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Fecha:
29/11/2013
NDICE
ACTUALIZACIONES DE VERSIN ................................................................................................................................................................................................................................................ 3
1. INTRODUCCIN ........................................................................................................................................................................................................................................................... 8
2. CONTENIDO DE LOS COMPROBANTES FISCALES ELECTRNICOS ................................................................................................................................................................................................ 8
2.1. ZONAS DEL COMPROBANTE FISCAL ELECTRNICO ............................................................................................................................................................................................................. 9
2.2. DETALLES POR ZONA ................................................................................................................................................................................................................................................ 11
A.- ENCABEZADO ....................................................................................................................................................................................................................................................... 12
B.- DETALLE DE PRODUCTOS O SERVICIOS ........................................................................................................................................................................................................................ 23
C.- SUBTOTALES INFORMATIVOS .................................................................................................................................................................................................................................... 30
D.- INFORMACIN DE DESCUENTOS O RECARGOS ............................................................................................................................................................................................................... 31
E.- MEDIOS DE PAGO .................................................................................................................................................................................................................................................. 33
F.- INFORMACIN DE REFERENCIA .................................................................................................................................................................................................................................. 34
G.- CONSTANCIA AUTORIZACIN PARA EMISIN DE CFE (CAE)............................................................................................................................................................................................. 36
H.- FECHA Y HORA DE FIRMA ELECTRNICA AVANZADA DEL COMPROBANTE ............................................................................................................................................................................. 37
I.- FIRMA ELECTRNICA AVANZADA DEL COMPROBANTE COMPLETO ....................................................................................................................................................................................... 38
J.- ANEXO-ADENDA .................................................................................................................................................................................................................................................... 39
FORMATO DE LA REPRESENTACIN IMPRESA ............................................................................................................................................................................................................................. 40
3. TABLAS ................................................................................................................................................................................................................................................................... 45
A.- TIPO DE COMPROBANTE ............................................................................................................................................................................................................................................ 45
B.- TASAS DE IVA ......................................................................................................................................................................................................................................................... 45
C.- PERCEPCIN/RETENCIN ........................................................................................................................................................................................................................................... 46
D.- TABLA DE MONEDAS ................................................................................................................................................................................................................................................. 48
ESTNDAR INTERNACIONAL ISO 4217 ......................................................................................................................................................................................................................... 48
OTRAS .................................................................................................................................................................................................................................................................. 49
Doc:
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Actualizaciones de Versin
Versin 11 - 29/11/2013
Se incorpora tipo de comprobantes: e-Factura de Exportacin y sus notas de correccin, e-Remito de Exportacin
A-C13, A-C14 y A-C15: se incorporan campos para los comprobantes de exportacin
A-C60: se agrega validacin y se modifica cdigo de obligatoriedad.
B-C11: se modifica validacin y cdigo de obligatoriedad
F-C3: se modifica cdigo obligatoriedad de impresin.
J-Anexo-Adenda: se recomienda tipo de formato.
En Formato Representacin Impresa
o 2- Identificacin del tipo de Comprobante: se agregan nuevos tipos de CFE de exportacin.
o 3- Identificacin del receptor: se agrega obligacin de impresin en exportacin
o 5- Pie del Comprobante:
Sello Digital: se incorpora parmetros por nuevos CFE de exportacin
Leyenda: se incorpora frase por nuevos CFE de exportacin.
3 Tablas A. Tipo de Comprobantes: se incorporan nuevos tipos de CFE de exportacin
Versin 10-21/10/2013
Versin 09 - 05/08/2013
Versin 08 - 31/07/2013
Versin anulada.
Versin 07 - 16/07/2013
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Versin 05 - 29/01/2013
Versin 04 - 21/09/2012
Versin 03 - 07/09/2012
Versin 02 - 26/07/2012
Versin 01 - 01/07/2012
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Versin 10 - 28/02/2012
Apartado 2.1. Zonas del CFE: se incorpora informacin en la zona Adenda y se modifica obligatoriedad de la misma en el cuadro
Obligatoriedad de la zona segn tipo de CFE.
