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Ejercicio Prctico de contabilidad

Gobierno Autnomo Descentralizado Parroquial de Muyuna


Periodo del 01 de enero, al 31 de diciembre 2013.
1. El primero de Enero, la Organizacin empieza sus operaciones con los
siguientes datos:
- Bancos 3718.05
- Patrimonio 3718.05
2. 05-01-13. se paga la planilla de energa elctrica del mes de diciembre por
un valor de 35.50 dlares. Segn factura 001-001-000201
3. 07-01-13. se paga la planilla de telefono e internet del mes de diciembre
por un valor de 75.80 dlares. Segn factura 001-001-000303
4. 15-01-13.
Se paga por servicios de publicidad a Radio Encanto,
comunicados para socializacin para la construccin de un obra, por el
valor de 105.00 dlares. Segn factura 001-001-0001
5. 16-01-13 Ingresa del Ministerio de Finanzas un aporte de 39166.66, aporte
de enero y febrero 2013.
6. 28-01-13. Se paga viticos nivel 2 a la ciudad de Quito por 1 da, Sr. Carlos
Chala. La institucin no reconoce gastos de pasajes y alimentos por no
contar con suficientes recursos en el presupuesto.
7. 28-01-13. Se paga arriendo mes de enero por 390.00 dlares. Segn
factura 001-001-000101
8. 28-01-13. Se contabiliza y paga el rol de pagos, de las siguientes personas
mes enero.
o
o
o
o

Carlos Chala
Elsa Moreno
Edison Snchez
Hernn Suarez

Servidor Pblico 4
Servidor Pblico 3
Servidor Pblico 1
Servidor Pblico 1

Presidente
Contador
Tcnico 1
Tcnico 2

Nota: Todos ingresaron a trabajar el 01 de enero del 2012, y se encuentran


afiliados al IESS.

9. 31-01-13 Registro de comisiones bancarias segn estado de cuenta por


9.60 dlares.
10. 03-02-13. Se paga por licencia de software para el ao 2013, valor 400.00
dlares. Segn factura 001-001-000667
11. 15-02-13. Se paga mantenimiento de todos los computadores de la oficina,
por 175.00 dlares. Segn factura 001-001-000856
12. 20-02-13. Se realiza la primera adquisicin de existencias de oficina para el
primer trimestre del ao por un valor de 200.00 dlares. Segn factura 001001-000989
13. 22-02-13. El Sr. Hernn Suarez realiza una solicitud de suministros de
oficina por un valor de 75.00 dlares.
14. 25-02-13. Se realiza la primera adquisicin de existencias de aseo para el
primer trimestre del ao por un valor de 75.00 dlares. Segn factura 001001-000675.
15. 25-02-13. Se realiza la primera adquisicin de existencias de tinta para la
impresora matricial, para el primer trimestre del ao por un valor de 95.00
dlares. Segn factura 001-001-0009976.
16. 27-02-13. Se adquiere un botelln de agua para la oficina, por 76.00
dlares. Segn factura 001-001-0005675.
17. 28-02-13. Se realiza la renovacin de la pliza de fidelidad pblica, por
535.00 dlares, a SWEADEN S.A. Segn factura 001-001-00409459495.
18. 28-02-13. Se contabiliza el rol de pagos, de las siguientes personas mes
Febrero.
o
o
o
o

Carlos Chala
Elsa Moreno
Edison Snchez
Hernn Suarez

Servidor Pblico 4
Servidor Pblico 3
Servidor Pblico 1
Servidor Pblico 1

Presidente
Contador
Tcnico 1
Tcnico 2

Nota: Todos ingresaron a trabajar el 01 de enero del 2012, y se encuentran


afiliados al IESS.

19. 05-03-13. Se paga roles mes de febrero.


20. 05-03-13 Registro de comisiones bancarias segn estado de cuenta por
7.80 dlares.
21. 06-03-13. Pago a la Contralora General Del Estado, el 5 x mil de los
ingresos del ao 2012. 1000.00 dlares.
22. 07-03-13. Se paga por adquisicin de varios balones y redes de futbol para
el campeonato de verano, por 600.00 dlares. Segn factura 001-00100409.
23. 08-03-13. Se paga transporte de personal por 150.00 dlares. Segn
factura 001-001-676767
24. 08-03-13. Se paga Fletes de materiales por 650.00 dlares. Segn factura
001-001-567998.
25. 10-03-13. Se paga curso de capacitacin para los tcnicos por dos das en
la Localidad por 220.00 dlares. Segn factura 001-001-9090.
26. 15-03-13. Se adquiere Gasolina para el funcionamiento de los motores de
las escuelas Katn Sacha, Patria Nueva, por valor de 200.00 dlares.
Segn factura 001-001-23113.
27. 25-03-13. Se adquiere los siguientes bienes para donacin a la escuela
Patria Nueva, un mobiliario por 4500.00. Segn factura 001-001-34556.
28. 05-04-13. Se adquiere material didctico para todas las escuelas segn
convenio con la Direccin de Educacin por 1000.00 dlares. Segn factura
001-001-12341.
29. 07-04-13 Ingresa del Ministerio de Finanzas un aporte de 39166.66, aporte
de marzo abril 2013.
30. 05-05-13. Se sube al portal de compras pblicas las tres obras para dotar
agua potable a las comunidades Playa, Noyon y San Jos. Adjudicado al
Ing. Roberto Robles, se concede anticipo de 50% por cada obra que es de
18.000.00 dlares segn estudio realizado. Se descuenta el 5% para
fiscalizacin.
3

