1.

ACTIVOS
CLIENTES: 1305
NACIONALES: 130505
CUENTA REAL.
ANTICIPO DE IMPUESTOS: 13555
CUENTA REAL
GASTO PAGADO POR ANTICIPADO: 1705
CUENTA REAL
PASIVOS
PROVEEDORES NACIONALES: 2205
CUENTA REAL.
BANCOS NACIONALES: 2105
CUENTA REAL
OBLIGACIONES FINANCIERAS: 21
CUENTA REAL.
CUENTAS POR PAGAR: 23
CUENTA REAL.
OBLIGACIONES LABORALES: 25
CUENTA REAL
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO: 2705
CUENTA REAL
PATRIMONIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO: 3605
CUENTA REAL.
RESERVA LEGAL: 330505
CUENTA REAL.
PERDIDA DEL EJERCICIO: 3610
CUENTA REAL.

2. 1305 CLIENTES NACIONALES.

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR.
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO.
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO.
2105 BANCOS NACIONALES.
3. DIFERENCIA ENTRE CUENTAS ACTIVO Y PASIVO.
Activo: Es todo aquello que le genera entradas de dinero a la compaa.
Pasivo: Es todo aquello que genera salidas de dinero.
La diferencia es que en los activos se inician y aumentan en l debe y se disminuyen o se
cancelan en el haber y su saldo es dbito, mientras Que en los pasivos se inician o
aumenta en el haber, y se disminuyen o se cancelan en l debe y su saldo es crdito.
4.

CUENTAS ACTIVO
DEBE
Valor inicial
Aumentos

HABER
disminuciones

CUENTAS PASIVO
DEBE
disminuciones
salidas

HABER
valor inicial
aumentos
Entradas

Patrimonio: representa los aportes de los dueos; el supervit u utilidades y resultados

del ejercicio. Se inicia o aumenta en el haber y se disminuye o se cancela en el debe y su
saldo es crdito.

5.

BANCOS NACIONALES
2105
DEBE

HABER

150.000
280.000
350.000

120.000
310.000

780.000

430.000

350.000
SALDO DEBITO

6. PARTIDA DOBLE: al examinar cualquier operacin mercantil y recordar el manejo de

las cuentas, se descubrir que en cada una de ellas se efectan por lo menos, dos
cuentas, una que se debita y otra que se acredita. La partida doble se basa en que todo
hecho econmico tiene origen en otro hecho de igual valor pero de naturaleza contraria,
como por ejemplo; cuando se presta dinero, el que recibe debe y el que entrega tiene. Las
cosas no surgen de la nada, cada valor es el resultado de una accin u hecho econmico.
Cuando recibo dinero por una venta, debo tambin despojarme de un bien, debo entregar
algo a la otra parte que me entrega un dinero. En la partida doble cada que hay una
entrada, se debe registrar una salida, o sien la empresa existe una salida, tambin se
debe registrar una entrada.
En la partida doble cada que hay una entrada, se debe registrar una salida, o sien la
empresa existe una salida, tambin se debe registrar una entrada.
7. .