En Zona J, se incorpora informacin y se modifica obligatoriedad de la zona segn tipo de CFE
En Formato Representacin Impresa: 5- Pie del comprobante:
o Se flexibiliza ubicacin de datos
o Se incorpora la Serie en Nmero inicial y final del CAE
En Formato Representacin Impresa Adenda: se incorpora informacin
Preliminar
Versin 09 - 26/01/2012
A-C110 se modifica descripcin y validacin por incorporarse cdigo para la Unidad Indexada y Unidad reajustable
En Formato Representacin Impresa: 5 - Pie del comprobante se modifica ubicacin del campo Constancia de IVA al da
D-Estndar Internacional ISO 4217: se sustituye por D-Tabla de monedas
Preliminar
Versin 08 - 15/11/2011
Preliminar
Versin 07 - 24/10/2011
En detalle de las zonas se incorpora la Obligatoriedad de la zona segn tipo de CFE, a ttulo informativo.
A-C127 y A-C128: se modifica obligatoriedad.
B-Tabla de Cdigos del tem, C2 y C3: se modifica obligatoriedad.
B-Tabla de Distribucin del Descuento, C14 y C15: se modifica obligatoriedad.
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Versin 05 - 21/09/2011
Preliminar
Versin 04 - 15/08/2011
Preliminar
Versin 03 - 27/07/2011
Doc:
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Obligatoriedad de la zona segn tipo de CFE: Se elimin el Sello electrnico y se incorpor el CAE.
Se elimin la Aceptacin con reparos
Se elimin A-C60. Se modifica A-C61 y A-C62
A-C110: se incorpor Cdigo de Monedas
A-C126: e-Ticket 700 lneas
A-C127: se modific la descripcin y el tipo de campo
B-C9: se modific la validacin
B-C20: se modific la descripcin y el tipo de campo.
D-C3: se incorporo lnea Tipo de Descuento.
D-C6: se incorpor indicador de facturacin.
E-C6: se modific validacin
F-C2: se sustituy Sello digital por CAE
Se incorpor el formato de la representacin impresa
Se incorpor las tablas: Tipo de Comprobante, Tasa de IVA, Cdigo de Monedas.
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Versin 01 - 19/05/2011
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Doc:
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Se establece un formato nico para toda la documentacin electrnica y su aplicacin en cada tipo de CFE est dada por la obligatoriedad o no de los datos. Todo CFE
que se emita, debe contener una firma electrnica avanzada que adems de asegurar la identidad y el no repudio del Emisor, garantiza la integridad del CFE
Encabezado: Corresponde a la identificacin del comprobante, informacin del emisor, informacin del receptor y montos de la transaccin.
Detalle de Productos o Servicios: En esta zona se debe detallar una lnea por cada tem,
Subtotales Informativos Estos subtotales no aumentan ni disminuyen la base del impuesto ni modifican los campos totalizadores, slo son campos informativos.
Informacin de Descuentos o Recargos. Esta zona se utiliza para especificar descuentos o recargos que afectan al total del documento y que no se requiere
especificar tem a tem.
Medios de Pago. Se utiliza para detallar los distintos medios de pagos con que se cancela el comprobante: efectivo, tarjeta, nota de crdito, etc. Puede
incorporarse tambin el concepto Cambio.
Informacin de Referencia: En esta zona se deben detallar los documentos de referencia, por ejemplo se debe identificar el comprobante que se est modificando
con una Nota de crdito o de dbito.
Constancia de Autorizacin para Emisin (CAE) de CFE.
Fecha y hora de Firma Electrnica Avanzada
Firma Electrnica Avanzada: Se firma toda la informacin anterior para garantizar la integridad del CFE enviado a la DGI. Esta firma no incluye la informacin
contenida en la adenda.
Anexo Adenda. Corresponde a la informacin de carcter comercial que el emisor requiere transmitir al receptor electrnico. Tambin se utiliza para incluir las
constancias o leyendas que por las normas vigentes, deban obligatoriamente incorporarse a la documentacin de ventas. Esta informacin no debe ser enviada a
la DGI,
Los e-Ticket no podrn exceder de 700 lneas de tem Detalle y para el resto de los CFE el mximo es de 200 lneas. Adems, en caso de requerir impresin, se debe
poder imprimir en un papel que no exceda de los mximos definidos en el Formato de la Representacin Impresa.
