Trabajo Final Don Pollo Sac

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.
C
Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad
Alimentaria
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR

DE SAN MARCOS
(Universidad del Per, Decana de Amrica)
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
CURSO
: Evaluacin de Proyectos
PROFESOR
: Hidalgo Tupia, Manuel Alberto
TEMA
: Proyecto de Inversin Don Pollo S.A.C
INTEGRANTES : Chuquihuamani Chaqquerre, Rafael

Grimaldo Barrantes, Gabriela
Marcos Rojas, Ryan Johan
Santiago Pacheco, Emelyn Rosario
Yarango Huamn, Erika Cecilia
Ypez Valeriano, Luz Pamela
CICLO
: IX
UNMSM Facultad de Ciencias Contables
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PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C
AULA
: 308
Ciudad Universitaria, de 2013
NDICE
PRESENTACIN.................................................................................. 03
1. RESUMEN EJECUTIVO..............................................................04
2. ESTUDIO DE MERCADO...........................................................07
2.1 Nivel local...........................................................................07
2.2 Anlisis de la demanda.......................................................07
2.3 Encuesta............................................................................. 10
2.4 Competidores....................................................................12
3. TAMAO DEL PROYECTO.........................................................13
4. LOCALIZACIN........................................................................14
5. INGIENERIA DE PROYECTO......................................................15
5.1 Distribucin fsica de la planta..........................................15
5.2 Flujograma de produccin, atencin al cliente..................20
5.3 Implementacin y equipamientos de cocina.....................23
5.4 Balance de quipos.............................................................25
5.5 Balance de insumos..........................................................26
5.6 Balance de sueldos............................................................28
5.7 Balance de suministros.....................................................29
6. ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN........................................30
7. INVERSIONES DEL PROYECTO.................................................35
8. FINANCIAMIENTO.....................................................................39
9. FORMULACON DEL OS FLUJOS DE CAJA..................................40
10.EVALUCAIN ECONMICA Y FINANCIERA................................41
11.ANLISIS DE RIESGO Y SENSIBILIDAD.....................................43
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PRESENTACIN
Nuestra proyecto se centrara en la venta de Pollos a la Brasa, tan
sabroso y peruano como otros platos arraigados en nuestra cultura y
tradicin; ya que es un producto que tiene mucha acogida en nuestra
poblacin. El presente estudio de factibilidad econmica y financiera
de DON POLLOS tiene como finalidad evaluar la rentabilidad y
sostenibilidad de las inversiones que se efectuaran si se llegara a
realizar dicho proyecto.
El pollo a la brasa es uno de los platos tpicos de la gastronoma
peruana y uno de los de mayor consumo en el Per. El pollo a la brasa
ha sabido ganar miles de adeptos durante todo este tiempo, que
suma ms de medio siglo. Actualmente es considerado una
Especialidad Culinaria del Per por el Instituto Nacional de Cultura y
la popularidad del plato ha hecho que su consumo familiar sea
incluido en el clculo oficial de la canasta bsica. En la actualidad
este producto tiene un gusto preferencial para casi la mayora de la
poblacin entre nios, jvenes, adultos
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1) RESUMEN EJECUTIVO:
DESCRIPCIN DEL BIEN QUE SE BRINDAR
El pollo a la brasa como uno de los platos tpicos de la
gastronoma peruana y uno de los de mayor consumo en el Per
ha sabido ganar miles de adeptos durante todo este tiempo,
que suma ms de medio siglo de vida.
DON POLLO S.A.C ser una pollera frente a la puerta N3 en la
Av. Germn Amezaga, en un local de 8m x 12m.
OBJETIVOS:
Corto plazo:
Reconocimiento de la marca DON POLLO en la zona de San
Marcos.
Mediano o largo plazo:
- Fidelizacin de los clientes.
Ser reconocidos por la marca DON POLLO, para as conseguir la
implementacin de sucursales a nivel nacional.
IDENTIFICACIN DEL MERCADO:

Perfil potencial de clientes: anlisis de la demanda
Nuestro perfil potencial sern los estudiantes universitarios
de la UNMSM.
Perfil de los competidores: anlisis de la oferta
Nuestros competidores sern los restaurantes que estn
cerca a la universidad, tambin 2 polleras pero estas no
estn tan accesibles a la UNMSM.
PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL
Producto:
Pollo a la brasa, con papas y ensalada
Precio:
S/. 8.50 el cuarto
Promocin:
Come rico, Come pollo, Come en DON POLLO; Ven a
disfrutar el verdadero sabor del pollo solo en DON POLLO.
Se entregarn volantes como parte de la publicidad del pollo,
haciendo elucin a la promocin universitaria del de pollo
con carne universitario.
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Plaza
El lugar en que nos ubicaremos para hacer la promocin ser
en las puertas de la universidad para volantear y as se
puedan acercar al establecimiento que estar frente a la
puerta N 3.
DEMANDA DE VENTA ESTIMADA:

