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Fit Piede

More Than Shoes

Industria de las Zapatillas

Informes de las Gerencias de


Produccin y Finanzas

Agosto 2015

Gerencia

Gustavo Valenzuela Matus.


Gerente general.

Javiera Muoz Alvarado.


Gerente comercial.

Benjamn Merino Natho.


Gerente de Recursos Humanos

Evelyn Barril Oyarzun.


Gerente de Produccin.

Paz Cid Glvez.


Gerente de Finanzas.

Contenido
Gerencia de Produccin............................................................................................................ 4
I.

Estrategia......................................................................................................................... 4

II.

Objetivos.......................................................................................................................... 5
A) Metas........................................................................................................................... 5

III.

Sistema Productivo......................................................................................................... 6

IV.

Inversiones en Plantas y/o Mquinas, Localizacin..............................................................6

V.

Poltica de Abastecimiento, y Programa de Compras de Materias Primas, por cada Producto.......8

VI.

Diseo y componentes de los Productos............................................................................9

VII.

Poltica de Produccin por Producto................................................................................ 12

VIII.

Poltica de Inventario por Producto..................................................................................12

IX.

Poltica de Mantencin.................................................................................................. 13

X.

Poltica de Calidad y Sistema Gestin de Calidad.............................................................13

XI.

Poltica I&D.................................................................................................................. 14

XII.

Poltica Tecnolgica................................................................................................... 14

XIII.

Poltica de Seguridad Industrial...................................................................................... 15

XIV.

Poltica de Medio Ambiente............................................................................................ 15

XV.

Estructuras de Costos Fijos y Variables de Produccin por Perodo (unitarios y totales)..........16

XVI.

Puntos de Equilibro de Produccin y de la Empresa**........................................................17

XVII.

Presupuesto de Inversiones por perodo, proyectado a 6 perodos...................................18

XVIII.

Otros....................................................................................................................... 19

Gerencia de Finanzas............................................................................................................. 20

XIX. Estrategia...................................................................................................................... 21
XX.

Objetivos..................................................................................................................... 22

A)

Rentabilidad de la Empresa........................................................................................ 22

B)

Rentabilidad del Accionista......................................................................................... 23

XXI.

Polticas...................................................................................................................... 24

A)

Poltica de Inversiones............................................................................................... 24

B)

Poltica de Endeudamiento......................................................................................... 24

XXII.

Equilibrio de Masas Patrimoniales................................................................................25

A)

Capital de Trabajo..................................................................................................... 25

B)

Gestin de Tesorera.................................................................................................. 25

C)

Poltica de Dividendos................................................................................................ 25

XXIII.

Administracin Bancaria............................................................................................. 27

Gerencia de Produccin

I.

Estrategia

La estrategia de Fit Piede estar en total sincrona con su visin: ser un marca reconocida
por brindar productos de alta calidad e innovacin tanto en tecnologa como en diseos, la empresa
querr diferenciarse por entregar productos de buena calidad, con innovacin, ltima tecnologa,
diseos de tendencia y moda en el mercado para los principales segmentos que la compaa ha
decidido penetrar.
La compaa ha podido distinguir tres segmentos relevantes mediante estudios e investigaciones.
Cada segmento est representado por nivel socioeconmico, ya que cada grupo en s tiene conductas,
preferencias, y exigencias similares. Por lo que en cada uno de estos Fit Piede ha puesto un producto
acorde a sus necesidades.
Se quiere lograr una diferenciacin significativa para el cliente respecto a la competencia, para que
puedan distinguir la marca por la recatada preocupacin que se ha empleado en cada producto
ofrecido.

II.

Objetivos

Los objetivos de produccin estarn establecidos dependiendo del xito que tenga cada producto
en cada perodo. Lo principal es llegar con fuerzas al mercado con una participacin de mercado de un
8% al final del perodo uno y as, ir aumentando las unidades producidas y vendidas, contando con un
incremento de participacin de mercado de un 1% en cada perodo.
Todo esto puede ser posible sin dejar de lado la responsabilidad social empresarial que identifica a
la compaa por los recursos ocupados para cada zapatilla, lo cual est considerado como esencial
objetivo.
Adems de contar con estos principales objetivos, se han propuesto metas para la compaa, las
cuales son las siguientes:

Ser una marca conocida por la variedad de sus productos, y la responsabilidad con el medio
ambiente de sus materias primas
Controlar las etapas de produccin de la zapatilla, abatiendo los tiempos y costos de la
produccin.
Ejecutar y seleccionar las operaciones de produccin ms adecuadas para la empresa
Satisfacer la demanda de los clientes con productos de su necesidad

III.

