TERMINOS FINANCIEROS

1.

CAJERO

Persona que maneja y resguarda el dinero efectivo de una institucin financiera u otra
empresa
2.

CAJERO AUTOMTICO (ATM)

Dispositivo de las entidades bancarias al que pueden dirigirse sus clientes a cualquier
hora para realizar operaciones de reintegro, ingreso de dinero o consulta. Se trata de
mquinas conectadas a la central mediante redes de comunicacin, y a las que se
tiene acceso a travs de una tarjeta de identificacin personal, con banda magntica y
una clave secreta.
Por este medio el cliente de un banco puede realizar retiros de efectivo, efectuar
depsitos y hacer algunos pagos sin la intervencin de un cajero de ventanilla.
3.

CAPITAL SOCIAL

Es el conjunto de aportaciones suscritas por los socios o accionistas de una empresa,

las cuales forman su patrimonio, independientemente de que estn pagadas o no.
4.

CAPTACIN

Proceso mediante el cual el sistema financiero recoge recursos del pblico ahorrador y
los utiliza como fuente del mercado financiero. En el caso de la captacin bancaria son
todos los recursos que la banca obtiene a travs de sus instrumentos de captacin
(cuenta de cheques, cuenta de ahorros, depsitos a plazo fijo, etc.), que conforman los
pasivos del sistema bancario e incluyen recursos en moneda nacional y extranjera.

5.

CARGO AUTOMTICO

Debito que peridicamente el banco efecta en la cuenta corriente o cuenta de

cheques del cliente, mediante autorizacin, por concepto de pagos mensuales
derivados generalmente de un crdito concedido o por pago de servicios.
6.

CARTA DE INTENCIN

Acuerdo de buena voluntad entre el cliente y el banco con el propsito de llegar a un

convenio Generalmente se utiliza este tipo de carta previa a la reestructuracin de
crditos, finiquito de adeudos, compra de cartera y otros. Documento mediante el cual
las partes expresan entendimiento general o preliminar con respecto al tipo, naturaleza
y forma de una oferta pblica de valores.
7.

CARTA PODER

Documento por el que se confiere poder a una persona para que en su nombre y
representacin ejecute actos generales o especiales que en ella se consignen.
Intervienen el mandante o poderdante y el mandatario o apoderado.
8.

CARTERA

Designacin genrica que comprende los valores o efectos comerciales y documentos

a cargo de clientes que forman parte del activo circulante de una empresa comercial,
de un banco o de una sociedad en general.
9.

CARTERA DE CRDITO

Es el conjunto de documentos que amparan los activos financieros o las operaciones

de financiamiento hacia un tercero y que el tenedor de dicho (s) documento (s) o
cartera se reserva el derecho de hacer valer las obligaciones estipuladas en su texto.

10.

CARTERA LITIGIOSA

Activo derivado de operaciones de crdito integrado por deudores que han sido
notificados de una demanda en su contra por incumplimiento de contrato.
11.

CARTERA VENCIDA

Es la parte del activo constituida por los documentos y en general por todos los crditos
que no han sido pagados a la fecha de su vencimiento.
12.

CARTERA VIGENTE

Constituida por crditos otorgados a clientes que cumplen con el pago oportuno de los
mismos.
13.

CLIENTE

Nombre genrico que se da a toda persona fsica o moral que tiene una relacin,
mediante convenio, con una institucin financiera. La connotacin cliente incluye a:
cuenta-habientes,

tarjeta-habientes,

inversionistas,

depositantes,

acreditados

deudores.

14.

CRDITO

Traspasar la propiedad de dinero, mercancas u otros bienes mediante una promesa de

pago.
15.

CRDITO A CORTO PLAZO

Prstamo que otorga un banco para que sea pagado en un plazo mximo de un ao.

16.

CRDITO AL CONSUMO

Crdito que obtienen las personas fsicas para fines distintos de los empresariales y
profesionales, y que puede tener destinos de muy diversa naturaleza. Son
considerados tambin crditos al consumo los obtenidos a travs de las tarjetas de
crdito, as como aquellos otorgados por los grandes almacenes e hipermercados.
17.

