se considera la amortizacin de la constitucin de la sociedad y la

depreciacin de los muebles y enseres de la oficina administrativa.
Grafico 39. Cuadro de Gastos Administrativos y Generales

4.4. GASTOS

4.4.1. GASTOS DE DEPRECIACIN

4.4.1.1. GASTO DE DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES

muebles
y
enseres

valor
total

10

juego de
escritorio
de
oficina

400

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

6 sillas
comunes
y mesa

70

estante
de
oficina

100

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

subtotal

570

57

57

57

57

57

57

57

57

57

57

quinaria

4.4.1.3. GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE OFICINA

equipo de
oficina
1
computador
a
1 impresora
4 celulares
subtotal 2

valor
total
800

160

160

160

160

160

200
200
1200

40
40
240

40
40
240

40
40
240

40
40
240

40
40
240

4.4.1.4. GASTO DEPRECIACIN MAQUINARIA

valor
total

10

adora y
esorios

1 500

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

ardadora(2)

1000

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

clave de 12
as

22 000

2200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200

ero de gas de
p

5 000

500

500

500

500

500

500

500

500

500

500

prensora
psi

2 500

250

250

250

250

250

250

250

250

250

250

1 200

120

120

120

120

120

120

120

120

120

120

de

1 500

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

quita

800

80

80

80

80

80

80

80

80

80

80

radora neumtica

200

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

co de trabajo (2)

100

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

co mvil (2)

150

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

a de cementado
spado (2)

200

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

co de cementado
mbandado

200

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

co de secado de
das

100

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

3645

3645

3645

3645

3645

3645

3645

3645

de

usora

lo

expulsor

uina
olo

esorios

otal 4

36 450

3645 3645

4.4.2. AMORTIZACIN ACTIVOS DIFERIDOS

Cuadro 54. Amortizacin Activos Diferidos

activo
diferido

valor
total

constitucin de
la empresa
tasa y permiso
de
funcionamiento
defensa civil

520

104

104

104

104

104

200

40

40

40

40

40

50

10

10

10

10

10

total

770

154

154

154

154

154

GASTOS ADMINISTRATIVOS
descripcion

mensual
en $

ao 1

ao 2

ao 3

ao 4

ao 5

gerente general

760

9 120

9 120

9 120

9 120

9 120

contador(externo)

100

1 200

1 200

1 200

1 200

1 200

20

240

240

240

240

240

Energa Elctrica y
agua potable

25.33

304

304

304

304

304

Telfono e Internet

30

360

360

360

360

360

Alquiler de local

500

6000

6000

6000

6000

6000

Muebles y Enseres

4.75

57

57

57

57

57

Equipo de Oficina y
Computacin
Imprevistos 5% de
los rubros anteriores

20

240

240

240

240

240

73

876.05

876.05

876.05

876.05

876.05

total

1 533.1

18 397.05

18 397.05

18 397.05

18 397.05

18 397.05

Suministros y
Materiales

utiles de oficina
Costos
Ocupacionales

Depreciaciones

GASTO DE VENTA

pesonal

mensual

ao 1

ao 2

ao 3

ao 4

ao 5

vendedor

440

5280

5280

5280

5280

5280

diseo de
8.33
pagina web

100

100

100

100

100

calendarios 16.67

200

200

200

200

200

y afiches
Imprevistos
3% de los
rubros
anteriores

13.95

167

167

167

167

167

total

478.9

5747

5747

5747

5747

5747

4.4.5. GASTOS TOTALES

Los gastos totales para la puesta en marcha de la empresa son:

denominacin

ao1

ao 2

ao 3

ao 4

ao 5

18 397.05
gastos
administrativos

18 397.05

18 397.05

18 397.05

18 397.05

Gastos
financieros

9340.57

8850.49

8199.04

7375.55

6319.9

Gastos de
venta

5747

5747

5747

5747

5747

Gastos
operativos

Total
Capital de Trabajo
Contablemente, el capital de trabajo o de operacin, es la diferencia entre activo corriente y
pasivo corriente. Pero, para la evaluacin de proyectos, muchos autores coinciden que en el
ao pre operativo el capital de trabajo debe ser el dinero en caja necesario para poder
mantener operativa la empresa, cubriendo todos sus gastos, hasta que las ventas permitan
cubrir los costos de operacin.
En base a esto, se ha calculado el capital de trabajo de la siguiente forma:
Cuadro de Obtencin del Capital de Trabajo
denominacin - egresos
dlares
materiales directos
206 496
mano de obra directa
13 644
carga fabril *
26 288.5
gastos de administracin*
18 100.05
gasto de ventas
5 747
sub-total
270 275.55
reserva de productos terminados 5%
14 904
total
285 179.55
capital de trabajo
19 011.97