En el formato de los CFE se definen distintas zonas. La obligatoriedad de cada una de las zonas para cada tipo de CFE se especifica en la siguiente tabla:
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e-Ticket
NC-ND
e-Ticket
e-Factura
NC-ND
e-Factura
e-Remito
e-Resguardo
e-Fac.Exp
NC-ND
e-Fac.Exp
e-Rem.Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
A.-
ENCABEZADO
B.-
C.-
SUBTOTALES INFORMATIVOS
D.-
DESCUENTOS Y RECARGOS
E.-
MEDIOS DE PAGO
F.-
INFORMACIN DE REFERENCIA
G.-
CAE
H.-
I.-
FIRMA ELECTRNICA
J.-
ANEXO ADENDA
Cdigos de Obligatoriedad:
0: No corresponde. Significa que el dato no debe ir en un determinado comprobante.
1: Dato obligatorio. El dato debe estar en el documento siempre, independiente de las caractersticas de la transaccin.
2: Dato condicional. El dato no es obligatorio en todos los comprobantes, pero pasa a ser obligatorio en determinadas operaciones si se cumple una cierta
condicin.
3: Opcional El dato se registra si se entiende necesario
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Doc:
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A.- ENCABEZADO
OBLIGATORIEDAD DE LA ZONA SEGN TIPO DE CFE
ZONAS del CFE
A.-
ENCABEZADO
e-Ticket
NC-ND
e-Ticket
e-Factura
NC-ND
e-Factura
e-Remito
e-Resguardo
e-Fac.Exp
NC-ND
e-Fac.Exp
e-Rem.Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
1 VERSIN
AREA
2 Tipo CFE
DESCRIPCIN
TIPO
ALFA 2
NUM 7
6 Indicador Tipo de
traslado de bienes
NUM 2
Doc:
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FECHA
VALIDACIN
Valor: 1.0
* N
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
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OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
7 Perodo desde
DESCRIPCIN
TIPO
FECHA
8 Perodo hasta
Fecha de vencimiento
FECHA
13 Clusula de venta
14 Modalidad de venta
ALFA 3
NUM 2
15 Va de transporte
Doc:
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VALIDACIN
- AAAAMMDD;
N
- Fecha vlida entre
01/01/2000 a
31/12/2050.
- AAAAMMDD;
N
- Fecha vlida; que
fecha Periodo desde
1: Lneas de detalle se
N
expresan con IVA
incluido
1: Contado
P
2: Crdito
- AAAAMMDD;
I
- Fecha vlida entre
01/01/2000 a 31/12/2050
Sin validacin
* I
1 - Rgimen General
* N
2 - Consignacin
3 - Precio Revisable
4 - Bienes propios a
exclaves aduaneros
90 Rgimen generalexportacin de servicios
99- Otras transacciones
1 - Martimo
N
2 - Areo
3 - Terrestre
9 Otro
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
1
1
1
3
1
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OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
FIN AREA
AREA
40 RUC Emisor
41 Nombre o
Denominacin Emisor
42 Nombre comercial
Emisor
43 Giro del negocio del
Emisor
44 Telfono Emisor
45 Correo Emisor
46 Nombre de la Casa
Principal /Sucursal
DESCRIPCIN
TIPO
VALIDACIN
Doc:
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I
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
N
N
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
* N
NUM 4
Debe corresponder a un
cdigo registrado en la
DGI, asociado al RUC
emisor
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
NC-ND
e-Tic
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OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
48 Domicilio Fiscal
DESCRIPCIN
Doc:
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TIPO
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
I
N
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
1
1
1
1
1
2
1
2
1
3
1
3
1
3
NUM 2
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OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
61 Cdigo Pas
62
62.
1
63
64
65
DESCRIPCIN
TIPO
Doc:
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ALFA 2
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
3
3
3
3
1
1
1
1
1
1
3
3
1
1
1
1
1
1
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OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
66
66.
