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Art. 10. Para efeitos desta Circular, as referncias compra ou venda de moeda
estrangeira significam que a instituio autorizada a operar no mercado de cmbio a
compradora ou a vendedora, respectivamente.
Art. 11. Os pagamentos ao e os recebimentos do exterior devem ser efetuados por
meio de transferncia bancria ou, excepcionalmente, por outra forma prevista na legislao e
nesta Circular.
1 Nas remessas de recursos ao exterior, a respectiva mensagem eletrnica deve
conter, obrigatoriamente, o nome, nmero do documento de identificao, endereo e nmero da
conta bancria ou do nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas (CPF) ou no Cadastro
Nacional da Pessoa Jurdica (CNPJ) do remetente da ordem, quando a forma de entrega da
moeda pelo remetente no for dbito em conta.
2 Os ingressos de recursos por meio de mensagens eletrnicas que no
contenham o nome, o endereo, o documento de identificao e a conta bancria do remetente no
exterior devem ser objeto de maior cuidado por parte das instituies financeiras.
Art. 12. A instituio autorizada a operar no mercado de cmbio deve comunicar
imediatamente ao beneficirio o recebimento de ordem de pagamento em moeda estrangeira
oriunda do exterior a seu favor, informando-o de que pode ser negociada de forma integral ou
parcelada.
Pargrafo nico. A ordem de pagamento no cumprida no exterior deve ser
objeto de contratao de cmbio com o tomador original da ordem, utilizando-se a mesma
classificao cambial da transferncia ao exterior e cdigo de grupo especfico, cabendo ao
banco comunicar o fato ao referido tomador no prazo de at trs dias teis, contados a partir da
data em que o banco recebeu a informao do no cumprimento da ordem por parte de seu
correspondente no exterior.
Art. 13. A taxa de cmbio livremente pactuada entre os agentes autorizados a
operar no mercado de cmbio ou entre estes e seus clientes, podendo as operaes de cmbio ser
contratadas para liquidao pronta ou futura e, no caso de operaes interbancrias, a termo,
observado que:
I - nas operaes para liquidao pronta ou futura, a taxa de cmbio deve refletir
exclusivamente o preo da moeda negociada para a data da contratao da operao de cmbio,
sendo facultada a pactuao de prmio ou bonificao nas operaes para liquidao futura;
II - nas operaes para liquidao a termo, a taxa de cmbio livremente pactuada
entre as partes e deve espelhar o preo negociado da moeda estrangeira para a data da liquidao
da operao de cmbio.
Art. 14. Sujeita-se s penalidades e demais sanes previstas na legislao e
regulamentao em vigor, a compra ou a venda de moeda estrangeira a taxas que se situem em
patamares destoantes daqueles praticados pelo mercado ou que possam configurar evaso
cambial e formao artificial ou manipulao de preos.
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Art. 15. Para determinao da equivalncia em dlares dos Estados Unidos das
operaes de cmbio cursadas em outras moedas estrangeiras deve ser utilizada a correlao
paritria mais recentemente disponvel, na data do evento, no Sistema de Informaes Banco
Central (Sisbacen), transao PTAX800, opo 1.
Art. 16. Nas operaes de cmbio com clientes para liquidao pronta de at
US$100.000,00 (cem mil dlares dos Estados Unidos), ou o seu equivalente em outras moedas,
os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio devem encaminhar ao Banco Central do
Brasil o Valor Efetivo Total (VET), expresso em reais por unidade de moeda estrangeira e
calculado considerando a taxa de cmbio, os tributos incidentes e as tarifas eventualmente
cobradas.
Art. 17. Os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio, bem como as
empresas responsveis pelas transferncias financeiras decorrentes da utilizao de cartes de
uso internacional e as empresas que realizam transferncias financeiras postais internacionais,
devem zelar pelo cumprimento da legislao e regulamentao cambial.
Art. 18. Devem os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio observar
as regras para a perfeita identificao dos seus clientes, bem como verificar as responsabilidades
das partes envolvidas e a legalidade das operaes efetuadas.
Art. 19. Nas operaes de at US$3.000,00 (trs mil dlares dos Estados Unidos)
ou seu equivalente em outras moedas, o recebimento e a entrega da moeda nacional e da moeda
estrangeira podem ser realizados, tambm, com o uso de mquinas dispensadoras de cdulas.
Pargrafo nico. Nas operaes de compra e de venda de moeda estrangeira
realizadas por meio de mquinas dispensadoras de cdulas, a identificao do cliente deve ser
efetuada por meio de carto de uso internacional, com validao eletrnica da titularidade, ou
por meio de passaporte, com leitura de dados e validao eletrnica de autenticidade.
Art. 20. Na operao de venda de moeda estrangeira, o contravalor em moeda
nacional deve ser recebido pelo vendedor por meio de:
I - dbito de conta de depsito titulada pelo comprador;
II - acolhimento de cheque de emisso do comprador, cruzado, nominativo ao
vendedor e no endossvel; ou
III - Transferncia Eletrnica Disponvel (TED) ou qualquer outra ordem de
transferncia bancria de fundos, desde que emitida em nome do comprador e que os recursos
sejam debitados de conta de depsito de sua titularidade.
