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El lavado de dinero (tambin conocido como lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo
de capitales u operaciones con recursos de procedencia ilcita o legitimacin de capitales)
es una operacin que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a travs de actividades
ilcitas aparezcan como el fruto de actividades lcitas y circulen sin problema en el sistema. Para
que exista blanqueo de capitales, es precisa la previa comisin de un acto delictivo de tipo grave, y
la obtencin de unos beneficios ilegales que quieren ser introducidos en los mercados financieros u
otros sectores econmicos.
ORIGEN (HISTORIA)
Hay autores como Uribe, que sealan que los delitos con el dinero, tanto falsificacin como lavado,
han existido incluso antes de que existiera el dinero tal y como lo conocemos hoy. Sin embargo, la
costumbre de utilizar prcticas para disfrazar los ingresos procedentes de actividades ilcitas se
remonta a la Edad Media cuando la usura fue declarada delito. Mercaderes y prestamistas
burlaban las leyes y la encubran mediante ingeniosos mecanismos. Fue en ese momento, cuando
los piratas se transformaron en pioneros en la prctica del lavado de oro obtenido en los ataques a
las naves comerciales europeas que surcaban el Atlntico entre los siglos XVI y XVIII. A la piratera
clsica se aadieron las prcticas de los bucaneros y filibusteros ayudados encubiertamente por
determinados gobiernos europeos. El caso ms famoso es el del pirata ingls Francis Drake, que
fue armado caballero en su nave por la reina Isabel I de Inglaterra, en recompensa por sus exitosos
asaltos a puertos y barcos espaoles. En 1612, Inglaterra ofreci a los piratas que abandonaran su
profesin un perdn incondicional y el derecho a conservar el fruto de sus felonas. Una gran parte
de las riquezas acumuladas por los corsarios y piratas fueron resguardadas por los herederos de la
tradicin templar y por los banqueros de la poca. As surgieron los refugios financieros, versin
moderna de aquellas antiguas guaridas. Con el podero econmico y militar de los piratas y
corsarios, las poblaciones europeas y americanas llegaron a creer que tanto el comercio como las
finanzas dependan enteramente de ellos. Los gobernantes de la poca reconocieron que los
tratados y leyes en vigor eran insuficientes en la lucha contra los piratas y convocaron a
reconocidos juristas como Hugo Grotius y Francisco de Vittoria para buscar una solucin de
carcter jurdico. El resultado fue la creacin de los primeros conceptos del derecho internacional,
de mare nostrum, de mare liberum y la persecucin en caliente.
El resultado de estas acciones fue la casi completa eliminacin de este fenmeno criminal. La
palabra lavado, tiene su origen en Estados Unidos en los aos 20, momento en que las mafias
norteamericanas crearon una red de lavanderas para esconder la procedencia ilcita del dinero
conseguido a travs de sus actividades criminales. El mecanismo consista en presentar las
ganancias procedentes de actividades ilcitas como procedentes del negocio de lavanderas. Dado
que la mayora de los pagos en las lavanderas se haca en metlico, resultaba muy difcil distinguir
que dinero proceda de la extorsin, trfico de armas, alcohol y prostitucin y cual proceda del
negocio legal. En los aos setenta con la vista puesta en el narcotrfico se advirti de nuevo el
fenmeno del blanqueo de dinero. La recaudacin de la venta de droga era depositada en los
bancos sin ningn tipo de control. Una vez introducido el dinero en los sistemas financieros
oficiales se mova fcilmente por el circuito formal. La expresin fue utilizada por primera vez
judicialmente en 1982 en los Estados Unidos al ser confiscado dinero supuestamente blanqueado
procedente de la cocana colombiana.
DEFINICIN
Consiste en ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o injustificables.
Es decir, la actividad en la cual una persona o una organizacin criminal, procesa las ganancias
financieras, resultando de actividades ilegales, para tratar de darles la apariencia de recursos
obtenidos de actividades lcitas.
