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Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del

BBVA Banco Continental S.A.

INTERNATIONAL UNIVERSITIES

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE


FORMAMOS LDERES CON RESPONSABILIDAD SOCIALES

FACULTAD DE ESTUDIOS DE LA EMPRESA


CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

LOS CRDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA Y SU


INCIDENCIA EN LOS RESULTADOS FINANCIEROS DEL
BBVA BANCO CONTINENTAL S.A

CURSO

:
CONTABILIDAD INSTITUCIONES FINANCIERAS

DOCENTE

:
SILVIO CASTAEDA

INTEGRANTES

CRDENAS RABANAL, KAREN

DIAZ NUEZ, IRENKE

HEREDIA RATTO, LUTGARDA

LEYTN BERNA, VICTOR

PRETELL GOMEZ, MARIELLA

TRUJILLO 2010

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


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INDICE

I. INTRODUCCION

1.1.

Problema de investigacin

a. Realidad problemtica

b. Formulacin del problema

c. Justificacin del problema

1.2.

Objetivos

a. Objetivo general

b. Objetivos especficos

1.3.

Hiptesis

II. MARCO TERICO

2.1.

Definicin de trminos

7-10

2.2.

Mtodos, tcnicas

10-12

III. MATERIALES Y METODOS

3.1.

Material de estudios

a. Poblacin

19

b. Muestra

19

c. Unidad de anlisis

19

3.2.

Diseo de la investigacin

a. Descripcin de variables

19

b. Fases y tcnicas del estudio

19

3.3.

Limitaciones

19

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


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IV. DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIN

V. RESULTADOS Y DISCUSIN

VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

VII.

ANEXOS

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I.

INTRODUCCION

1.1.

Problema de investigacin:

1.1.1. Realidad problemtica

Hoy en da, los crditos comerciales y micro empresariales se han


convertido en un arma fundamental para la vida econmica de un pas y,
una de las alternativas mas utilizada por la mayora de los empresarios
peruanos; quienes a falta de capital para realizar ciertas actividades en su
negocio recurren a este medio para obtener recursos.

El crdito comercial es una de las formas de financiamiento ms directas


y espontneas a favor de la empresa. Se constituye en una manera de
obtener dinero fresco, sin necesidad de garantes, contratos o cualquier
cosa que ligue a la empresa legalmente; slo es necesario contar con un
historial crediticio limpio, una determinada cantidad de tiempo en el
negocio y cumplir con ciertas condiciones de exhibicin, promocin y
mnimos de compra con relacin al producto comercial ofrecido por el
proveedor y que es objeto del crdito.

Por otro lado el Crdito Micro empresarial, hoy en da es uno de los mas
solicitados por los microempresarios, pues como sabemos en nuestro
pas del 100% de empresas conformadas, el 98% esta conformado por
este sector. Es por ello que el acceso al financiamiento del sistema
financiero permite a las MYPE tener una mayor capacidad de desarrollo,
realizar nuevas y ms eficientes operaciones, ampliar el tamao de sus
operaciones y acceder a crditos en mejores condiciones (de tasa y plazo,
entre otras).

En nuestro pas, para las instituciones financieras, especialmente bancos;


los crditos comerciales y micro empresariales vienen constituyendo el
mayor porcentaje de colocacin de crditos, debido a que existe un gran
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porcentaje de mercado no atendido a pesar de la gran expansin de las


instituciones financieras, ya que en los ltimos aos se ha venido
evidenciando que los crditos comerciales y microempresa funcionan
hasta en las pocas de crisis y durante recesiones econmicas.

Segn reportes del ASBANC (Asociacin de Bancos) los crditos


comerciales y microempresa se vienen incrementando en lnea con el
crecimiento de la economa creciendo aproximadamente de 7% a 8%,
siendo la causa del incremento en los crditos microempresa el elevado
dinamismo econmico de este sector y la creciente competencia en este
sector.

En el 2009 la cartera de crditos microempresa y comerciales en el Per


representa el 69% del total de crditos otorgados.
En el BBVA la cartera de crditos microempresa y comerciales representa
ms del 75% de la cartera total de crditos.

1.1.2. Formulacin del problema

De qu manera los crditos comerciales y microempresa inciden en los


resultados financieros de la entidad BBVA Banco Continental?

1.1.3. Justificacin del problema

El siguiente trabajo tiene por finalidad demostrar de qu manera los


crditos comerciales microempresa inciden en los resultados financieros
de la entidad BBVA Banco continental, siendo la razn principal demostrar
que dichos productos crediticios son actualmente los principales en la
empresa financiera, ocasionando resultados significativos y favorables.

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1.2.

Objetivos :

a. Objetivo general

Analizar de qu manera los Crditos Comerciales y Microempresa inciden


en los resultados financieros en la entidad BBVA- Banco Continental S.A.

b. Objetivos especficos
-

Conocer a la entidad financiera con respecto a su informacin


general de la misma y otra informacin relevante.

Conocer la situacin actual acerca de la colocacin de fondos de


la entidad.

Conocer el proceso crediticio de la entidad para determinar su


influencia en los resultados.

Determinar los factores determinantes en los resultados de la


entidad.

Analizar la situacin financiera del Banco Continental a travs de


sus estados financieros, ratios, con el fin determinar la influencia
en los resultados financieros de los Crditos Comerciales Y
Microempresa.

1.3.

Hiptesis

El buen manejo del rea crediticia con respecto a los Crditos


Comerciales y Microempresa de la entidad Banco Continental S.A. influir
en la obtencin de mayor liquidez y por lo tanto mejores resultados
financieros.

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II.

MARCO TERICO

2.1.

Definicin de trminos

Incidencia: Influencia o efecto que tiene una cosa sobre otra.

Crdito: es el compromiso de pago que adquiere una persona o una


institucin sobre la base de la opinin que se tiene de ellos en cuanto
a que cumplirn puntualmente sus compromisos econmicos.

Crdito comercial: que tiene tal denominacin puesto que se sale del
mbito normal de los crditos como el de consumo, el de vivienda,
estudiantiles, para coche, etc., puesto que su accin y uso se dara
dentro del mbito comercial, al ser considerables cantidades de
dinero que prestan los bancos a las empresas, sea cual sea su
denominacin, esto con la idea de apoyar su operacin y posible
expansin. Los crditos comerciales generalmente son pactados
para ser cancelados en un periodo que oscila entre el corto y el
mediano plazo, pudiendo transcurrir hasta un tiempo de 4 aos, sin
embargo es posible por medio de solicitud extender el plazo a largo, lo
que da una mayor facilidad a la empresa que solicito un crdito
comercial.

Crdito Microempresa: Crdito que financia inversiones y capital de


trabajo de micro y pequeos empresarios.

Entidad financiera: Compaa dedicada a conceder prstamos a


sociedades y particulares, y que, al contrario de los bancos, no recibe
depsitos sino que se financia a travs de otras instituciones o fuentes
del mercado.

Prestamista: quien da su dinero

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Prestatario: quien recibe el dinero

Tasas de inters: Una tasa de inters es un precio, es el costo de


usar recursos ajenos y como el recurso ajeno que se usa en los
mercados financieros es el dinero se suele decir que la tasa de
intereses el costo del dinero (prestado).

Al igual que el precio de cualquier producto, cuando hay ms dinero la


tasa baja y cuando hay escasez sube.

Tasa de inters activa: Es la tasa de inters que reciben los


intermediaros financieros por parte de los demandantes de prstamo.

Tasa de inters pasiva:


Es la tasa de inters que pagan los intermediarios financieros a los
ofertantes de los recursos por el dinero captado.

Carta de crdito: El banco extiende un crdito por medio de una


carta, por una suma determinada de dinero, que el deudor puede
cobrar en una o varias palabras dentro de ciertos plazos en las filiales
del banco, instaladas en lugares diversos al domicilio del deudor.

Aceptante o girado: Es el cliente que se compromete a cumplir con


su deuda.

Cesin de crditos: contrato civil o comercial mediante el cual se


transmite la propiedad de un crdito.

