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Gerencia Liderazgo e
Innovacin Empresarial
Mdulo No. 5:
Aplicacin a un Caso de la Gerencia de
Proyectos de Innovacin Empresarial.
Catedrtica: Ing. Yanira Aparicio, MAECE, MADEGI
2015
Tema 7.
Estimacin de Costos y
Determinacin del Presupuesto
Especializacin UFG
Planificar
Alcance
Desarrollar
Agenda
Definir
Actividad
Definir
Alcance
EDT
Estimar
Duracin
Presupuesto
Planificar
Recursos
Estimar
Costos
Desarrollar
PLAN
Gestin
de
Costos
2. Presupuesto
3. Control
Presupuestario
1. Estimacin de Costos
INSUMOS
Procesos de la organizacin
Plan de gestin
EDT
Estimacin
de
Costos
HERRAMIENTAS
Estimacin por analoga
Estimacin ascendente
Estimacin paramtrica
Software de gestin de proyectos
RESULTADOS
Estimacin de costos de las actividades
Actualizaciones
a. Estimacin ascendente
Presupuesto
$65
Reserva Gestin
Imprevistos
$10
Agregacin
de costos
Lnea
Base
$55
Reserva Contingencias
Riesgos residuales
$5
Proyecto
$50
Cuenta Control
Paquetes de
trabajo
1.1.1
$2
1.1
$10
1.1.2
$4
1.1.3
$3
Cta Control 1
$35
Cta Control 2
$15
1.2
$20
1.3
$5
1.1.4
$1
Actividades
c. Estimacin paramtrica
REGRESIN LINEAL
CT ($)
Regresin lineal
y = 1,56x + 29,6
R2 = 0,81
70
69
60
Costo ($)
50
Proyeccin
Futura
40
30
20
Datos histricos
10
0
0
10
Cantidad
12
14
16
18
20
25
2. Presupuesto de Costos
INPUTS
Plan del proyecto
EDT
Cronograma del Proyecto
Estimacin de costos de las actividades
Presupuesto
de
Costos
HERRAMIENTAS
Anlisis de contingencias
Estimacin paramtrica
OUTPUT
Lnea base de costo (Presupuesto)
Requisitos de financiacin
Actualizaciones
Lnea base
Presupuesto acumulado por perodo
Se asemeja a una S
Rubro
300
400
500
500
500
200
Materiales
100
150
200
100
100
50
TOTAL
400
550
700
600
600
250
Acumulado
400
Personal
Perodos [mes]
3. Control Presupuestario
INSUMOS
Plan de Gestin
Lnea base: Presupuesto de Costos
Requisitos de financiacin
Informes de rendimiento (avances)
Control
Presupuestario
HERRAMIENTAS
Sistema de Control de Cambios
Tcnica del valor ganado
Software de gestin de proyectos
RESULTADOS
Revisin de Costos
Actualizacin del Presupuesto
Acciones correctivas
Control presupuestario
1) Definir Proyecto y Tareas (EDT)
2) Definir momento en que egresan los fondos
1.500
Mes 6
1.500
2 Construccin
3.000
2.000
2.000
2.000
3 Pruebas
6.000
1.000
TOTAL
Acumulado
% acumulado
15%
30%
TOTAL
50%
70%
90%
1.000
1.000 10.000
100%
Control presupuestario
5) Calcular Costo Real
6) Comparar
Costo real
1 Diseo
1.000
2 Construccin
TOTAL
2.000
2.000
4.000
6.000
3 Pruebas
TOTAL
Acumulado
% acumulado
10%
20%
40%
80%
Real
8.000
Trabajado
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
1
Valor trabajado
7) Calcular Valor Trabajado
% del Proyecto terminado en cada etapa
Lo reporta el responsable de c/ rea => Subjetivo!
Presupuesto
1 Diseo
100%
2 Construccin
100%
100%
3.000
20%
50%
6.000
3 Pruebas
1.000
Valor Trabajado
1 Diseo
1.800
3.000
2 Construccin
3.000
3.000
1.200
3.000
3 Pruebas
Total
% acumulado
18%
30%
42%
60%
% presupuestado
15%
30%
50%
70%
90%
100%
80%
80%
60%
70%
60%
40%
Al finalizar el mes 4:
Presupuesto: $7.000
20%
0%
Trabajado
Costo real:
$8.000
Trabajado:
$6.000
Desempeo de la agenda
Control de Agenda
80%
60%
70%
80%
60%
40%
Al finalizar el mes 4:
Presupuesto: $7.000
20%
0%
Trabajado
Costo real:
$8.000
Trabajado:
$6.000
DIPLOMADO EN ADMINISTRACION DE
PROYECTOS
MUCHAS GRACIAS,
HASTA LA PRXIMA CLASE.
Ing. Yanira Aparicio
aparicio.yanira@gmail.com
20
03/05/2015