1
67
68
69
DESCRIPCIN
TIPO
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
Dep/Prov/Estado
Pas Receptor
N
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
1
1
1
1
1
Cdigo Postal
Informacin Adicional
Lugar de
Destino/Entrega
NUM 5
Sin validacin
ALFA 150 Sin validacin
ALFA 100 Sin validacin
N
N
N
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
0
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
1
1
1
70 N Identificacin
Compra
FIN AREA
AREA
110 Tipo moneda
transaccin
Doc:
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ALFA 3
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OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
DESCRIPCIN
TIPO
NUM 7
NUM 17
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
VALIDACIN
I
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales,
0
Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales,
0
Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales,
0
Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales,
0
- Valor numrico de 4
enteros y 3 decimales,
mayor que cero
- Obligatorio completar si
C110 UYU
Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales,
0
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
NC-ND
e-Tic
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OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
DESCRIPCIN
TIPO
NUM 6
NUM 6
NUM 17
NUM 17
1
2
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales,
0
Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales,
0
Valida con tabla
- Valor numrico de 3
enteros y 3 decimales
Valida con tabla
- Valor numrico de 3
enteros y 3 decimales
- Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales,
0
- C121=C116*C119
- Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales,
0
- C122=C117*C120
I2
La tasa de IVA puede ser parte del ttulo del campo impreso
Idem
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
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OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
DESCRIPCIN
TIPO
NUM 17
NUM 17
NUM 17
126 Lneas
TABLA Retencin o
Percepcin:
127 Cdigo de
Retencin/Percepcin
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
VALIDACIN
Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales,
0
- Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales,
0
- C124=(C112:C118)+
(C121:C123)
- Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales
- C125=C128
- e.Ticket, NC y ND (101102-103): >0 y 700
- Otros CFE: >0 y 200
I
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
* N
- Debe corresponder a un * P
cdigo registrado en la
DGI, asociado a la
retencin/percepcin.
- Cdigos 9999001 al
9999999: sin validacin.
Estos cdigos no se
repiten, se acumulan los
valores de las
retenciones/percepcione
s por cdigo,
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
NC-ND
e-Tic
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OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
128 Valor de la
Retencin/Percepcin
FIN TABLA
129 Monto no Facturable
DESCRIPCIN
Valor de la Retencin/Percepcin
asociado al cdigo indicado
anteriormente
Menos
Valor de la Retencin/Percepcin
asociado al cdigo indicado
anteriormente con indicador de
facturacin (B-C4)=9
TIPO
VALIDACIN
NUM 17
- Sin validacin
- Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales
Sumatoria de:
NUM 17
Montos de bienes o servicios con
Indicador de facturacin (B-C4)=6
Menos descuentos globales
asignados a tems con indicador de
facturacin (D-C7)=6
Ms recargos globales asignados a
tems con indicador de facturacin
(D-C7)=6
Menos montos de bienes o servicios
con Indicador de facturacin.
(B-C4)=7
Ms descuentos globales asignados
a tems con indicador de facturacin
(D-C7)=7
Menos recargos globales asignados
a tems con indicador de
facturacin (D-C7)=7
Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
I3
El concepto del monto no facturable puede imprimirse en lugar del ttulo del campo
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
Pgina 21 de 49
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
FIN AREA
DESCRIPCIN
TIPO
NUM 17
VALIDACIN
- Valor numrico de 15
*
enteros y 2 decimales
- Si C124+C125+C1290,
C130=C124+C125+C129
- Si C124+C125+C129<0,
se admite los valores:
C130=C124+C125+C129
o C130=0
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
TOTALES ENCABEZADO
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
Pgina 22 de 49
B.-
e-Ticket
NC-ND
e-Ticket
e-Factura
NC-ND
e-Factura
e-Remito
e-Resguardo
e-Fac.Exp
NC-ND
e-Fac.Exp
e-Rem.Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
1 N de lnea o N
Secuencial
DESCRIPCIN
TIPO
NUM 3
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
VALIDACIN
Numero secuencial de la
lnea:
- e.Ticket/NC/ND (101102-103): >0 y 700
- Otros CFE: >0 y 200
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
Pgina 23 de 49
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
DESCRIPCIN
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
TIPO
ALFA 35
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
Pgina 24 de 49
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
DESCRIPCIN
TIPO
FIN TABLA
4 Indicador de facturacin Indica si el producto o servicio es
NUM 2
exento, o a que tasa esta gravado o
si corresponde a un concepto no
facturable.