* Sin depreciacin ni amortizacin

* El capital de operacin se financiar durante el 1er. mes de operacin

Se han tomado en cuenta quince das operativos, puesto que a partir del segundo mes
operativo, las ventas permiten cubrir los costos y gastos de operacin.
La suma total de los costos es de US$270 275.55 : a este valor se le agrega un 5% del coste
anual de los inventarios, que representa un rubro de US$ 14 904.00 En total, la suma de los
costos y gastos operativos ms la reserva del inventario es de US$ 285 179.55 Este valor se
lo divide para quince (das), y se obtiene el Capital de Trabajo que es de US$ 19 011.97
La descripcin de los costos y gastos con los que se calcul el capital operativo, se
present en detalle en el punto anterior.
7.4 ANLISIS DE VARIABLES CRTICAS
7.4.1 Determinacin del precio: Mark Up y Mrgenes
El precio fue determinado tomando el costo actual de la materia prima, el precio de los
competidores directos e indirectos, y el costo de produccin proyectado, que como se vio
reflejado en el anlisis de costos, fue de US$ 86.94 el neumtico usado reencauchado,
reencauchando 2 880 neumticos al ao, con lo que las ventas en el primer ao ascienden a
US$ 298 080
Con un margen neto del 19 % sobre el costo unitario de produccin, se obtiene el precio
de venta al cliente final de US$ 103.5 (sin IGV) por llanta reencauchada, coherente
con los precios de la competencia. El precio final, para la venta al pblico, ser de US$
122. incluido el IGV
7.4.2 Proyeccin de Costos e Ingresos en funcin de la proyeccin de Ventas
Los costos tanto variables como fijos, creci a un ritmo del 3,2% anual en el ao 2014, y
que sirve como base para el crecimiento de los precios de los productos y servicios
que la empresa debe comprar en el mercado para poder operar de manera ptima.
En cambio, el nivel de ventas se mantendr en 2 880 unidades anuales durante todo el
perodo til del proyecto (5 aos), por cuanto la demanda nacional de neumticos
reencauchados es bastante atpica, dependiendo ms de factores econmicos de los
principales clientes que de condiciones de un mercado competitivo. Por este motivo, el
precio se ajusta a la inflacin proyectada, porque este ha sido el promedio de
crecimiento del precio nacional de estos productos durante los ltimos cinco aos,
segn estadsticas del Ministerio de Productividad, Banco Central de Reserva del Per
y Ministerio de Transporte y Comunicaciones.

7.4.3 Anlisis de Punto de Equilibrio

El Punto de equilibrio, conocido tambin nivel mnimo de operatividad, permite observar aquel
nivel de produccin que permite que la empresa obtenga nulas utilidades. Cuando la empresa
produce (y vende) por encima de ese nivel mnimo de produccin, se obtienen utilidades
operativas, pero cuando la empresa vende por debajo del punto de equilibrio, incurre en
prdidas.
En el caso del proyecto, durante el primer ao operativo, se deben vender como mnimo 6.182
neumticos reencauchados para obtener cero utilidades, lo que representa un nivel de ventas
de US$ 1.174.621,01 un 6% menos de lo estimado.
Al pasar de los aos, si bien se incrementan las ventas y los costos variables, los costos fijos
disminuyen, especficamente la carga financiera, por lo que el punto de equilibrio ser de
2.223 unidades en el quinto ao proyectado.

