IGLESIAS CABRERA S.

C
Auditores Consultores

I
Archivo Permanente

Nombre:.
Periodo aud

itado: del .al.2015

Tipo de Empresa
Soc. Annima

Cdigo
P-1
P-2

Soc. Colectiva

Contenido
Escritura de constitucin y estatuto

Cdigo
P-9
P-10

P-3

Lista de Junta Accionistas y

Funcionarios Principales
Estructura Orgnica de la empresa

P-4

Flujograma de cada Departamento

P-12

P-5

Descripcin breve de la empresa

P-13

P-6

Plan de contingencia del SI,

P-14

P-7

Relacin de compra de bienes de

activos informticos y contratos de
licencias de programas, antivirus,
etc. del periodo a auditar
Un Resumen de los Acuerdo de la
Junta General de accionistas y
Acuerdo del Directorio, relacionado a
nuevos proyectos de productos,
incremento de ventas, ampliacin de
los SI, etc.

P-15

P-8

P-11

Soc. Individual

Contenido
Manuel de Organizacin y
Funciones
Manual operativo de los SI
Formularios utilizados:
administrativos y operativos
Relacin de Trabajadores y cargos
del rea de SI.
Catalogo de cuentas y sub cuentas
contables de las entidad
Manuales de servicios informticos
de los usuarios.
Inventario de los activos
Informticos: Licencias, virus, etc.
del ao anterior

P-16

Contratos de tercerizacin del SI,

por mantenimiento, etc.

P-17
P-18

Memoria 2013
Informes
medioambientales
y
responsabilidad social.
Los ltimos 4 Estados Financieros.

P-19

Hecho por:..Revisado
por:..

Fecha:
Fecha
.
:..

IGLESIAS CABRERA S.C

Auditores Consultores

II
ARCHIVO CORRIENTE DE AUDITORIA DE
INFORMATICOS
SISTEMAS
Nombre:.
Naturaleza del trabajo:.

Cdigo

Contenido

AS- 1
AS-2

Arquitectura del Sistema informtico

Arquitectura del sistema informtica de
cada rea de la entidad.

AS-3

Cuestionario de Control Interno

AS-4

Cedula Matriz de la Auditoria de

Sistemas Basado en Riesgos.

AS-5

Programa de auditora de sistemas

AS-6

AS-7

AS-8

OBJETIVO GENERAL
Evaluar si el SI, con el que cuenta la
entidad se adecua a sus requerimientos,
verificando que las diferentes reas se
encuentren interconectadas, a fin de
que exista un optimo aprovechamiento
del sistema implementado.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Evaluar si el Software y Hardware, fue
instalado previo estudio tcnico y si
los mismos se adecuan a la
operatividad de la entidad.
Evaluar los Controles Internos para la
proteccin de la informacin y de los
activos de la entidad.
Procedimientos

Control sobre los cambios de los

programas

Cdigo
AS-10

Contenido
Verificar el funcionamiento de los
equipos
AS-11 Verificar
los
medios
de
almacenamiento de respaldo de la
informacin.
AS-12 Verifique los mecanismos de control
para
acceso,
conservacin
e
identificacin de los medios de
almacenamiento de respaldo.
AS-13 Para determinar la existencia de
debilidades potenciales de control
interno, considere lo siguiente:
Separacin de responsabilidades
El sistema operativo
AS-14 Verificar la existencia de licencias
de uso de software utilizado
Evaluar el software respecto a:

AS
15

Soporte de operaciones contables

Soporte de operaciones de activo
fijo
Soporte de operaciones de
existencias
Soporte de control de asistencia de
personal.
Soporte de operaciones comerciales
y otros.

Aplicar otros procedimientos de

auditora de riesgos de acuerdo a
las circunstancias.
Elaborar las observaciones

AS-9

Verificar si los programas estn en

lenguaje de programacin uniforme

Inciales
P.P
R.P.

Evaluar
los
descargos
elaborar
las
observaciones de acuerdo a la
materialidad con sus elementos:
SUMILLA
CONDICIN
CRITERIO
RECOMENDACIN

Fecha