VALIDACIN
1: Exento de IVA
2: Gravado a Tasa
Mnima
3: Gravado a Tasa Bsica
4: Gravado a Otra Tasa
5: Entrega Gratuita. Por
ejemplo docenas de
trece
6: Producto o servicio no
facturable
7: Producto o servicio no
facturable negativo
8: Solo para remitos: tem
a rebajar en remitos. En
rea de referencia se
debe indicar el N de
remito que ajusta
9: Solo para resguardos:
tem a anular en
resguardos. En rea de
referencia se debe
indicar el N de
resguardo que anular
10: Exportacin y
asimiladas
11: Impuesto percibido
12: IVA en suspenso
N4
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
El signo correspondiente al indicador de facturacin puede imprimirse en lugar del cdigo correspondiente
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
Pgina 25 de 49
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
6 Indicador
Agente/Responsable
9 Cantidad
10 Unidad de medida
11 Precio unitario
12 Descuento en %
5
6
7
DESCRIPCIN
TIPO
Obligatorio para
ALFA 1
agentes/responsables, indica para
cada transaccin si es
agente/responsable del producto
que est vendiendo
Nombre del producto o servicio
ALFA 80
Descripcin Adicional del producto o ALFA
servicio. Se utiliza para pack,
1000
servicios con detalle
Cantidad del tem. Se admite
NUM 17
negativo slo para eliminar un tem
del propio CFE. Para prestacin de
servicios no es obligatorio imprimir.
Indica la unidad de medida en que
ALFA 4
est expresada la cantidad. En caso
que no corresponda, poner N/A y no
es obligatorio imprimir.
Precio unitario para el tem Para
NUM 17
prestacin de servicios no es
obligatorio imprimir.
Descuento por tem en %
NUM6
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
Sin validacin
Sin validacin
I
I
1
3
1
3
1
3
1
3
1
3
0
0
1
3
1
3
1
3
Valor numrico de 14
enteros y 3 decimales
Sin validacin
I6
- Valor numrico de
15enteros y 2
decimales0
- Sin validacin
Valor numrico de 3
enteros y 3 decimales
Pgina 26 de 49
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
13 Monto Descuento
DESCRIPCIN
TIPO
NUM 1
NUM 17
NUM6
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
NUM 17
VALIDACIN
I
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
1: $
2: %
- Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales
- Sin validacin
Valor numrico de 3
enteros y 3 decimales.
- Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales.
- Si existe C16, debe
existir C17.
- Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales
- Si existe C12, debe
existir C13.
1: $
2: %
- Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales
- Sin validacin
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
NC-ND
e-Tic
Pgina 27 de 49
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
FIN TABLA
TABLA de
Retenciones/
Percepciones
20 Cdigo de
Retencin/Percepcin
21 Tasa
DESCRIPCIN
TIPO
22 Monto sujeto a
retencin/percepcin
23 Valor de la retencin/
percepcin
Valor de la Retencin/Percepcin
NUM 17
asociada al cdigo y tasa indicados
anteriormente
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
Sin validacin
Valor numrico de 3
enteros y 3 decimales
- Sin validacin
- Valor numrico de 15
enteros y 2decimales>0
- Sin validacin
- Valor numrico de 15
enteros y 2decimales>0
FIN TABLA
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
Pgina 28 de 49
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
24 Monto tem
DESCRIPCIN
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
TIPO
NUM 17
VALIDACIN
C24=(C9*C11)C13+C17
- Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales
- Debe ser cero cuando:
C4=5
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
Pgina 29 de 49
C.-
SUBTOTALES INFORMATIVOS
e-Ticket
NC-ND
e-Ticket
e-Factura
NC-ND
e-Factura
e-Remito
e-Resguardo
e-Fac.Exp
NC-ND
e-Fac.Exp
e-Rem.Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
DESCRIPCIN
TIPO
1 Nmero Subtotal
2 Glosa
3 Orden
Nmero Subtotal
Ttulo del Subtotal
Ubicacin para Impresin
NUM 2
ALFA 40
NUM 2
NUM 17
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
N
N
N
1
1
3
1
1
3
1
1
3
1
1
3
1
1
3
1
1
3
1
1
3
1
1
3
1
1
3
Pgina 30 de 49
D.-
DESCUENTOS Y RECARGOS
e-Ticket
NC-ND
e-Ticket
e-Factura
NC-ND
e-Factura
e-Remito
e-Resguardo
e-Fac.Exp
NC-ND
e-Fac.Exp
e-Rem.Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
DESCRIPCIN
TIPO
1 N de lnea o N
Secuencial
2 Tipo de movimiento
D(descuento) o R(recargo)
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
ALFA 1
VALIDACIN
Nmero secuencial de la
lnea.