Grafico 45. Cuadro de Anlisis del Punto de Equilibrio

DESCRIPCIN
volumen

VENTAS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

2880
2880
2880
2880
2880
298 080 298 080 298 080 298 080 298 080

COSTOS FIJOS:
carga fabril

Intereses
Amortizacin

30 230.5
3 694.81
5 645.52

gastos
18 397.05
administrativos
gastos de
5 747
ventas
TOTAL
63 714.88
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES:

30 230.5
3 204.73
5 645.52

30 230.5
2 553.28
5 645.52

30 230.5
1 729.79
5 645.52

30 230.5
674.14
5 645.52

18 397.05

18 397.05

18 397.05

18 397.05

5 747

5 747

5 747

5 747

63 224.8

62 573.35

61 749.86

60 694.21

Costo Materia
Prima
Mano de Obra
directa
TOTAL
COSTOS
VARIABLES
precio de venta

206 496

206 496

206 496

206 496

206 496

13 644

13 644

13 644

13 644

13 644

220 140

220 140

220 140

220 140

220 140

103.5

103.5

103.5

103.5

103.5

TOTAL COSTOS
FIJOS Y
VARIABLES
punto de
equilibrio ( $ )
punto de
equilibrio( volume
n)

283 854.88

283 364.8

282 713.35

281 889.86

280 834.21

243 676

241 802

239 310

236 161

232 124

2354

2 336

2 312

2 282

2 243

Ingresos
A continuacin se presenta el cuadro de capacidades, basndose en la demanda que arroja el
estudio de mercado, la capacidad instalada ha sido calculada en funcin del posicionamiento
en el mercado que tendr la empresa.
CUADRO DE CAPACIDADES
Aos
capacidad instalada

capacidad utilizada

ao 1

3456

2880

ao 2

3456

2880

ao 3

3456

2880

ao 4

3456

2880

ao 5

3456

2880

Una vez calculada la capacidad instalada se procede a establecer los Ingresos Proyectados
Globales.
Ingresos Proyectados Globales

aos

capacidad
instalada

porcentaje

capacidad
utilizada

precio

ingresos

ao 1

3456

83.3

2880

103.5

298 080

ao 2

3456

83.3

2880

ao 3

3456

83.3

2880

ao 4

3456

83.3

2880

ao 5

3456

83.3

2880

4.6. BALANCE DE PRDIDAS Y GANANCIAS

Para el Balance de Prdidas y Ganancias se ha considerado todos los ingresos globales y los
gastos administrativos, venta, marketing y financieros
BALANCE DE PRDIDAS Y GANANCIAS
detalle
ao 1
ao 2

ao 3

ao 4

ao 5

PRODUCCIN
ventas

2880
298 080

2880
298 080

2880
298 080

2880
298 080

2880
298 080

MATERIA PRIMA

206.496

206.496

206.496

206.496

206.496

mano de obra
directa
carga fabril
= COSTO DE
VENTAS
= UTILIDAD
BRUTA
(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS
(-) GASTOS DE
VENTA
(-) GASTOS
FINANCIEROS
= UTILIDAD antes
de impuestos
(-) 30%PUESTO A
LA RENTA

13 644

13 644

13 644

13 644

13 644

30 230.5
250 370.5

30 230.5
250 370.5

30 230.5
250 370.5

30 230.5
250 370.5

30 230.5
250 370.5

47 709.5

47 709.5

47 709.5

47 709.5

47 709.5

18 397.05

18 397.05

18 397.05

18 397.05

18 397.05

5 747

5 747

5 747

5 747

5 747

9 340.33

8 850.25

8 198.8

7 375.31

6319.66

14 225.12

14 715.2

15 366.65

16 190.14

17 245.79

4 267.536

4 414.56

4 609.99

4 857.04

5 173.73

UTILIDAD NETA

9 957.6

10 300.6

10 756.5

11 333

12 072

4.7. PUNTO DE EQUILIBRIO

Se procede a calcular mediante la siguiente frmula: Costos Fijos Ye= --------------------------1- Costos Variables
------------------------ Ventas Se puede determinar que el punto de equilibrio alcanza el 50%
sobre los ingresos proyectados.
PUNTO DE EQUILIBRIO