550 pollos a la brasa mensual, con un factor de incremento de
1% anual.
MARGEN COMERCIAL:
Por cuarto de pollo a la brasa S/. 3.50 nuevos soles.
CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL:
S/. 27,141 nuevos soles.
INVERSIN ACTIVO FIJO TANGIBLE:
INVERSIN ACTIVO INTANGIBLE:
S/. 3, 000 nuevos soles.
INVERSIN TOTAL:
IMPORTE DE RECURSOS PROPIOS:
S/. 30,000 nuevos soles
IMPORTE POR FINANCIAMIENTO BANCARIO:
S/.27,000 nuevos soles.
TASA DE INTERS BANCARIO:
Tasa efectiva Anual del 32% con 4 cuotas anuales vencidas
a rebatir.
COSTO DE OPORTUNIDAD DE LA INVERSIN:
8% inters en depsito a plazo fijo.
VIDA TIL DEL PROYECTO
5 aos.
FECHA DE INICIO DEL PROYECTO.01/01/2014.
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TASA INTERNA DE RETORNO:
84.60% de la Inversin.
VALOR ACTUAL NETO ECONMICO:
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO:
2) ESTUDIO DE MERCADO:
2.1. NIVEL LOCAL:
Para realizar nuestro estudio de mercado hemos tenido en
cuenta dos importantes anlisis que nos permita saber cul
es el comportamiento de nuestros futuros clientes y saber
tambin quienes son nuestros competidores, Es muy
importante saber qu es lo que buscan para poder as
satisfacer sus necesidades y que es lo que la competencia
est ofreciendo, cules son sus debilidades para convertirlas
en nuestras oportunidades.
Poblacin de la UNMSM
Muestra : 30 alumnos de diferentes facultades
Contabilidad
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Economa
Educacin
Administracin
Negocios Internacionales
2.2 ANLISIS DE LA DEMANDA (RESULTADOS DEL ESTUDIO

DE LA DEMANDA, EN BASE A ENCUESTAS)
La frecuencia con la que las personas y estudiantes cercanos

a la UNMSM es de 2 a 3 veces por semana en un 80 %
Seis de cada diez personas que estudian y residen en la zona
donde se ubicara el futuro negocio, suelen acudir a comer
fuera de casa en la hora de la cena , cuatro de cada diez
prefieren hacerlo en el horario del almuerzo .
HORARIO DE IR A POLLERIA
20
18
16
14
12
10
8
6
4
2
0
HORARIO DE IR A
POLLERIA
Hora del almuerzo
Hora de la cena
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Al acudir a comer fuera de casa, por lo general lo hacen
acompaados de 2personas, gastando en promedio S/. 25.20
en cada salida.
El 80% de los encuestados aceptara la propuesta de ir a
una pollera cerca de la UNMSM
ACEPTARIA IR
SI
NO
Un 100% est de acuerdo en que e precio sea entre 7 y 13

soles
El 90% toma gaseosa acompaado del pollo a la brasa
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QU BEBIDA TOMA EN UNA POLLERIA?

35
30
25
20
QUE TOMAEN
UNAPOLLERIA
15
10
0
refresco
gaseosa
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2.3 MODELO DE LA ENCUESTA:
Modelo de la encuesta:
ENCUESTA SOBRE PREFERENCIAS Y HABITOS DE
CONSUMO DE POLLO A LA BRASA EN LA UNIVERSIDAD
NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS.
Agradecemos su participacin en el llenado del presente
cuestionario el mismo que tiene por objetivo determinar
caractersticas de los consumidores de pollo a la brasa para
fines acadmicos. La informacin proporcionada se
mantendr en estricta confidencialidad.
Datos Generales:
Distrito en el que reside:
Facultad:
Edad:
Gnero: Masculino ( ) Femenino ( )
Estado Civil: Soltero ( ) Casado ( ) Otros ( )
Preguntas:
1. Con que frecuencia consume usted pollo a la brasa?
a) Nunca
b) 1 vez al mes
veces al mes
c) 2-3 veces al mes
d) 4 o ms
2. Qu impide que consumas frecuentemente pollo a la brasa?

a) Hbitos alimenticios
b) Tu economa
c) Lejana de casa o centro de estudios
d) Otros
3. En que horario asiste preferentemente?
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a) A la hora del almuerzo
b) A la hora de la cena
4. Mayormente en compaa de quienes asiste a una pollera?

a) Con amigos
familia
b) compaeros de trabajo
c) con la
5. Si la pollera no contara con mesas y o sillas estara,

dispuesto a pedir para llevar?
a) Si
b) No
6. Tiene usted preferencia por alguna cadena o pollera en
particular?
a) Si
b) No
7. Si su respuesta a la pregunta anterior fue afirmativa, cul es