La obligatoriedad se
refiere a que, si se
incluye esta zona, debe
haber al menos una
lnea y en este caso
debe ir el dato del
nmero de lnea
DoR
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
Pgina 31 de 49
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
3 Tipo Descuento o
Recargo
4 Cdigo del
Descuento/Recargo
5 Glosa
6 Valor
DESCRIPCIN
TIPO
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
1: $
2: %
Sin validacin
Especificacin de descuento o
recargo
Valor del descuento o recargo
ALFA 50
Sin Validacin
NUM 17
Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales.
1: Exento de IVA
2: Gravado a Tasa
Mnima
3: Gravado a Tasa Bsica
4: Gravado a Otra Tasa
6: Producto o servicio no
facturable
7: Producto o servicio no
facturable negativo
10: Exportacin y
asimiladas
11: Impuesto percibido
12: IVA en suspenso
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
NUM 2
Pgina 32 de 49
E.-
MEDIOS DE PAGO
e-Ticket
NC-ND
e-Ticket
e-Factura
NC-ND
e-Factura
e-Remito
e-Resguardo
e-Fac.Exp
NC-ND
e-Fac.Exp
e-Rem.Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
DESCRIPCIN
TIPO
1 N Lnea o N
Secuencial
2 Cdigo del Medio de
Pago
3 Glosa
4 Orden
Nmero de la referencia. De 1 a 40
NUM 2
NUM 3
ALFA 50
NUM 2
NUM 17
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
Nmero secuencial de la
lnea.
Sin validacin
Sin Validacin
Sin validacin. De uso
para el contribuyente
como ayuda para indicar
como imprimir los
medios de pago.
- Valor numrico de 15
enteros y 2 decimales.
- Sin validacin.
I
N
1
3
1
3
1
3
1
3
0
0
0
0
1
3
1
3
0
0
Pgina 33 de 49
F.-
INFORMACIN DE REFERENCIA
e-Ticket
NC-ND
e-Ticket
e-Factura
NC-ND
e-Factura
e-Remito
e-Resguardo
e-Fac.Exp
NC-ND
e-Fac.Exp
e-Rem.Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
DESCRIPCIN
TIPO
1 N Lnea o N
Nmero de la referencia. De 1 a 40
Secuencial
2 Indicador de Referencia Se utiliza cuando no se puede
Global
identificar los CFE de referencia.
Por ejemplo:
-cuando el CFE afecta a un nmero
de ms de 40 CFE de referencia,
-cuando se referencia a un
documento no codificado, etc.
Se debe explicitar el motivo en
Razn Referencia (C6)
3 Tipo CFE de referencia Indica el CFE o CFC de referencia
NUM 2
ALFA 2
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
NUM 1
NUM 3
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
Nmero secuencial de la
lnea.
Valor =1
Pgina 34 de 49
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
referencia
5 Nmero del CFE de
referencia
6 Razn referencia
7 Fecha CFE de
referencia
DESCRIPCIN
TIPO
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
N asignado al comprobante.
NUM 7
Sin validacin
Explicitar razn.