Art. 21. Na operao de compra de moeda estrangeira, o contravalor em moeda
nacional deve ser entregue ao vendedor por meio de:
I - crdito conta de depsito titulada pelo vendedor;
II - TED ou qualquer outra ordem de transferncia bancria de fundos emitida
pelo comprador para crdito em conta de depsito titulada pelo vendedor;
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operaes:
I - bancos, exceto de desenvolvimento, e a Caixa Econmica Federal: todas as
operaes previstas nesta Circular;
II - bancos de desenvolvimento, sociedades de crdito, financiamento e
investimento e agncias de fomento: operaes especficas autorizadas pelo Banco Central do
Brasil;
III - sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios, sociedades
distribuidoras de ttulos e valores mobilirios e sociedades corretoras de cmbio:
a) operaes de cmbio com clientes para liquidao pronta de at US$100.000,00
(cem mil dlares dos Estados Unidos) ou o seu equivalente em outras moedas; e
b) operaes para liquidao pronta no mercado interbancrio, arbitragens no Pas
e, por meio de banco autorizado a operar no mercado de cmbio, arbitragem com o exterior;
IV - agncias de turismo, observado o prazo de validade da autorizao de que
trata o art. 36: compra e venda de moeda estrangeira em espcie, cheques e cheques de viagem
relativos a viagens internacionais.
Pargrafo nico. Observado, em cada parcela, o limite de que trata a alnea a do
inciso III, facultada a realizao de operao de cmbio relativa a parcelas de pagamento ou de
recebimento previstas em programao de desembolso referente a negcio cujo valor total
exceda o citado limite.
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Art. 39. As instituies a que se refere o art. 33, quando autorizadas a operar no
mercado de cmbio, podem contratar na forma prevista no art. 9 da Resoluo n 3.954, de 24
de fevereiro de 2011, as sociedades, os empresrios individuais, as associaes e as empresas
individuais definidos na Lei n 10.406, de 10 de janeiro de 2002 (Cdigo Civil), os prestadores
de servios notariais e de registro de que trata a Lei n 8.935, de 18 de novembro de 1994, e as
empresas pblicas.
1 A instituio contratante de que trata o caput deve seguir as disposies da
Resoluo n 3.954, de 2011, no que couber, bem como ter acesso irrestrito documentao de
identificao dos clientes e das operaes conduzidas pela empresa contratada.
2 Os dados cadastrais das empresas contratadas devem ser registrados no
Unicad previamente realizao dos negcios previstos no caput.
3 As agncias de turismo ainda autorizadas a operar no mercado de cmbio
pelo Banco Central do Brasil que optarem por realizar suas operaes de cmbio mediante o
convnio de que trata o caput devem, previamente, vender o saldo em moeda estrangeira
registrado no Sisbacen a instituio financeira autorizada a operar no mercado de cmbio e
solicitar ao Banco Central do Brasil a revogao de sua autorizao.
TTULO III
OPERAES DE CMBIO
CAPTULO I
CONTRATO DE CMBIO
Art. 40. Contrato de cmbio o instrumento especfico firmado entre o vendedor
e o comprador de moeda estrangeira, no qual so estabelecidas as caractersticas e as condies
sob as quais se realiza a operao de cmbio.
Art. 41. As operaes de cmbio so formalizadas por meio de contrato de
cmbio, conforme o modelo do Anexo I a esta Circular, e seus dados devem ser registrados no
Sistema Cmbio, consoante o disposto no captulo II deste ttulo, devendo a data de registro do
contrato de cmbio no Sistema Cmbio corresponder ao dia da celebrao de referido contrato.
Pargrafo nico. As caractersticas de impresso do contrato de cmbio podem
ser adaptadas pela instituio autorizada, sem necessidade de prvia anuncia do Banco Central
do Brasil, observada a integridade das informaes requeridas.
Art. 42. Relativamente assinatura dos contratos de cmbio:
I - o Banco Central do Brasil somente reconhece como vlida a assinatura digital
dos contratos de cmbio por meio de utilizao de certificados digitais emitidos no mbito da
Infraestrutura de Chaves Pblicas (ICP-Brasil), sendo responsabilidade da instituio
interveniente a verificao da utilizao adequada da certificao digital por parte do cliente na
operao, incluindo-se a alada dos demais signatrios e a validade dos certificados digitais
envolvidos;
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Art. 76. Devem ser registradas no Sistema Cmbio e formalizadas nos termos do
captulo II deste ttulo as alteraes relativas a prazo para liquidao do contrato de cmbio,
forma de entrega da moeda estrangeira, natureza da operao, percentual de adiantamento e
cdigo do Registro Declaratrio Eletrnico.
Pargrafo nico. Para as demais clusulas pactuadas nos contratos de cmbio,
passveis de alterao, admite-se o acolhimento, pelos bancos, de comunicao formal dos
clientes confirmando as modificaes ajustadas, a qual deve constituir parte integrante do
contrato de cmbio respectivo.
Art. 77. O cancelamento de contrato de cmbio ocorre mediante consenso das
partes e formalizado por meio de novo contrato, no qual as partes declaram o desfazimento da
relao jurdica anterior, com a observncia aos princpios de ordem legal e regulamentar
aplicveis.
Pargrafo nico. Nos casos em que no houver consenso para o cancelamento,
podem os bancos autorizados a operar em cmbio proceder baixa do contrato de cmbio de sua
posio cambial, observadas as exigncias e os procedimentos regulamentares aplicveis a cada
tipo de operao.