el nombre de su pollera o cadena preferida?
8. Qu bebida para acompaar prefiere?
a) Gaseosa b) Agua Mineral
c) Refresco
9. Con qu frecuencia consume usted alguna bebida alcohlica
en polleras?
a) Nunca
b) casi nunca
d) casi siempre
e) siempre
10.
Considera usted importante que las polleras ofrezcan
otros tipos de comida como platos criollos o carnes?
a) Si
b) No
11.
Cules son los criterios por los que usted regresa a una
pollera o restaurant?
a) Por la calidad de la comida b) por la calidad del servicio c)
ambos
12.
Qu lo motiva a comprar este platillo?
a) Sabor
b) Pollo
Cremas
c) Papas
d) Ensaladas
e)
13.
Qu expectativas tiene al respecto de la pregunta
anterior?
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14.
Cul es el medio que considera ms confiable al
momento de decidirse por un nuevo restaurant?
a) Recomendacin de amigos o familiares
b) publicidad en
radio/TV
c) Internet
d) volantes
15.
Se animara a ir a una pollera ubicada cerca de la
UNMSM?
a) Si
b) No
Por qu?
16.
Cunto estara usted dispuesto a pagar por de pollo a
la brasa, papas y ensalada?
a) Menos de S/.7.00 b) entre S/.7 S/.13
c) ms de
S/.13.00
2.4 COMPETIDORES:
Competidores directos en zonas aledaas a la
UNMSM:
Mediante un estudio de mercado se encontr que existen 2
polleras no tan cerca a la universidad, diversos restaurantes
y 2 chifas.
Caractersticas de la competencia
Las empresas de diferente rubro de pollos, ya se encuentra
posicionada en la zona y cuenta con clientela fidelizada, a
diferencia de las empresas que si son del rubro del pollo no
cuenta con dicha clientela puesto que no cuentan con una
buena ubicacin.
Items
Competidor A
Competidor B
Ubicacin
Cruzando el bypass
Por la puerta N 7
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Productos
Pollo a la brasa
Pollo a la brasa
Precios y
formas de
pago
S/. 9
S/. 8.5.
Promocin
Infraestructur
a
Rstico, pero falta orden
Simple, falta limpieza
Personal
Atentos
Regular
3) TAMAO DEL PROYECTO:

El presente proyecto se realizara en un local de al menos 100m2
(9x12), Se piensa tener una capacidad instalada para atender a
una capacidad de 50 personas dentro del horario de atencin, la
pollera estar abierta a partir de las 11 am hasta las 11pm , este
horario puede variar de acuerdo a la demanda que se presente.
De acuerdo a la carta se ha proyectado ventas diarias, que en
promedio sern 25 pollos vendidos en das de semana y fin de
semana 20 pollos en diferentes unidades de acuerdo a lo platos
de carta, multiplicado por los das del mes respectivo. Estas
ventas han sido planificadas en un escenario moderado.
EL presente proyecto tambin se encuentra financiado de la

siguiente manera:
La Inversin Inicial ser cubierta por los accionistas en partes
iguales por un total de S/.30,000.00, y el resto S/.27,000.00 ser
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financiado a travs del banco con una tasa de inters efectiva
anual del 32%, el periodo del pago culminar en el cuarto ao
del prstamo.
4) LOCALIZACIN:
El siguiente proyecto que se piensa poner en marcha es el de una

Pollera en la Av. Germn Amezaga frente a la UNMSM distrito del
Cercado de Lima, para ser ms exactos frente a la puerta N 3
5) INGENIERA DE PROYECTO
5.1 LAY OUT (DISTRIBUCIN FSICA DE LA PLANTA):
Diseo arquitectnico:
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Plano de
distribucin
de local:
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Plano de Cocina: Es importante mencionar que la estructura

de la cocina, es la parte principal de nuestro negocio por
consiguiente es necesario contar con un lugar amplio, con una
medida aproximadamente de 24 metros cuadrados para instalar
y colocar todas las maquinarias, herramientas e instalaciones.
Plano de almacn: Se contara con un almacn que se
dividir en diferentes secciones:

o Almacenamiento de insumos perecederos.
o Almacenamiento de bebidas alcohlicas, no alcohlicas
o Almacenamiento de productos de higiene.
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Plano de los servicios higinicos: Este espacio contara con
los siguientes elementos para su adecuado funcionamiento.
o Espejos
o Puertas de drywall
o Gritera de alta calidad
o Secador de manos
o Secciones de individuales
Plano del saln:

o Zona recepcin: Se pondr mucho hincapi en la
ambientacin de ese lugar para que el cliente tenga una
primera impresin de gran entusiasmo y satisfaccin.
o Zona de mesas y sillas: Debemos decir que la
decoracin del restaurante es un factor que busca
transmitir algunas caractersticas del medio ambiente y
lograr que los clientes entren en contacto con diversos
aspectos de la misma. Se buscara proyectar un estilo
moderno, con colores clidos, con cuadros de imgenes
sobrias. Las mesas se distribuirn una seguida de otra
con cuatro sillas cada una. Esta seccin tendr una
capacidad mxima de 50 personas.
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Plano De Distribucin Del rea De Limpieza Y Vestuario:

El rea de limpieza va permitir almacenar los productos
de limpieza, as como tambin de poder separa los residuos en
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un rea de depsito de basura el cual contar como medida de
medio ambiente interno el de efectuar la clasificacin de los
residuos en tachos de diversos colores, para identificarlos por
botellas, cartones, etc. El rea del vestuario esta diseado para
que el personal se pueda cambiarse cmodamente e iniciar sus
actividades propiamente dichas asimismo se busca contar con
lockers individuales que permitan tener en orden todas las
pertenencias de nuestros colaboradores.
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5.2 FLUJOGRAMA DE PRODUCCIN Y/O ATENCIN AL CLIENTE
En esta fase se realiza la descripcin del Pollo a la Brasa, para
poder iniciar la produccin.
La receta del Pollo a la Brasa.Ingredientes para cuatro persona:

1 pollo entero sin vsceras.
1/2 cucharada de romero.
1 cucharada de sal de cocina.
1 cuchara de comino.
1 cucharada de sillao.
1 cucharada de pimienta molida.
de taza de cerveza negra.
2 cucharadas de vinagre blanco.
2 cucharadas de ajos en pasta.
1/2 cucharada de aj panca molido.
Preparacin:
Mezclar los ingredientes y empapar el pollo completamente,
inyectando .
Dejar macerar por lo menos 3 horas.
Acompaar con papas fritas, ensalada de lechuga, tomates,
pepinillos, rabanitos y zanahoria frescas y crema de aj;
tambin si gusta con mayonesa, mostaza y salsa de tomate.
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Diagrama de operacin de procesos:
Segn el anlisis, debemos tomar en cuenta de que el trabajo en

una pollera
empieza a
primeras horas
de la maana,
en donde se
deben comprar
los insumos,
luego
contina
con la
elaboracin
de los
platos y en
la
preparacin para la hora del almuerzo, luego contina con la
limpieza y la preparacin para la hora del lonche o de la cena, y
termina a altas horas de la noche con la limpieza y el tener que
dejar todo listo para el da siguiente.
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Flujo
de procesos atencin al cliente - completo
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5.3 IMPLEMENTACIN Y EQUIPAMIENTO DE COCINA:
Pgina 23

Horno ecolgico: Entre las
caractersticas de su fabricacin est la
plancha de acero inoxidable satinado,
lleva cuatro ruedas para hacer su
traslado fcil, reloj para medir la
temperatura, teniendo una altura de
1.20. Lo fundamental de los hornos
ecolgicos es que no botan humo, por lo
tanto, no contamina el medio ambiente,
no requiere chimenea y tiene un ahorro
del 40% en carbn y lo que es ms
importante, elimina el riesgo de ingerir compuestos orgnicos
cancergenos. Costo en el mercado S/. 5 500.00
Freidora de papas fritas: Fabricado con

planchas de acero inoxidable. Equipado
con dos quemadores de alta potencia.
Cuenta con dos canastillas con mango
aislador as como una vlvula para el
desfogue del aceite. Fabricada bajo
estrictas medidas de seguridad con
tecnologa. Su costo en el mercado es S/
1 500.
Vitrina exhibidora: Modelo

horizontal de vidrio curvado templado
doble, la cual cuenta con una
temperatura de 2 a 5 C. Tiene tres
niveles de la exhibicin cubiertas con
una tapa y fondo de acero inoxidable.
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Sus dimensiones exteriores 190 X 115 X 91 cm. Su costo en el
mercado es de S/. 1 500.
Conservador vertical: Capacidad Bruta

572 litros, tiene un rango de
temperatura -22C. Brinda un
congelamiento rpido, cuenta con
parrillas con altura ajustable y manija
ergonmica. Su costo en el mercado: S/
1 800.00
Caja registradora: Cajn de efectivo

con cierre, con 8 monederos y 3
billeteros, para cada tipo de moneda un
compartimiento. Diario electrnico hasta
3.000 lneas. Cuenta con pantalla para
operador alfanumrica con 10 dgitos, as
como 2 fuentes de escritura y 10
tamaos de letra. Cargo de rollo fcil y
rpido. Incluye gua de usuario en 8
idiomas. Su costo en el mercado es de S/ 800.
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5.4
BALANCE DE EQUIPOS:
Activos Fijos
Activos tangibles
Equipos
Costo
Cantid unitario
ad
S/.
Costo Total
S/.
Horno Ecolgico
Extractora
5
,500.00
2
,500.00
Caja registradora
800.00
800.00
Ventiladores
Freidora automtica
Visicooler de una puerta
Congelador
Lavadero inoxidable
140.00
1
,500.00
1
,500.00
1
,800.00
1
,000.00
280.00
1,5
00.00
1,5
00.00
1,8
00.00
1,0
00.00
Licuadora
Tabola pequea
Televisores LED
200.00
1
,500.00
1
,000.00
200.00
1,5
00.00
2,0
00.00
18,
580.00
Total Equipos
5,5
00.00
2,5
00.00
Mobiliario
1,6
00.00
2,4
00.00
4 Mesas con respaldar
400
8 Mesas normales con 4sillas
300
Barra de trabajo
800
800.00
Repostero
Utensilios de cocina (retirado , corte,
picado , preparado)
300
300.00
700
Menaje
1200
700.00
1,2
00.00
7,
000.00
Total Mobiliario
Pgina 26
Total Activos tangibles