Cobranza: Las cuentas por cobrar, inmovilizan moneda corriente, que


de estar en disposicin inmediata podra utilizarse o invertirse en
activos adicionales que generen ganancias. Las cuentas por cobrar
son un costo necesario para la empresa, ya que el ofrecimiento de
crdito a los clientes permite que la empresa alcance un nivel ms alto
de ventas.
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Colocacin: Operacin por medio de la cual el emisor obtiene efectivo


contra la entrega de documentos que representan sus obligaciones.

Crdito documentado: se aplica cuando se expide a favor del


acreedor ttulos de crdito, en los que se seala la fecha de
vencimiento, y pueden ser letras de cambio o pagares.

Crdito hipotecario: se aplica en garanta bienes inmuebles, como


maquinaria instalada, edificios, terrenos, bodegas, etc

Crdito mercantil: el que se concede a las empresas de un canal de


distribucin.

Crdito personal o quirgrafo: es cuando se garantiza el


cumplimiento del crdito con la firma del deudor, dada su imagen o
cualidades que tenga.

Crdito prendario: es cuando se seala un bien mueble o se endosa


una garanta un ttulo de crdito, como por ejemplo: letra de cambio,
pagares, bonos, cedulas, etc.

Crdito simple: Es el contrato por medio del cual el banco pone a


disposicin del acreedor, una suma determinada de dinero que el
deudor retira en una partida y esta es cubierta, en un solo pago en la
fecha de vencimiento especficas.

Inversin financiera: en bolsa llevada a cabo por entidades con un


volumen importante de recursos propios o reservas.

Mercado de dinero: Es aquel mercado que incluye todas las formas


de crdito e inversiones a corto plazo, tales como los descuentos de
documentos comerciales, los pagars a corto plazo.

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Operaciones de crdito: Operaciones con las que la institucin de


crdito se convierte en deudora; stas son: depsitos, bonos
financieros e hipotecarios.

Produccin: Es conocida la utilidad del crdito a la produccin, que


permite al empresario invertir, resolver problemas de tesorera, hacer
frente a los gastos de produccin, etc.

Rendimientos: Es el diagrama que muestra las variaciones en


los rendimientos de activos en funcin de sus fechas de vencimiento

Sistema bancario: Billetes y monedas en circulacin y activos de caja


del sistema bancario.

Solvencia: Tener o contar con medios suficientes para satisfacer las


propias deudas y cumplir con los compromisos adquiridos. Prestigio
comercial, intelectual o moral

2.1.

TEORAS Y MTODOS:

2.2.1. CREDITOS:

Trmino utilizado en el comercio y finanzas para referirse a las


transacciones que implican una transferencia de dinero que debe
devolverse transcurrido cierto tiempo. Por tanto, el que transfiere el
dinero se convierte en acreedor y el que lo recibe en deudor; los
trminos crdito y deuda reflejan pues una misma transaccin desde
dos puntos de vista contrapuestos. Finalmente, el crdito implica el
cambio de riqueza presente por riqueza futura.

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CLASES DE CRDITO:
Segn el origen:

Crditos Comerciales: son los que los fabricantes


conceden a otros para financiar la produccin y
distribucin de bienes; crditos a la inversin,
demandados por las empresas para financiar la
adquisicin de bienes de equipo, las cuales tambin
pueden financiar estas inversiones emitiendo bonos,
pagars

de

empresas

otros

instrumentos

financieros que, por lo tanto, constituyen un crdito


que recibe la empresa.

Crditos Bancarios: son los concedidos por los


bancos como prstamos, crditos al consumo o
crditos personales, que permiten a los individuos
adquirir bienes y pagarlos a plazos.

Crditos Hipotecarios: concedidos por los bancos y


entidades financieras autorizadas, contra garanta del
bien inmueble adquirido;

Crditos Contra Emisin De Deuda Pblica: Que


reciben los gobiernos centrales, regionales o locales
al emitir deuda pblica;

Crditos Internacionales: son los que concede un


gobierno a otro, o una institucin internacional a un
gobierno, como es el caso de los crditos que
concede el Banco Mundial.

Segn el destino:

De Produccin: Crdito aplicado a la agricultura,


ganadera, pesca, comercios, industrias y transporte
de las distintas actividades econmicas.

De Consumo: Para facilitar la adquisicin de bienes


personales.
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Hipotecarios: destinados a la compra de bienes


inmuebles.

Segn el plazo:

A Corto Y Mediano Plazo: Otorgados por Bancos a


proveedores de materia prima para la produccin y
consumo.

Largo

Plazo:

Para

viviendas

familiares

inmuebles, equipamientos, maquinarias, etc.


Segn la garanta:

Personal:

Crditos

sola

firma

sobre

sus

antecedentes personales y comerciales.

Real (hipotecas) Prendarias: cuando el acreedor


puede garantizar sobre un objeto que afecta en
beneficio del acreedor.

2.2.2. CARTERA DE CRDITOS:

La cartera de crditos est dividida en:

crditos comerciales

crditos a micro empresas (MES)

crditos de consumo

crditos hipotecarios para vivienda

Los crditos comerciales y de micro empresas son otorgados a personas


naturales o personas jurdicas y los crditos de consumo y crditos
hipotecarios para vivienda son slo destinados a personas naturales. Por
lo dems los crditos comerciales, de micro empresas y de consumo,
incluyen los crditos otorgados a las personas jurdicas a travs de
tarjetas de crditos, operaciones de arrendamiento financiero o cualquier
otra forma de financiamiento que tuvieran fines similares a los de estas
clases de crditos.

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a) Crditos comerciales:
Son aquellos que tienen por finalidad financiar la produccin y
comercializacin de bienes y servicios en sus diferentes fases.
b) Crditos a las Micro Empresas (MES):
Son aquellos crditos destinados al financiamiento de actividades
de produccin, comercio o prestacin de servicios siempre que
renan stas dos caractersticas:
- Que el cliente cuente con un total de activos que no supere
o sea equivalente a los US $ 20,000. Para ste clculo no
toman en cuenta los inmuebles del cliente.
- El endeudamiento del cliente en el sistema financiero no
debe exceder de US $ 20,000 o su equivalente en moneda
nacional.
Cuando se trate de personas naturales su principal fuente de
ingresos deber ser la realizacin de actividades empresariales,
por lo que no consideran en sta categora a las personas cuya
principal fuente de ingresos provienen de rentas de quinta
categora.
c) Crditos de consumo:
Son crditos que tienen como propsito atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial.
d) Crditos hipotecarios para vivienda:
Son aquellos crditos destinados a la adquisicin, construccin,
refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento y subdivisin de
vivienda propia, siempre que tales crditos sean otorgados
amparados

con

hipotecas

debidamente

inscritas,

pudiendo

otorgarse los mismos por el sistema convencional de prstamo


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hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de


similares caractersticas.

2.2.3. VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CREDITO:


Ventajas:
-

Aumento del volumen de servicios

Incremento

de

servicios

como

consecuencia

una

disminucin de costos unitarios por servicios.


-

Elevacin del consumo, al permitir que determinados


sectores socioeconmicos adquieran bienes y servicios que
no estaran a su alcance si tuviera que pagarlos de contado.

Creacin de ms fuentes de empleo, mediante nuevas


empresas y aplicacin de las ya existentes.

Desarrollo

tecnolgico,

favorecido

indirectamente

al

incrementarse los volmenes de ventas.


-

Aplicacin y apertura de nuevos mercados, al dotar de poder


de compra a importantes sectores de la poblacin.

Desventajas:
-

Al otorgar muchos crditos, la empresa corre el riesgo de


quedarse sin liquidez efectivo disponible)

El inventario de la empresa tiende a quedar bajo.

Si se otorga crdito sin analizar al cliente, se pierde el capital


de la empresa.

2.2.4. OBJETIVOS Y POLITICAS DE CREDITO:


- Objetivos del crdito:
Una empresa establece objetivos que intenta lograr dentro de
lapsos determinados, a fin de alcanzar ciertas metas especficas.
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Los objetivos ms comunes que utiliza una empresa para otorgar


crdito a los clientes son:

Lograr el mayor volumen de ventas:


Se espera que el aumento en los gastos de la
cobranza

en

las

cuentas

malas

se

vea

contrarrestado con el incremento esperado en la


utilidad de las ventas a crdito.