Art. 78. A baixa na posio de cmbio representa operao contbil bancria e
no implica resciso unilateral do contrato nem alterao da relao contratual existente entre as
partes.
1 O contravalor em moeda nacional das baixas de contratos de cmbio
calculado com base na mesma taxa de cmbio aplicada ao contrato que se baixa.
2 No admitido o registro do evento de baixa de contratos de operaes
simultneas de cmbio com os cdigos de grupo da natureza da operao 46 ou 47.
CAPTULO V
ENRCAGO FINANCEIRO
Art. 79. Tendo em vista o disposto no art. 12 da Lei n 7.738, de 9 de maro de
1989, o cancelamento ou a baixa de contrato de cmbio relativo a transferncias financeiras do
exterior ou de contrato de cmbio de exportao previamente ao embarque das mercadorias para
o exterior ou da prestao dos servios sujeita o vendedor da moeda estrangeira ao pagamento de
encargo financeiro.
1 O encargo financeiro calculado:
I - sobre o valor em moeda nacional correspondente parcela do contrato de
cmbio cancelado ou baixado; e
II - com base no rendimento acumulado da Letra Financeira do Tesouro (LFT),
durante o perodo compreendido entre a data da contratao e a do cancelamento ou baixa,
deduzidos a variao cambial ocorrida no mesmo perodo e o montante em moeda nacional
equivalente a juros calculados pela taxa de captao interbancria de Londres (Libor) sobre o
valor em moeda estrangeira objeto do cancelamento ou da baixa.
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Pargrafo nico. Nos casos de que trata o caput, o Banco Central do Brasil, aps
receber comunicao do banco comprador da moeda estrangeira sobre o recebimento do valor do
encargo financeiro, poder:
I - reapresentar a notificao por intermdio do SLB, ou por outro meio que
assegure o recebimento, sendo, nesse caso, assegurado o prazo de um dia til, que se inicia na
data do recebimento da notificao, para o recolhimento do encargo financeiro; ou
II - dispensar a reapresentao da notificao, nos casos de repasse direto.
Art. 82. Na situao de interveno ou liquidao extrajudicial do banco
comprador da moeda estrangeira, em que no tenha ocorrido a decretao de falncia do
vendedor da moeda estrangeira, h o acrscimo de juros de mora e multa de mora, nos termos do
art. 37 da Lei n 10.522, de 2002, contados a partir da data de cancelamento/baixa do contrato,
implicando, quando for o caso, a inscrio do dbito na Dvida Ativa do Banco Central do Brasil,
e a do nome do devedor no Cadin.
Art. 83. Na impossibilidade de pagamento ao banco sob interveno ou em
liquidao extrajudicial, o devedor do encargo deve fazer o recolhimento diretamente ao Banco
Central do Brasil, hiptese em que o banco comprador das divisas fica desobrigado do
recolhimento do encargo financeiro.
Art. 84. O montante em moeda nacional do encargo financeiro de que trata este
captulo ser apurado observando-se a seguinte frmula:
em que:
I - EF = valor do encargo financeiro, em moeda nacional;
II - RLFT = fator de remunerao da LFT entre a data da contratao da operao
de cmbio e a data do seu cancelamento ou baixa;
III - VTC = variao da taxa de cmbio de compra para a moeda da operao,
entre a data da contratao da operao de cmbio e a data do seu cancelamento ou baixa;
IV - VME = valor em moeda estrangeira do cancelamento ou da baixa;
V - TX1 = taxa de cmbio da operao que se cancela ou se baixa;
VI - J = taxa Libor para um ms, divulgada pelo Banco Central do Brasil para a
moeda da operao, com data de cotao do dia da contratao de cmbio, deduzida de 1/4 (um
quarto) de 1% (um por cento);
VII - t = nmero de dias transcorridos entre a data da contratao e a data do
cancelamento ou da baixa;
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em que:
I - TX1: taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao
PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia do cancelamento ou da baixa;
II - TX2: taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao
PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia da contratao da operao.
Art. 85. O encargo financeiro no se aplica a cancelamento ou baixa de valor
igual ou inferior a US$5.000,00 (cinco mil dlares dos Estados Unidos) ou o equivalente em
outra moeda, desde que, cumulativamente, no representem mais de 10% (dez por cento) do
valor total do contrato de cmbio.
CAPTULO VI
POSIO DE CMBIO E LIMITE OPERACIONAL
Art. 86. A posio de cmbio representada pelo saldo das operaes de cmbio
(compra e venda de moeda estrangeira, de ttulos e documentos que as representem e de ouro instrumento cambial), registradas no Sistema Cmbio.
1 Para todos os fins e efeitos a posio de cmbio sensibilizada na data do
registro da contratao da operao de cmbio, exceo das operaes interbancrias a termo,
nas quais a posio de cmbio sensibilizada a partir do segundo dia til anterior sua
liquidao.
2 A equivalncia em dlares dos Estados Unidos apurada com aplicao das
paridades disponveis no Sisbacen, transao PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade,
do dia til anterior, observando-se:
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TTULO IV
OPERAES COM CLIENTES
CAPTULO I
OPERAES NO MERCADO DE CMBIO RELATIVAS S EXPORTAES DE
MERCADORIAS E DE SERVIOS
Art. 90. O exportador de mercadorias ou de servios pode manter, no exterior, a
integralidade dos recursos relativos ao recebimento de suas exportaes.