ALFA 90
FECHA
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
Pgina 35 de 49
G.-
CAE
e-Ticket
NC-ND
e-Ticket
e-Factura
NC-ND
e-Factura
e-Remito
e-Resguardo
e-Fac.Exp
NC-ND
e-Fac.Exp
e-Rem.Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
OBLIGATORIEDAD
CAMPOS
1 Nmero de CAE
DESCRIPCIN
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
TIPO
VALIDACIN
NC-ND
e-Fac e-Rem
NC-ND
e-Fac e-Rem
Exp
Exp
e-Tic
NC-ND
e-Tic
e-Fac
e-Res
e-Fac
Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
NUM 11
NUM 7
NUM 7
Sin validacin
FECHA
- AAAAMMDD;
- Fecha vlida entre
01/10/2011 a 31/12/2050
Pgina 36 de 49
H.-
CAMPOS
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
e-Ticket
NC-ND
e-Ticket
e-Factura
NC-ND
e-Factura
e-Remito
e-Resguardo
e-Fac.Exp
NC-ND
e-Fac.Exp
e-Rem.Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
DESCRIPCIN
TIPO
FECHAHORA
VALIDACIN
- AAAA-MM-DDTHH:MM:SS-hh:mm
- Fecha vlida entre el 01/10/2011 al DD/MM/AAAA
donde sta ltima es la del servidor de DGI + 1 da
Pgina 37 de 49
I.-
FIRMA ELECTRNICA
CAMPOS
e-Ticket
NC-ND
e-Ticket
e-Factura
NC-ND
e-Factura
e-Remito
e-Resguardo
e-Fac.Exp
NC-ND
e-Fac.Exp
e-Rem.Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
DESCRIPCIN
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
TIPO
VALIDACIN
Pgina 38 de 49
J.- ANEXO-ADENDA
La Adenda es un elemento opcional del CFE que comprende informacin de carcter comercial que el emisor requiere trasmitir al receptor. Es un nodo dentro del
esquema XML (XSD) con informacin no fiscal pero que est relacionada al CFE.
DGI no defini un formato estndar para la adenda, pero recomienda utilizar el formato etiqueta-valor.
Las constancias o leyendas que, por la normativa vigente, obligatoriamente deban incorporarse a la documentacin de venta, debern constar en la Adenda. En estos
casos, la Adenda ser un elemento obligatorio del CFE y su informacin deber constar en la representacin impresa.
La informacin contenida en la adenda no debe ser enviada a DGI.
J.-
ANEXO ADENDA
e-Ticket
NC-ND
e-Ticket
e-Factura
NC-ND
e-Factura
e-Remito
e-Resguardo
e-Fac.Exp
NC-ND
e-Fac.Exp
e-Rem.Exp
101
102-103
111
112-113
181
182
121
122-123
124
CAMPOS
1 Texto
2 Otro
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
DESCRIPCIN
Texto libre
Cualquier objeto binario
TIPO
ALFA
BINARIO
VALIDACIN
Sin validacin
Sin Validacin
Pgina 39 de 49
Receptor Electrnico:
o 1 ejemplar si el CFE debe respaldar el transporte de bienes;
o Ningn ejemplar si el CFE no es respaldo para el transporte de bienes.
Receptor No Electrnico:
o 1 ejemplar;
o Puede omitirse la impresin de la representacin impresa, si no hay traslado de bienes y el adquirente autoriz al emisor, en
forma previa y expresa, para que le enve o publique solo la representacin grfica de los documentos sealados.
Dimensiones
Tipo de papel
Color: blanco;
Gramaje 50 gr/m2.
Papel para impresoras de transferencia trmica:
Se admite para impresin de e-Tickets y sus notas de correccin;
Los otros CFE pueden imprimirse en papel trmico si los mismos quedan disponibles en la pgina WEB del emisor por 5 aos,
posibilitando que el receptor pueda reimprimirlo cuando lo requiera.
Calidad de Impresin
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
Impresin lser o de inyeccin de tinta, con resolucin mayor o igual a 300 dpi;
Impresoras de transferencia trmica, con resolucin mayor o igual a 200 dpi, en las condiciones establecidas anteriormente;
Color de impresin: negro;
La calidad de impresin deber ser tal que asegure la legibilidad del documento.
Pgina 40 de 49
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
Pgina 41 de 49
Pgina 42 de 49
Leyenda
Constancia de IVA al da
Nmero de CAE
Serie y Nmero Inicial y Final del CAE
Fecha de vencimiento del CAE
Doc:
Formato_CFE_v11.doc
Impresin: 29/11/2013 01:14:00 p.m.
ADENDA
La Adenda es un elemento opcional del CFE que comprende informacin de carcter comercial que el emisor requiere trasmitir al receptor. Es un nodo dentro del esquema
XML (XSD) con informacin no fiscal pero que est relacionada al CFE. En aquellos casos en que la adenda sea una obligacin, sta debe ser expresada tambin en la
representacin impresa del documento.
