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CIRCULAR N 3.

691, DE 16 DE DEZEMBRO DE 2013


Regulamenta a Resoluo n 3.568, de 29 de maio
de 2008, que dispe sobre o mercado de cmbio e d
outras providncias.
A Diretoria Colegiada do Banco Central do Brasil, em sesso realizada em 12 de
dezembro de 2013, com base no disposto no art. 23 da Lei n 4.131, de 3 de setembro de 1962,
nos arts. 10, inciso VII, e 11, inciso III, da Lei n 4.595, de 31 de dezembro de 1964, no art. 6 da
Resoluo n 3.312, de 31 de agosto de 2005, no art. 38 da Resoluo n 3.568, de 29 de maio de
2008, no art. 21 da Resoluo n 3.954, de 24 de fevereiro de 2011, no art. 4 da Resoluo n
4.033, de 30 de novembro de 2011, no art. 2 da Resoluo n 4.198, de 15 de maro de 2013, e
tendo em vista o art. 12 da Lei n 7.738, de 9 de maro de 1989, e o art. 1 da Resoluo n
3.222, de 29 de julho de 2004,
RESOLVE:
TTULO I
DISPOSIES GERAIS
CAPTULO NICO
Art. 1 Esta Circular trata das disposies normativas e dos procedimentos
relativos ao mercado de cmbio tratado pela Resoluo n 3.568, de 29 de maio de 2008, que
engloba as operaes:
I - de compra e de venda de moeda estrangeira e as operaes com ouroinstrumento cambial, realizadas com instituies autorizadas pelo Banco Central do Brasil a
operar no mercado de cmbio, bem como as operaes em moeda nacional entre residentes,
domiciliados ou com sede no Pas e residentes, domiciliados ou com sede no exterior;
II - relativas aos recebimentos, pagamentos e transferncias do e para o exterior
mediante a utilizao de cartes de uso internacional, bem como as operaes referentes s
transferncias financeiras postais internacionais, inclusive vales postais e reembolsos postais
internacionais.
Art. 2 As pessoas fsicas e as pessoas jurdicas podem comprar e vender moeda
estrangeira ou realizar transferncias internacionais em reais, de qualquer natureza, sem
limitao de valor, sendo contraparte na operao agente autorizado a operar no mercado de
cmbio, observada a legalidade da transao, tendo como base a fundamentao econmica e as
responsabilidades definidas na respectiva documentao.
Pargrafo nico. O disposto no caput aplica-se, tambm, s compras e s vendas
de moeda estrangeira por pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no
Pas, para fins de constituio de disponibilidade no exterior e do seu retorno, bem como s
operaes de back to back.
Art. 3
seguinte:

Aplica-se s operaes no mercado de cmbio, adicionalmente, o

I - as transferncias financeiras relativas s aplicaes no exterior por instituies


financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem
observar a regulamentao especfica;
II - os fundos de investimento podem efetuar transferncias do e para o exterior
relacionadas s suas aplicaes fora do Pas, obedecida a regulamentao editada pela Comisso
de Valores Mobilirios (CVM) e as regras cambiais editadas pelo Banco Central do Brasil;
III - as transferncias financeiras relativas a aplicaes no exterior por entidades
de previdncia complementar devem observar a regulamentao especfica.
Art. 4 Devem ser observadas as disposies especficas de cada operao,
tratadas em ttulos prprios desta Circular, ressaltando-se que a realizao de transferncias do e
para o exterior est condicionada, ainda, ao cumprimento e observncia da legislao e da
regulamentao sobre o assunto, inclusive de outros rgos governamentais.
Art. 5 As transferncias de recursos de que trata esta Circular implicam para o
cliente, na forma da lei, a assuno da responsabilidade pela legitimidade da documentao
apresentada instituio autorizada a operar no mercado de cmbio.
Art. 6 facultada a liquidao, no mercado de cmbio, em moeda estrangeira
equivalente, de compromissos em moeda nacional, de qualquer natureza, firmados entre pessoas
fsicas ou jurdicas residentes, domiciliadas ou com sede no Pas e pessoas fsicas ou jurdicas
residentes, domiciliadas ou com sede no exterior, mediante apresentao da documentao
pertinente.
Art. 7 A realizao de operaes destinadas proteo contra o risco de
variaes de taxas de juros, de paridades entre moedas estrangeiras e de preos de mercadorias
no mercado internacional deve observar o estabelecido na Resoluo n 3.312, de 31 de agosto
de 2005, e na Circular n 3.689, de 16 de dezembro de 2013.
Art. 8 permitido s pessoas fsicas e jurdicas residentes, domiciliadas ou com
sede no Pas pagar suas obrigaes com o exterior:
I - em moeda estrangeira, mediante operao de cmbio;
II - em moeda nacional, mediante crdito conta de depsito titulada pela pessoa
fsica ou jurdica residente, domiciliada ou com sede no exterior, aberta e movimentada no Pas
nos termos da legislao e regulamentao em vigor;
III - com utilizao de disponibilidade prpria, no exterior, observadas, quando
for o caso, disposies especficas contidas na legislao e regulamentao em vigor, em
especial as contidas na Circular n 3.689, de 2013.
Art. 9 As operaes do mercado de cmbio de que trata a presente Circular
devem ser realizadas exclusivamente por meio de instituies autorizadas pelo Banco Central do
Brasil para tal finalidade, conforme disposto no Ttulo II desta Circular.