Sistema Productivo

El Sistema Productivo que ocupar la compaa ser produccin por lotes, especficamente
Produccin en Lnea1. Con este sistema se tendr ms eficiencia en la produccin para la planta
trabajada y tambin para los empleados.
Este sistema es el que mejor caracteriza a la industria, ya que puede fabricar en grandes lotes
distintos productos homogneos entre s, como los que se desea ofrecer: a) Fit Trekking, b) Strada Fit,
c) New Fit, estos ltimos utilizan las mismas instalaciones para las cuatro etapas ms importantes que
consta el desarrollo de produccin:
1) Diseo Productos: Consiste en preparar los diseos de las zapatillas, cortes, tallas, calidades
de insumos, costos de fabricacin y se efectan las gestiones de abastecimientos
2) Corte: Se utilizan mquinas cortadoras manuales o automatizadas para cortar cueros de
acuerdo a los diseos. Luego se prepara los dems materiales que se utilizan en el siguiente
proceso.
3) Confeccin: Se efecta la costura de las piezas e incorporacin de las suelas y otros
materiales.
4) Despacho: Corresponde a la etapa de empaque, bodegaje y despacho.

IV.

Inversiones en Plantas y/o Mquinas, Localizacin

Para el equipo de Fit Piede es de suma importancia contar con la mejor inversin en plantas y
maquinarias para as evitar problemas en la cadena de produccin, tales como: fallas en las mquinas,
fallas de calidad, atrasos en la entrega de materias primas, eventos de la naturaleza, etc. Es por esto
que se ha decidido invertir adecuadamente en el cuidado de la planta para evitar y/o reducir estos
eventos.
Por otra parte, se quiere lograr sacar mximo provecho de la planta en la cual se dispondr, debido
a que la localizacin que se encuentra es muy privilegiada por sus avanzados sistemas de
comunicacin, accesos directos a la carretera, excelente infraestructura para los negocios de alto
desarrollo, estacionamientos, sistema de seguridad de alta tecnologa, y condiciones ambientales de la
mejor calidad disponible.
Dentro de la industria existen dos plantas: EE.UU y Japn. El costo de cada planta es la siguiente:

1 Flujo en lnea que se caracteriza por secuenciar las operaciones. El producto se mueve
de una etapa a la siguiente de forma cronolgica, de principio a fin.

El enfoque de la compaa para el proceso productivo se ha discutido por todas las


caractersticas, sin embargo, se ha privilegiado los turnos de la planta americana. En los siguientes
cuadros se mostrar la inversin de plantas (en este caso la americana), mquinas, bienes races etc.,
y adems la produccin de la planta con su turno correspondiente:

Dentrode cautelosos estudios, se ha contemplado la posibilidad de contar slo con la planta


estadounidense hasta el perodo ocho. Como la empresa est recin ingresando al mercado, necesita
abaratar costos, si necesitase mayor produccin se invertir en la planta japonesa ms adelante. La
clave para abastecer la demanda del mercado y asimismo como estrategia por cualquier eventualidad
extraordinaria slo con una planta, ser de guardar un porcentaje de stock en bodega, y en perodos
ms cruciales de productividad y demanda considerar la oportunidad de comprar materias primas a
otras empresas.
En la siguiente tabla se ver la estrategia a ocupar para cada perodo, mostrando los turnos totales de
la planta de EE.UU, tomando en cuenta las estaciones, ofertas, demandas, etc.

V.

Poltica de Abastecimiento, y Programa de Compras de Materias


Primas, por cada Producto

En Atlntida el nico proveedor para la industria de zapatillas es ENAE 2, por lo tanto, se ha


determinado conservar una poltica de abastecimiento que regir en contar con productos en stock en
cada perodo, y as, la empresa estar resguardada para la satisfaccin de demanda cuando haya
eventuales situaciones de riesgos, ya sea, catstrofes, fallos con el proveedor/materias primas, etc.
Luego de haber obtenido una estimacin de la proyeccin de unidades vendidas por perodo, se
dedujo consigo una estimacin de la produccin en cada perodo, y sta misma, su stock/mermas
correspondientes. Ms adelante se podr apreciar la cantidad de produccin de cada zapatilla.
Respecto al programa de compras de materias primas por cada producto, nos regiremos por tener
materias primas de sobra para seguir teniendo la misma poltica de eventuales sucesos catastrficos
que pudiesen ocurrir a lo largo del perodo (es lo que se presencia en la tabla anterior). Estas materias
primas deben ser ordenadas en el sistema SIGEM justo antes del perodo en el que se ocupar y el
costo de cada producto se muestra en la siguiente tabla:

VI.

