INSTITUTO BANCARIO INTERNACIONAL

Centro de Estudios Superiores

Asociacin Bancaria de Panam
CURSO DE TCNICO SUPERIOR EN BANCA - (Ao 2012)

Mdulo 9: FUNDAMENTOS DE CRDITO BANCARIO

Fecha: Del 02 al 30 de enero de 2013
Horario: 5:30 8:30 p.m.

Duracin: 48 horas
Costo: B/.320.00

OBJETIVO GENERAL:
Capacitar al estudiante en los conocimientos tericos y prcticos respecto a las operaciones crediticias dentro
de una institucin bancaria.
Generar capacidad de gestin en el rea relacionada con los diferentes aspectos del crdito bancario.
OBJETIVOS ESPECFICOS:
Identificar los diferentes aspectos relacionados al crdito bancario y sus diferentes modalidades
Conocer los aspectos legales del crdito bancario
Manejar aspectos contables en el anlisis financiero
Interpretar los diferentes informes financieros utilizados para hacer un anlisis financiero
Utilizar diferentes mtodos y tcnicas para efectuar un anlisis financiero
Identificar las diferentes razones financieras para analizar los principales informes financieros
Conocer los aspectos fundamentales en la administracin de cartera y de crditos problemticos
Aplicar las principales disposiciones del Acuerdo 6-2000 de la Superintendencia de Bancos y las diferentes
normas relacionadas a las limitaciones bancarias para el otorgamiento del crdito.

CONTENIDO
UNIDAD I: ASPECTOS GENERALES DEL
CRDITO BANCARIO
1. Iniciacin, Historia, Definicin y Desarrollo
1.1. Antecedentes
1.2. Definicin
1.3. Desarrollo
2. Normas Crediticias
2.1. Polticas Bsicas de Crdito
2.2. Clases de Deudores
3. Consideraciones Generales de Crdito
3.1. Definicin de Crdito
3.2. Destino de los Recursos de Crdito
3.3. Requisitos para la Tramitacin de Crdito
3.4. Variable de los Mercados
3.5. Plazos de Endeudamiento
3.6. Tasa de Inters

3.7. Cupos de Crdito

3.8. Reciprocidades
3.9. Negociacin de Crditos
3.10.Mantenimiento de la Informacin Crediticia
3.11.Organismos encargados del Otorgamiento del Crdito
3.12. Fuentes de financiacin ajena
UNIDAD II: ASPECTOS LEGALES DEL CRDITO BANCARIO
1. Sujetos del Crdito
1.1. Personas Naturales
1.2. Personas Jurdicas
2. Formalizacin de las Operaciones de Crdito
2.1. Generalidades
2.2. El Contrato
2.3. Contrato Consensual
2.4. Contratos Solemnes
Sigue al dorso

CONTENIDO - Continuacin
3. Naturaleza de los Contratos de Crdito Bancario
3.1. Generalidades de los Contratos de Comercio
3.2. Elementos Comunes
3.3. El prstamo
4. Contratos de Garanta
4.1. Garantas Personales
4.2. Garantas Reales
4.3. Otras Garantas
5. Clases de documentos de Crdito
5.1. Probatorios
5.2. Dispositivos o Constitutivos
5.3. Ttulos de Crdito
5.4. Documentos Negociables
6. Regulaciones particulares del crdito en la Ley Bancaria
Panamea
6.1. Regulaciones en materia de concentracin de riesgos
6.2. Regulaciones en materia de calificacin de los crditos
--- Principales disposiciones del Acuerdo 6-2000
6.3. Regulaciones en materia de intereses
6.4. Regulaciones en materia de proteccin de los usuarios
de servicios bancarios
6.5. Regulacin en materia de reserva o confidencialidad
bancaria
6.6. Otras Regulaciones
7. Prescripcin de las Acciones
8. Nociones Generales de los procesos judiciales para la
recuperacin de crdito
9. Nociones Generales sobre la quiebra y el concurso de
acreedores

UNIDAD IV: ANLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

1. Objetivos del anlisis financiero
1.1. Objetivos de los otorgantes de crdito
1.2. Objetivos de los inversores en acciones
2. Anlisis integral de estados financieros
2.1. Metodologa del anlisis de estados financieros
2.2. Componentes esenciales del anlisis financiero
2.3. Caractersticas del buen anlisis financiero
2.4. Caractersticas especiales del entorno o el sector
2.5. El anlisis de estados financieros y la contabilidad
2.6. El dictamen del auditor: significado e importancia
3. Objetivos del anlisis patrimonial y financiero
4. Objetivos del anlisis econmico
5. Concepto y uso de los ratios
5.1. Ratios de liquidez
5.2. Ratios de endeudamiento
5.3. Ratios de rotacin de activos
5.4. Ratios de gestin de cobro y pago
6. Estados Financieros utilizados para realizar un anlisis
financiero bsico
7. Mtodos y tcnicas utilizadas al analizar los estados
financieros
8. Anlisis e interpretacin de las razones financieras
UNIDAD V: ADMINISTRACIN DE CARTERA NORMAL
Y PROBLEMTICA
1. Aspectos generales
2. Control de crditos otorgados.

UNIDAD III: ASPECTOS CONTABLES EN EL ANLISIS

FINANCIERO
1. Definicin de Contabilidad
1.1. Contabilidad Externa
1.2. Contabilidad Interna
2. Definicin de Finanzas
3. Usuarios de la contabilidad y las finanzas
4. La dimensin contable financiera afecta a cualquier
parte de la empresa
5. Normas Internacionales de Contabilidad ms importantes
en el anlisis financiero

INSTRUCTORA: LOURDES DE BREGO