5.5
BALANCE DE INSUMOS:
25,580.0
0
Costos de insumos para la elaboracin de un pollo a la
CREMAS
ENSALADA
ADEREZO
brasa:
UNIDAD
CANT
DE
PRECIO POR
PRODUCTO
I.
MEDIDA
UNIDAD
Pollo sin
6.
1650
GR.
vsceras
00
Romero
1.
molido
0.5
GR.
50
0.
Sal de cocina 10
GR.
80
18.
Comino
0.5
GR.
00
3.
Sillao
0.5
ML
90
Pimienta
18.
molida
0.5
GR.
00
Cerveza
3.
blanca
100
ML
50
Vinagre
3.
blanco
10
ML
90
Aj panca
15.
molido
0.5
GR.
00
2.
Limn
300
GR.
50
2.
Ajo molido
10
GR.
50
4.
Aceite
250
ML
80
1.
Papas
1000
GR.
20
0.
Lechugas
250
GR.
50
1.
Tomates
200
GR.
20
0.
Pepino
125
GR.
50
Zahorias
1.
frescas
80
GR.
30
4.
Mayonesa
80
GR.
50
4.
Ktchup
80
GR.
20
4.
Mostaza
80
GR.
00
Aj
80
GR.
4.
PRECIO POR
FACTOR
9.
90
0.
00
0.
01
0.
01
0.
00
0.
01
0.
35
0.
04
0.
01
0.
75
0.
03
1.
20
1.
20
0.
13
0.
24
0.
06
0.
10
0.
36
0.
34
0.
32
0.
Pgina 27
50
TOTAL COSTO MP. PARA UN POLLO A LA BRASA
COSTO DE TRANSPORTE MP
AL MES
36
15.
41
200.0
0
CREMAS
ENSALADA
PREPARACION
Costos de insumos para la salchipapa:
UNIDAD
CANT
DE
PRECIO POR
PRODUCTO
I.
MEDIDA
UNIDAD
12.
Hot dog
1
UNIDAD
00
0.
Sal de cocina 3
GR.
80
2.
Limn
65
GR.
50
4.
Aceite
60
ML
80
1.
Papas
200
GR.
20
0.
Lechugas
50
GR.
50
1.
Tomates
30
GR.
20
0.
Pepino
30
GR.
50
Zahorias
1.
frescas
20
GR.
30
4.
Mayonesa
20
GR.
50
4.
Ktchup
20
GR.
20
4.
Mostaza
20
GR.
00
4.
Aj
20
GR.
50
TOTAL COSTO MP. PARA UNA SALCHIPAPA
PRECIO POR
FACTOR
0.
24
0.
00
0.
16
0.
29
0.
24
0.
03
0.
04
0.
02
0.
03
0.
09
0.
08
0.
08
0.
09
1.
38
Costo de ventas de gaseosas:

Pgina 28
COST
O
GASEOSAS
PERSONAL
410 ML
1 1/2
TOTAL
5.6
0.8
1.5
3.5
5.8
CANTID
AD AL
MES
400
120
900
1420
COSTO
TOTAL
320
180
3150
3650
BALANCE DE SUELDOS:
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
MANO DE OBRA
1. HORNERO
DIRECTA
2. MOZO 01
ADMINISTRATIVOS
1. ADMINISTRADOR
2. CAJERA
PERSONAL OCASIONAL
1. PERSONAL DE LIMPIEZA
2. CONTADOR
3. HORNERO DE
REEMPLAZO
4. MOZOS DE REEMPLAZO
BALANCE DEL PERSONAL
Remuneracion
del Personal
Cargo
ADMINSTRADO
R
HORNERO
Remuneraciones
Total
haber
Haber(men mensu
N
sual)
al
1000.0
1
1000.00
0
1
750.00
750.00
Costo
mensu
al
Beneficios Sociales
Gratificaci
ones
ESSAL
UD 9%
83.33
166.67
90.00
62.50
125.00
67.50
CTS
Mes
regula
r
1,340.0
340.00
0
1,005.0
255.00
0
Total
BBSS
Pgina 29
CAJERO
750.00
750.00
62.50
125.00
67.50
MOZO
750.00
750.00
62.50
3,250.
00 270.83
125.00
67.50
541.67 292.50
1,005.0
0
1,005.0
255.00
0
1,105. 4,355.
00
00
255.00
BALANCE DE PERSONAL-LOCADORES
RECIBOS X
HONORARIOS
Cargo
MOZOS
SERV LIMPIEZA
HORNERO
REMPLAZO
CONTADOR
5.7
Costo
mensual
Remuneraciones
Haber(men
N
sual)
1
200.00
1
300.00
1
1
Total haber
mensual
Mes regular
200.00
200.00
300.00
300.00
250.00
300.00
250.00
300.00
1050.00
250.00
300.00
1050.00
BALANCE DE SUMINISTROS:
SUMINISTROS
Cantidad
mes
ALQUILER DE LOCAL
12
LUZ
12
AGUA
12
GAS
12
CARBON
12
TELEFONO
12
CABLE
12
PRESENTACION (Servilletas )
ENVASES Y CUBIERTO
PLASTICO
12
UTILES DE ADM
12
UTILES LIMPIEZA
*IMPRESIN COMPROBANTES Y
12
4
12
Costo
Costo
mensual
Total
S/.
Anual S/.
1,80
21,60
0.00
0.00
35
4,20
0.00
0.00
13
1,56
0.00
0.00
12
1,44
0.00
0.00
3,60
300.00
0.00
60
50.00
0.00
1,20
100.00
0.00
1,20
100.00
0.00
1,20
100.00
0.00
60
50.00
0.00
2,40
200.00
0.00
250.00
1,00
Pgina 30
CARTA
CUOTA SEGURIDAD
12
150.00
TOTAL
0.00
1,80
0.00
42,400.
00
* Se dara cada trimestre
6 ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN:
Pgina 31

6.1
ANLISIS FODA
Fortalezas
Oportunidades
Buena
ubicacin
Escasez de
competencia del
rubro
Creciente
tendencia por el
consumo de
pollo
Busqueda de
nuevos sabores
por parte de los
consumidores
Debilidades
Amenazas
Ser nuevos en el
negocio
Determinacin
del costo del
plato
Posibles
competencias
Inseguridad ante
robos
Pgina 32
6.2
MISIN
Somos Don Pollo, la pollera dedicada a la preparacin y

comercializacin de pollos a la brasa, preparados con insumos frescos
en las mejores condiciones de salubridad, brindndoles atencin
personalizada y rpida con un equipo comprometido para ello.
6.3
VISIN
Ser lderes en el rubro de los pollos a la brasa, innovando la calidad que

nos caracteriza y buscando as el crecimiento de nuestra marca a nivel
nacional e internacional con desarrollo sostenible
6.4
OBJETIVOS ESTRATGICOS
Pgina 33
Formar un equipo con personal capacitado y comprometido
con la satisfaccin del cliente.