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Art. 10. Para efeitos desta Circular, as referncias compra ou venda de moeda
estrangeira significam que a instituio autorizada a operar no mercado de cmbio a
compradora ou a vendedora, respectivamente.
Art. 11. Os pagamentos ao e os recebimentos do exterior devem ser efetuados por
meio de transferncia bancria ou, excepcionalmente, por outra forma prevista na legislao e
nesta Circular.
1 Nas remessas de recursos ao exterior, a respectiva mensagem eletrnica deve
conter, obrigatoriamente, o nome, nmero do documento de identificao, endereo e nmero da
conta bancria ou do nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas (CPF) ou no Cadastro
Nacional da Pessoa Jurdica (CNPJ) do remetente da ordem, quando a forma de entrega da
moeda pelo remetente no for dbito em conta.
2 Os ingressos de recursos por meio de mensagens eletrnicas que no
contenham o nome, o endereo, o documento de identificao e a conta bancria do remetente no
exterior devem ser objeto de maior cuidado por parte das instituies financeiras.
Art. 12. A instituio autorizada a operar no mercado de cmbio deve comunicar
imediatamente ao beneficirio o recebimento de ordem de pagamento em moeda estrangeira
oriunda do exterior a seu favor, informando-o de que pode ser negociada de forma integral ou
parcelada.
Pargrafo nico. A ordem de pagamento no cumprida no exterior deve ser
objeto de contratao de cmbio com o tomador original da ordem, utilizando-se a mesma
classificao cambial da transferncia ao exterior e cdigo de grupo especfico, cabendo ao
banco comunicar o fato ao referido tomador no prazo de at trs dias teis, contados a partir da
data em que o banco recebeu a informao do no cumprimento da ordem por parte de seu
correspondente no exterior.
Art. 13. A taxa de cmbio livremente pactuada entre os agentes autorizados a
operar no mercado de cmbio ou entre estes e seus clientes, podendo as operaes de cmbio ser
contratadas para liquidao pronta ou futura e, no caso de operaes interbancrias, a termo,
observado que:
I - nas operaes para liquidao pronta ou futura, a taxa de cmbio deve refletir
exclusivamente o preo da moeda negociada para a data da contratao da operao de cmbio,
sendo facultada a pactuao de prmio ou bonificao nas operaes para liquidao futura;
II - nas operaes para liquidao a termo, a taxa de cmbio livremente pactuada
entre as partes e deve espelhar o preo negociado da moeda estrangeira para a data da liquidao
da operao de cmbio.
Art. 14. Sujeita-se s penalidades e demais sanes previstas na legislao e
regulamentao em vigor, a compra ou a venda de moeda estrangeira a taxas que se situem em
patamares destoantes daqueles praticados pelo mercado ou que possam configurar evaso
cambial e formao artificial ou manipulao de preos.