Diseo y componentes de los Productos

Mediante varias investigaciones de mercados, se ha decidido abarcar tres grandes segmentos en el


pas Atlntida, diferenciados por las preferencias de los distintos niveles socioeconmico: ABC1, C2,
C3, DE. Para cada uno de los grupos se dispone de un producto que pueda satisfacer e identificar a
cada persona que tenga ganas de sentir el placer que FitPiede otorga, contando con una gran mejora
gracias al pago de Investigacin y Desarrollo de una empresa de prestigio internacional.

A continuacin, se mostrar el desglose de los productos con el nivel socioeconmico respectivo:

2 ENAE: Empresa Nacional de Abastecimiento del Estado

Fit Trekking
Va dirigido a nivel socioeconmico alto ABC1, este grupo se distingue porque estn dispuestos a
desembolsar gran cantidad de dinero si es pertinente, y dependiendo del producto que busquen.
Prefieren un diseo sobrio, que no se aprecien las costuras, de buena calidad y que est acorde a
la tecnologa actual. Para esto, hemos diseado una Zapatilla Trekking con las caractersticas ms
notables para este segmento.

Strada Fit

Orientada a nivel socioeconmico C2, C3. Est diferenciada por ser una zapatilla multiuso, es decir,
no slo est capacitada para practicar algn deporte en especfico tales como Running, Cross
Training, etc., asimismo para el uso diario de una persona que pueda tener la posibilidad de sentir la
zapatilla como una herramienta de transporte por su infinita comodidad gracias a todos los
elementos con la que est confeccionada.

New Fit

Se describe como una zapatilla a la moda, entregando las ltimas tendencias al nivel
socioeconmico C3, DE. Destacada por el diseo, ya que personas de este grupo estn muy
interesadas por la moda y tendencia, adems esperan que la marca sea llamativa, y que al mismo
tiempo sea llamativa.

VII.

Poltica de Produccin por Producto

Esta poltica est basada dependiendo de distintos factores, ya sean: estaciones del ao
(primavera, otoo, verano, invierno), las fluctuaciones de compra, aumento de participacin del
mercado, los porcentajes que se adjudicaron para cada producto en cada perodo, los turnos de la
planta, y otros.
A continuacin se presentar una tabla de unidades producidas, la cual muestra distintas unidades en
distintos perodos.

VIII. Poltica de Inventario por Producto


En este punto la compaa tuvo que ser muy cauteloso, como se menciona anteriormente, la
decisin de tener un inventario con stock no debe sobrepasar los lmites ya que los costos de
almacenaje de productos terminados corresponden a uno de los mayores gastos de produccin. Este
costo se activa hasta que los productos son vendidos, por lo tanto, incrementan el valor de los
inventarios de productos terminados. Cada par en bodega tiene un valor de A$ 50.
El inventario ir variando dependiendo del xito en cada perodo. Por consiguiente, se estudiar el
comportamiento de los clientes de cada segmento al final de cada perodo, y as, ir trabajando
adecuadamente para tener una estrategia con stock disponible por cualquier eventualidad.
En el siguiente cuadro se presenta el costo de almacenaje que tendr la compaa por cada par de
zapatilla almacenado rigindonos en el stock necesario a proveer.

IX.

Poltica de Mantencin

Como Fit Piede es una empresa que le importa el ambiente de trabajo, en conjunto al rea de
Recursos Humanos se ha decidido implementar una poltica de mantencin muy recatada, por lo cual
cada perodo conveniente se invertir en aquello que tenga vida til definida, para que cada mquina
adquirida sea aprovechada eficientemente, y adems para que todos los trabajadores que estn
establecidos en la planta se sientan cmodos y sin ningn problema a la hora de producir las
singulares zapatillas de Fit Piede. Una de las inversiones es de $1.500.000 andinos por Soporte de
mantencin preventiva de mquinas y equipos de produccin especial e intensiva desembolsado
desde el perodo uno, hasta el ocho.

X.

Poltica de Calidad y Sistema Gestin de Calidad

Para la compaa es de suma importancia contar con todos los estndares de calidad necesarios
que requiere cualquiera de las empresas en la industria. No obstante, se ha instruido la posibilidad de
poder destacar en este punto dentro del mercado, invirtiendo, vigilando y certificando cada producto
para ser ofrecidos con orgullo a los clientes de Atlntida.
El rea de recursos humanos y de finanzas ha contabilizado importantes captaciones de calidad, a
continuacin se ver un pequeo desglose en temas de produccin

XI.