CRDITO BANCARIO

Prstamos otorgados por la banca como parte de sus operaciones pasivas; incluye las
carteras vigentes, vencida y redescontada; los saldos comprenden moneda nacional y
extranjera.
18.

ACTIVO RENTABLE: Comprende el monto de activos que generan ingresos

financieros en forma directa. En este rubro se considera el activo disponible que

devenga intereses, los fondos interbancarios, las inversiones negociables y a
vencimiento (excluyendo las acciones de tesorera) y la cartera de crditos vigentes,
netos de ingresos devengados y de ingresos diferidos.
19.

ACTIVOS LQUIDOS: Incluye caja, fondos disponibles en el Banco Central, en

empresas del sistema financiero nacional y en bancos del exterior de primera

categora, fondos interbancarios netos deudores, ttulos representativos de deuda
negociable emitidos por el Gobierno Central y el Banco Central de Reserva, y
certificados de depsito y bancarios emitidos por empresas del sistema financiero
nacional.
20.

ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO TOTALES:

Activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito ms el requerimiento

patrimonial por riesgo de mercado multiplicado por 10 ms el requerimiento patrimonial
por riesgo operacional multiplicado por 10.

21.

ACTIVO TOTAL: Agrupa las cuentas representativas de fondos disponibles, los

crditos concedidos a clientes y a empresas y derechos que se espera sean o puedan

ser convertidos en efectivo, las inversiones en valores y ttulos, los bienes y derechos
destinados a permanecer en la empresa y los gastos pagados por adelantado, menos
los ingresos diferidos, el contrario de bienes cedidos en arrendamiento financiero, las
acciones de tesorera, los rendimientos devengados de las acciones de tesorera y las
provisiones por las acciones de tesorera. Adicionalmente, incluye los saldos deudores
de los depsitos en cuenta corriente, del impuesto a la renta y participaciones diferidas.
22.

GASTOS DE ADMINISTRACIN: Comprenden los gastos de personal, de

directorio, por servicios recibidos de terceros, impuestos y contribuciones y gastos

diversos de gestin incurridos, que se registran sobre una base acumulativa.
23.

GASTOS DE OPERACIN: Comprenden los gastos de administracin ms los

gastos de depreciacin y amortizacin.

24.

GASTOS FINANCIEROS: Incluye las siguientes cuentas: Intereses por

Depsitos con el Pblico, Intereses por Fondos Interbancarios, Intereses por Depsitos
de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales,
Intereses por Adeudos y Obligaciones Financieras, Intereses por Valores, Ttulos y
Obligaciones en Circulacin, Comisiones y otros cargos por obligaciones financieras, el
saldo negativo de la diferencia entre ingresos y gastos por diferencia en cambio y las
cargas financieras diversas.
25.

INGRESOS FINANCIEROS: Incluye las siguientes cuentas: Intereses por

Disponible, Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios, Intereses por

Inversiones, Intereses y Comisiones por Crditos, el saldo positivo de la diferencia
entre ingresos y gastos por diferencia en cambio, y otros ingresos financieros.

26.

NMERO DE DEPOSITANTES: Se refiere a la informacin de depositantes

remitida por cada empresa. Por lo tanto, el total podra estar sobreestimado, debido a
que una persona puede tener depsitos en varias empresas.
27.

RIESGO DE CRDITO: La posibilidad de prdidas por la incapacidad o falta de

voluntad de los deudores, contrapartes, o terceros obligados para cumplir sus

obligaciones contractuales registradas dentro o fuera de balance.
28.

RIESGO DE OPERACIN: La posibilidad de prdidas debido a procesos

inadecuados, fallas del personal, de la tecnologa de informacin, o eventos externos.

Esta definicin incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratgico y de
reputacin.

29.

TIPO DE CAMBIO CONTABLE: Es el tipo de cambio diario utilizado para la

presentacin de la contabilidad de las empresas. Para la conversin de los saldos

contables en moneda extranjera a moneda nacional se utiliza el tipo de cambio entre
Nuevo Sol y Dlar de Norteamrica de fin de periodo.
30.

UTILIDAD NETA: Comprende el resultado obtenido por la empresa al final del

periodo contable o ejercicio que surge del Estado de Ganancias y Prdidas.