31. 05-06-13. Se liquida las obras de agua potable al Ing. Robles menos
anticipos entregados. Segn planilla 1 y Segn factura 001-001-1466767.
32. 07-07-13 Ingresa del Ministerio de Finanzas un aporte de 39166.66, aporte
de Mayo y junio 2013.
33. 15-07-13. Se sube al portal de compras pblicas las tres aulas escolares
nuevas en las comunidades Playa, Noyon y San Jos. Adjudicado al Ing.
Luis Rivera, se concede anticipo de 50% por cada obra que es de
18.000.00 dlares segn estudio realizado.
34. 25-08-13. Se liquida las obras de agua potable al Ing. Luis Rivera, menos
anticipos entregados. Segn planilla 1 y Segn factura 001-001-1466767.
Se descuenta el 5% para fiscalizacin. Y se descuenta 500.00 dlares por
desperfectos segn informe de fiscalizador.

Nota:
-

Todos los valores son ms IVA.


Para el clculo del rol se aplica el 9.35 % y 12.15%.
Pago de viticos se aplica la tabla, Resolucin No. SENRES 2009
000080.
Para las retenciones se aplica la tabla de IVA e IR vigentes.

GOBIERNO AUT. DESC. PARROQUIAL RURAL DE MUYUNA

DIARIO GENERAL INTEGRADO

FECHA

CDIGO

Desde:

CUENTA

A
S

T
M

01/01/2013

Hasta:

31/08/2013

EJECUCIN PRESUPUESTARIA
DEBE

HABER
DENOMINACIN
CDIGO

01/01/2013

1
111.02.01

Recursos Fiscales

611.09

Patrimonio de Gobiernos Autnomos


Descentralizados

DEVENG.

A
3,718.05
3,718.05

-- 1. El primero de Enero, la Organizacin empieza


su --

01/01/2013

2
611.09

Patrimonio de Gobiernos Autnomos


Descentralizados

618.01

Resultados Ejercicios Anteriores

J
3,718.05

3,718.05

-- Resultados Ejercicios Anteriores --

05/01/2013

3
634.01.04

Energa Elctrica

213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor


-- 2.
--

35.50

5301040

Energa Elctrica

35.50

5301040

Energa Elctrica

35.50

35.50

05-01-13. se paga la planilla de energa elctr

05/01/2013

4
213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 2.
--

F
35.50
35.50

05-01-13. se paga la planilla de energa elctr

07/01/2013

5
113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

634.01.05

Telecomunicaciones

213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.81.01

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Contribuyente Especial -- 3.

9.10

75.80

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.81.01

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Contribuyente Especial -

111.02.01

Recursos Fiscales

75.80

5301050

Telecomunicaciones

75.80

5302070

Difusin, Informacin y Publicidad

105.00

5302070

Difusin, Informacin y Publicidad

103.95

F
75.80
9.10

84.90

07-01-13. se paga la planilla de telefono e in --

15/01/2013

113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

634.02.07

Difusin, Informacin y Publicidad

213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.53.02

C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta

1.05

213.81.05

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Servicios - Proveedor 30%

3.78

213.81.06

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Servicios - SRI 70%

8.82

12.60

105.00
103.95

15-01-13. Se paga por servicios de publicidad

15/01/2013

8
213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.81.05

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Servicios - Proveedor 30%

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 4.

Telecomunicaciones

9.10

6
213.53.01

-- 4.
--

5301050
75.80

07-01-13. se paga la planilla de telefono e in --

07/01/2013

-- 3.