Art. 91. O ingresso, no Pas, dos valores de exportao pode se dar em moeda
nacional ou estrangeira, independentemente da moeda constante da documentao que ampara a
exportao, prvia ou posteriormente ao embarque da mercadoria ou prestao dos servios, e
os contratos de cmbio podem ser celebrados para liquidao pronta ou futura, observada a
regulamentao em vigor.
Art. 92. Os contratos de cmbio de exportao so liquidados mediante a entrega
da moeda estrangeira ou do documento que a represente ao banco com o qual tenham sido
celebrados.
Art. 93. O recebimento do valor decorrente de exportao deve ocorrer:
I - mediante crdito do correspondente valor em conta no exterior mantida em
banco pelo prprio exportador;
II - a critrio das partes, mediante crdito em conta mantida no exterior por banco
autorizado a operar no mercado de cmbio no Pas, na forma da regulamentao em vigor; ou
III - por meio de transferncia internacional em reais, a includas as ordens de
pagamento oriundas do exterior em moeda nacional, na forma da regulamentao em vigor.
1 admitido o recebimento em forma distinta das indicadas no caput nos
casos de carto de uso internacional emitido no exterior, de vale postal internacional ou de outro
instrumento, nas situaes previstas nesta Circular.
2 No caso de entrega da moeda estrangeira em espcie ou cheques de viagem
instituio autorizada a operar no mercado de cmbio, quando o valor em moeda estrangeira for
igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais), deve ser apresentada instituio declarao
prestada Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), dispensada a referida apresentao
somente no caso de cmbio de exportao de fornecimentos para uso e consumo de bordo, bem
como de pedras preciosas e semipreciosas, metais preciosos, suas obras e artefatos de joalheria
realizada no mercado interno a residentes, domiciliados ou com sede no exterior, desde que
conduzida ao amparo de regulamentao especfica do Ministrio do Desenvolvimento, Indstria
e Comrcio Exterior (MDIC).
Art. 94. So vedadas instrues para pagamento ou para crdito no exterior a
terceiros, de qualquer valor de exportao, exceto nos casos de:
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II - pode ser realizada operao de cmbio nica, desde que seja anexada ao
dossi da operao relao contendo o nome de cada cliente, com indicao dos respectivos
CPFs e o valor das remessas individuais.
Art. 118. O prmio e a indenizao relativos a contrato de seguro ou resseguro
celebrado em moeda estrangeira, inclusive de crdito a exportao, so pagos por transferncia
bancria, em moeda estrangeira, observando-se o seguinte:
I - o prmio pode ser pago, com utilizao de recursos disponveis no exterior ou
mediante celebrao e liquidao de contrato de cmbio, efetivando-se a entrega da moeda
estrangeira para crdito na conta da empresa seguradora, do ressegurador ou da corretora de
resseguro, conforme o caso;
II - a indenizao paga com recursos das contas tratadas no captulo VIII do
ttulo VII, diretamente, mediante ordem de pagamento interna ou externa ao beneficirio.
Art. 119. Alm das informaes previstas na regulamentao cambial, as
seguintes pessoas fsicas e jurdicas devem fornecer ao Banco Central do Brasil, na forma e nas
condies por ele estabelecidas, informaes relacionadas aos pagamentos e recebimentos
referentes s suas atividades:
I - transportadores, seus agentes ou representantes, bem como empresas que
operam o transporte internacional de passageiros, bagagens e cargas;
II - sociedades seguradoras, resseguradores locais, resseguradores admitidos e
corretoras de resseguro.
Art. 120. A finalidade da transferncia quando do uso dos cdigos de natureza
relativos a outras receitas ou despesas de transporte deve ser includa no campo Outras
Especificaes do contrato de cmbio.
Art. 121. No caso de compra de moeda estrangeira por banco autorizado a operar
no mercado de cmbio ou de transferncia internacional em reais em decorrncia de pagamento
efetuado por residente, domiciliado ou com sede no exterior a residente, domiciliado ou com
sede no Pas por venda de produtos com entrega em territrio brasileiro nas situaes no
abrangidas pelo art. 6 da Lei n 9.826, de 23 de agosto de 1999, as operaes da espcie devem
ser classificadas sob a natureza 72904 - Capitais Estrangeiros - Outros - Aquisio de
mercadorias entregues no pas, observado que, na hiptese de no ocorrer a entrega dos
produtos no prazo de 360 (trezentos e sessenta) dias contados da data do pagamento, o titular do
crdito deve:
I - converter, mediante anuncia prvia do pagador no exterior, em investimento
direto de capital ou em emprstimo em moeda registrado no Banco Central do Brasil; ou
II - devolver ao exterior os valores ingressados no Pas a ttulo de capitais
estrangeiros, observada a regulamentao tributria aplicvel a recursos no destinados
exportao.