Posicionarse en los prximos 3 meses en la mejor pollera de
la zona, reconocida por su buen sabor y presentacin de sus
platos.
Buscar el desarrollo adecuado en el proceso, aprovechando
al mximo los recursos.

Fomentar el desarrollo personal del equipo, mediante
capacitaciones constantes.
Objetivos bsicos:
o Brindar un buen servicio rpido y eficiente en condiciones
saludables y con buenos insumos.
o Mantener una promocin constante del producto.
Objetivos a corto plazo:
o Reconocimiento de la marca DON POLLO en la zona de San
Marcos.
o Contribuir al desarrollo de los trabajadores mediante
incentivos segn su desempeo.
o Brindar servicio de reparto en la zona del 1er local.
Objetivos a mediano plazo:
o Fidelizacin de los clientes.
o Recuperar nuestro capital de inversin.
o Invertir en publicidad radial y escrita.
o Invertir en nuevos estudios de mercado para prximos
locales.
o Crecimiento constante.
Objetivos a largo plazo:

o Reconocimiento de nuestra marca DON POLLO a nivel
nacional.
Pgina 34

o Implementacin de sucursales a nivel nacional.
o Venta de franquicias de nuestra marca a nivel nacional e
internacional.
o Crecimiento constante de las ventas.
6.5
ESTRATEGIA DEL NEGOCIO
Don pollo aplicara las siguientes estrategias para mejorar su

calidad y eficiencia en sus productos.
1) Diferenciacin del producto
Con esta estrategia se busca la produccin de platillos
diferentes y que se consideren nicos en el rubro del pollo a
la brasa y la eleccin sea ms por lo novedoso y no por el
precio.
Nuestros pollos se diferenciaran por sus insumos frescos y
en condiciones saludables.
Con la diferenciacin del producto podremos implementar
nuestros sucursales en menor tiempo.
2) Estrategia de enfoque
Con esta estrategia concentraremos la atencin de un
segmento en especfico del mercado, es decir, concentrar los
esfuerzos la preparacin que satisfagan los gustos y
preferencias de un determinado grupo de consumidores.
Nuestra pollera est orientada a un grupo especfico la cual
son los alumnos de la UNMSM y familias aledaas al
negocio.
3) Estrategias Intensivas
Mayor participacin en el mercado.
Cmo se lograra esta participacin?
Incrementando la publicidad.
Encuestas constantes para mejorar la atencin a los
clientes.
Ofrecer promociones en las ventas.
Pgina 35
6.6
FUENTES GENERADORAS DE VENTAJA COMPETITIVA
Don pollo tiene la mejor fuente de ventaja competitiva, que es la

diferenciacin del producto y la innovacin constante de la
calidad, un ambiente agradable y ameno con la atencin
personalizada, con rapidez y eficiencia, cuidando que se cumplan
nuestros estndares de calidad y salubridad. Buscando la
satisfaccin del cliente.
6.7
ALIANZAS ESTRATGICAS
Nuestra mejor alianza ser con algunos de nuestros proveedores,

como por ejemplo:
El proveedor de papas, que nos tiene que proveer de las mejores
papas, ya que, el corte de ellas tiene que ser delgado, ya que
eso es un punto de la diferenciacin de nuestro pollo y la
variedad de platos, en sazn y presentacin.
El Equipo Directivo se denominara de acuerdo a estatuto como

Junta Directiva, ellos nombraran al representante legal que
constara en el acta, EL Jefe de Saln o Administrador quien
estar encargado de las compras as como del personal de
servicio, a su cargo estarn 1 par de mozos y el cajero, adems
se encargara de gestionar todo el funcionamiento del
Restaurante, de la seleccin de personal, manejo de inventarios,
contabilidad, tesorera y coordinacin de las reas operativas.
El rea Operativa estar conformada por un Maestro Pollero
quien se encargara del horno as como tambin del marinado de
los pollos.
Pgina 36

Organigrama funcional proyectado para el negocio en
general
JUNTA
DIRECTIVA
Gerente General
Maestro Pollero
Jefe de SalnAdministrador
Cajero
Mozos
7) INVERSIONES DEL PROYECTO:

INVERSION TOTAL INICIAL DEL PROYECTO
a) ACTIVO TANGIBLE
Maquinarias
Horno Ecologico
5,500.00
Extractora
Equipos
2,500.00
Caja registradora
800.00
2 Ventiladores
280.00
1,5
00.00
1,5
00.00
1,8
00.00
Freidora automatica
Visicooler de una puerta
Congelador
Pgina 37

1,0
00.00
Lavadero inoxidable
Licuadora
200.00
1,5
00.00
2,0
00.00
Tabola pequea
2 Televisores LED
Muebles y enseres diversos
4 Mesas con respaldar
8 Mesas normales con 4sillas
4,0
00.00
Barra de trabajo
800.00
Repostero
Utensilios de cocina (retirado , corte, picado ,
preparado)
300.00
700.00
1,2
00.00
25
,580.00
Menaje
TOTAL ACTIVO TANGIBLE
B) ACTIVO INTANGIBLE
1,5
00.00
1,5
00.00
3
,000.00
Gastos de constitucin y notariales