F
103.95
3.78

107.73

15-01-13. Se paga por servicios de publicidad

--

16/01/2013

113.18

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones


Corrientes

11,750.00

113.28

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones de


Capital e Inversin

27,416.66

626.06.08

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

11,750.00

1806080

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

11,750.00

626.26.08

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

27,416.66

2806080

Aporte a Juntas Parroquiales Rurales

27,416.66

-- 5.
--

16-01-13 Ingresa del Ministerio de Finanzas un

16/01/2013

10

111.02.01

Recursos Fiscales

113.18

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones


Corrientes

11,750.00

1806080

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

11,750.00

113.28

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones de


Capital e Inversin

27,416.66

2806080

Aporte a Juntas Parroquiales Rurales

27,416.66

5303030

Viticos y Subsistencias en el Interior

100.00

5303030

Viticos y Subsistencias en el Interior

100.00

-- 5.
--

39,166.66

16-01-13 Ingresa del Ministerio de Finanzas un

28/01/2013

11
634.03.03

Viticos y Subsistencias en el Interior

213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor


-- 6.
-

100.00
100.00

28-01-13. Se paga viticos nivel 2 a la ciudad -

28/01/2013

12
213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 6.
-

F
100.00
100.00

28-01-13. Se paga viticos nivel 2 a la ciudad -

28/01/2013

13
113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

F
46.80

634.05.02

Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias

213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.53.02

C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta

31.20

213.81.02

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Persona Natural - SRI 10

46.80

-- 7.
39 --

390.00

Edificios, Locales y Residencias

390.00

5305020

Edificios, Locales y Residencias

358.80

3,906.00

5101050

Remuneraciones Unificadas

358.80

28-01-13. Se paga arriendo mes de enero por

28/01/2013

14
213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 7.
39 --

5305020

F
358.80
358.80

28-01-13. Se paga arriendo mes de enero por

28/01/2013

15

633.01.05

Remuneraciones Unificadas

633.06.01

Aporte Patronal

474.58

5106010

Aporte Patronal

474.58

633.06.02

Fondo de Reserva

325.37

5106020

Fondo de Reserva

325.37

213.51.01

C x P Gastos en Personal - Liquido

3,540.79

213.51.01

C x P Gastos en Personal - Liquido

325.37

213.51.03.001

C x P Gastos en Personal - IESS - Personal

365.21

213.51.03.002

C x P Gastos en Personal - IESS -Patronal

474.58

5106020

Fondo de Reserva

325.37

5101050

Remuneraciones Unificadas

5702030

Comisiones Bancarias

-- 8.
--

28-01-13. Se contabiliza y paga el rol de pagos

28/01/2013

16

213.51.01

C x P Gastos en Personal - Liquido

325.37

213.51.01

C x P Gastos en Personal - Liquido

3,540.79

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 8.
--

3,540.79

3,866.16

28-01-13. Se contabiliza y paga el rol de pagos

31/01/2013

17
635.04.03

3,906.00

Comisiones Bancarias

F
9.60

9.60

213.57.01

C x P Otros Gastos - Proveedor

9.60

-- 9. 31-01-13 Registro de comisiones bancarias


segn --

31/01/2013

18
213.57.01

C x P Otros Gastos - Proveedor

111.02.01

Recursos Fiscales

F
9.60

5702030

Comisiones Bancarias

9.60

5307020

Arrendamiento y Licencias de Uso de


Paquetes Informticos

400.00

5307020

Arrendamiento y Licencias de Uso de


Paquetes Informticos

396.00

9.60

-- 9. 31-01-13 Registro de comisiones bancarias


segn --

03/02/2013

19

113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

634.07.02

Arrendamiento y Licencias de Uso de Paquetes


Informticos

213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.53.02

C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

33.60

213.81.04

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - SRI 30%

14.40

-- 10.
par --

48.00

400.00

396.00
4.00

03-02-13. Se paga por licencia de software

03/02/2013

20
213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 10.
par --

396.00

33.60

429.60

03-02-13. Se paga por licencia de software

15/02/2013

21
113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

F
21.00

634.07.04

Mantenimiento y Reparacin de Equipos y Sistemas


Informticos

175.00

213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.53.02

C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta

3.50

213.81.05

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Servicios - Proveedor 30%

6.30

213.81.06

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Servicios - SRI 70%

14.70

5307040

Mantenimiento y Reparacin de Equipos y


Sistemas Informticos

175.00

5307040

Mantenimiento y Reparacin de Equipos y


Sistemas Informticos

171.50

5308040

Materiales de Oficina

200.00

5308040

Materiales de Oficina

198.00

171.50

-- 11. 15-02-13. Se paga mantenimiento de todos


los c -15/02/2013

22
213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.81.05

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Servicios - Proveedor 30%

111.02.01

Recursos Fiscales

F
171.50

6.30

177.80

-- 11. 15-02-13. Se paga mantenimiento de todos


los c --

20/02/2013

23

113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

131.01.04

Existencias de Materiales de Oficina

213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.53.02

C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

16.80

213.81.04

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - SRI 30%

7.20

-- 12.
de --

24.00

200.00
198.00
2.00

20-02-13. Se realiza la primera adquisicin

20/02/2013

24
213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado

F
198.00
16.80

10

111.02.01

Bienes - Proveedor 70%


Recursos Fiscales
-- 12.
de --

214.80

20-02-13. Se realiza la primera adquisicin

22/02/2013

25
634.08.04

Materiales de Oficina

131.01.04

Existencias de Materiales de Oficina


-- 13.
sol --

J