Buscar la optimizacin de las ventas pero controlando


la cobranza:
Esto se logra con un otorgamiento generoso en el
crdito, pero con polticas y procedimientos rgidos en
la cobranza.

Tener la ms alta seguridad en los clientes con


polticas de cobro benignas.
Deben establecerse polticas rgidas de crdito y
ofrecer un trato generoso en el cobro.

Maximizar la seguridad financiera de la empresa.


Para lograr este punto, se debe establecer polticas,
procedimientos

controles,

rgidos,

tanto

en

el

otorgamiento del crdito como en la cobranza.


- Polticas de crdito:

Son normas de conducta o de accin dictadas por la direccin y


deber ser observadas por todo el personal de la empresa.

Las polticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la


empresa y los departamentos, as como las direcciones que
establezcan los miembros del consejo de administracin, por eso

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no se puede generalizar, como ejemplos sealamos algunas de


ellas:
Tiempo (mximo concedido a los clientes)

Plazos

Descuentos por pronto pago

Descuentos por volumen

Descuentos de determinados productos

Intereses moratorios

Crdito inicial

Ampliaciones del crdito

Cancelaciones de crdito (pagos fuera de


plazos)

2.2.5. SITUACIN ACTUAL DEL SISTEMA FINANCIERO:

Luego de siete aos de crecimiento econmico sostenido por encima


del 6% en promedio, la economa peruana sufri una desaceleracin
importante en el 2009 producto de la crisis financiera internacional.

Dicha desaceleracin se acentu en el primer semestre del ao con


la cada de la actividad del sector privado y la baja eficiencia del
Estado por acelerar la inversin pblica. A pesar de ello, durante el
segundo semestre se inici la recuperacin de la actividad
econmica producto del mayor gasto pblico y la reposicin de
inventarios por parte del sector privado.

Lo anterior se reflej en el sistema bancario, a travs de la


disminucin del saldo de colocaciones brutas de 1.1% para el primer
semestre y el incremento en 2.5% para el segundo semestre,
totalizando un incremento de 1.3% para el 2009, luego de crecer a
tasas promedio de 12.5% en los ltimos siete aos.

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Es importante destacar que a pesar de la crisis financiera


internacional, el sistema bancario, apoyado en una regulacin
prudencial, ha logrado mantenerse slido con adecuados niveles de
liquidez, reducida morosidad provisionada en ms de 100%,
adecuados ratios de capital, menor dolarizacin y atractivos
indicadores de rentabilidad.

2.2.6.

IMPORTANCIA DE LAS TASAS DE INTERES PARA LOS

BANCOS:

Las tasas de inters juegan un papel muy importante para las


entidades financieras, ya que ayudan a que existe un balance entre
los recursos que capta la entidad financiera y los recursos que
otorga a sus clientes por medio de los diferentes crditos. El
porcentaje de las tasas de inters es uno de los elementos que
permite la captacin de clientes, que buscan una tasa que se ajuste
a ellos, el tamao de la cartera de clientes de la entidad financiera
tiene gran incidencia en los resultados de la entidad.

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TASAS DE

INTERES

PROMEDIO

POR

SEGMENTOS

DE MERCADO DEL SISTEMA FINANCIERO


MONEDA
TASA ANUAL (%)

MONEDA

NACIONAL EXTRANJERA
(%)

(%)

Corporativos

5.45

3.63

Grandes Empresa

6.29

5.87

9.93

9.14

empresas

23.24

14.31

Microempresas

31.69

16.20

Consumo

38.23

22.16

Hipotecario

9.48

8.23

Por tipo de Ahorro

0.41

0.32

depsito

Plazo

2.23

1.08

CTS

2.91

31.90

Medianas
Por tipo de Empresas
crdito

Pequeas

Cuadros
Nota:

elaborados

base de la informacin

sobre

la

remitida

diariamente por las empresas a


travs del Reporte # 6. Estas
tasas de inters tienen carcter
referencial.
Fuente:

Superintendencia

Banca, Seguros y AFP-SBS.

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de

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III.

MATERIALES Y METODOS

3.1.

Material de estudios:

a. Poblacin

Entidades Financieras a nivel nacional

b. Muestra
Entidad financiera BBVA Banco Continental

c. Unidad de anlisis

Resultados financieros de la entidad BBVA Banco Continental

3.2.

Diseo de la investigacin:

a. Descripcin de variables

VARIABLE DEPENDIENTE: Resultados en entidad financiera BBVA


Banco Continental
VARIABLE

INDEPENDIENTE:

Los

Crditos

Comerciales

Microempresa

3.3.

Limitaciones

En el desarrollo de nuestro trabajo de investigacin surgieron algunos


problemas que nos limitaron a cumplir con todos nuestros objetivos
propuestos.

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Consideramos que la mayor limitacin que tuvimos fue no haber contado con
un plan de investigacin desarrollado con anticipacin, plan que nos hubiera
servido de mucho para fundar las bases de nuestro trabajo de investigacin.
Otra limitacin fue la informacin con la que contbamos, ya que es un
aspecto muy importante para el desarrollo de nuestro trabajo de
investigacin. Debido a este motivo, la investigacin se tuve que limitar en
muchos aspectos por la poca informacin que se contaba acerca de la
empresa en cuanto a datos estadsticos de los crditos comerciales y
microempresa concedidos por la entidad, informacin financiera, etc.
Esperamos que estas limitaciones puedan ser superadas y se conviertan en
fortalezas a medida que vayamos desarrollando este tipo de trabajos de
investigacin.

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IV.

DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIN:

4.1.

ENTIDAD FINANCIERA BANCO CONTINENTAL

4.1.1. ANTECEDENTES:

Fundado en 1951, el BBVA Banco Continental es el segundo banco


ms grande del sistema con una participacin de mercado en
colocaciones y depsitos de 23.4 y 22.2%, respectivamente. El
Banco, junto con sus cuatro subsidiarias y la AFP Horizonte, forman el
Holding Continental, el cual tiene el 92.08% de participacin en el
Banco y est c conformado por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
BBVA-, uno de los mayores grupos financieros a nivel mundial con
rating internacional de AA-, y el Grupo peruano Brescia, cada uno con
una participacin del 50%. El Continental es un banco mltiple, con
operaciones relevantes en crditos comerciales, de consumo e
hipotecarios; cuenta con una red nacional de 229 oficinas y 4,348
trabajadores (218 y 4,328 a diciembre 2008, respectivamente).

El Banco es una sociedad annima constituida en el ao 1951,


autorizada a operar por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y domiciliada en
el Per. La direccin registrada de su oficina principal es Av.
Repblica de Panam No.3055, San Isidro.
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4.1.2. ACTIVIDAD ECONMICA:

Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la


intermediacin financiera que corresponde a los bancos mltiples;
actividades que estn normadas por la SBS de acuerdo con la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica
de la SBS N26702 y sus modificatorias. La Ley General establece los
requisitos, derechos, obligaciones, garantas, restricciones y dems
condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurdicas
de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros.
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 el Banco desarrolla sus actividades
a travs de una red nacional de 243 y 233 oficinas, respectivamente.
La cantidad de personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de
2009 y 2008 fue 4,327 y 4,328, respectivamente.

4.1.3. HISTORIA
El Banco Continental inici operaciones en 1951. Desde 1995, ao
en que fue privatizado, es controlado por el Holding Continental S.A.,
principal accionista del Banco con el 92.08% de participacin. El
Holding Continental est conformado por el Banco Bilbao Vizcaya
Argentaria (BBVA) y el Grupo Brescia, cada uno con una participacin
del 50%.

AO

EVENTO

1965

Chase Manhattan Bank adquiri el 51% de las acciones

1970

Se incorpor a la Banca Estatizada

1983

1995

El Banco absorbi parte del Banco Comercial del Per


(Bancoper)
Privatizacin
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A partir de la privatizacin, la historia del Banco Continental se puede


dividir en tres etapas:

1) El perodo entre los aos 1995 y 2000: etapa de ordenamiento,


aprendizaje

implantacin

de

esquemas,

poltica

procedimientos con el ingreso del BBVA.


2) Desde el 2000 hasta el 2006: etapa de consolidacin de
estrategias y objetivos orientados al crecimiento y expansin
del Banco; y,
3) Desde el 2007 en adelante, la tercera fase, que se caracteriza
por la expansin en productos, servicios y canales.