Formula de Aderezos y salsas
TOTAL ACTIVO INTANGIBLE
C) CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO PRE-OPERATIVO
2,4
00.00
Decoracion y acondicionamiento del local

CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO
12,3
79.39
Materia Prima
Sueldos y honorarios
4,355.00
Uniforme personal
300.00
CIF
1,258.33
Publicidad
300.00
Alquiler
1,800.00
Caja
529.11
Gastos diversos
3,819.17
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

IMPREVISTOS
27,141.00
Pgina 38
5% activos tangibles
1,279.00
INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO
57,000.00
Pgina 39
7.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS:

GASTOS
INSUMOS
MERCADERIA
CIF
MOD
ALQUILER DE LOCAL
LUZ
AGUA
TELEFONO
DEPRECIACION
UTILES DE ADM
UTILES LIMPIEZA
*IMPRESIN COMPROBANTES
Y
CUOTA SEGURIDAD
REMUNERACIONES Y
HONORARIOS
SOBRECOSTOS LABORALES
UNIFORMES
TOTAL
ENE
8,729.3
9
3,650.0
0
1,258.3
3
4,355.0
0
1,800.0
0
150.00
50.00
30.00
89.17
50.00
200.00
FEB
8,729.3
9
3,650.0
0
1,258.3
3
4,355.0
0
1,800.0
0
150.00
50.00
30.00
89.17
50.00
200.00
MAR
8,729.3
9
3,650.0
0
1,258.3
3
4,355.0
0
1,800.0
0
150.00
50.00
30.00
89.17
50.00
200.00
ABR
8,729.3
9
3,650.0
0
1,258.3
3
4,355.0
0
1,800.0
0
150.00
50.00
30.00
89.17
50.00
200.00
MAY
8,729.3
9
3,650.0
0
1,258.3
3
4,355.0
0
1,800.0
0
150.00
50.00
30.00
89.17
50.00
200.00
JUN
8,729.3
9
3,650.0
0
1,258.3
3
4,355.0
0
1,800.0
0
150.00
50.00
30.00
89.17
50.00
200.00
JUL
8,729.3
9
3,650.0
0
1,258.3
3
4,355.0
0
1,800.0
0
150.00
50.00
30.00
89.17
50.00
200.00
AGO
8,729.3
9
3,650.0
0
1,258.3
3
4,355.0
0
1,800.0
0
150.00
50.00
30.00
89.17
50.00
200.00
SET
8,729.3
9
3,650.0
0
1,258.3
3
4,355.0
0
1,800.0
0
150.00
50.00
30.00
89.17
50.00
200.00
OCT
8,729.3
9
3,650.0
0
1,258.3
3
4,355.0
0
1,800.0
0
150.00
50.00
30.00
89.17
50.00
200.00
NOV
8,729.3
9
3,650.0
0
1,258.3
3
4,355.0
0
1,800.0
0
150.00
50.00
30.00
89.17
50.00
200.00
DIC
8,729.3
9
3,650.0
0
1,258.3
3
4,355.0
0
1,800.0
0
150.00
50.00
30.00
89.17
50.00
200.00
TOTA
104,7
43,80
15,10
52,26
21,60
1,800
600
360
1,070
600
2,400
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 1,800
1,050.0 1,050.0 1,050.0 1,050.0 1,050.0 1,050.0 1,050.0 1,050.0 1,050.0 1,050.0 1,050.0 1,050.0 12,60
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,015.2 1,015.2 1,015.2 1,015.2 1,015.2 1,015.2 1,015.2 1,015.2 1,015.2 1,015.2 1,015.2 1,015.2 12,18
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
300.00
- 300.00
- 300.00
900
23,127 22,827 22,827 22,827 22,827 23,127 22,827 22,827 22,827 22,827 23,127 22,827 274,8
.09
.09
.09
.09
.09
.09
.09
.09
.09
.09
.09
.09
.
PRESUPUESTO DE EGRESOS:
Simultneamente nuestros costos y gastos tendrn un incremento de 1% dndonos as un margen de utilidad
proporcional, esto adems de las fluctuaciones de los precios en el mercado modificar los costos variables como los
Pgina 40
costos de las materias primas, servicios como agua, electricidad y gas; pero los costos fijos se mantendrn. El precio
de venta se mantendr constante dependiendo del escenario econmico.
PROYECCIN DE GASTOS MENSUALES
Pgina 41
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Segn los factores estudiados como:
El estudio del mercado
El anlisis de la competencia
Nuestras ventas proyectadas anualmente tendrn un incremento del
1%
Pgina 42
PROYECCIN DE VENTAS MENSUALES
Pgina 43
8) FINANCIAMIENTO:
La estructura del financiamiento se compondr por el aporte voluntario de
los socios de S/.5,000.00 cada uno proveniente de sus recursos propios, por
un valor de S/.30,000.00 y por una deuda de S/.27,000.00 nuevos soles que
sern financiados por Banco de Crdito del Per a una TEA de 32% anual
en un plazo de 4 aos, el prstamo ser a ttulo personal de uno de los
socios, quien a su vez ser el aval.
APORTES SOCIOS
APORTE
CHUQUIHUAMANI,
RAFAEL
GRIMALDO GABRIELA
MARCOS, RYAN
SANTIAGO, ROSARIO
YARANGO, ERIKA
YEPEZ, PAMELA
TOTA
L
K
0
1
2
3
4
R
12,883.70
12,883.70
12,883.70
12,883.70
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
S/.
30,000.00
CALENDARIO DE PAGOS
I
A
8,640.00
7,282.02
5,489.47
3,123.32
4,243.70
5,601.69
7,394.23
9,760.38
S
27,000.00
22,756.30
17,154.61
9,760.38
0.00
Cuota S/. 12,883.70