75.00
75.00

22-02-13. El Sr. Hernn Suarez realiza una

25/02/2013

26

113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

131.01.05

Existencias de Materiales de Aseo

213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.53.02

C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta

0.75

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

6.30

213.81.04

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - SRI 30%

2.70

-- 14.
de --

9.00

75.00

Materiales de Aseo

75.00

5308050

Materiales de Aseo

74.25

5308070

Materiales de Impresin, Fotografa,

95.00

25-02-13. Se realiza la primera adquisicin

25/02/2013

27
213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 14.
de --

5308050
74.25

F
74.25
6.30

80.55

25-02-13. Se realiza la primera adquisicin

25/02/2013

28

113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

11.40

131.01.07

Existencias de Materiales de Impresin, Fotografa,

95.00

11

213.53.01

Reproduccin y Pub
C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.53.02

C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta

0.95

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

7.98

213.81.04

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - SRI 30%

3.42

-- 15.
de --

Reproduccin y Publicaciones
94.05

25-02-13. Se realiza la primera adquisicin

25/02/2013

29
213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 15.
de --

F
94.05

5308070

Materiales de Impresin, Fotografa,


Reproduccin y Publicaciones

94.05

5308990

Otros de Uso y Consumo Corriente

76.00

5308990

Otros de Uso y Consumo Corriente

75.24

7.98

102.03

25-02-13. Se realiza la primera adquisicin

27/02/2013

30

113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

9.12

131.01.99

Existencias de Otros de Uso y Consumo Corriente

76.00

213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.53.02

C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta

0.76

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

6.38

213.81.04

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - SRI 30%

2.74

75.24

-- 16. 27-02-13. Se adquiere un botelln de agua


para --

27/02/2013

31
213.53.01

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

F
75.24
6.38

12

111.02.01

Recursos Fiscales

81.62

-- 16. 27-02-13. Se adquiere un botelln de agua


para --

28/02/2013

32
113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

125.31.01

Prepagos de Seguros

213.57.01

C x P Otros Gastos - Proveedor

213.57.02

C x P Otros Gastos - Impuesto a la Renta

213.81.01

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Contribuyente Especial -

F
64.20

535.00

5702010

Seguros

535.00

5702010

Seguros

534.46

3,906.00

5101050

Remuneraciones Unificadas

534.46
0.54
64.20

-- 17. 28-02-13. Se realiza la renovacin de la


pliza --

28/02/2013

33
213.57.01

C x P Otros Gastos - Proveedor

213.81.01

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Contribuyente Especial -

111.02.01

Recursos Fiscales

F
534.46
64.20

598.66

-- 17. 28-02-13. Se realiza la renovacin de la


pliza --

28/02/2013

34

633.01.05

Remuneraciones Unificadas

633.06.01

Aporte Patronal

474.58

5106010

Aporte Patronal

474.58

633.06.02

Fondo de Reserva

325.37

5106020

Fondo de Reserva

325.37

213.51.01

C x P Gastos en Personal - Liquido

325.37

213.51.01

C x P Gastos en Personal - Liquido

3,540.79

213.51.03.001

C x P Gastos en Personal - IESS - Personal

365.21

213.51.03.002

C x P Gastos en Personal - IESS -Patronal

474.58

5101050

Remuneraciones Unificadas

-- 18.
--

28-02-13. Se contabiliza el rol de pagos, de l

05/03/2013

35
213.51.01

3,906.00

C x P Gastos en Personal - Liquido

F
3,540.79

3,540.79

13

213.51.01

C x P Gastos en Personal - Liquido

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 18.
--

325.37

5106020

Fondo de Reserva

325.37

5702030

Comisiones Bancarias

7.80

5702030

Comisiones Bancarias

7.80

5801020

A Entidades Descentralizadas y Autnomas

1,000.00

5801020

A Entidades Descentralizadas y Autnomas

1,000.00

7308990

Otros de Uso y Consumo de Inversin

3,866.16

28-02-13. Se contabiliza el rol de pagos, de l

05/03/2013

36
635.04.03

Comisiones Bancarias

213.57.01

C x P Otros Gastos - Proveedor

F
7.80
7.80

-- 20. 05-03-13 Registro de comisiones bancarias


seg --

05/03/2013

37
213.57.01

C x P Otros Gastos - Proveedor

111.02.01

Recursos Fiscales

F
7.80
7.80

-- 20. 05-03-13 Registro de comisiones bancarias


seg --

06/03/2013

38
636.01.02

A Entidades Descentralizadas y Autnomas

213.58

Cuentas por Pagar Transferencias y Donaciones


Corrientes
-- 21.
Es --

1,000.00
1,000.00

06-03-13. Pago a la Contralora General Del

06/03/2013

39
213.58

Cuentas por Pagar Transferencias y Donaciones


Corrientes

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 21.
Es --

F
1,000.00

1,000.00

06-03-13. Pago a la Contralora General Del

07/03/2013

40
113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

151.38.99

Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversin

F
72.00

600.00

600.00

14

213.73.01

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

213.73.02

C x P Bienes y Serv. Inversin - Impuesto a la Renta

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

50.40

213.81.04

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - SRI 30%

21.60

-- 22.
va --

594.00
6.00

07-03-13. Se paga por adquisicin de varios

07/03/2013

41
213.73.01

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 22.
ba --

594.00

Otros de Uso y Consumo de Inversin

594.00

7302010

Transporte de Personal

150.00

7302010

Transporte de Personal

148.50

7302020

Fletes y Maniobras

650.00

50.40

644.40

42
151.32.01

Transporte de Personal

213.73.01

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

213.73.02

C x P Bienes y Serv. Inversin - Impuesto a la Renta

F
150.00
148.50
1.50

08-03-13. Se paga transporte de personal por

08/03/2013

43
213.73.01

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 23.
1 --

7308990