El Banco cuenta con cuatro subsidiarias, de las cuales posee el 100%:


Continental Bolsa Sociedad Agente de Bolsa S.A.
Continental SAFMI S.A.
Continental Sociedad Titulizadora S.A.
Inmuebles y Recuperaciones Continental S.A.

Cabe mencionar que en febrero del 2007, el Grupo BBVA anunci la


creacin de la Fundacin BBVA para las microfinanzas con la finalidad
de promover el acceso al crdito y la actividad financiera de los
estratos ms desfavorecidos de la sociedad. Este proyecto se inici en
Per y en Colombia. En el Per, la fundacin adquiri Caja Nor Per y
Caja Sur durante el 2007, y la Edpyme Crear Tacna en marzo 2008,
las cuales se fusionaron en agosto del 2008 para crear la Caja Rural
de Ahorro y Crdito Nuestra Gente. A diciembre 2009, dicha caja
reporta un total de activos de S/. 694 millones.

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4.1.4. DATOS GENERALES:


RAZN SOCIAL:
BANCO CONTINENTAL S.A.A
NOMBRE COMERCIAL:
BBVA- BANCO CONTINENTAL
LOGOTIPO:

RUC:
20100130204
TIPO DE EMPRESA:

Sociedad Annima

ACTIVIDAD ECONMICA;
Otros tipos intermediacin monetaria
CIIU:
65197
INICIO DE ACTIVIDADES:
20 de Agosto de 1951

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LOCALIZACIN PRINCIPAL TRUJILLO


Direccin

Jr. Francisco Pizarro 620 Trujillo

044-244141-242792-259681-

- La Libertad
Telfonos
232890
Pgina web

http://www.bbvabancocontinental.com

GAMA DE SERVICIOS:

Personas

Particulares:Depsitos,

Tarjetas,

Prestamos,

Seguros, Fondos Mutuos, Continental Bolsa, Banca Electrnica,


Bancarizacin, Certificados Bancarios.

Empresas:

Financiamiento,

Tarjetas,

Inversin,

Banca

Electrnica, Comercio Internacional, Bancarizacin, Fondos


Mutuos. Mercado de Capitales, Pagos, Recaudacin.

25

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

4.1.5. PRINCIPALES AGENCIAS

26

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

4.1.6. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO:

4.1.6.1.

MISION

Brindar servicios personalizados y productos de excelencia que


impulsen el crecimiento de nuestros clientes, con personal
comprometido altamente calificado y motivado.

4.1.6.2.

VISION
Ser el Banco lder en excelencia de servicios, innovacin de
productos y tecnologa, promoviendo el desarrollo de nuestros
clientes, accionistas, empleados y el Pas, con la solidez que nos
caracteriza.

4.1.6.3.

PRINCIPIOS CORPORATIVOS
El cliente, centro de nuestro negocio.
Creacin de valor para nuestros accionistas.
Un equipo generador de valor.
Un estilo de gestin generador de entusiasmo.
tica e integridad personal y profesional.
Innovacin.
Responsabilidad social para el desarrollo.
27

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

4.1.6.4.

VALORES
El Cliente
El cliente es nuestra razn de ser, a l le debemos todo el
respeto y consideracin. Nuestro trabajo est orientado a
brindarle un excelente servicio personalizado y dedicacin.
Compromiso
Estamos comprometidos con el desarrollo del Pas, a travs
de la creacin de valor y crecimiento de nuestros clientes y
accionistas.
Innovacin
Creamos

permanentemente

productos

servicios

innovadores con una promesa de valor diferenciada para


nuestros

clientes,

acorde

sus

requerimientos

posibilidades.
Respeto
Respetamos las leyes y normas que rigen nuestra actividad.
Nos

respetamos

nosotros

mismos,

nuestros

compaeros, a nuestros clientes y accionistas y los


compromisos que asumimos con ellos.
Honestidad
Trabajamos con un estricto sentido de tica profesional,
honradez y transparencia en todas nuestras acciones.
Eficiencia
Realizamos una permanente mejora a nuestros procesos
para lograr eficiencia y excelencia en el servicio, con una
disciplina que administra adecuadamente los recursos del
Banco.

28

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

Apoyo al cliente
Asesoramos a nuestros clientes para que tomen las mejores
decisiones acordes a sus capacidades y posibilidades con la
prudencia y flexibilidad que nos da nuestra vida y
experiencia bancaria.
Desarrollo del recurso humano
Fomentamos el talento y desarrollo de nuestros empleados
en el marco de una familia laboral con altos valores morales
que trabaja siempre en equipo para lograr los objetivos y
xitos en los resultados.
Solidaridad
Creemos

y apoyamos

solidariamente

personas e

instituciones, para generar ms trabajo, mejor educacin y


progreso.
Solidez
Nuestra solidez institucional debe darle confianza y
seguridad a los clientes y los empleados, como su mejor
opcin financiera y resguardo de sus recursos.

29

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

4.1.6.5.

ORGANIGRAMA

30

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

4.1.6.6.

OBJETIVOS BBVA-BANCO CONTINENTAL: (ANEXO 1)

4.1.7. CREDITO COMERCIAL Y MICROEMPRESA

DE BBVA BANCO

CONTINENTAL:
Entre los servicios de l Banco continental se encuentran: Los crditos
comerciales

Microempresa

agrupadamente.

Es

decir;

las

caractersticas, los requisitos, las tasas son aplicadas para este tipo de
crditos como uno solo. Esto se debe a que este banco por su misma
naturaleza recauda grandes montos como fondos y por lo tanto otorga
mas que todos crditos comerciales, sin embargo no descarta prestar
este servicio como tal.

4.1.7.1.

CREDITO COMERCIAL Y MICROEMPRESA:

El BBVA Banco Continental presta este servicio sea para financiar


Ventas del cliente, su Capital de Trabajo o para adquirir Maquinarias,
Equipos, Locales Comerciales o Industriales que pudieran estos
necesitar.

Este tipo de crdito constituye el ms flexible Sistema de Crdito


Empresarial, que le otorga tanto liquidez para capital de Trabajo como
fondos a mediano y largo plazo para Inversiones o Adquisicin
de Maquinaria, Equipos, Locales Comerciales, Locales Industriales,
etc. acordando la forma de pago, en base a sus flujos proyectados,
por ms variados que stos sean.

4.1.7.2.

CARACTERSTICAS:
Pagos mensuales, trimestrales o semestrales
Cuotas Fijas o Decrecientes
Tasas de Inters Competitivas
Cmodos Plazos Comerciales y perodos de gracia
Intereses vencidos o adelantados
31

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

Cuotas Variables (Plan a Medida)


Disposicin Parcial o Total del crdito aprobado (Plan a
Medida)
Amortizaciones de Capital y Reprogramacin de Pagos
(Plan a Medida)

4.1.7.3.

BENEFICIOS:
Flexibilidad. Ajuste los pagos a su Flujo de Caja y
estacionalidad de sus ventas.
Asesora Permanente, por parte de su Ejecutivo de
Cuenta.
Comodidad. No necesita acercarse al Banco. Tiene la
opcin de pago automtico con cargo en cuenta.
Confianza. Conoce desde el inicio las condiciones al
disponer de una copia del Contrato del Prstamo y de un
Cronograma con montos y fechas exactas a pagar.
Seguridad. El Respaldo y la Seguridad del Grupo
BBVA.

4.1.7.4.

REQUISITOS:
PERSONAS JURIDICAS:
Abrir o mantener cuenta corriente en soles o dlares.
Solicitud de operacin crediticia (debidamente cubierta y
firmada)
Documento de identidad de los representantes legales y
fiadores.
Certificado de vigencia de poderes (no mayor a tres
meses)
Declaracin confidencial de patrimonio.
Pagos del IGV a SUNAT (seis ltimos meses)
32

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

Balance de apertura (Empresa con menos de 2 aos)


Balance de situacin ao en curso( no mayor a 3 meses)
Estado de ganancias y perdidas (2 ltimos aos)
Estados financieros de cierre y/o auditados( 2 ltimos
aos)
Flujo de caja proyectado por el periodo del prstamo.
Declaracin

anual

del

Impuesto

la

Renta

(3

categora/R. General)
Licencia de Funcionamiento de la empresa.