4.8. BALANCE GENERAL INICIAL

ACTIVO

PASIVO

caja

16 001.15

ACTIVO FIJO

33 188.5

deuda

16 000

PATRIMONIO

33 190

TOTAL
PASIVO

49 190

TANGIBLE
MUEBLES

384.58

EQUIPO DE OFI

809.64

MAQUINARIA

23 243.4

HERRAMIENTAS Y
MOVILIDAD

8 231.34

INTANGIBLE
CONSTITUCION
DE LA EMPRESA

350.9

TASA Y PERMISO
134.9
DE
FUNCIONAMIENTO
DEFENSA CIVIL

33.74

TOTAL ACTIVO

49 190

CAPITULO V.
EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO
5.1. FLUJO DE FONDOS SIN FINANCIAMIENTO
Evaluacin flujo de fondos sin financiamiento

detalle

ao 1

ao 2

ao 3

ao 4

ao 5

PRODUCCIN
ventas

2880
298 080

2880
298 080

2880
298 080

2880
298 080

2880
298 080

MATERIA PRIMA

206.496

206.496

206.496

206.496

206.496

mano de obra directa

13 644

13 644

13 644

13 644

13 644

carga fabril
= COSTO DE
VENTAS
= UTILIDAD BRUTA

30 230.5
250 370.5

30 230.5 30 230.5 30 230.5 30 230.5

250 370.5 250 370.5 250 370.5 250 370.5

47 709.5

47 709.5

(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS
(-) GASTOS DE
VENTA
= UTILIDAD antes de
impuestos
(-) 30%PUESTO A LA
RENTA
UTILIDAD NETA
(+) depreciaciones

18 397.05

18 397.05 18 397.05 18 397.05 18 397.05

5 747

5 747

23 565.45

23 565.45 23 565.45 23 565.45 23 565.45

7 069.35

7 069.35

7 069.35

7 069.35

7 069.35

16 495.8
3 942

16 495.8
3 942

16 495.8
3 942

16 495.8
3 942

16 495.8
3 942

(-) inversin en
activos fijos
(-) invercion del
capital de trabajo

ao 0

- 68
202
- 19
012

47 709.5

5 747

47 709.5

5 747

47 709.5

5 747

(+) recuperacion del

capital de trabajo

- 87
214

(=)F de C sin
financiamiento

19 012
20 437.8

20 437.8

20 437.8

20 437.8

20 437.8

VAN
TIR
periodo de recuperacin del capital

5.2. FLUJO DE FONDOS CON FINANCIAMIENTO

Cuadro 64. Evaluacin flujo de fondos con financiamiento

detalle

ao 0

ao 1

ao 2

ao 3

ao 4

ao 5

PRODUCCIN
ventas

2880
298 080

2880
298 080

2880
298 080

2880
298 080

2880
298 080

MATERIA PRIMA

206.496

206.496

206.496

206.496

206.496

mano de obra
directa
carga fabril

13 644

13 644

13 644

13 644

13 644

30 230.5
250

30
230.5
250

30
230.5
250

30 230.5

= COSTO DE

30
230.5
250

250

VENTAS
= UTILIDAD
BRUTA
(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS
(-) GASTOS DE
VENTA
(-) GASTOS
FINANCIEROS
= UTILIDAD antes
de impuestos
(-) 30 % impuesto
ala renta
UTILIDAD NETA

370.5
47 709.5

(+) depreciaciones
(-) inversin en
activos fijos
(-) invercion del
capital de trabajo
(+) recuperacion
del capital de
trabajo
(=)F de C sin
financiamiento
(+) prestamos
(-) intereses
(-)amortizacin de
activos diferido
(+)escudo fiscal
(=) F de C de los
recursos propios

370.5
47
709.5
18
397.05
5 747

370.5
47
709.5
18
397.05
5 747

370.5
47
709.5
18
397.05
5 747

370.5
47 709.5

8 198.8
15
366.65
4
609.99

7
375.31
16
190.14
4
857.04

6319.66

14
225.12
4
267.536

8
850.25
14
715.2
4
414.56

9 957.6

10 300.6

10 756.5

11 333

12 072

3 942

3 942

3 942

3 942

3 942

18
397.05
5 747
9 340.33

18
397.05
5 747

17
245.79
5 173.73

- 68 202
- 19 012
- 87 214

-87 214

19 012
13 899.6

14 242.6

14 698.5

15 275

16 014

5645.76

5645.76

5645.76

5645.76

5645.76

9 340.33
154

8 850.25
154

8 198.8
154

7 375.3
154

6319.7
154

3 942
13 982.43

3 942
14 826

3 942
15
933.46

3 942
17
333.46

3 942
19 128

VAN
TIR
periodo de recuperacin del capital

5.3. ANLISIS DEL ESTUDIO FINANCIERO

Del anlisis del estudio financiero se determina: RECUPERACIN DE LA INVERSIN: El
tiempo que tarda en recuperarse la inversin inicial del proyecto es a partir del tercer ao de