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I - transmitir ao Banco Central do Brasil, at o dia dez de cada ms, via internet
(conforme instrues contidas no endereo eletrnico www.bcb.gov.br, opo download,
aplicativo PSTAW10) ou via sistema Connect, a relao dos valores relativos s aquisies de
bens e servios realizadas no ms anterior, discriminando o CNPJ ou o CPF do beneficirio e,
relativamente ao pagador no exterior, seu nome, pas e o nmero de inscrio na empresa;
II - efetuar o pagamento ao beneficirio dos recursos exclusivamente em reais,
mediante crdito sua conta de depsito ou em carto de crdito de sua titularidade.
Art. 131. O banco mantenedor da conta em reais titulada por empresa facilitadora
de pagamentos internacionais responsvel por identificar negcios caracterizados como
passveis de especial ateno pela regulamentao sobre preveno e combate s atividades
relacionadas com os crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998.
Art. 132. A aquisio no exterior de bens e servios por meio de empresas
facilitadoras de pagamentos internacionais permitida somente mediante o uso de carto de
crdito de uso internacional, devendo o emissor observar o disposto no art. 128.
Art. 133. Os emissores, credenciadores, proprietrios do esquema de pagamentos,
empresas facilitadoras de pagamentos internacionais e as instituies referidas no art. 129, inciso
II, devem manter em seu poder os documentos que comprovem as informaes encaminhadas ao
Banco Central do Brasil, bem como prestar esclarecimentos e adotar providncias para
regularizar situaes em desacordo com os dispositivos deste Ttulo.
Art. 134. O Banco Central do Brasil comunicar aos rgos pblicos
competentes, na forma da lei, eventuais indcios de irregularidades ou de crime de ao pblica
que venham a ser detectados nas operaes tratadas neste captulo.
CAPTULO VI
DOCUMENTAO, CADASTRAMENTO DE CLIENTES E ACOMPANHAMENTO DAS
OPERAES
Art. 135. As instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio devem
desenvolver mecanismos que permitam evitar a prtica de operaes que configure artifcio que
objetive burlar os instrumentos de identificao, de limitao de valores e de cadastramento de
clientes, previstos na regulamentao.
Art. 136. Cumpre s instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio
adotar, com relao aos documentos que respaldam suas operaes, os procedimentos
necessrios a evitar sua reutilizao e consequente duplicidade de efeitos.
Art. 137. A realizao de operaes no mercado de cmbio est sujeita
comprovao documental.
Pargrafo nico. Sem prejuzo do dever de identificao dos clientes, nas
operaes de compra e de venda de moeda estrangeira at US$3.000,00 (trs mil dlares dos
Estados Unidos), ou do seu equivalente em outras moedas, so dispensadas a apresentao de
documentao referente aos negcios jurdicos subjacentes e a guarda de cpia do documento de
identificao do cliente.
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Art. 179. O banco depositrio dos recursos deve registrar no Sisbacen, transao
PCAM260, opo 2, no mesmo dia em que forem realizadas, todas as transferncias
internacionais em reais de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais) e aquelas que,
independentemente do valor, sejam sujeitas a registro de capitais estrangeiros.
Art. 179. O banco depositrio dos recursos deve registrar no Sisbacen, transao
PCAM260, opo 2, at o segundo dia til aps a realizao da operao, todas as transferncias
internacionais em reais de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais) e aquelas que,
independentemente do valor, sejam sujeitas a registro de capitais estrangeiros. (Redao dada
pela Circular n 3.702, de 28/3/2014.)
1 Os registros de que trata o caput abrangem tambm:
I - os dbitos e crditos realizados em contrapartida liquidao de operaes de
cmbio, de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais), classificadas sob a naturezafato 72502;
II - as movimentaes diretas de recursos entre contas de residentes, domiciliados
ou com sede no exterior (natureza-fato 72605), de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez
mil reais), ainda que estas no caracterizem transferncias internacionais em moeda nacional;
III - as movimentaes realizadas em contrapartidas a operaes de cmbio no
classificadas como disponibilidades no Pas.
2 As informaes referentes s transferncias internacionais em reais de valor
igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais) e inferior a R$100.000,00 (cem mil reais), desde
que no sujeitas a registro de capitais estrangeiros, podero ser enviadas ao Banco Central do
Brasil, at o dia cinco de cada ms, por meio de arquivo que contenha os dados das
transferncias efetuadas no ms imediatamente anterior, conforme instrues para sua confeco
disponveis no endereo eletrnico www.bcb.gov.br / menu Cmbio e Capitais Internacionais /
Sistemas / Transferncias de arquivos.
Art. 180. As movimentaes para crdito nas contas de que trata este Ttulo
devem ser efetuadas por meio de:
I - dbito de conta mantida pelo pagador no prprio banco depositrio;
II - acolhimento de cheque de emisso do pagador, cruzado, nominativo ao banco
depositrio ou ao titular da conta, contendo no verso a destinao dos recursos e a natureza da
transferncia; ou
III - TED, emitida por outra instituio financeira em nome prprio,
exclusivamente quando a operao for de seu interesse, ou em nome do pagador, devendo a
natureza da transferncia, em qualquer caso, ser informada no campo histrico.