Impresin
La informacin incorporada en la adenda podr agregarse en la representacin impresa del comprobante dentro de una zona
debidamente delimitada con la mencin ADENDA , en las siguientes condiciones:
En hoja separada;
En la misma hoja, imprimiendo primero el CFE, respetando las dimensiones mnimas y mximas establecidas para ste, y luego la
Adenda;
Dentro del cuerpo del CFE, manteniendo mrgenes de 5 mm con los datos del comprobante.
Importante:
En aquellos casos en que la Adenda contenga leyenda o constancia especifica obligatoria, las mismas debern incluirse, en
caracteres no inferiores a 3 mm de alto, previo a cualquier mencin no obligatoria contenida en el referido espacio.
Se habilita extraer del contenido de la Adenda la informacin necesaria para la distribucin del CFE e imprimirla, en hasta dos
lneas, fuera del espacio delimitado de la Adenda.
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3. TABLAS
A.- TIPO DE COMPROBANTE
TIPO DE COMPROBANTE
CDIGO
101
102
103
111
112
113
181
182
121
122
123
124
CFE
CDIGO
e-Ticket
Nota de Crdito de e-Ticket
Nota de Dbito de e-Ticket
e-Factura
Nota de Crdito de e-Factura
Nota de Dbito de e-Factura
e-Remito
e-Resguardo
e-Factura Exportacin
Nota de Crdito de e-Factura Exportacin
Nota de Dbito de e-Factura Exportacin
e-Remito de Exportacin
201
202
203
211
212
213
281
282
221
222
223
224
CFC
e-Ticket Contingencia
Nota de Crdito de e-Ticket Contingencia
Nota de Dbito de e-Ticket Contingencia
e-Factura Contingencia
Nota de Crdito de e-Factura Contingencia
Nota de Dbito de e-Factura Contingencia
e-Remito Contingencia
e-Resguardo Contingencia
e-Factura Exportacin Contingencia
Nota de Crdito de e-Factura Exportacin Contingencia
Nota de Dbito de e-Factura Exportacin Contingencia
e-Remito de Exportacin Contingencia
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TASA
10,000%
22,000%
VIGENCIA
DESDE
HASTA
1/10/2011
1/10/2011
Pgina 45 de 49
C.- PERCEPCIN/RETENCIN
Listado completo en WEB DGI
Sujeto pasivo
Contribuyente retenido
Agente/Responsable
Formulario/Lnea del
Beta
2183/161 o 162
Pgina 46 de 49
Sujeto pasivo
Contribuyente retenido
Agente/Responsable
Tributarias de
Terceros
Contribuyentes que efecten ventas de bs. y Responsables
servicios con reduccin de alcuota
Obligaciones
Tributarias de
Terceros
Enajenantes de bienes gravados por IMEBA Agente de retencin
no contribuyente de I.R.I.C.
Exportadores
Arrendadores de inmuebles
Agente de retencin
Agente de retencin
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Formulario/Lnea del
Beta
2183/163
2142/11,12 (INIA,
MEVIR) 110 a 129
(IMEBA)
2142/21,22 (INIA,
MEVIR) 210 a 229
(IMEBA)
1146/171 (IRPF)
1246/71 o 171 (IRNR)
1146/81 o 181 (IRPF)
1246/81 o 181 (IRNR)
Pgina 47 de 49
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MONEDA
Peso argentino
Real brasileo
Dlar canadiense
Peso chileno
Yuan Renminbi de China
Peso colombiano
Euro
Yen japons
Peso mexicano
Guaran paraguayo
Nuevo sol peruano
Dlar estadounidense
Peso uruguayo
Bolvar fuerte venezolano
VIGENCIA
DESDE
H ASTA
1/10/2011
1/10/2011
1/10/2011
1/10/2011
1/10/2011
1/10/2011
1/10/2011
1/10/2011
1/10/2011
1/10/2011
1/10/2011
1/10/2011
1/10/2011
1/10/2011
Pgina 48 de 49
OTRAS
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CDIGO
MONEDA
UYI
UYR
VIGENCIA
DESDE
H ASTA
1/10/2011
1/10/2011
Pgina 49 de 49