operaciones VALOR ACTUAL NETO: Trasladando los flujos futuros a valor presente y
restando el valor de la inversin se determina que la empresa vale US. 258.799,19 TASA
INTERNA DE RETORNO: La tasa interna de retorno del proyecto sin financiamiento es del
35%, y con financiamiento es del 39% con lo cual determinamos que tiene un rendimiento
superior a la tasa de inters vigente por el Banco Central del Ecuador, por lo tanto es un
proyecto rentable. NDICE DE DESEABILIDAD: Siendo una media relativa de rendimiento en
contraste con el valor actual neto podemos determinar que el proyecto es rentable ya existe
una contribucin econmica de la inversin en el patrimonio de la empresa equivalente 2
veces la inversin.

5.4. ANLISIS DE RIESGOS

5.4.1. RIESGO EN EL SUMINISTRO DE MATERIA PRIMA:

Como se haba mencionado en el captulo II, existe riesgo para conseguir la materia prima la
misma que es importada dada la restriccin de importaciones por temas de salvaguardia por
balanza de pagos, la materia prima se importar especficamente de Mxico. Un factor
importante es considerar que la materia prima est vinculada a los precios internaciones
bsicamente por la fluctuacin del petrleo, existe el riesgo de que dicho producto suba de
precio y de las condiciones del mercado internacional.
Adems se piensa amortizar los costos y garantizar el stock de materia prima, estableciendo
acuerdos con proveedores en base a la entrega de anticipos en efectivo.
5.4.2. RIESGO FINANCIERO:

El impacto en el proyecto derivado de una brusca alteracin en los tipos de inters bancario no
representa un riesgo dado que el Proyecto esta dirigido a buscar el financiamiento por parte
del Banco de Fomento a una tasa preferencial del 5% a 5 aos plazo, sin bien la inversin es
alta ya que representa el 70% del total de la inversin inicial del proyecto, sin embargo existen
barreras de entrada favorables para la inversin para este tipo de proyectos que buscan
mitigar el cambio climtico. El Banco Nacional de Fomento ofrece una alternativa de inversin
favorable para este tipo de proyectos ambientales que van de la mano con los proyectos
contemplados en el Cdigo de la Produccin.
5.4.3. RIESGO DE LIQUIDEZ

Este tipo de riesgo se presentara, en el caso de que no se efectu alianzas estratgicas con
las Federaciones de Transporte para el reencauche de llantas que asegure la venta del
producto de reencauche, es importante focalizar las estrategias de marketing que aseguren la
provisin de llantas usadas.
5.4.4. RIESGO AMBIENTAL

No existe riesgo ambiental en vista que el Proyecto es un aporte importante a la disminucin

de gases efecto invernadero

CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
6.1. CONCLUSIONES
El contenido del presente proyecto surge de la iniciativa de crear una industria nacional que
genere rentabilidad y aporte a la solucin de problemas medioambientales. 6.1.1 Dentro del
Estudio de mercado se determina lo siguiente:
El reencauche constituye un producto sustituto de la llanta nueva a mejor precio con una
mayor durabilidad
No existen barreras de entrada realmente significativas para llegar al segmento del mercado
objetivo