Art. 181. Os dbitos nas contas de que trata este Ttulo devem ser feitos,
exclusivamente para crdito em conta titulada pelo beneficirio no Pas, por meio de:
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CAPTULO VI
CONTAS DAS EMPRESAS ENCARREGADAS DA IMPLEMENTAO E
DESENVOLVIMENTO DE PROJETOS DO SETOR ENERGTICO
Art. 192. Este captulo trata da abertura e movimentao de contas em moedas
estrangeiras tituladas por empresas encarregadas da implementao e desenvolvimento, no Pas,
de projetos relacionados com a prospeco, produo, explorao, processamento e transporte de
petrleo e de gs natural, e com a gerao e transmisso de energia eltrica, observado que
referidas contas tm movimentao restrita, conforme indicado a seguir:
I - somente podem acolher em depsito recursos em moedas estrangeiras
equivalentes aos reais recebidos em decorrncia das atividades previstas no caput e destinados
liquidao de compromissos e obrigaes no exterior previstos nas normas do Banco Central do
Brasil;
II - com exceo da hiptese prevista no pargrafo nico do art. 196, os saques
sobre as contas somente podem ser efetuados para remessa ao exterior em pagamento de
obrigaes que integrem os projetos, consignados ou no em Certificados de Registro emitidos
pelo Banco Central do Brasil, devendo ser observada a legislao cambial vigente;
III - os recursos existentes nas contas podem ser livremente aplicados no mercado
internacional, a exclusivo critrio do titular, observado que:
a) na hiptese de perdas nas aplicaes efetuadas vedada a recomposio do
saldo a partir de novas aquisies de moeda estrangeira com recursos de receitas internas em
reais que no sejam decorrentes das atividades do projeto;
b) na hiptese de ganhos nas aplicaes efetuadas, o rendimento correspondente
compe o saldo de principal, dispensado o respectivo ingresso no Pas mediante contratao de
cmbio, desde que o rendimento seja destinado a honrar compromissos referentes ao projeto no
exterior.
Pargrafo nico. Os extratos de movimentao das contas e os demonstrativos
dos valores remissveis ao exterior devem ser arquivados pelo prazo de cinco anos, contados do
trmino do exerccio em que tenha ocorrido a movimentao, para apresentao ao Banco
Central do Brasil, quando solicitados.
Art. 193. Para a abertura das contas de que trata este captulo, as empresas devem
possuir delegao (concesso, autorizao ou permisso) da Agncia Nacional de Energia
Eltrica (ANEEL) ou da Agncia Nacional do Petrleo (ANP) ou, ainda, de rgo estadual
responsvel pela delegao, quando for o caso.
Pargrafo nico. A perda da delegao de que trata o caput implica a perda da
faculdade de manuteno da conta em moeda estrangeira, devendo ser providenciado seu
encerramento e a converso para reais do saldo porventura existente no prazo de cinco dias teis,
mediante realizao de operao de cmbio, na forma da regulamentao em vigor.
Art. 194. A conta em moeda estrangeira nica por empresa e por projeto, sendo
vedada a manuteno ou o financiamento de saldos devedores, ainda que eventuais.
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Art. 195. Somente pode abrir e movimentar a conta em moeda estrangeira de que
trata este captulo a empresa que, cumulativamente, seja responsvel por projeto cuja
implementao e desenvolvimento tenham sido iniciados a partir de 10 de setembro de 1999,
bem como cujos recursos destinados sua implementao e desenvolvimento tenham iniciado o
seu ingresso no Pas a partir de 10 de setembro de 1999 e tenham sido registrados no Banco
Central do Brasil.
Art. 196. No caso de delegao a consrcio, todas as empresas participantes
podem ser titulares de contas em moeda estrangeira desde que venham a auferir receitas
decorrentes das atividades previstas no caput do art. 192, observado que:
I - a empresa constituda com o propsito especfico de administrar o consrcio
tambm pode ser titular de conta em moeda estrangeira, a qual pode acolher em depsito
exclusivamente recursos das empresas participantes do consrcio destinados a honrar
compromissos relativos ao projeto no exterior;
II - no caso de a empresa lder no ser constituda com o propsito especfico de
administrar o consrcio, mas que seja participante ativa da execuo do projeto, permitido que
essa empresa seja titular de uma segunda conta em moeda estrangeira, a qual pode acolher em
depsito exclusivamente recursos das empresas participantes do consrcio destinados a honrar
compromissos relativos ao projeto no exterior.
Pargrafo nico. Os depsitos tratados nos incisos I e II so efetuados
exclusivamente em moeda estrangeira, mediante transferncia bancria, sendo dispensada a
contratao do cmbio no caso de a transferncia ocorrer entre contas tratadas neste captulo.
Art. 197. O interessado na abertura e movimentao da conta em moeda
estrangeira deve apresentar ao Desig, previamente abertura da conta, correspondncia
indicando o banco autorizado onde a conta ser mantida, e documento comprovando a delegao
de que trata o caput do art. 193.
Pargrafo nico. Na hiptese de delegao anterior a 10 de setembro de 1999,
para que possa ser verificado o disposto no art. 195, o interessado deve adicionalmente
apresentar ao Desig declarao da ANEEL ou da ANP ou, ainda, de rgo estadual responsvel
pela delegao, de que a implementao e o desenvolvimento do projeto tenha ocorrido a partir
da referida data.