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Art. 15. Para determinao da equivalncia em dlares dos Estados Unidos das
operaes de cmbio cursadas em outras moedas estrangeiras deve ser utilizada a correlao
paritria mais recentemente disponvel, na data do evento, no Sistema de Informaes Banco
Central (Sisbacen), transao PTAX800, opo 1.
Art. 16. Nas operaes de cmbio com clientes para liquidao pronta de at
US$100.000,00 (cem mil dlares dos Estados Unidos), ou o seu equivalente em outras moedas,
os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio devem encaminhar ao Banco Central do
Brasil o Valor Efetivo Total (VET), expresso em reais por unidade de moeda estrangeira e
calculado considerando a taxa de cmbio, os tributos incidentes e as tarifas eventualmente
cobradas.
Art. 17. Os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio, bem como as
empresas responsveis pelas transferncias financeiras decorrentes da utilizao de cartes de
uso internacional e as empresas que realizam transferncias financeiras postais internacionais,
devem zelar pelo cumprimento da legislao e regulamentao cambial.
Art. 18. Devem os agentes autorizados a operar no mercado de cmbio observar
as regras para a perfeita identificao dos seus clientes, bem como verificar as responsabilidades
das partes envolvidas e a legalidade das operaes efetuadas.
Art. 19. Nas operaes de at US$3.000,00 (trs mil dlares dos Estados Unidos)
ou seu equivalente em outras moedas, o recebimento e a entrega da moeda nacional e da moeda
estrangeira podem ser realizados, tambm, com o uso de mquinas dispensadoras de cdulas.
Pargrafo nico. Nas operaes de compra e de venda de moeda estrangeira
realizadas por meio de mquinas dispensadoras de cdulas, a identificao do cliente deve ser
efetuada por meio de carto de uso internacional, com validao eletrnica da titularidade, ou
por meio de passaporte, com leitura de dados e validao eletrnica de autenticidade.
Art. 20. Na operao de venda de moeda estrangeira, o contravalor em moeda
nacional deve ser recebido pelo vendedor por meio de:
I - dbito de conta de depsito titulada pelo comprador;
II - acolhimento de cheque de emisso do comprador, cruzado, nominativo ao
vendedor e no endossvel; ou
III - Transferncia Eletrnica Disponvel (TED) ou qualquer outra ordem de
transferncia bancria de fundos, desde que emitida em nome do comprador e que os recursos
sejam debitados de conta de depsito de sua titularidade.
Art. 21. Na operao de compra de moeda estrangeira, o contravalor em moeda
nacional deve ser entregue ao vendedor por meio de:
I - crdito conta de depsito titulada pelo vendedor;
II - TED ou qualquer outra ordem de transferncia bancria de fundos emitida
pelo comprador para crdito em conta de depsito titulada pelo vendedor;

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III - cheque emitido pelo comprador, nominativo ao vendedor, cruzado e no


endossvel.
Art. 22. Excetuam-se do disposto nos arts. 20 e 21 as compras e as vendas de
moeda estrangeira cujo contravalor em moeda nacional no ultrapasse R$10.000,00 (dez mil
reais), por cliente, podendo nessa situao ser aceito o pagamento ou o recebimento dos reais por
meio de qualquer instrumento de pagamento em uso no mercado financeiro, inclusive em
espcie.
Art. 23. A Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT) est autorizada
prtica das modalidades de vale postal internacional e de reembolso postal internacional,
podendo conduzir sob o mecanismo de vale postal internacional operaes com clientes, para
liquidao pronta, no sujeitas ou vinculadas a registro no Banco Central do Brasil e de at
US$50.000,00 (cinquenta mil dlares dos Estados Unidos) ou o seu equivalente em outras
moedas.
1 Quanto s operaes de que trata o caput, devem ser observadas as
disposies aplicveis s operaes de cmbio em geral, em especial em relao legalidade da
transao, tendo como base a fundamentao econmica e as responsabilidades definidas na
respectiva documentao, bem como em relao identificao dos clientes, entrega ou
recebimento do contravalor em moeda nacional e vedao compensao entre os pagamentos
de interesse da ECT.
2 Nas operaes com vales postais internacionais obrigatria a entrega ao
cliente pela ECT de comprovante para cada operao realizada, contendo a identificao das
partes e a indicao da moeda estrangeira, da natureza da operao, da taxa de cmbio, dos
valores em moeda estrangeira e em moeda nacional, bem como do VET.
Art. 24. Nas operaes em que for exigida a realizao de pagamento antecipado
ao exterior, caso no venha a se concretizar a operao que respaldou a transferncia, o
comprador da moeda estrangeira deve providenciar o retorno ao Pas dos recursos
correspondentes, utilizando-se a mesma classificao da transferncia ao exterior, quando do
efetivo ingresso dos recursos, com utilizao de cdigo de grupo especfico.
Art. 25. No so admitidos fracionamentos de operaes de cmbio para fins de
utilizao de prerrogativa especialmente concedida nos termos desta Circular.
Art. 26. As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar
pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, podem converter
cmbio manual em sacado e cmbio sacado em manual entre si ou com instituies financeiras
do exterior.
Pargrafo nico. Por solicitao das instituies financeiras e demais instituies
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de
cmbio, o Banco Central do Brasil pode, a seu critrio, transformar cmbio manual em sacado ou
vice-versa, bem como realizar operaes de arbitragem.