La investigacin de mercado arroja que existe un desconocimiento del producto del

reencauche alrededor del 45%, razn por la cual el destino final de llantas son los botaderos;
un factor determinante de los transportistas sobre su decisin de reencauchar es el precio,
calidad y durabilidad
Existe una demanda insatisfecha de mercado considerable en virtud del crecimiento de parque
automotor frente al monopolio existente de la industria nacional y las importaciones.
6.1.2. El Estudio Tcnico determin la necesidad de crear estrategias para la diferenciacin
de servicio que ofrecer la empresa reencauchadora as como las alianzas estratgicas con
Federaciones de Transporte, campaas de concienciacin a transportistas sobre los beneficios
del reencauche y el aprovechamiento de las oportunidades brindadas dentro de la Poltica de
Gobierno Nacional de reduccin de importaciones y el fomento a la Industria Nacional
establecidas en el Cdigo de la Produccin, Ministerio de Industrias y Productividad (Proyecto
REUSA LLANTA).
6.1.3 La propuesta de Direccionamiento Estratgico otorga los cimientos sobre los cuales
la empresa reencauchadora fundamentar su accin en el corto, mediano y largo Plazo,
enlaza los objetivos estratgicos esperados con las estrategias y acciones a cumplir por la
empresa bajo las cuatro perspectivas: Financiero, Cliente, Procesos Internos y Aprendizaje y
Desarrollo. 6.1.4 El Estudio Econmico acoge todos los requerimientos formulados en el
desarrollo del proyecto, en tal virtud se presenta el requerimiento de la inversin la misma que
ser financiado 70% mediante crdito bancario y el 30% con recursos propios mediante la
aportacin de los socios.
El Balance de Prdidas y Ganancias genera rentabilidad desde el primer ao de
funcionamiento
El punto de equilibrio representa el 53% sobre los ingresos proyectados en el primer ao y
49% en el ltimo ao conforme la empresa va adquiriendo eficiencia en sus costos y gastos.
6.1.5 El Estudio Financiero nos determina una recuperacin de la inversin y un rendimiento
del proyecto superior a la tasa de inters vigente por el Banco Central del Ecuador, con lo cual
podemos concluir que el proyecto es rentable.

6.2. RECOMENDACIONES:
6.2.1 Por lo expuesto anteriormente se recomienda poner en funcionamiento el Proyecto de
Creacin de una Empresa Reencauchadora de Buses y Camiones, ya que representa un
aporte al desarrollo econmico, social y ambiental para el Pas, siendo una fuente generadora
de empleo, competitividad. 6.2.2 Se sugiere continuar realizando estudios de marketing con el
fin de evaluar el comportamiento de hbitos de los transportistas destinados a la utilizacin del
servicio de reencauche.
6.2.3 Es necesario realizar un estricto seguimiento de todos los procesos y procedimientos de
control de calidad que lleve al mejoramiento continuo de los procesos que realiza la empresa
6.2.4 Es imprescindible la realizacin de las alianzas estratgicas con las Federaciones de
Transporte con el fin de asegurar el flujo de servicios que ofrece la empresa. 6.2.5 Considerar
factores como seguimiento y capacitacin contina del personal que promueva un desarrollo
de nuevas tcnicas del servicio de reencauche.

BIBLIOGRAFA

Inflacin llegara al 3.2% al

cierre del 2014, estima BCP
http://www.megabanda.com.pe/productos.htm

http://gestion.pe/noticia/271249/precio-petroleo-sube-us-5224-barril

http://gestion.pe/economia/inflacion-llegaria-al-32-al-cierre-2014-estima-bcp-2101933

http://www.handsonbanking.org/biz/?p=214&lang=es

16 de marzo de 2012
Mercado de Neumticos

Panorama

El crecimiento del parque automotor peruano reportado en los ltimos aos ha sido posible,
entre otros factores, gracias al aumento de la capacidad adquisitiva, al financiamiento y a la
inversin privada: en 2011, las ventas de autos nuevos aument en 24%, y sum un total de
150,000 unidades. Si bien Lima concentr el 73% del total de ventas en trminos de unidades,
fue el resto de provincias en donde se report el mayor dinamismo: 55.7% versus el 15.6% de
incremento de la capital.
El crecimiento del mercado automotor tambin impact en el de las industrias conexas, como
las de reposicin (autopartes), reencauche, autoservicios, estaciones de combustibles y
productos financieros. Asimismo, en lnea con este aumento, ha sido notorio el incremento de
la oferta de neumticos, sobre todo importados, con el ingreso de un mayor nmero de
marcas, que han impactado, en un entorno de mayor competencia, en las dos empresas
productoras establecidas.
.
Produccin

En 2011, la produccin local de neumticos, concentrada en la categora de autos y camionetas, creci 11.6%, tras el 24.2% del ao
2010, favorecida por el crecimiento del sector automotriz en el mercado local y por el dinamismo exportador. El crecimiento ha sido
notable puesto que en dicho segmento la oferta local se duplic con respecto a los niveles de hace 10 aos, a pesar del ciclo alcista en
los costos del petrleo, que incide directamente en los costos de produccin.
Cabe destacar que tras la prohibicin al ingreso de llantas usadas en 1997, dos tendencias se han acentuado en el mercado: la mayor
radializacin, en lnea con la mejora de la infraestructura vial (ms de 75% del mercado correspondera a la categora de llantas
radiales, siendo la incidencia mayor en el segmento de neumticos para camiones y buses) y una mayor expansin de la red de
distribucin (tanto por canales tradicionales, entendidos como los distribuidores) y el canal retail (supermercados, etc.).
Importacin