PERSONAS NATURALES CON NEGOCIO:


Abrir o mantener cuenta corriente en soles o dlares.
Solicitud de operacin crediticia (debidamente cubierta y
firmada)
Documento de identidad del solicitante y cnyuge.
Recibo de luz, agua o telfono fijo.
Declaracin confidencial de patrimonio.
Pagos del IGV a Sunat (seis ltimos meses)
Estados Financieros de situacin de cierre de ao.
Flujo de Caja Proyectado para prstamo a largo plazo.
Declaracin Anual del Impuesto a la Renta ( segn tipo
de categora/Rgimen General, especial o RUS)

4.1.7.5.

ESTRATEGIAS:

El enfoque del Banco Continental es el de


participar en transacciones rentables con un
nivel

adecuado

de

riesgo

concentrado

bsicamente en prstamos comerciales. En


ese sentido, si bien el crecimiento del nivel de
colocaciones

es

importante,

el

Banco

considera que mantener los mrgenes de


rentabilidad es an ms importante que la
participacin de mercado.
33

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

4.1.7.5.1. PROCESO DE APROBACION Y OTORGAMIENTO DE


CRDITO:

1.

Cliente se acerca a la oficina del banco a solicitar el prstamo.

2.

Indagar en qu rgimen se encuentra, y para qu necesita el


prstamo.

Se verifica el estado del cliente en la central de Riesgo.


Si el estado del cliente es NORMAL, entonces podr
continuar con la solicitud del prstamo.
Si el estado del cliente NO ES SATISFACTORIO,
entonces su solicitud ser rechazada.

Adicionalmente se exigir:

3.

Se le solicita al cliente la documentacin sustentadora


correspondiente.

4.

Se lleva a cabo el anlisis y verificacin de la documentacin


presentada

5.

por el cliente

Se procede a enviar el expediente a la oficina de riesgos


ubicada en la ciudad de Lima para que se lleve a cabo la
evaluacin respectiva, teniendo un plazo de 4 das para
obtener respuesta sobre la evaluacin mencionada.

Para los prstamos SIN GARANTIA:


Al da siguiente de la aprobacin del prestamo del
prstamo, el banco proceder a desembolsar el monto
solicitado por el cliente a su cuenta de ahorros o cuenta
corriente, previa firma del formato fianza solidaria.

Para los prstamos CON GARANTIA:

34

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

Se deber llevar a cabo la formalizacin de la garanta


en un plazo de 5 das.
Para la aprobacin de la misma, se enviar a la Unidad
de Garantas en Lima, donde se encargarn de realizar
el registro de a garanta a nombre del banco.
Luego de la aprobacin de la garanta, se proceder a
realizar el desembolso.

4.1.7.6.

FLUJOGRAMA DEL PROCESO: (ANEXO 2)

4.1.8. SITUACION ACTUAL- BBVA BANCO CONTINENTAL:


Durante el 2009 el portafolio total del Banco Continental decreci en
1.4%

producto

de

la

contraccin

de

la

cartera

comercial,

particularmente en crditos de comercio exterior, como consecuencia


de la menor actividad econmica del pas.

Para el 2010 se obtuvo una recuperacin en todos los segmentos de


la cartera de colocaciones, con un mayor nfasis en banca minorista
por parte del Banco.

A pesar de la desaceleracin de la actividad observada en el 2009, el


desempeo del Banco ha sido muy favorable, con un resultado neto
superior en 28.1% al obtenido en el 2008, producto de una poltica
35

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

adecuada de precios, una buena gestin de gastos y administracin


de riesgos, que le ha permitido a su vez mantener una reducida
proporcin de cartera morosa y saludables niveles de cobertura.

En el 2009, el negocio de personas jurdicas sigui consolidndose


gracias a la gestin especializada y personalizada del cliente. En
efecto, sus colocaciones vigentes fueron S/. 14.724 millones y
representaron una cuota de mercado de 23,84% a diciembre 2009. El
producto que ms aport a este crecimiento fue el prstamo
comercial.
Durante el 2009 se revisaron los criterios de segmentacin de clientes
empresas a nivel Banco permitiendo una gestin adecuada del
segmento, tanto en campaas y acciones comerciales como en las
estrategias de comunicacin y formacin a los equipos de negocio.
Esto ha permitido mejorar los niveles de atencin a nuestros clientes
de forma diferenciada.

Los excelentes resultados del 2009 se vieron reflejados en la


aportacin de valor va recobro de deudas y su efecto en la cuenta
resultados como consecuencia de la liberacin de provisiones, as
como en el excelente ratio de cartera atrasada, cerrando el ao una
vez ms con uno de los ratios ms bajos del sistema financiero,
consolidando el liderazgo de nuestro Banco en la gestin de la cartera
atrasada.

4.1.9. TASAS DE INTERES DE LA ENTIDAD: (ANEXO 3)

36

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

4.1.10.

BENCHMARKING:

CLASIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS

Continental

Crdito

2009

2009

2008

2008

Scotiabank

Sistema

2009

2009

2008

2008

NORMAL

94.1% 94.2% 94.2% 96.1% 94.2% 92.8% 93.5% 94.1%

CPP

3.1%

3.7%

3.4%

2.4%

2.3%

3.2%

3.3%

3.2%

DEFICIENTE

1.1%

0.7%

0.8%

0.6%

0.9%

1.2%

1.1%

0.9%

DUDOSO

1.0%

0.7%

1.0%

0.6%

1.4%

1.2%

1.3%

1.0%

PRDIDA

0.6%

0.6%

0.6%

0.4%

1.2%

1.5%

0.8%

0.8%

CARTERA

2.8%

2.0%

2.4%

1.5%

3.6%

4.0%

3.3%

2.7%

CRTICA 1

37

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

INDICADORES DE RENTABILIDAD

38

TASA ANUAL (%)

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.
COM CR
INTER SCOTI
INTE
FAL
CONTIN
FINAN
CITIB
MIBA HSB
ERCI DIT
AMERI ABAN
RBAN
ABE
ENTAL
CIERO
ANK
NCO C
O
O
CANO K
K
LLA

Operaciones Activas

CORPORATIVOS
Descuentos

SANT

RIP

ANDE

LE

PROM
EDIO

5,93

8,50

5,01 4,36

4,87

5,49

5,80

4,46

4,94

7,93

5,45

4,50

8,50

5,12 4,73

5,98

3,97

4,59

8,08

6,04

5,79 -

5,79

6,99

10,78

5,81 7,01

7,61

5,56

5,26

5,77

6,63

6,51

6,29

10,27

10,95

5,48 6,80

6,53

5,97

6,16

5,56

6,83

6,00

6,64

7,28 -

12,00

4,30

7,50

5,26

6,89

12,11

12,88

9,04 11,19

8,89

7,17

6,06

12,52

19,85

9,74

6,03

9,93

13,48

18,80

9,11 10,52

9,13

8,65

5,17

8,40

25,00 -

6,03

9,96

10,28

30,00

8,70 17,13

9,56

17,88

6,12

22,76

23,21

9,65

12,56

24,62

14,91

25,94

20,72

28,19

7,34

23,24

13,66

13,08

14,38

11,78

7,31

15,77

24,37

18,49

27,19

21,43

28,32

7,00

25,40

Prstamos a ms de 360
das
GRANDES EMPRESAS
Descuentos
Prstamos a ms de 360
das
MEDIANAS EMPRESAS
Descuentos
Prstamos a ms de 360
das

12,7
PEQUEAS EMPRESA

19,49

25,50

4
13,3

Descuentos

26,87

21,60

Prstamos a ms de 360
das

6
10,7

13,00

32,05

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

22,1
MICROEMPRESAS

18,45

33,10

Prstamos a cuota fija a


ms de 360 das

38,97

14,29

34,50

30,73

40,18

31,69

37,53

12,00

32,49

31,08

37,26

28,74

17,4
11,56

33,67

4
26,3

CONSUMO

34,42

16,89

60,
3..55

21,53

22,82

40,68

36,45

48,75

25,29 55,89 -

29,2
Tarjeta de crdito

50,05

21,69

09

38,23

63,
-

30,00

22,83

43,89

45,60

56,69

36,08 55,91 -

37

44,32

Prstamos no revol. Para


libre disposicin a ms de
360 das

17,9
16,61

16,82

28,
33,44

14,37

14,38

19,84

22,28

47,93

15,74 14,40 -

58

20,74

0,7
DEPSITOS DE AHORRO 0,52
O.
Pasi
vas

1,88

0,11 0,72

0,94

1,07

0,32

0,40

0,86

1,21

3,64

DEPSITO A PLAZO a
ms de 360 das

0,41

6,2
1,98

8,30

3,65 7,36

3,72

1,75

5,07

1,86

6,71

4,39

5,69

5,06

7,5
CTS

4,01

9,00

2,12 4,45

3,23

40

1,42

5,38

3,72

8,00

4,13

0,00

2,91

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

4.2.