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Art. 27. facultativa a intervenincia de sociedade corretora quando da


contratao de operao de cmbio de qualquer natureza, independentemente do valor da
operao, sendo livremente pactuado entre as partes o valor da corretagem.
Art. 28. A contratao de cmbio e a transferncia internacional em reais relativas
aos pagamentos ao exterior e aos recebimentos do exterior devem ser realizadas separadamente
pelo total de valores de mesma natureza.
Art. 29. Nos contratos de cmbio ou nas transferncias internacionais em reais
que tiverem, respectivamente, liquidao ou lanamento no sistema, na mesma data, a
contratao e o registro da transferncia internacional em reais devem ser efetuados pelos valores
integrais, podendo a movimentao dos recursos, do e para o exterior, ser efetuada pelo valor
lquido, respeitadas as condies de legtimos credor e devedor previstas na regulamentao.
Art. 30. As operaes simultneas de cmbio ou de transferncias internacionais
em reais so consideradas, para todos os efeitos, operaes efetivas, devendo ser adotados os
procedimentos operacionais previstos na regulamentao e comprovado o recolhimento dos
tributos incidentes nas operaes.
1 No caso de assuno de obrigao de operao de emprstimo externo,
sujeito a registro no Banco Central do Brasil, contratado de forma direta ou mediante emisso de
ttulos no exterior, as operaes simultneas de cmbio ou de transferncias internacionais em
reais devero ser realizadas pelo cessionrio da obrigao.
2 A liquidao das operaes simultneas de cmbio em que a forma de
entrega da moeda estrangeira seja classificada como simblica deve ser pronta e ter o mesmo
valor e moeda.
3 Deve ser utilizado o cdigo de grupo 46 no caso de operaes simultneas de
cmbio ou de transferncias internacionais em reais referentes converso de haveres de no
residentes no Pas em modalidade de capital estrangeiro registrvel no Banco Central do Brasil;
transferncia entre modalidades de capital estrangeiro registrado no Banco Central do Brasil; e
incorporao em portflio de no residente no Pas de Brazilian Depositary Receipt (BDR)
emitido por instituio depositria, cujo lastro seja valor mobilirio de propriedade do mesmo
investidor no residente e depositado junto instituio custodiante de programa de BDR, na
forma prevista na regulamentao da CVM.
Art. 31. As operaes de cmbio relativas a transferncias financeiras do e para o
exterior, a ttulo de devoluo de valores no aplicados na finalidade originalmente indicada ou
transferidos de forma indevida, devem ser classificadas sob o mesmo cdigo de natureza da
operao de cmbio a que se vincula a devoluo, com utilizao do cdigo de grupo 49 devoluo de valores, e vinculadas ao contrato de cmbio original.
Pargrafo nico. Na hiptese de devoluo de valores relativos a operaes
objeto de registro no Banco Central do Brasil, deve ser indicado, no campo prprio do contrato
de cmbio de devoluo, o nmero do respectivo registro.

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Art. 32. As instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio, quando do


curso de operaes com pessoas fsicas e jurdicas, inclusive sociedades e instituies
financeiras, situadas em pases que no aplicam ou aplicam insuficientemente as recomendaes
do Grupo de Ao contra a Lavagem de Dinheiro e o Financiamento do Terrorismo (GAFI),
devem registrar em relatrio o exame de tais operaes e, no caso de no estarem claramente
caracterizadas em sua legalidade e fundamentao econmica, comunicar ao Conselho de
Controle de Atividades Financeiras (COAF), na forma determinada pelo Banco Central do
Brasil.
TTULO II
AGENTES DO MERCADO DE CMBIO
CAPTULO NICO
Art. 33. As autorizaes para a prtica de operaes no mercado de cmbio
podem ser concedidas pelo Banco Central do Brasil a bancos mltiplos, bancos comerciais,
caixas econmicas, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, bancos de cmbio,
agncias de fomento, sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades corretoras
de ttulos e valores mobilirios, sociedades distribuidoras de ttulos e valores mobilirios e
sociedades corretoras de cmbio.
Art. 34.