Art. 198. O banco autorizado deve observar os seguintes procedimentos para a
abertura e movimentao da conta em moeda estrangeira:
I - o interessado deve apresentar manifestao do Desig de que a empresa est
contemplada pelas disposies da Resoluo n 2.644, de 10 de setembro de 1999;
II - a operao de cmbio destinada obteno de moeda estrangeira para
depsito na conta em moeda estrangeira deve ser classificada sob o cdigo de natureza 67517 Capitais brasileiros - Depsitos e disponibilidades - Depsitos em conta no Pas em Moeda
Estrangeira;
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CAPTULO IX
CONTAS DOS TRANSPORTADORES RESIDENTES, DOMICILIADOS OU COM SEDE
NO EXTERIOR
Art. 206. So permitidas a abertura e a manuteno em banco autorizado a operar
no mercado de cmbio de conta de depsito em moeda estrangeira titulada por transportador
residente, domiciliado ou com sede no exterior, com base no Decreto n 42.820, de 1957, e na
Resoluo n 3.222, de 29 de julho de 2004, que pode ser alimentada com recursos resultantes da
converso de moeda nacional auferida no Pas em decorrncia de suas atividades.
Art. 207. Nos contratos de cmbio celebrados para fins de transferncia ao
exterior de receitas auferidas no Pas pelos transportadores residentes, domiciliados ou com sede
no exterior facultada a reteno transitria de valores estimados para futura utilizao no
pagamento de despesas incorridas no Pas.
1 Os contratos de cmbio tratados no caput so liquidados pelo valor
integralmente contratado e de forma pronta, podendo ocorrer o envio de ordem de pagamento ao
exterior por valor inferior ao do contrato de cmbio correspondente e a diferena servir para, no
prazo de noventa dias, contados da data da contratao do cmbio, ser empregada no pagamento
das despesas incorridas no Pas pelo transportador residente, domiciliado ou com sede no
exterior, devendo, quando do pagamento de tais despesas, ser celebrados os respectivos contratos
de cmbio na forma da regulamentao em vigor.
2 Para fins de apurao dos valores em moeda estrangeira referentes s
despesas incorridas no Pas tratadas no 1, a critrio das partes, pode ser utilizada qualquer taxa
de cmbio que esteja entre as taxas mnima e mxima disponveis no Sisbacen, no perodo
referente permanncia do veculo transportador em territrio nacional.
3 Caso o valor estimado para o custeio de que trata o caput tenha sido superior
ao efetivamente despendido no Brasil, deve ser enviada nova ordem de pagamento ao exterior
com o valor no utilizado no Pas, observado o prazo de noventa dias referido no 1.
Art. 208. vedada a existncia de saldos negativos na conta de que trata o art.
206 e para os valores retidos de que trata o art. 207.
CAPTULO X
CONTAS DOS AGENTES AUTORIZADOS A OPERAR NO MERCADO DE CMBIO
Art. 209. Os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio podem abrir e
manter contas em moedas estrangeiras tituladas por instituies financeiras e demais instituies
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de
cmbio.
Art. 210. As agncias de turismo que ainda possuem autorizao do Banco
Central do Brasil para operar no mercado de cmbio podem manter apenas uma conta em moeda
estrangeira em banco autorizado a operar no mercado de cmbio por praa, sendo que o saldo
mantido na referida conta compe o limite operacional da agncia de turismo.
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Art. 211. As contas de que trata este captulo so movimentadas por meio de
ordens ou cheques, observado que:
I - devem ser registradas, pelos bancos depositrios, na rubrica prpria do Cosif;
II - somente podem ser abertas e abastecidas com recursos em moedas
estrangeiras;
III - no admitida a ocorrncia de saldos negativos.
Art. 212. A dbito dessas contas podem os bancos depositrios:
I - acatar cheques contra elas emitidos, recebidos em cobrana de banqueiros do
exterior ou de bancos no Pas autorizados a operar no mercado de cmbio;
II - acolher solicitaes de seus respectivos titulares para:
a) saque ou emisso de ordens de pagamento em moeda estrangeira sobre o
exterior;
b) efetuar pagamentos de compromissos no Pas em moeda nacional;
c) converso a moeda nacional.
Pargrafo nico. As operaes de que tratam as alneas b e c do inciso II
devem ser precedidas da correspondente compra da moeda estrangeira por banco autorizado a
operar no mercado de cmbio.
Art. 213. Os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio mantenedores de
contas em moedas estrangeiras permitidas neste captulo devem tomar medidas para conhecer os
procedimentos de preveno lavagem de dinheiro adotados pelos titulares dessas contas, de
forma a cumprir com as recomendaes do GAFI, bem como devem aplicar procedimentos
internos de Preveno Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento ao Terrorismo
(PLD/CFT) no acompanhamento da movimentao das referidas contas.
TTULO VIII
DISPOSIES FINAIS
Art. 214. Esta Circular entra em vigor em 3 de fevereiro de 2014.
Art. 215. A partir de 3 de fevereiro de 2014, todas as referncias ao Regulamento
do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais (RMCCI), divulgado pela Circular n 3.280, de
9 de maro de 2005, passam a se referir a esta Circular, Circular n 3.690, de 16 de dezembro
de 2013, e Circular n 3.689, de 16 de dezembro de 2013.