Poltica I&D

Como es mencionado anteriormente, la firma ha destinado parte de la inversin al plan de


investigacin y desarrollo para entregar los mejores productos del mercado escogidos detalladamente
por el rea. Este incremento en la poltica se espera que conlleve a un aumento en las ventas de la
empresa y ver un futuro prometedor si se contina con la poltica.
Para acceder a este beneficio, se necesita contratar a una empresa de prestigio mundial, de
$7.000.000 andinos, con ciertas normas de pago respecto a su proceso de certificacin. Dicho monto
es por cada certificacin de I+D de la empresa.

XII.

Poltica Tecnolgica

Siempre se estar estudiando las exigencias de cada persona para as adecuarse en la industria
de las zapatillas. Se mantendr la atencin en los requerimientos de las personas y tambin en los
nuevos lanzamientos de tecnologa para cada producto.
Como tambin en la tecnologa para la produccin, se dispondr de equipos que estn capacitados
para una buena produccin de las zapatillas. Algunos de estos equipos son los que se ven a
continuacin:

Estos productos han sido seleccionados en conjunto al rea de recursos humanos y de produccin
para ofrecer buenas prcticas de empleo.

XIII. Poltica de Seguridad Industrial


Se invertir en servicios de seguridad de calidad para los empleados para que stos puedan
trabajar acorde a las exigencias y con mayor productividad. Se velar por la seguridad de la planta,
por lo que se implementar en materiales bases requeridos, y adems en conjunto con el rea de
Recursos Humanos se ha optado la forma de prevenir accidentes y malas prcticas que posiblemente
pueden surgir a la hora de produccin.

XIV. Poltica de Medio Ambiente


Como se ha mencionado anteriormente, es muy relevante poder transmitir la poltica de medio
ambiente que tiene Fit Piede. La firma desea entregar a sus clientes productos que tengan calidad,
innovacin y al mismo tiempo responsabilizndose con la poltica del medio ambiente. Es por esto, que
mediante los productos comercializados en el mercado la empresa pretende proyectar a los clientes
que en cada zapatilla que est comprando est ayudando al medioambiente, visto en: las cajas
reciclables de cada producto, como tambin en la capa interna Ortholite ocupada en la zapatilla
Strada Fit aparte de entregar comodidad y apoyo, lucha con un tratamiento de biocidas respetuosos
con el medio ambiente.
Incluso en conjunto al rea de Recursos Humanos y Marketing se ha implementado diversas
salidas a terreno para toda persona que quiera contribuir a arreglos de plazas, plantaciones de
rboles, etctera.

XV.

Estructuras de Costos Fijos y Variables de Produccin por Perodo


(unitarios y totales)

Costos Fijos de Produccin


Estos costos de la compaa estn compuestos por los de la planta estadounidense, la cual incorpora
las remuneraciones de los trabajadores de produccin, la energa que se ocupa y otros gastos
adicionales, este costo variar dependiendo de los turnos que se quiera realizar en cada perodo.
Luego estn los costos fijos de la empresa, que se componen por: mayores gastos de mantencin,
inversiones adicionales en investigacin y desarrollo, costos de certificacin de calidad u otros, y otros,
para estos costos se contabiliz todo aquello que tenga relacin con estos factores. El desglose por
perodos se muestra a continuacin

Costos Variables de Produccin


Para los costos variables de la compaa, fue necesario contar con los costos de materias primas y
mano de obra, la produccin de cada tipo de zapatilla, teniendo estos elementos se puede presenciar
el costo variable de produccin promedio que se presentar a continuacin

Costos Variables Totales


Luego de obtener los costos variables de produccin se deber incluir los costos de almacenaje que
son A$50 por cada par y los costos de venta de A$300 por cada zapatilla vendida.

XVI. Puntos de Equilibro de Produccin y de la Empresa


Para obtener el punto de equilibrio de produccin y de la empresa hay que regirse por la siguiente
frmula, la cual arrojar en cantidad los pares de zapatillas por perodo.

Punto de equilibrio de produccin


Teniendo en cuenta lo anterior, se podr observar a continuacin que junto con los costos fijos, costos
variables, y la variacin de precio por cada perodo la cantidad que muestra la frmula ir variando,
teniendo mayores cantidades en la estacin de primavera, por la subida de precios.

Punto de equilibrio de la empresa


Usando la misma frmula para estudiar las cantidades de equilibrio en la empresa, ahora es necesario
contar con los costos fijos totales, los costos variables totales de la compaa, y los precios respectivos
en cada perodo.

XVII. Presupuesto de Inversiones por perodo, proyectado a 8 perodos


Se presentar un desglose de la proyeccin de la inversin faltante no tocada anteriormente por ocho
perodos. Esta inversin es necesaria para que la empresa est capacitada con todos los materiales
necesarios