9) FORMULACIN DE LOS FLUJOS DE CAJA DEL
PROYECTO:
Pgina 44
Pgina 45
10)
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
RELACION BENEFICIO COSTO
Como se observa, el clculo el VAN requiere previamente de la fijacin de una

tasa de descuento; dicha tasa debe reflejar el rendimiento mximo que puede
obtener el uso de recursos en fuentes de inversin alternativas. Por lo tanto, el
Proyecto ser rentable o conveniente debido a que el valor actual neto
econmico es mayor a cero.
Pgina 46

Al ser el Valor Actual Neto Econmico (VANE) mayor que 0, entonces podemos
calcular el Valor Actual Neto Financiero (VANF) para poder observar si nuestro
escudo fiscal, en nuestro proyecto, nos brinda una mayor rentabilidad.
Como observamos nuestro VAN financiero es menor que nuestro VAN

econmico, por lo tanto para efectos tericos no nos convendra solicitar el
prstamos bancario. Sin embargo, de todas formas pediremos el prstamo a la
entidad bancaria debido a que no se cuente con el capital de trabajo suficiente
para financiarlo por completo.
11)
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Pgina 47
Pgina 48
ESCENARIO PESIMISTA
Sube el precio del maz: entonces el precio del pollo sube, por ende el costo de preparacin del pollo a la brasa
Inflacin: las personas no cuentan con dinero para comprar pollo a la brasa (el precio es muy alto)
En la UNMSM hay protestas continuas, por lo tanto la demanda se reduce.
Ningun Socio tiene historial crediticio se obtiene una TEA ALTA.
Pgina 49
ESCENARIO OPTIMISTA
Arriba de la pollera abren internet: ahora la sala de comida tiene wifi, y los clientes aumentan.
Por Decreto Supremo aumenta el sueldo mnimo a S/.900.00
Se rompe el monopolio de las avcolas y se reduce el precio del pollo.
Se obtiene una TEA preferencial
Pgina 50
ESCENARIO MODERADO - NORMAL
Ventas de Acuerdo al Estudio de mercado.
Precio del pollo promedio de los ltimos 3 aos
TEA promedio del mercado
Proyeccin de Ventas Mnimo
Pgina 51
12) CONCLUSIONES
Para nuestro caso, nuestro proyecto ser rentable tanto en un escenario

normal con un valor actual neto positivo por S/. 91,468.11 nuevos soles
teniendo una tasa interna de retorno de 84.60%, como un escenario
optimista con un valor actual neto positivo por S/. 118435.64 nuevos soles
teniendo una tasa interna de retorno de 101.52%, sin embargo se tiene un
valor actual neto negativo de -1,712.60 nuevos soles en un escenario
pesimista.
Nuestro proyecto, luego de nuestro anlisis de sensibilidad es viable a pesar

de que en el escenario pesimista nos sale un VAN negativo, solamente es
importante recalcar que se us esas variables porque es necesario tomarlas
en cuenta por su impacto en nuestro proyecto.
Se recomienda desarrollar el proyecto si es que no se tiene indicios de

alinearse a un escenario pesimista.
Pgina 52

Trabajo Final Don Pollo Sac

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PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

: Hidalgo Tupia, Manuel Alberto

: Proyecto de Inversin Don Pollo S.A.C

INTEGRANTES : Chuquihuamani Chaqquerre, Rafael

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

Ciudad Universitaria, de 2013

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

IDENTIFICACIN DEL MERCADO:

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

DEMANDA DE VENTA ESTIMADA:

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

2.2 ANLISIS DE LA DEMANDA (RESULTADOS DEL ESTUDIO

La frecuencia con la que las personas y estudiantes cercanos

Hora del almuerzo

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

Un 100% est de acuerdo en que e precio sea entre 7 y 13

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

QU BEBIDA TOMA EN UNA POLLERIA?

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

c) 2-3 veces al mes

2. Qu impide que consumas frecuentemente pollo a la brasa?

c) Lejana de casa o centro de estudios

3. En que horario asiste preferentemente?

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

4. Mayormente en compaa de quienes asiste a una pollera?

5. Si la pollera no contara con mesas y o sillas estara,

7. Si su respuesta a la pregunta anterior fue afirmativa, cul es

Qu lo motiva a comprar este platillo?

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

Rstico, pero falta orden

Simple, falta limpieza

3) TAMAO DEL PROYECTO:

EL presente proyecto tambin se encuentra financiado de la

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

El siguiente proyecto que se piensa poner en marcha es el de una

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

Plano de Cocina: Es importante mencionar que la estructura

Plano de almacn: Se contara con un almacn que se

dividir en diferentes secciones:

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

Plano del saln:

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

Plano De Distribucin Del rea De Limpieza Y Vestuario:

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C

UNMSM Facultad de Ciencias Contables

PROYECTO DE INVERSIN DON POLLO S.A.C