Art. 216. Ficam revogados, a partir de 3 de fevereiro de 2014:
I - a Circular n 1.357, de 28 de setembro de 1988;
II - a Circular n 3.280, de 9 de maro de 2005;
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[ __ ] compra [ __ ] venda
Evento
Data
CNPJ
Endereo
Cidade
UF
Cliente
Nome
CPF/CNPJ/Ident. do estrangeiro
Endereo
Cidade
UF/Pas
Instituio intermediadora*
Nome
CNPJ
Dados da operao
Cd. da moeda estrangeira
Taxa cambial
(
R$
Cdigo da natureza
Liquidao at
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Outras especificaes
Clusulas contratuais
Instrues de recebimento/pagamento
O cliente declara ter pleno conhecimento do texto constante do respectivo contrato de cmbio,
do art. 23 da Lei n 4.131, de 3 de setembro de 1962, e em especial dos seus 2 e 3,
transcritos neste documento, bem como da Circular n 3.691, de 16 de dezembro de 2013, que
regem a presente operao.
Art. 23, 2 e 3, da Lei n 4.131, de 1962, com a redao dada pelo art. 72 da Lei n 9.069, de
29 de junho de 1995:
2 Constitui infrao imputvel ao estabelecimento bancrio, ao corretor e ao cliente, punvel
com multa de 50 (cinquenta) a 300% (trezentos por cento) do valor da operao para cada um
dos infratores, a declarao de falsa identidade no formulrio que, em nmero de vias e segundo
o modelo determinado pelo Banco Central do Brasil, ser exigido em cada operao, assinado
pelo cliente e visado pelo estabelecimento bancrio e pelo corretor que nela intervierem.
3 Constitui infrao, de responsabilidade exclusiva do cliente, punvel com multa de 5
(cinco) a 100% (cem por cento) do valor da operao, a declarao de informaes falsas no
formulrio a que se refere o 2.
Assinaturas
Instituio autorizada a
operar no mercado de
cmbio
Cliente
Instituio intermediadora*
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Prezado Senhor,
Referimo-nos ao(s) contrato(s) de cmbio n(s) __________, de __/__/____,
celebrado(s) entre este banco e a empresa ______________, cujos termos pactuados no foram
honrados, o que ensejou a sua baixa/cancelamento na forma da regulamentao pertinente.
2.
Informamos a existncia de dbito em nome dessa empresa, referente ao encargo
financeiro de que trata o art. 12 da Lei n 7.738, de 9 de maro de 1989, determinado em funo
do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s).
3.
O valor a ser recolhido de R$ __________ (por extenso), devido em __/__/____
(data do cancelamento ou baixa), obtido de acordo com as disposies da Circular n 3.691, de
16 de dezembro de 2013, divulgada pelo Banco Central do Brasil.
4.
Em consonncia com o 1 do art. 12 da Lei n 7.738, de 1989, o pagamento do
referido encargo deve ser efetuado a este banco.
Atenciosamente,
.
.
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Prezados Senhores,
Referimo-nos ao(s) contrato(s) de cmbio de compra n(s) _______, de
__/__/____, celebrado(s) entre este banco e essa empresa, cujos termos pactuados no foram
honrados, o que ensejou a sua baixa/cancelamento na forma da regulamentao pertinente.
2.
A propsito, informamos a existncia de dbito em nome dessa empresa referente
ao encargo financeiro de que trata o art. 12 da Lei n 7.738, de 9 de maro de 1989, determinado
em funo do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s).
3.
O valor a ser recolhido de R$ __________ (por extenso), devido em __/__/____
(data do cancelamento ou baixa), obtido de acordo com as disposies da Circular n 3.691, de
16 de dezembro de 2013, divulgada pelo Banco Central do Brasil.
4.
Para fins de cumprimento do disposto no 1 do art. 12 da Lei n 7.738, de 1989,
o pagamento do encargo financeiro deve ser efetuado a este banco. Na impossibilidade do
pagamento ser efetuado a este banco, o encargo deve ser recolhido diretamente ao Banco Central
do Brasil.
5.
Ressaltamos, finalmente que, a partir do 2 dia til a contar da data do
cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s), incidiro encargos moratrios na forma da
regulamentao vigente, podendo implicar, ainda, a inscrio do(s) dbito(s) na Dvida Ativa da
Unio.
Atenciosamente,
.
.
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Prezado Senhor,
Referimo-nos ao(s) contrato(s) de cmbio de compra n(s) __________, de
__/__/____, celebrado(s) entre este banco e a empresa ______________, cujos termos pactuados
no foram honrados, o que ensejou a sua baixa/cancelamento na forma da regulamentao
pertinente.
2.
Informamos a existncia de dbito em nome dessa empresa, referente ao encargo
financeiro de que trata o art. 12 da Lei n 7.738, de 9 de maro de 1989, determinado em funo
do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s).
3.
O valor a ser recolhido de R$ __________ (por extenso), devido em __/__/____
(data do cancelamento ou baixa), obtido de acordo com as disposies da Circular n 3.691, de
16 de dezembro de 2013, divulgada pelo Banco Central do Brasil.
4.
Esclarecemos que, para fins de cumprimento do disposto no 1 do art. 12 da Lei
n 7.738, de 1989, o pagamento do encargo financeiro deve ser efetuado a este banco. Na
impossibilidade do pagamento ser efetuado a este banco, o encargo deve ser recolhido
diretamente ao Banco Central do Brasil.
Atenciosamente,
.
.
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