ANALISIS FINANCIERO:

4.2.1. BALANCE GENERAL


Por otro lado, se ha observado una optimizacin en la estructura del
balance del Banco, reduciendo los activos lquidos e incrementando la
participacin de las colocaciones netas (65.9% diciembre 2009 vs
61.5% en diciembre 2008). Adicionalmente, la disminucin de la tasa
de inters de referencia y de los niveles de encaje le ha permitido al
sistema en general y al Banco en particular reducir el costo de fondeo
de corto plazo, mejorando el margen de intermediacin.

4.2.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


Con relacin a los ingresos por servicios financieros netos, los mismos
se han incrementado en 10.2% y corresponden principalmente a
comisiones por servicios bancarios. La participacin de los ingresos
por servicios financieros en la estructura de ingresos totales del
Continental viene disminuyendo en los ltimos aos en lnea con lo
que ocurre con otras instituciones del sistema, ello es consecuencia de
la mayor competencia, lo cual se traduce en menores comisiones
promedio por cliente, as como por la mayor proporcin de
colocaciones dentro de la estructura del Balance. Asimismo, la menor
participacin de estos ingresos respecto de sus pares se explica por la
menor participacin de consumo, que es la que mayores ingresos por
servicios genera.
Sin embargo, es importante mencionar que dichos ingresos son
importantes para el Banco toda vez que permiten

diversificar sus

ingresos y presentar menor volatibilidad producto de las variaciones de


las tasas de inters.

Una de las ventajas competitivas del Banco es su adecuada estructura


de costos. El Continental se beneficia del soporte y las economas de
escala que le brinda su matriz BBVA. Parte del back office de sus
procesos estn centralizados en Mexico (hub para las subsidiarias de

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

la regin), adems de aplicar las mejores prcticas e iniciativas de


eficiencias en costos de su Matriz.
Al cierre del 2009, si bien se observa un incremento en el nivel de
gastos administrativos, el Banco muestra el mejor ratio de eficiencia de
la Banca, el cual adems viene mostrando una tendencia decreciente
en los ltimos aos, marcando una amplia distancia de sus pares.

4.2.2.1.

RATIOS:

Para el 2010, los ratios de eficiencia del Banco podran ajustarse


ligeramente debido a inversiones que acompaaran la estrategia
de incrementar la participacin de mercado en banca minorista.

En cuanto al gasto en provisiones, ste ha mostrado un crecimiento


importante en el sistema debido al deterioro de la cartera que se
viene registrando, principalmente en la banca minorista, como
consecuencia de la crisis. Si bien el ratio de cartera deteriorada se
mantiene en niveles razonables en el sistema, la tasa de
crecimiento del mismo alcanza los dos dgitos (25.1%).

En el caso del Continental, el gasto en provisiones neto se


increment en 32.2%, monto que le permite mantener un mayor
colchn de reservas respecto de las provisiones requeridas y, por
ende, ratios de cobertura de la cartera crtica muy superior a la
registrada por sus pares.

La mejora en los mrgenes financieros permiti absorber el


impacto del mayor gasto administrativo y la mayor carga de
provisiones. De esta forma, el Banco registr un incremento neto
de 28.1% en su utilidad alcanzando los S/. 927.5 millones (28.5%
de la utilidad total del sistema) y una mejora en sus ratios de
rentabilidad, a niveles muy por encima del sistema y de sus
principales competidores
2

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

4.3.

INCIDENCIA DE CREDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA EN

LOS RESULTADOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD BBVA-BANCO


CONTINENTAL:

Para la realizacin de nuestro trabajo de investigacin, el cual consiste en la


determinacin del grado de influencia de los crditos comerciales y
microempresa en los resultados financieros nos basaremos en el anlisis de
cmo la entidad BBVA Banco Continental a travs del Departamento De
Crdito debe emplear los prestamos como un medio para nivelar la
rentabilidad con la liquidez, es decir analizaremos los Crditos Comerciales Y
Microempresa concedidos y como este afecta la rentabilidad de la entidad y
como consecuencia las utilidades de la misma.

El supuesto es:

Si la entidad concede mucho crdito, como sabemos la rentabilidad de la


entidad aumentar, pero disminuir la liquidez porque el efectivo se
encuentra en manos de los clientes y viceversa, al disminuir el crdito,
aumenta la liquidez, disminuye las ventas y, por consecuencia la utilidad.

Por lo tanto, es necesario que se haga un anlisis del Departamento De


Crditos en sus distintos factores influyentes para determinar la situacin de
los crditos de la entidad en estudio y posteriormente podamos concluir
acerca de los efectos de stos factores en los resultados financieros del
Banco Continental.
El primer factor que consideramos determinante es:

4.3.1. DEPARTAMENTO DE CREDITOS:

El departamento de crditos del BBVA Continental, para nivelar su


liquidez como entidad y por lo tanto su rentabilidad debe realizar una serie
de mecanismos para asegurar que estos se desarrollen segn las
3

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

expectativas de la empresa y por lo tanto en los resultados financieros de


la misma.

Algunos de estos factores son:

4.3.1.1.

LA GESTIN DE CRDITOS

Como se observa, al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco


Continental mostr una cartera de crditos vigentes por S/. 20,500
millones, reducindose un 3,2% con respecto a diciembre de 2008.
La cada en las colocaciones es un efecto observado en toda la
banca mltiple; sin embargo, el Banco ha dirigido todas sus
estrategias a la retencin de sus clientes, tanto de la banca de
personas como de empresas.

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

4.3.1.2.

ADMINISTRACION DEL RIESGO:

La gestin de riesgos del Continental est completamente


integrada a las polticas y procedimientos del Grupo BBVA. La
misma est centralizada en el rea de Riesgos, la cual reporta
directamente a la Gerencia General del Banco y a la divisin de
riesgos del BBVA en una estructura matricial. Esta estructura le da
independencia a la gestin de riesgos, lo cual es favorable.

Los principales riesgos a los que est expuesto el Banco son el


riesgo crediticio, proveniente de las operaciones de crdito y del
portafolio de inversiones que mantiene en su balance; el riesgo de
mercado, dentro de los que destacan el riesgo de moneda en una
economa con an importantes niveles de dolarizacin y el de tasas
de inters; y el riesgo operacional.

Es importante mencionar que el Banco cuenta con un sistema de


prevencin de lavado de dinero, el mismo que comprende polticas
enmarcadas en manuales de procedimientos, cdigos de tica y
conducta, y programas de capacitacin para el personal.

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

A)

RIESGO DE CRDITO:

El riesgo crediticio es descrito como la posibilidad que el banco


sufra una prdida como consecuencia del impago de una cantidad
que la entidad prest en el pasado.

En el Banco Continental, el proceso crediticio se inicia en el rea


de Negocios.
La gestin de riesgo de crdito aplicada por el Banco sigue
estndares internacionales y se encuentra alineado con el
implantado por el Grupo BBVA que se basa en un enfoque global e
integral en todas las etapas del proceso: admisin, seguimiento,
cobranza y recuperacin.

El portafolio del Continental est compuesto principalmente por


crditos

comerciales

(77.3%)

hipotecarios

(14.8%),

respectivamente.

El total del portafolio se encuentra diversificado en 292.4 mil


clientes, slo el principal cliente mantiene deudas por encima del
10% del patrimonio efectivo (13.1%). La deuda total de los 20
principales clientes representa el 11.4% del total del portafolio.