Complicidad de la banca: Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero gozan
de la colaboracin de las instituciones financieras (a sabiendas o por ignorancia), dentro o que
estn fuera del mismo pas, las cuales dan una justificacin a los fondos objeto del lavado de
dinero.
procedencia del dinero negro que recibe, e incluso puede ser parte de la organizacin de
lavado de dinero. En esos casos, la compra de bienes se produce a un precio muy por debajo
de su coste real, quedando la diferencia como comisin para el vendedor. Posteriormente el
blanqueador vende todo o parte de lo que ha adquirido a su precio de mercado para obtener
dinero lcito. Este proceso puede repetirse, de tal modo que los productos originalmente ilcitos
son pasados de una forma a otra sucesivamente para as enmascarar el verdadero origen del
dinero que permiti adquirir los bienes. Adems, con cada transformacin se suele disminuir el
valor de los bienes para que las transacciones no resulten tan evidentes.
Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el exterior.
Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos mezclan el efectivo con
fondos transportados de otras empresas, para as no dejar rastro del ilcito.
Transferencias bancarias o electrnicas: Uso de Internet para mover fondos ilcitos de una
entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre distintos pases, para as no dar cuenta de las
altas sumas de dinero ingresado. Para hacer ms difcil detectar el origen de los fondos, es
habitual dividirlos en entidades de distintos pases, y realizar transferencias sucesivas.
Acogerse a ciertos tipos de amnistas fiscales: Por ejemplo, aquellas que permiten que el
defraudador regularice dinero en efectivo.
objetivo no es otro que intentar supervisar todos aquellos fondos de procedencia sospechosa y
aplicar muy fuertes sanciones econmicas y penales a los implicados.
La ONU en la lucha
En 1998 la ONU realiz el primer gran acuerdo internacional para luchar contra el lavado de dinero
en el cual se crearon los principios de una cooperacin jurdica internacional en materia penal para
el lavado de dinero. La gran mayora de las organizaciones internacionales apoyan todo acuerdo
para combatir el lavado de dinero a nivel mundial, ests son:
UE (Unin Europea)
Consejo de Europa
BM (Banco Mundial)
En Paraguay tambin se firm un acuerdo en conjunto con Estados Unidos para auxiliarse
en la prevencin del lavado de dinero derivado del narcotrfico y en la ayuda mutua.
El 2003 la Asamblea General de las Naciones Unidas ratific el primer tratado mundial
contra la corrupcin en el cual indica que todo dinero obtenido por medio del delito de lavado
de dinero y sus derivados sea devuelto a los pases de donde fueron sustrados. A este tratado
lo llamaron Convencin contra la Corrupcin, el cual propone penas a delitos como el soborno,
lavado de dinero y malversacin de fondos pblicos. Este acuerdo es un arma favorable
internacionalmente para combatir el lavado de dinero y los delitos que proceden de ello.
El 2005 en Mxico se firm un tratado de asistencia jurdica con el Gobierno de Suiza para
acelerar la obtencin de informacin financiera en las investigaciones puestas en marcha por
el ilcito de lavado de dinero. El 11 de octubre del 2012 se public en el Diario Oficial de la
Federacin la Ley Federal de Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilcita, el cual entr en vigor el 12 de julio del 2013.
Dinero negro en sentido estricto: Es aqul que procede de actividades ilegales (robo,
malversacin de fondos, trfico de drogas, trfico de armas, prostitucin, contrabando,
etctera). No puede ser declarado a la hacienda pblica porque supondra una confesin del
delito en cuestin.
Dinero negro en sentido amplio (tambin llamado en ocasiones dinero sucio): Es todo
dinero que no haya sido declarado, sea cual sea el motivo. El caso ms frecuente es la
evasin de impuestos.
Como producto de la evasin de impuestos, el dinero negro puede suponer un problema para su
propietario, puesto que es un indicio claro de un posible delito fiscal, y debe tratar de ocultar a la
hacienda pblica su existencia (evitando, por ejemplo, las entidades bancarias y gastndolo en
bienes que no dejen rastro fiscal).
Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un indicio de dichas actividades
(la persona tiene una riqueza que no puede explicar). En estos casos, al procedimiento mediante el
cual el dinero negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente se le denomina blanqueo de
capitales (lavado de dinero), y su objetivo es hacer que ese dinero tribute y figure oficialmente
como procedente de una actividad lcita.