07-03-13. Se paga por adquisicin de varios

08/03/2013

-- 23.
1 --

F
148.50
148.50

08-03-13. Se paga transporte de personal por

08/03/2013

44
151.32.02

Fletes y Maniobras

213.73.01

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

213.73.02

C x P Bienes y Serv. Inversin - Impuesto a la Renta

F
650.00
643.50
6.50

15

-- 24. 08-03-13. Se paga Fletes de materiales por


650 --

08/03/2013

45
213.73.01

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

111.02.01

Recursos Fiscales

F
643.50

7302020

Fletes y Maniobras

643.50

7306030

Servicio de Capacitacin

220.00

7306030

Servicio de Capacitacin

198.00

7308030

Combustibles y Lubricantes

200.00

643.50

-- 24. 08-03-13. Se paga Fletes de materiales por


650 --

10/03/2013

46

113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

26.40

151.36.03

Servicios de Capacitacin

213.73.01

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

213.73.02

C x P Bienes y Serv. Inversin - Impuesto a la Renta

22.00

213.81.02

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Persona Natural - SRI 10

26.40

220.00
198.00

-- 25. 10-03-13. Se paga curso de capacitacin


para l --

10/03/2013

47
213.73.01

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

111.02.01

Recursos Fiscales

F
198.00
198.00

-- 25. 10-03-13. Se paga curso de capacitacin


para l --

15/03/2013

48
113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

151.38.03

Combustibles y Lubricantes

213.73.01

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

213.81.01

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Contribuyente Especial -

F
24.00

200.00
200.00
24.00

-- 26. 15-03-13. Se adquiere Gasolina para el


funcin --

16

15/03/2013

49
213.73.01

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

213.81.01

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Contribuyente Especial -

111.02.01

Recursos Fiscales

F
200.00

7308030

Combustibles y Lubricantes

200.00

8401030

Mobiliarios

4,500.00

8401030

Mobiliarios

4,455.00

7308120

Materiales Didcticos

1,000.00

24.00

224.00

-- 26. 15-03-13. Se adquiere Gasolina para el


funcio --

25/03/2013

50

113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

151.41.03

Mobiliarios

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

378.00

213.81.04

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - SRI 30%

162.00

213.84.01

C x P Inver. Bienes de Larga Duracin - Proveedor

213.84.02

C x P Inver. Bienes de Larga Duracin - Impuesto a


la Renta
-- 27.
pa --

540.00

4,500.00

4,455.00
45.00

25-03-13. Se adquiere los siguientes bienes

25/03/2013

51
213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

213.84.01

C x P Inver. Bienes de Larga Duracin - Proveedor

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 27.
pa --

F
378.00

4,455.00
4,833.00

25-03-13. Se adquiere los siguientes bienes

05/04/2013

52
113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

151.38.12

Materiales Didcticos

F
120.00

1,000.00

17

213.73.01

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

213.73.02

C x P Bienes y Serv. Inversin - Impuesto a la Renta

10.00

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

84.00

213.81.04

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - SRI 30%

36.00

-- 28.
--

05-04-13. Se adquiere material didctico para

05/04/2013

53
213.73.01

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

111.02.01

Recursos Fiscales
-- 28.
--

F
990.00

7308120

Materiales Didcticos

990.00

84.00

1,074.00

05-04-13. Se adquiere material didctico para

07/04/2013

54

113.18

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones


Corrientes

11,750.00

113.28

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones de


Capital e Inversin

27,416.66

626.06.08

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

11,750.00

1806080

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

11,750.00

626.26.08

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

27,416.66

2806080

Aporte a Juntas Parroquiales Rurales

27,416.66

-- 29.
un --

07-04-13 Ingresa del Ministerio de Finanzas

07/04/2013

55

111.02.01

Recursos Fiscales

113.18

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones


Corrientes

11,750.00

1806080

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

11,750.00

113.28

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones de


Capital e Inversin

27,416.66

2806080

Aporte a Juntas Parroquiales Rurales

27,416.66

-- 29.
un --

05/05/2013

990.00

39,166.66

07-04-13 Ingresa del Ministerio de Finanzas

56

18

112.03

Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura

9,000.00

112.03

Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura

9,000.00

112.03

Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura

9,000.00

111.02.01

Recursos Fiscales

27,000.00

-- 30. 05-05-13. Se sube al portal de compras


pblica --

05/06/2013

57

113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

6,480.00

151.51.01

Infraestructura de Agua Potable

213.75.01

C x P Obras Publicas - Proveedor

213.75.02

C x P Obras Publicas - Impuesto a la Renta

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

4,536.00

213.81.04

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - SRI 30%

1,944.00

54,000.00

7501010

De Agua Potable

54,000.00

7501010

De Agua Potable

53,460.00

2,700.00

1904990

Otros no Especificados

2,700.00

2,700.00

1904990

Otros no Especificados

2,700.00

53,460.00
540.00

-- 31. 05-06-13. Se liquida las obras de agua


potable --

05/06/2013

58

213.75.01

C x P Obras Publicas - Proveedor

53,460.00

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

111.02.01

Recursos Fiscales

28,296.00

112.03

Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura

27,000.00

113.19

Cuentas por Cobrar Otros Ingresos

4,536.00

-- 31. 05-06-13. Se liquida las obras de agua


potable --

05/06/2013

59
113.19

Cuentas por Cobrar Otros Ingresos

625.24.99

Otros no Especificados
-- 31.