Os agentes do mercado de cmbio podem realizar as seguintes

operaes:
I - bancos, exceto de desenvolvimento, e a Caixa Econmica Federal: todas as
operaes previstas nesta Circular;
II - bancos de desenvolvimento, sociedades de crdito, financiamento e
investimento e agncias de fomento: operaes especficas autorizadas pelo Banco Central do
Brasil;
III - sociedades corretoras de ttulos e valores mobilirios, sociedades
distribuidoras de ttulos e valores mobilirios e sociedades corretoras de cmbio:
a) operaes de cmbio com clientes para liquidao pronta de at US$100.000,00
(cem mil dlares dos Estados Unidos) ou o seu equivalente em outras moedas; e
b) operaes para liquidao pronta no mercado interbancrio, arbitragens no Pas
e, por meio de banco autorizado a operar no mercado de cmbio, arbitragem com o exterior;
IV - agncias de turismo, observado o prazo de validade da autorizao de que
trata o art. 36: compra e venda de moeda estrangeira em espcie, cheques e cheques de viagem
relativos a viagens internacionais.
Pargrafo nico. Observado, em cada parcela, o limite de que trata a alnea a do
inciso III, facultada a realizao de operao de cmbio relativa a parcelas de pagamento ou de
recebimento previstas em programao de desembolso referente a negcio cujo valor total
exceda o citado limite.

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Art. 35. Para ser autorizada a operar no mercado de cmbio, a instituio


financeira deve indicar diretor responsvel pelas operaes relacionadas ao mercado de cmbio e
apresentar projeto, nos termos fixados pelo Banco Central do Brasil, indicando, no mnimo, os
objetivos operacionais bsicos e as aes desenvolvidas para assegurar a observncia da
regulamentao cambial e prevenir e coibir os crimes tipificados na Lei n 9.613, de 3 de maro
de 1998.
Art. 36. O prazo de validade da autorizao detida para operar no mercado de
cmbio por agncia de turismo cujos controladores finais tenham apresentado pedido de
autorizao ao Banco Central do Brasil at 30 de novembro de 2009, devidamente instrudo com
os documentos de nmeros 1 a 7 e 10 a 18 do Anexo VII Circular n 3.179, de 26 de fevereiro
de 2003, visando constituio e ao funcionamento de instituio do Sistema Financeiro
Nacional passvel de operar no mercado de cmbio, observa as disposies a seguir, sem
prejuzo do posterior atendimento de outras exigncias de instruo de processos, efetuadas com
base na regulamentao em vigor:
I - caso o pedido seja deferido, a autorizao concedida agncia de turismo
perde a validade concomitantemente com a data de incio das atividades da nova instituio
autorizada, respeitado o prazo previsto no plano de negcios; e
II - na hiptese de arquivamento ou indeferimento do pedido, a autorizao
concedida agncia de turismo perde a validade trinta dias aps a deciso do Banco Central do
Brasil.
Pargrafo nico. As autorizaes para operar no mercado de cmbio detidas pelas
demais agncias de turismo e pelos meios de hospedagem de turismo expiraram em 31 de
dezembro de 2009.
Art. 37. Relativamente s autorizaes para a prtica de operaes no mercado de
cmbio, o Banco Central do Brasil pode, motivadamente:
I - revog-las ou suspend-las temporariamente em razo de convenincia e
oportunidade;
II - cass-las em razo de irregularidades apuradas em processo administrativo, ou
suspend-las cautelarmente, na forma da lei;
III - cancel-las em virtude da no realizao, pela instituio, de operao de
cmbio por perodo superior a 180 (cento e oitenta) dias.
Art. 38. As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar
pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, podem abrir posto
permanente ou provisrio para a conduo de operaes de cmbio, aps efetuar o seu cadastro
no Sistema de Informaes sobre Entidades de Interesse do Banco Central (Unicad) at o dia
anterior data de incio de suas operaes, observado que, para efeitos de referido cadastro,
considera-se posto de cmbio a instalao utilizada para realizao de operaes de cmbio
situada fora de dependncia da instituio.