La creciente demanda de neumticos en el pas no es abastecida solo por la oferta nacional, lo que ha llevado a que la demanda de
neumticos importados (excluyendo los destinados a las aeronaves, motocicletas y bicicletas) casi se duplique en el ltimo lustro, al
pasar de 1.2 millones en 2007 a 2 millones en 2011. De la misma manera, el valor importado ha crecido a un ritmo promedio anual de
21.5% en el mismo periodo, hasta alcanzar un total de US$ 350 millones en 2011.
De este total, los neumticos utilizados por automviles lideraron las importaciones, al concentrar el 42% (859,050 unidades), seguidos
muy de cerca por los destinados a los buses y camiones (41% u 843,897) y a las maquinaras agrcolas o de construccin (17% o
345,800). Cabe destacar que, en el ltimo lustro, la importacin de neumticos para automviles fue la ms dinmica, al crecer a una
tasa promedio anual de 24% (versus el 19% y 2% de los otros segmentos), en lnea con la expansin del parque automotor de
vehculos ligeros.
Vehculos ligeros y comerciales

La importacin de neumticos destinados a los vehculos ligeros y comerciales se ha incrementado fuertemente, impulsada por la mayor
demanda de tales unidades, el desarrollo del sector comercial y las mejores facilidades de financiamiento; factores que han llevado a
que la importacin de dichos neumticos est muy cerca de triplicarse: de 382,298 unidades en 2007 a 859,050 en 2011 equivalentes a

US$ 38.5 millones.

El liderazgo de China como proveedor se hace evidente en que de cada diez neumticos importados, cuatro provienen de dicho pas.
Desde el ao 2009, China logr desplazar a Japn del primer lugar e incrementar sus neumticos a un ritmo promedio anual de 62% en
los ltimos tres aos. En 2011, las importaciones procedentes de China alcanzaron las 336,866 unidades, seguido por Japn (112,538),
Corea del Sur (70,363) e Indonesia (53,937).
Neumticos Para Buses y Camiones

En el ltimo quinquenio, la importacin de neumticos utilizados por los buses y camiones se ha duplicado, al pasar de 421,077
unidades en 2007 a 843,897 en 2011, influenciada por el crecimiento del transporte de pasajeros y el desarrollo de los sectores
generadores de carga, principalmente construccin, minera y comercio. Un factor determinante para el desarrollo de este mercado ha
sido la renovacin del parque vehicular, ya que actualmente la mayor proporcin de las unidades cuentan con una antigedad de cuatro
aos, en contraste con los 10 a 15 aos que se registraban solo en 2007.
Pese a la cada en la importacin de neumticos provenientes de China en 2011 (-23.6%), el gigante asitico se mantuvo como lder,
con 282,879 unidades, seguidas por los productos provenientes de India (113,288), Japn (112,605) y Corea del Sur (95,213), pases
que concentraron el 71.6% del total importado. Cabe sealar que el mercado nacional est mostrando cada vez ms una mayor
aceptacin por los neumticos proveniente de Japn y Corea del Sur, que se refleja en sus altas tasas de crecimiento promedio anual
de los ltimos cinco aos (21.7% y 14.2%, respectivamente).

http://www.centrum.pucp.edu.pe/centrumaldia/mercados/mercado/mercado_12032012.html
http://www.centrum.pucp.edu.pe/centrumaldia/mercados/mercado/mercado_neumatico.html

Mercado de Neumticos

Panorama general

La industria de neumticos en el Per muestra un alto dinamismo, como resultado de la

mayor venta de automviles nuevos (vehculos ligeros, comerciales, pesados y
mnibus), que en el ao 2010 creci en 57%. Esto ltimo signific un total de 120,800
unidades vendidas, frente a las 76,932 que se registraron en el ao precedente. A ello se
suma el crecimiento de la actividad comercial, minera y constructora.
El mercado nacional est integrado por dos empresas productoras, adems de varias
importadoras y distribuidoras que comercializan cerca de 100 marcas de neumticos. De
acuerdo al Ministerio de Produccin (Produce), la fabricacin de productos de caucho
creci 20.6% entre enero y noviembre del ao 2010, contrastando con la cada de 14.2%
registrada en el ao previo debido a la desaceleracin de la actividad econmica.
Asimismo, la industria ha operado con una capacidad instalada promedio de 71.1%.
Importaciones