F
2,700.00

05-06-13. Se liquida las obras de agua

19

potable --

07/07/2013

60

113.18

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones


Corrientes

11,750.00

113.28

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones de


Capital e Inversin

27,416.66

626.06.08

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

11,750.00

1806080

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

11,750.00

626.26.08

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

27,416.66

2806080

Aporte a Juntas Parroquiales Rurales

27,416.66

-- 32.
un --

07-07-13 Ingresa del Ministerio de Finanzas

07/07/2013

61

111.02.01

Recursos Fiscales

113.18

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones


Corrientes

11,750.00

1806080

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

11,750.00

113.28

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones de


Capital e Inversin

27,416.66

2806080

Aporte a Juntas Parroquiales Rurales

27,416.66

7501070

Construcciones y Edificaciones

54,000.00

-- 32.
un --

39,166.66

07-07-13 Ingresa del Ministerio de Finanzas

15/07/2013

62

112.03

Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura

9,000.00

112.03

Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura

9,000.00

112.03

Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura

9,000.00

111.02.01

Recursos Fiscales

27,000.00

-- 33. 15-07-13. Se sube al portal de compras


pblica --

25/08/2013

63
113.81.01

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado Compras

151.51.07

Construcciones y Edificaciones

213.75.01

C x P Obras Publicas - Proveedor

213.75.02

C x P Obras Publicas - Impuesto a la Renta

F
6,480.00

54,000.00
53,460.00
540.00

20

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

4,536.00

213.81.04

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - SRI 30%

1,944.00

-- 34. 25-08-13. Se liquida las obras de agua


potable --

25/08/2013

64

213.75.01

C x P Obras Publicas - Proveedor

53,460.00

7501070

Construcciones y Edificaciones

213.81.03

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado


Bienes - Proveedor 70%

111.02.01

Recursos Fiscales

27,796.00

112.03

Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura

27,000.00

113.19

Cuentas por Cobrar Otros Ingresos

113.19

Cuentas por Cobrar Otros Ingresos

3,200.00

53,460.00

500.00

1904990

Otros no Especificados

500.00

2,700.00

1904990

Otros no Especificados

2,700.00

1904990

Otros no Especificados

3,200.00

4,536.00

-- 34. 25-08-13. Se liquida las obras de agua


potable --

25/08/2013

65

113.19

Cuentas por Cobrar Otros Ingresos

500.00

113.19

Cuentas por Cobrar Otros Ingresos

2,700.00

625.24.99

Otros no Especificados
-- 34. 25-08-13. Se liquida las obras de agua
potable --

TOTAL

579,299.39

579,299.39

21

GOBIERNO AUTONOMO DESCENTRALIZADO PARROQUIAL RURAL DE MUYUNA

Balance de Comprobacin
Al 31 de agosto del 2013

SUMAS
CDIGO

SALDOS

DENOMINACIN
DBITOS

1110201

Recursos Fiscales

11203

CRDITOS

DEUDOR

ACREEDOR

121,218.03

128,979.11

7,761.08

Anticipos a Contratistas de Obras de Infraestructura

54,000.00

54,000.00

11318

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones Corrientes

35,250.00

35,250.00

11319

Cuentas por Cobrar Otros Ingresos

5,900.00

5,900.00

11328

Cuentas por Cobrar Transferencias y Donaciones de Capital e Inversin

82,249.98

82,249.98

1138101

Cuentas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado - Compras

13,997.62

13,997.62

1253101

Prepagos de Seguros

535

535

1310104

Existencias de Materiales de Oficina

200

75

125

1310105

Existencias de Materiales de Aseo

75

75

1310107

Existencias de Materiales de Impresin, Fotografa, Reproduccin y Pub

95

95

1310199

Existencias de Otros de Uso y Consumo Corriente

76

76

1513201

Transporte de Personal

150

150

1513202

Fletes y Maniobras

650

650

1513603

Servicios de Capacitacin

220

220

1513803

Combustibles y Lubricantes

200

200

1513812

Materiales Didcticos

1,000.00

1,000.00

1513899

Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversin

600

600

1514103

Mobiliarios

4,500.00

4,500.00

1515101

Infraestructura de Agua Potable

54,000.00

54,000.00

22

1515107