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Art. 39. As instituies a que se refere o art. 33, quando autorizadas a operar no
mercado de cmbio, podem contratar na forma prevista no art. 9 da Resoluo n 3.954, de 24
de fevereiro de 2011, as sociedades, os empresrios individuais, as associaes e as empresas
individuais definidos na Lei n 10.406, de 10 de janeiro de 2002 (Cdigo Civil), os prestadores
de servios notariais e de registro de que trata a Lei n 8.935, de 18 de novembro de 1994, e as
empresas pblicas.
1 A instituio contratante de que trata o caput deve seguir as disposies da
Resoluo n 3.954, de 2011, no que couber, bem como ter acesso irrestrito documentao de
identificao dos clientes e das operaes conduzidas pela empresa contratada.
2 Os dados cadastrais das empresas contratadas devem ser registrados no
Unicad previamente realizao dos negcios previstos no caput.
3 As agncias de turismo ainda autorizadas a operar no mercado de cmbio
pelo Banco Central do Brasil que optarem por realizar suas operaes de cmbio mediante o
convnio de que trata o caput devem, previamente, vender o saldo em moeda estrangeira
registrado no Sisbacen a instituio financeira autorizada a operar no mercado de cmbio e
solicitar ao Banco Central do Brasil a revogao de sua autorizao.
TTULO III
OPERAES DE CMBIO
CAPTULO I
CONTRATO DE CMBIO
Art. 40. Contrato de cmbio o instrumento especfico firmado entre o vendedor
e o comprador de moeda estrangeira, no qual so estabelecidas as caractersticas e as condies
sob as quais se realiza a operao de cmbio.
Art. 41. As operaes de cmbio so formalizadas por meio de contrato de
cmbio, conforme o modelo do Anexo I a esta Circular, e seus dados devem ser registrados no
Sistema Cmbio, consoante o disposto no captulo II deste ttulo, devendo a data de registro do
contrato de cmbio no Sistema Cmbio corresponder ao dia da celebrao de referido contrato.
Pargrafo nico. As caractersticas de impresso do contrato de cmbio podem
ser adaptadas pela instituio autorizada, sem necessidade de prvia anuncia do Banco Central
do Brasil, observada a integridade das informaes requeridas.
Art. 42. Relativamente assinatura dos contratos de cmbio:
I - o Banco Central do Brasil somente reconhece como vlida a assinatura digital
dos contratos de cmbio por meio de utilizao de certificados digitais emitidos no mbito da
Infraestrutura de Chaves Pblicas (ICP-Brasil), sendo responsabilidade da instituio
interveniente a verificao da utilizao adequada da certificao digital por parte do cliente na
operao, incluindo-se a alada dos demais signatrios e a validade dos certificados digitais
envolvidos;

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II - no caso de assinatura manual, esta aposta aps a impresso do contrato de


cmbio, em pelo menos duas vias originais, destinadas ao comprador e ao vendedor da moeda
estrangeira.
Art. 43. No caso de certificao digital no mbito da ICP-Brasil, a instituio
autorizada a operar no mercado de cmbio, negociadora da moeda estrangeira, deve:
I - utilizar aplicativo para a assinatura digital de acordo com padro divulgado
pelo Departamento de Tecnologia da Informao (Deinf) do Banco Central do Brasil;
II - estar apto a tornar disponvel, de forma imediata, ao Banco Central do Brasil,
pelo prazo de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que ocorra a contratao ou, se
houver, a liquidao, o cancelamento ou a baixa, a impresso do contrato de cmbio e dele fazer
constar a expresso contrato de cmbio assinado digitalmente;
III - manter pelo mesmo prazo, em meio eletrnico, o arquivo original do contrato
de cmbio, das assinaturas digitais e dos respectivos certificados digitais.
Art. 44. No caso de assinatura manual de contrato de cmbio, a instituio
autorizada a operar no mercado de cmbio deve manter via original de referido contrato, pelo
prazo de cinco anos, contados do trmino do exerccio em que ocorra a contratao ou, se
houver, a liquidao, o cancelamento ou a baixa.
Art. 45. A liquidao, o cancelamento e a baixa de contrato de cmbio no elidem
responsabilidades que possam ser imputadas s partes e ao corretor interveniente, nos termos da
legislao e regulamentao vigentes, em funo de apuraes que venham a ser efetuadas pelo
Banco Central do Brasil.
Art. 46. So os seguintes os tipos de contratos de cmbio e suas aplicaes:
I - compra: destinado s operaes de compra de moeda estrangeira realizadas
pelas instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio;
II - venda: destinado s operaes de venda de moeda estrangeira realizadas pelas
instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio.
Art. 47. Clusulas ajustadas entre as partes devem ser inseridas nos contratos de
cmbio e somente devem ser informadas ao Banco Central do Brasil quando solicitadas.
CAPTULO II
REGISTRO NO SISTEMA CMBIO
Art. 48. As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar
pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, devem observar a
seguinte grade horria de utilizao do Sistema Cmbio, horrio de Braslia:
I - grade padro:
a) registro dos eventos de cmbio no mercado primrio com abertura s 9h e
fechamento s 19h;
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b) consultas com abertura s 8h e fechamento s 21h;


