Nombre del Curso:

Direccin y Control
Cdigo Sesin:

Unidad Curricular:
Direccin y Control
Fecha:
23/02/15

Direccin y Control-:
Estados Financieros Proforma

Descripcin de la actividad
1) Leer detenidamente el material de apoyo y consultar en las primeras unidades del
texto:
Planificacin y control de utilidades de Glenn Welsch, Gordon y Nirdaus

Cualquier interrogante comunicarse con el profesor, Gracias

Fecha de entrega:

Requisitos : Tcnicos:

Ningno

La empresa COMPAA DEL VALLE SA est preparando sus estados financieros

pro-forma para el ejercicio 2014. Para dichos fines est considerando las siguientes
premisas para proyectar su estado de resultados y balance general para el periodo 2013.

Sede Principal: Av. Sucre. Torre Universidad Jos Mara Vargas. Urb. Los Dos Caminos. Caracas - Venezuela.
Telfonos: (58)(212) 284.6401 - 285.9637 - 285.2807 - 285.2935 - 285.0807 - 285.4983 - Fax: (58)(212) 283.20.76.

1) La empresa vende dos productos llamados Modelo X y Modelo Y. Para el

ao entrante (2014) espera vender del modelo X 1.500 unidades a precio
unitario de Bs. 25. Del modelo Y espera vender 2.800 unidades a precio unitario
de Bs. 27,00.
2) El saldo de caja debe mantenerse en el mismo nivel del ao anterior.( Bs. 6.000)
as como los valores negociables.
3) El saldo de cuentas por cobrar deben estimarse en 25,5% sobre las ventas totales
del ao 2013.
4) El inventario se estima obedeciendo a una rotacin de 8,4687 veces de las
ventas del ao.
5) Las cuentas por pagar representan el 16,15 % adicional sobre el saldo del ao
anterior.
6) Otros pasivos permanecen invariables.
A continuacin se presentan los Estados financiero del ao 2013

Balance General de la Compaa del Valle para el ao que

termina el 31 de diciembre de 2013
ACTIVO
CAJA
VALORES NEGOCIABLES
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
TOTAL CIRCULANTE

Bs.
6.000
4.016
13.000
15.984
39.000

TOTAL ACTIVO

51.000
90.000

ACTIVOS FIJOS (NETOS)

PASIVO A CORTO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTO POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO
PASIVO A CORTO PLAZO

7.000
375
8.260
3.365
19.000

PASIVO A LARGO PLAZO

18.000

CAPITAL
ACCIONES COMUNES
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
TOTAL CAPITAL

30.000
23.000
53.000

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

90.000

Sede Principal: Av. Sucre. Torre Universidad Jos Mara Vargas. Urb. Los Dos Caminos. Caracas - Venezuela.
Telfonos: (58)(212) 284.6401 - 285.9637 - 285.2807 - 285.2935 - 285.0807 - 285.4983 - Fax: (58)(212) 283.20.76.

Estado de Resultados de la Compaa del Valle para el ao

que termina el 31 de diciembre de 2013
Ventas

Bs.

Modelo X
modelo Y

(1.000 unidades a Bs. 20

c/u.)
(3.000 unidades a Bs. 27
c/u.)
Ventas totales

20.000
81.000
101.000

100,00

Menos: Costo de ventas

Mano de obra
Insumo A
Insumo B
Gastos generales
Total costo de lo vendido 80 % CV.

28.500
8.000
5.500
38.000
80.000

28,22
7,92
5,45
37,62
79,21

Utilidad bruta
Gastos de operaciones 70% CV

21.000
10.000

20,79
9,90

Utilidad en operaciones
Intereses
Utilidad antes de impuesto
Impuesto
Utilidad neta despus de impuesto

11.000
1.000
10.000
1.500
8.500

10,89
0,99
9,90
1,49
8,42

Dividendos acciones comunes

Utilidades no distribuidas

4.000
4.500

3,96
4,46

Sede Principal: Av. Sucre. Torre Universidad Jos Mara Vargas. Urb. Los Dos Caminos. Caracas - Venezuela.
Telfonos: (58)(212) 284.6401 - 285.9637 - 285.2807 - 285.2935 - 285.0807 - 285.4983 - Fax: (58)(212) 283.20.76.

Estado de Resultados de la Compaa del Valle para el ao que

termina el 31 de diciembre de 2013
Ventas
Modelo X

(1.500 unidades a Bs. 25 c/u.

(2.800 unidades a Bs. 27 c/u.

modelo Y

Bs.
37.500

98.000
135.500

100,00

38.238
10.732
7.385
50.975
107.330

28,22
7,92
5,45
37,62
79,21

Utilidad bruta
Gastos de operaciones

28.170
13.415

20,79
9,90

Utilidad en operaciones
Intereses
Utilidad antes de impuesto
Impuesto
Utilidad neta despus de impuesto

14.756
1.341
13.415
2.019
11.396

10,89
0,99
4,06
1,49
8,42

Ventas totales
Menos: Costo de ventas
Mano de obra
Insumo A
Insumo B
Gastos generales
Total costo de lo vendido

Dividendos acciones comunes

Utilidades no distribuidas

4.000
7396

Sede Principal: Av. Sucre. Torre Universidad Jos Mara Vargas. Urb. Los Dos Caminos. Caracas - Venezuela.
Telfonos: (58)(212) 284.6401 - 285.9637 - 285.2807 - 285.2935 - 285.0807 - 285.4983 - Fax: (58)(212) 283.20.76.

Balance General Pro-forma de la compaa del valle al ao

que termina el 31 de diciembre de 2013
ACTIVO
CAJA
VALORES NEGOCIABLES
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
TOTAL CIRCULANTE
ACTIVOS FIJOS (NETOS)
TOTAL ACTIVO

Bs.
6.000
4.016
16.938
16.000
42.954
64.000
106.954

PASIVO A CORTO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTO POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO A CORTO
PLAZO

20.258

PASIVO A LARGO PLAZO

18.000

CAPITAL
ACCIONES COMUNES
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA

8.130
503
8.260
3.365

TOTAL CAPITAL

30.000
30.409
60.409

FINANCIAMIENTO
REQUERIDO

8.287

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

106.954

Sede Principal: Av. Sucre. Torre Universidad Jos Mara Vargas. Urb. Los Dos Caminos. Caracas - Venezuela.
Telfonos: (58)(212) 284.6401 - 285.9637 - 285.2807 - 285.2935 - 285.0807 - 285.4983 - Fax: (58)(212) 283.20.76.

Sede Principal: Av. Sucre. Torre Universidad Jos Mara Vargas. Urb. Los Dos Caminos. Caracas - Venezuela.
Telfonos: (58)(212) 284.6401 - 285.9637 - 285.2807 - 285.2935 - 285.0807 - 285.4983 - Fax: (58)(212) 283.20.76.