BANCOS NACIONALES
2105

APORTES SOCIALES
3115

DEBE

DEBE

HABER

HABER

15.000.000
15.000.000

CODIGO
2105
3115

CUENTA
bancos nacionales
aportes sociales

COMPRA DE MERCANCIAS
6205
DEBE

HABER

DEBE
15.000.000

HABER
15.000.000

PROVEEDORES NACIONALES
2205
DEBE

HABER

4.380.000
4.380.000

CODIGO
6205
2205

CUENTA
Compra
mercancas
Proveedores
nacionales

de

DEBE
4.380.000

HABER
4.380.000

COMPRA DE MERCANCIAS PROVEEDORES NACIONALES

6205
2205
DEBE
8.550.000

CODIGO
6205
2205
1105

HABER

CUENTA
Compra
mercancas
Proveedores
nacionales
Caja

DEBE

de

HABER
4.275.000

CODIGO
4135
1105

DEBE

DEBE
8.550.000

HABER
4.275.000
4.275.000

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

4135
DEBE

CAJA
1105

HABER

DEBE

11.250.000

11.250.000

CUENTA
Comercio al por
mayor y menor
caja

CAJA
1105

DEBE
11.250.000

HABER

HABER
11.250.00

HABER
4.275.000

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

4135
DEBE

CLIENTES
1305

HABER

DEBE

10.850.000

10.850.000

CODIGO
4135

CUENTA
Comercio al por
mayor y menor
clientes

1305

DEBE

HABER
10.850.00

10.850.000

GASTOS POR PAPELERIA

DEBE

HABER

BANCOS NACIONALES
2105

HABER

DEBE

HABER

480.000

480.000

CODIGO

CUENTA
Gastos
por
papelera
Bancos nacionales

2105

DEBE
480.000

HABER
480.000

CLIENTES
1305
DEBE

CAJA
1105

HABER

DEBE

1.380.000

CODIGO
1305
1105

CUENTA
CLIENTES
CAJA

HABER

1.380.000

DEBE
1.380.000

HABER
1.380.000

BANCOS NACIONALES
2105
DEBE

PROVEEDORES NACIONALES
2205

HABER

DEBE

1.710.000

CODIGO
2105
2205

1.710.000

CUENTA
Bancos nacionales
Proveedores
nacionales

BANCOS NACIONALES
2105
DEBE
15.000.000

HABER
480.000
1.710.000
15.000.000 2.190.000
12.810.000
SALDO DEBITO

HABER

DEBE

HABER
1.710.000

1.710.000

CLIENTES
1305

PROVEEDORES NACIONALES
2205

DEBE
10.850.000

HABER
1.380.000

DEBE
1.710.000

10.850.000

1.380.000

1.710.000

9.470.000
SALDO DEBITO

6.945.000
SALDO CREDITO

9. Venta de mercanca al contado por $ 3.000.000

CODIGO
1105
4135

CUENTA
Caja
Comercio al por
mayor y menor

DEBE
3.000.000

HABER
2.500.000

Se consigna en Bancolombia 1.000.000

CODIGO
1110
1105

CUENTA
bancos
caja

DEBE
1.000.000

HABER
1.000.000

Se compra mercanca de contado por $ 850.000

CODIGO
6205
1105

CUENTA
Compra
mercanca
caja

de

DEBE
850.000

HABER
4.380.000
4.275.000
8.655.000

HABER
850.000

Se compra mercanca a crdito por $ 2.350.000

CODIGO
6205
2205

CUENTA
Compra
mercanca
Proveedores
nacionales

de

DEBE
2.350.000

HABER
2.350.000

Se compra a cerdito muebles para la oficina por $ 1.860.000

CODIGO
1524
2205

CUENTA
Equipo de oficina
Proveedores
nacionales

DEBE
1.860.000

HABER
1.860.000

La empresa obtiene un prstamo por Bancolombia por 6.000.000 que se consigna a una
cuenta de ahorros.
CODIGO
2105
1110

CUENTA
Bancos nacionales
bancos

DEBE

HABER
6.000.0000

6.000.000

10. Para muchas personas la contabilidad no es vista ms que una obligacin legal, algo
que debe llevarse porque no hay ms remedio, ignorando lo importante y lo til que puede
llegar a ser. La contabilidad, quizs es el elemento ms importante en toda empresa o
negocio, por cuanto permite conocer la realidad econmica y financiera de la empresa, su
evolucin, sus tendencias y lo que se puede esperar de ella.
La contabilidad no slo permite conocer el pasado y el presente de una empresa, sino
El futuro, lo que viene a ser lo ms interesante La contabilidad permite tener un
conocimiento y control absoluto de la empresa. Permite tomar decisiones con precisin.
Permite conocer de antemano lo que puede suceder. Todo est plasmado en
la contabilidad. La contabilidad es mucho ms que unos libros y estados financieros que
se tienen para presentrselos a las diferentes autoridades administrativas que lo pueden
solicitar. Para el pequeo empresario, la contabilidad no es ms que un gasto que tratan
de evitar por todos los medios. Hasta pretenden llevarla ellos mismos. Pero ignoran la
herramienta que les permitir administrar correctamente su efectivo, sus inventarios, sus
cuentas por cobrar y por pagar, sus pasivos, sus costos y gastos y hasta sus ingresos.
Tener el conocimiento global la empresa, y de cmo funciona, permite el empresario
tomar mejores decisiones, anticiparse a situaciones difciles, o poder prever grandes
oportunidades que de otra manera no puede avizorar, y por consiguiente no podr
aprovechar. La contabilidad, es sin duda la mejor herramienta que se puede tener para
conocer a fondo su empresa; no darle importancia es simplemente tirar a la basura
posibilidades de mejoramiento o hasta la posibilidad de detectar falencias que luego
resulta demasiado tarde detectarlas.