La importacin de neumticos cerr el ao 2010 con un monto de US$ 295.3 millones, lo que signific un crecimiento de 47.7%
respecto al ao previo. La recuperacin de la actividad econmica se reflej en el dinamismo del sector transporte, especialmente del
transporte de carga y de pasajeros. A ello, se sum el fuerte avance de la venta de autos, los cuales impulsaron el crecimiento de la
demanda de neumticos.
De las 15 partidas arancelarias importadas el ao pasado, los neumticos para buses y camiones (radiales y convencionales)
concentraron el 48.1% del total importado (US$ 141.9 millones). Asimismo, fue el rubro ms dinmico, con un crecimiento de 69.2%
respecto al ao 2009. Le sigui los neumticos utilizados en vehculos y maquinarias para la construccin o mantenimiento industrial
(US$ 51.9 millones y 3.1% de crecimiento).
Neumticos para buses y camiones

La importacin de neumticos para buses y camiones ha mantenido un alto dinamismo en los ltimos cinco aos, registrando un
crecimiento promedio anual de 23.7% entre el ao 2006 y 2010. En el ao 2010, la importacin ascendi a US$ 141.9 millones,
mostrando un avance de 69.2% respecto al ao 2009. Asimismo, en trminos de volumen se importaron 944.3 mil unidades, mayor en
52.4% respecto a al ao previo.
Una caracterstica resaltante del mercado nacional de neumticos es que cada vez muestra un mayor proceso de radializacin, lo que
se ha traducido tambin en las importaciones. En el ao 2006, el 40% (219.4 mil) de los neumticos nuevos importados eran radiales;
mientras que, en el ao 2010, ese porcentaje subi a 81% (761.8 mil unidades). Cabe sealar, que el mercado de neumticos para
buses y camiones muestra un ndice de radializacin mayor al 50%.
Marcas

El mercado de neumticos importados para buses y camiones se caracteriza por una alta diversidad de marcas. Solo en el ao 2010 el
mercado demand 114 marcas de neumticos, contrastando con las 68 marcas que se importaron en el ao 2006. La importacin de
neumticos en el ao 2010 fue liderada por cinco marcas: Aeolus, Goodyear, Dunlop, Michelin y Vikrant; que en conjunto participaron
con el 36.7% del total importado.
La importacin de neumticos de la marca Aeolus ha mostrado un fuerte incremento, con un ritmo de crecimiento promedio anual de
67.7% entre los aos 2006 y 2010. Asimismo, el 100% de sus unidades importadas en el ao 2010 fueron radiales.
Pases de origen

En el segmento de neumticos para buses y camiones, el mercado peruano es abastecido principalmente por productos provenientes
de China, Japn y Brasil; los que conjuntamente participaron con el 59.6% del total importado en el ao 2010. China ha venido
cobrando mayor dinamismo con una variada oferta de productos: las importaciones de dicho pas aumentaron 162%, en 2010, seguido
de Japn (96.8% de crecimiento) y Brasil (36.0%).
Las principales marcas demandadas de China fueron Aeolus, Westlake y Double Happiness; mientras que, las de origen japons fueron
Dunlop, Bridgestone y Toyo. A ellos se sumaron las marcas Good Year, Pirelli y Michelin de Brasil. Cabe sealar que ms del 60% de los
neumticos importados de dichos pases fueron radiales.

http://www.cmactacna.com.pe/Simulado_Creditos/Simulador_30_01_2012/simuladorcreditos.ht
m#
https://www.cajahuancayo.com.pe/PCM_Principal.aspx?
cRuta=PCM_ProdServicios/PCM_frmSimCredito.aspx

http://newton.cnice.mec.es/materiales_didacticos/electricida
d3E/kwh.htm
https://espanol.answers.yahoo.com/question/index?
qid=20100409161450AA0vn1c