El Banco Continental ha mostrado una diversificacin de los


crditos por sector econmico, que a diciembre del 2009 lo
conformaron: Manufactura (19.1%), comercio (15.8%); transporte y
comunicaciones (7.9%); y, actividades inmobiliarias (6.2%).

En cuanto a la clasificacin de la Cartera de crditos del


Continental, el 94% es considerado normal. Adems tiene una
cartera crtica de 2.8% conformada por (deficiente + dudoso +
prdida).

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

Cartera Riesgosa y Coberturas:

El seguimiento a la Cartera riesgosa, representa para toda entidad


financiera, algo esencial, debido a que deben estar muy pendientes
de que esta no se incremente.

Producto de su poltica conservadora, en la administracin de


riesgos y su baja participacin en la banca minorista, el Banco
Continental se ha caracterizado por registrar ratios de morosidad
por debajo del reportado por el sistema.

Asimismo, el crecimiento de las colocaciones durante los ltimos


aos junto al mayor poder adquisitivo de la poblacin, han sido
claves a explicar la disminucin que han experimentado los ratios
de morosidad.

Por otro lado, los niveles de cobertura de la cartera crtica del


Continental se han ido incrementando durante los ltimos aos, por
lo que resulta adecuado teniendo en cuenta las prdidas histricas
y la adecuada gestin del riesgo que efecta el Banco. Asimismo,
cabe destacar que el Banco reporta un mayor colchn de
provisiones en relacin a sus pares (provisiones constituidas/
provisiones requeridas) lo cual le permitira afrontar con mayor
holgura posibles deterioros.

B)

RIESGO DE MERCADO:

El anlisis de este riesgo de mercado revisa la situacin y


proyecciones de: la liquidez de las inversiones, la situacin de la
tasa de inters, el comportamiento de los mrgenes, y los riesgos
existentes en cuando a monedas, y uso de instrumentos
estructurados.

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

La Unidad de Riesgos de Mercado es la responsable de identificar,


cuantificar, hacer seguimiento y controlar el riesgo de mercado
asumido por el Banco Continental en las actividades de
negociacin e inversin, as como en la gestin de activos y
pasivos.

El Continental es conocedor de las condiciones existentes en cada


mercado que opera, y controla los riesgos de inters y de moneda,
segn los lmites establecidos, utilizando diferentes mtodos de
administracin.

Liquidez:

En el BBVA Banco Continental, la exposicin al riesgo de liquidez


se mide desde una doble perspectiva temporal: corto y mediano
plazo. Para el corto plazo, se realiza un seguimiento diario, que
busca anticiparse a las necesidades de liquidez y detectar posibles
situaciones que puedan derivar en un escenario de crisis. Para el
mediano plazo, se hace un seguimiento a la evolucin esperada

El Banco Continental muestra una adecuada liquidez con ratios de


liquidez en moneda nacional y extranjera, cumpliendo con los
mnimos exigidos por la SBS (8 y 20%).

Capital:

Es de suma importancia para mantener un crecimiento saludable


que el mismo venga acompaado de un fortalecimiento del
patrimonio de los bancos. Por ello, el apalancamiento global,
herramienta utilizada para medir la relacin entre el patrimonio
efectivo de los bancos y sus activos ponderados por riesgo, es
monitoreada constantemente por los reguladores y clasificadoras
de riesgo.

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

El Banco Continental se ha caracterizado por registrar ratios de


capital regulatorio (BIS) por encima del mnimo exigido. El
fortalecimiento patrimonial, que ha financiado la expansin de las
operaciones en los ltimos aos, se ha dado por la capitalizacin
de utilidades y a travs de la emisin de deuda subordinada. El
crecimiento slido de las utilidades del Banco le ha permitido,
adems de mantener su ratio de capital, sostener una agresiva
poltica de reparto de dividendos, la cual sin embargo, se ha
reducido al 50% en los ltimos aos (2008 y 2009) con el objetivo
de fortalecer la base de capital del Banco.

Cabe sealar que el Banco no registrara problemas para ampliar


su capital debido a su capacidad de generacin respaldada por su
slida presencia en el mercado, su capacidad de controlar los
gastos y manejar elevados ratios de eficiencia, la adecuada gestin
de riesgos y el slido soporte de sus accionistas.

4.3.2. ANALISIS DE INCIDENCIA EN RESULTADOS FINANCIEROS DEL


BBVA

CONTINENTAL

POR

CREDITOS

COMERCIALES

MICROEMPRESA:

En el siguiente anlisis financiero examinaremos de qu manera


influye los crditos comerciales y microempresa en la entidad
financiera BBVA Banco Continental:
CARTERA DE CREDITOS:
BBVA Banco Continental culmin el 2009 con activos totales por
S/. 30.047 millones, lo que signific una reduccin de 10,2%
respecto al 2008. El principal componente estuvo conformado por
las colocaciones netas, que cerraron el ao en S/. 19.798 millones,
reflejando una disminucin de 3,8%. (ANEXO 5)

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

Al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco Continental mostr


una cartera de crditos vigentes por S/. 20,500 millones,
conformadas por el 72% por Crditos comerciales y MES, y la
diferencia por Crditos Hipotecarios y Consumo.
RESULTADOS FINANCIEROS:
Con estos resultados se demuestra que la disminucin de la
cartera de crditos influye en la liquidez y como consecuencia en
sus utilidades obtenidas. As tenemos que para el ao 2009 se
obtuvo utilidades por S/. 927000,000 y en el ao 2008 S/.
724000,000.
La incidencia en la liquidez, para este ao no se ve reflejada ya que
se

obtuvieron

41%

53%

en

los

aos

2009

2008

respectivamente. Estos resultados son como consecuencia de la


venta de una parte de la cartera de inversiones, lo cual redujo a su
vez importante porcin de sus adeudados adquiridos durante el
2008, dentro de su estructura de pasivos y a la vez su nivel de
liquidez.
Sin embargo, los niveles de liquidez resultantes a fines del 2009 se
consideran adecuados y dentro de los niveles establecidos por la
SBS (8%).

ANEXO 3: BALANCE
ANEXO 4: ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
ANEXO 5: RATIOS DE LIQUIDEZ Y OTROS.

10

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

V.

RESULTADOS

Los crditos comerciales y microempresa a travs de una buena gestin y


administracin de los riesgos influye en gran medida en los resultados
financieros del Banco Continental.

o Se observa una disminucin en la cartera de crditos, lo cual


aumenta la liquidez de la entidad y por lo tanto sus capacidad de
pago, situacin que se experimento en este periodo a travs del
pago de la cartera de inversiones que posea la entidad con
anterioridad.

o El portafolio del Continental est compuesto principalmente por


crditos

comerciales

(77.3%)

hipotecarios

(14.8%),

respectivamente.

o Al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco Continental mostr


una cartera de crditos vigentes por S/. 20,500 millones,
conformadas por el 72% por Crditos comerciales y MES.

o La cada en las colocaciones es un efecto observado en toda la


banca mltiple; sin embargo, el Banco ha dirigido todas sus
estrategias a la retencin de sus clientes.
o La gestin de riesgo de crdito aplicada por el Banco sigue
estndares internacionales y se encuentra alineado con el
implantado por el Grupo BBVA que se basa en un enfoque global e
integral.

11

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

o El Continental es el segundo banco ms grande del Per con un


nivel de activos cercano a los S/. 30 mil millones. Por lo tanto, el
Gobierno peruano apoyara al Banco en caso as lo requiera con la
finalidad de mantener la estabilidad del sistema financiero nacional.

VI.

CONCLUSIONES

Los crditos comerciales y microempresa influyen en gran medida en el


Banco Continental, aumentando su liquidez y capacidad de pago, as
como sus utilidades.

La gestin de los crditos, la cual se observa a travs de estrategias


puestas en marcha por la entidad para retener su cartera de clientes, ha
sido exitosa ya que ha logrado mantenerse en un nivel optimo en
comparacin a su competencia, a pesar de la crisis financiera atravesada
en el ao pasado.

La administracin de los riesgos, tambin se muestra exitosa en el banco


ya que su cartera critica representa un pequeo porcentaje del total de su
cartera (2.8%).