Construcciones y Edificaciones

54,000.00

54,000.00

2135101

C x P Gastos en Personal - Liquido

7,732.32

7,732.32

2135103

C x P Gastos en Personal - IESS

1,679.58

1,679.58

2135301

C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor

1,683.09

1,683.09

2135302

C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta

44.21

44.21

2135701

C x P Otros Gastos - Proveedor

551.86

551.86

2135702

C x P Otros Gastos - Impuesto a la Renta

0.54

0.54

21358

Cuentas por Pagar Transferencias y Donaciones Corrientes

1,000.00

1,000.00

2137301

C x P Bienes y Serv. Inversin - Proveedor

2,774.00

2,774.00

2137302

C x P Bienes y Serv. Inversin - Impuesto a la Renta

46

46

2137501

C x P Obras Publicas - Proveedor

106,920.00

106,920.00

2137502

C x P Obras Publicas - Impuesto a la Renta

1,080.00

1,080.00

2138101

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado Contribuyente Especial -

97.3

97.3

2138102

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado Persona Natural - SRI 10

73.2

73.2

2138103

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado Bienes - Proveedor 70%

9,655.46

9,655.46

2138104

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado Bienes - SRI 30%

4,138.06

4,138.06

2138105

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado Servicios - Proveedor 30%

10.08

10.08

2138106

Cuentas por Pagar Impuesto al Valor Agregado Servicios - SRI 70%

23.52

23.52

2138401

C x P Invar. Bienes de Larga Duracin - Proveedor

4,455.00

4,455.00

2138402

C x P Inver. Bienes de Larga Duracin - Impuesto a la Renta

45

45

61109

Patrimonio de Gobiernos Autnomos Descentralizados

3,718.05

3,718.05

61801

Resultados Ejercicios Anteriores

3,718.05

3,718.05

6252499

Otros no Especificados

5,900.00

5,900.00

6260608

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

35,250.00

35,250.00

6262608

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

82,249.98

82,249.98

6330105

Remuneraciones Unificadas

7,812.00

7,812.00

23

6330601

Aporte Patronal

949.16

949.16

6330602

Fondo de Reserva

650.74

650.74

6340104

Energa Elctrica

35.5

35.5

6340105

Telecomunicaciones

75.8

75.8

6340207

Difusin, Informacin y Publicidad

105

105

6340303

Viticos y Subsistencias en el Interior

100

100

6340502

Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias

390

390

6340702

Arrendamiento y Licencias de Uso de Paquetes Informticos

400

400

6340704

Mantenimiento y Reparacin de Equipos y Sistemas Informticos

175

175

6340804

Materiales de Oficina

75

75

6350403

Comisiones Bancarias

17.4

17.4

6360102

A Entidades Descentralizadas y Autnomas

1,000.00

1,000.00

579,299.39

579,299.39

142,009.22

142,009.22

TOTALES

Carlos Chala

Elsa Moreno

PRESIDENTE

CONTADORA

24

GOBIERNO AUT. DESC. PARROQUIAL RURAL DE MUYUNA


CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS
Al 31 de agosto del 2013

PARTIDA

5101050
5102030
5102040
5106010
5106020
5301040
5301050
5302070
5303030
5305020
5307020
5307040
5308040
5308050
5308070
5308990
5702010
5702030
5801020
7302010
7302020
7306010
7306030
7306040
7308030
7308120
7308990

DENOMINACIN

Remuneraciones Unificadas
Decimotercer Sueldo
Decimocuarto Sueldo
Aporte Patronal
Fondo de Reserva
Energa Elctrica
Telecomunicaciones
Difusin, Informacin y Publicidad
Viticos y Subsistencias en el Interior
Edificios, Locales y Residencias
Arrendamiento y Licencias de Uso de Paquetes Informticos
Mantenimiento y Reparacin de Equipos y Sistemas Informticos
Materiales de Oficina
Materiales de Aseo
Materiales de Impresin, Fotografa, Reproduccin y Publicaciones
Otros de Uso y Consumo Corriente
Seguros
Comisiones Bancarias
A Entidades Descentralizadas y Autnomas
Transporte de Personal
Fletes y Maniobras
Consultora, Asesora e Investigacin Especializada
Servicio de Capacitacin
Fiscalizacin e Inspecciones Tcnicas
Combustibles y Lubricantes
Materiales Didcticos
Otros de Uso y Consumo de Inversin

Asignacin
Inicial
Asignacin
Inicial
36,660.00
3,055.00
1,908.00
4,270.89
3,053.78
540.00
1,058.40
1,980.00
8,760.00
4,800.00
400.00
720.00
800.00
320.00
400.00
84.00
540.93
144.00
1,005.00
7,200.00
4,800.00
5,000.05
1,500.00
0.00
2,760.00
24,000.00
3,600.00

Reformas Codificado Comprom.