Su buen prestigio financiero, le ha permitido a la entidad atraer mayores


clientes y por lo tanto aumentar la venta de sus servicios, obteniendo as
mejores resultados financieros al final del ao.

El crecimiento slido de las utilidades del Banco le ha permitido, adems


de mantener su ratio de capital, sostener una agresiva poltica de reparto
de dividendos, la cual sin embargo, se ha reducido al 50% en los ltimos
aos (2008 y 2009) con el objetivo de fortalecer la base de capital del
Banco.

12

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

VII.

RECOMENDACIONES

Continuar dirigindose a su mercado meta: empresas del rgimen general


y especial, otorgando crditos Comerciales y Microempresa con servicio
individualizado: tasa, plazos y crditos de acuerdo a lo que refleja los
estados financieros de su cliente. Eso le permitir a la entidad financiera
captar mayores clientes, ya que se acomoda a las necesidades de
muchas empresarias, pues a ellos les interesa el alcance que tienen para
la cancelacin de dichos crditos. Al acaparar ms el mercado al que se
dirigen les permitir obtener mayores colocaciones de los que obtendrn
mayor rentabilidad y de esa manera lograr con sus objetivos estratgicos.

Proporcionar

mayor

informacin

empresas

del

rgimen

nico

simplificado, muchos de ellos no acceden a crditos de entidades


bancarias por falta de informacin.

VIII.

BIBLIOGRAFA
o http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/paraempresa
sN/financ/prestamscomercs/index.jsp?&&Pestana=Nuestro%20pro
ducto&SubPestana=%BFQu%E9%20es%3F
o http://www.slideshare.net/cetis75patycastillon/credito-y-cobranzaspresentation
o http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/conocN/accin
v/index.jsp

IX.

ANEXOS:

13

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

ANEXO 1:
PROGRESOS 2009 Y OBJETIVOS 2010
LNEAS DE TRABAJO
Avanzar en la integracin de la poltica de RC en la
estrategia general y en las reas de negocio y apoyo

POLTICA DE
RESPONSABILIDAD

del Banco
Adhesin a compromisos internacionales

CORPORATIVA

Desarrollo de informes de RC
Continuar midiendo las prioridades y percepciones de
los empleados, los clientes y la opinin pblica y
analizar la posibilidad de hacer lo mismo ante lderes
de opinin
Realizar

avances

para

integrar

la

informacin

recabada de los grupos de inters en la gestin


PARTICIPACIN DE

Mejorar el proceso de consulta a los grupos de inters

GRUPOS

centrado en el Informe de RC y en la gestin de RC

DE

INTERS

Avanzar en la calidad de atencin del accionista

ORIENTACIN

Mejorar los canales de comunicacin con inversores y


accionistas
Mejorar los canales de comunicacin con empleados
Mejorar los canales de comunicacin con clientes
Facilitar la colaboracin de los accionistas y clientes
en las lneas de compromiso social del Banco
Mejorar el nivel de satisfaccin de nuestros clientes

ORIENTACIN
CLIENTE

AL
Mejorar la accesibilidad de los servicios financieros a
todos los colectivos

14

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

Proyectos dirigidos a facilitar el acceso al crdito a


INCLUSIN

segmentos comerciales

FINANCIERA

Facilitar

la

inclusin

financiera

colectivos

desfavorecidos o con necesidades especiales


Avanzar en la aplicacin de los Principios de Per
Avanzar en la consideracin de factores ambientales
en el riesgo crediticio
OFERTA DE OTROS

Mejorar el modelo para prevenir el blanqueo de

PRODUCTOS

capitales y la financiacin de actividades terroristas

SERVICIOS

Desarrollar la Inversin Socialmente Responsable

RESPONSABLES

Desarrollar

productos

servicios

con

criterios

ambientales
Desarrollar productos para colectivos con necesidades
especiales
Mejorar la encuesta de clima del Banco
GESTIN

Impulsar iniciativas para la conciliacin de la vida

RESPONSABLE

familiar y laboral

DE

Desarrollar otras iniciativas de mejora profesional y

RECURSOS

HUMANOS

personal de los empleados


Avanzar en la formacin interna de RC
Actualizar el cuestionario de homologacin basado en

COMPRAS
RESPONSABLES

los principios del Pacto Mundial y de la norma SA 8000


Difundir el Pacto Mundial entre los proveedores
Fomentar proyectos sociales con proveedores

GESTIN
AMBIENTAL

Reducir los impactos ambientales directos del Banco

15

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

CAMBIO

CLIMTICO
Puesta en marcha del Plan de Marco de Accin Social
para Amrica Latina
COMPROMISO CON

Impulsar la promocin y gestin cultural

LA SOCIEDAD

Mejorar la valoracin de los impactos de las polticas


de compromiso con la comunidad
Definir el Plan de Accin Social en Per

VOLUNTARIADO
CORPORATIVO

Desarrollar programas de voluntariado corporativo

ANEXO 2:
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE APROBACIN Y OTORGAMIENTO DE
CREDITOS BBVA BANCO CONTINENTAL

16

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

ANEXO 3:

TASAS DE INTERES PROMEDIO DE LAS OPERACIONES EN


MONEDA NACIONAL REALIZADAS EN LOS LTIMOS 30 DAS
TILES (al 12 de Noviembre de 2010) POR TIPO DE DEPSITO Y
POR TIPO DE CRDITO

17

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

BANCO

TASA ANUAL (%)

CONTINENTAL

CORPORATIVOS

5.93

Descuentos

4.50

Prstamos a ms de 360 das

GRANDES EMPRESAS

6.99

Descuentos

10.27

Prstamos a ms de 360 das

6.64

MEDIANAS EMPRESAS

12.11

Descuentos

13.48

Prstamos a ms de 360 das

10.28

PEQUEAS EMPRESA

19.49

Descuentos

26.87

Prstamos a ms de 360 das

13.00

Operaciones Activas

MICROEMPRESAS

18.45

Prstamos a cuota fija a ms de 360


das

11.56

CONSUMO

34.42

Tarjeta de crdito
Prstamos

no

50.05
revol.

Para

libre

disposicin a ms de 360 das


DEPSITOS DE AHORRO

16.61
0.52

Operaciones DEPSITO A PLAZO a ms de 360


Pasivas

das

1.98

CTS

4.01

18

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

TASAS DE INTERES PROMEDIO DE LAS OPERACIONES EN


MONEDA EXTRANJERA REALIZADAS EN LOS LTIMOS 30 DAS
TILES (al 12 de Noviembre de 2010)
BANCO

TASA ANUAL (%)

CONTINENTAL

CORPORATIVOS

3.00

Descuentos

8.13

Prstamos a ms de 360 das

3.42

GRANDES EMPRESAS

6.29

Descuentos

7.94

Prstamos a ms de 360 das

5.87

MEDIANAS EMPRESAS

9.67

Descuentos

11.98

Prstamos a ms de 360 das

10.44

Operaciones

Activas

PEQUEAS EMPRESA

Operaciones
Pasivas

16.37

Descuentos

18.62

Prstamos a ms de 360 das

13.18

MICROEMPRESAS

12.90

Prstamos a cuota fija a ms de 360 das 12.82


CONSUMO

27.96

Tarjeta de crdito
Prstamos

no

34.62
revol.

Para

libre

disposicin a ms de 360 das

15.26

DEPSITOS DE AHORRO

0.34

DEPSITO A PLAZO a ms de 360 das

0.97

CTS

2.00

19

Los crditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del


BBVA Banco Continental S.A.

ANEXO 3: BALANCE GENERAL


ANEXO 4: ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
ANEXO 5: RATIOS DE LIQUIDEZ Y OTROS.
ANEXO 6:
ANEXO: FORMULARIOS

DECLARACION CONFIDENCIAL DE PATRIMONIO


INFORME COMERCIAL
REQUISITOS PRESTAMOS COMERCIALE
CHECKLIST-EMPRESA

ANEXOS: DOCUMENTACION
CONTRATO DE CREDITO COMERCIAL
PRESTAMO COMERCIAL PERSONA JURIDICA
PRESTAMO COMERCIAL PNN / MICROEMPRESA

20