B
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5,900.00
0.00
0.00
0.00

A+B
36,660.00
3,055.00
1,908.00
4,270.89
3,053.78
540.00
1,058.40
1,980.00
8,760.00
4,800.00
400.00
720.00
800.00
320.00
400.00
84.00
540.93
144.00
1,005.00
7,200.00
4,800.00
5,000.05
1,500.00
5,900.00
2,760.00
24,000.00
3,600.00

D
7,812.00
0.00
0.00
949.16
650.74
35.50
75.80
105.00
100.00
390.00
400.00
175.00
200.00
75.00
95.00
76.00
535.00
17.40
1,000.00
150.00
650.00
0.00
220.00
0.00
200.00
1,000.00
600.00

Devengado

Pagado

Saldo x
Comprometer

Saldo x
Devengar

G=C-D

G=C-E

7,812.00
0.00
0.00
949.16
650.74
35.50
75.80
105.00
100.00
390.00
400.00
175.00
200.00
75.00
95.00
76.00
535.00
17.40
1,000.00
150.00
650.00
0.00
220.00
0.00
200.00
1,000.00
600.00

7,081.58
0.00
0.00
0.00
650.74
35.50
75.80
103.95
100.00
358.80
396.00
171.50
198.00
74.25
94.05
75.24
534.46
17.40
1,000.00
148.50
643.50
0.00
198.00
0.00
200.00
990.00
594.00

28,848.00
3,055.00
1,908.00
3,321.73
2,403.04
504.50
982.60
1,875.00
8,660.00
4,410.00
0.00
545.00
600.00
245.00
305.00
8.00
5.93
126.60
5.00
7,050.00
4,150.00
5,000.05
1,280.00
5,900.00
2,560.00
23,000.00
3,000.00

28,848.00
3,055.00
1,908.00
3,321.73
2,403.04
504.50
982.60
1,875.00
8,660.00
4,410.00
0.00
545.00
600.00
245.00
305.00
8.00
5.93
126.60
5.00
7,050.00
4,150.00
5,000.05
1,280.00
5,900.00
2,560.00
23,000.00
3,000.00

25

7501010
7501050
7501070
8401030
8401040

De Agua Potable
Obras Publicas de Transporte y Vas
Construcciones y Edificaciones
Mobiliarios
Maquinarias y Equipos
TOTAL

54,000.00
49,857.96
54,000.00
3,500.00
3,000.00
283,718.01

0.00
0.00
0.00
1,000.00
-1,000.00
5,900.00

54,000.00 54,000.00
49,857.96
0.00
54,000.00 54,000.00
4,500.00
4,500.00
2,000.00
0.00
289,618.01 128,011.60

54,000.00 53,460.00
0.00
0.00
54,000.00 53,460.00
4,500.00
4,455.00
0.00
0.00
128,011.60 125,116.27

Carlos Chala

Elsa Moreno

PRESIDENTE

CONTADORA

0.00
0.00
49,857.96 49,857.96
0.00
0.00
0.00
0.00
2,000.00
2,000.00
161,606.41 161,606.41

26

GOBIERNO AUT. DESC. PARROQUIAL RURAL DE MUYUNA


CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS
Al 31 de agosto del 2013

PARTIDA

Asignacin
Inicial

DENOMINACIN
A

1806080

Aportes a Juntas Parroquiales Rurales

1904990

Otros no Especificados

2806080

Aporte a Juntas Parroquiales Rurales

2809010

Participaciones de Capital en Preasignaciones Establecidas por Ley

3701010

De Fondos Gobierno Central

TOTAL

Reformas
B

Codificado
C=A+B

Devengado
D

Recaudado
E

Saldo x
Devengar
F=C-D

70,500.00

0.00

70,500.00

35,250.00

35,250.00

0.00

5,900.00

5,900.00

5,900.00

5,900.00

0.00

164,499.96

0.00

164,499.96

82,249.98

82,249.98

82,249.98

45,000.00

0.00

45,000.00

0.00

0.00

45,000.00

3,718.05

0.00

3,718.05

3,718.05

3,718.05

0.00

283,718.01

5,900.00

289,618.01

127,118.03

127,118.03

162,499.98

Carlos Chala

Elsa Moreno

PRESIDENTE

CONTADORA

35,250.00

27

28

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