c) servios disponveis no Sistema Cmbio com abertura s 8h e fechamento s
21h;
d) registro dos eventos de cmbio no mercado interbancrio, exceto os de
arbitragens, com abertura s 9h e fechamento s 17h;
e) registro dos demais eventos de cmbio no mercado interbancrio, inclusive os
de contratao de arbitragens, com abertura s 9h e fechamento s 19h;
II - grade de exceo: em situao de excepcionalidade e mediante comunicao
ao mercado, o Departamento de Monitoramento do Sistema Financeiro (Desig) do Banco Central
do Brasil pode estabelecer grade de exceo para utilizao do Sistema Cmbio;
III - operaes negociadas aps o fechamento da grade: a data de contratao,
para fins de registro, a do movimento subsequente.
Art. 49. As informaes referentes s operaes de cmbio devem ser
transmitidas por mensagem, conforme modelos padronizados divulgados no Catlogo de
Servios do Sistema Financeiro Nacional, que contm as instrues para elaborao e
formatao da mensagem, os valores vlidos e admitidos nos campos, os fluxos seguidos pelo
processamento de recepo e crtica das mensagens.
Art. 50. So passveis de gerao automtica do evento de liquidao no Sistema
Cmbio as operaes de compra e de venda de moeda estrangeira com clientes contratadas para
liquidao pronta, de qualquer natureza, no sujeitas ou vinculadas a registro no Banco Central
do Brasil e com apenas um pagador/recebedor no exterior, vedada a alterao, cancelamento ou
baixa.
Art. 51. facultado s corretoras de cmbio, na condio de intermediadoras nas
operaes de cmbio, editar a contratao, a alterao e o cancelamento do contrato de cmbio
para posterior confirmao da instituio autorizada.
Pargrafo nico. As edies de contratao, alterao e cancelamento de que trata
o caput somente podem ser confirmadas por banco autorizado no mesmo dia.
Art. 52. Em situaes excepcionais, a anulao do registro da contratao ocorre
apenas para corrigir erros ou eliminar duplicidade, observado que:
I - se ocorrer em data posterior contratao, o registro anulado por motivo de
erro deve ser vinculado ao registro que o sucedeu e o registro anulado por motivo de duplicidade
deve ser vinculado ao registro que ser mantido na base do Banco Central do Brasil, o qual
poder determinar sua reverso em situaes consideradas indevidas;
II - se ocorrer no mesmo dia da contratao, a vinculao facultativa.
Art. 53. A contratao de cancelamento de operao de cmbio efetuada
mediante o consenso das partes e observncia aos princpios de ordem legal e regulamentar
aplicveis.
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Art. 54. As citaes ou informaes complementares que derivem de normas


especficas devem ser includas no campo Outras Especificaes do contrato de cmbio.
Art. 55. So registradas no Sistema Cmbio e dispensadas da formalizao do
contrato de cmbio:
I - as operaes de cmbio relativas a arbitragens celebradas com instituies
bancrias no exterior ou com o Banco Central do Brasil;
II - as operaes de cmbio em que o prprio banco seja o comprador e o
vendedor da moeda estrangeira;
III - os cancelamentos de saldos de contratos de cmbio cujo valor seja igual ou
inferior a US$5.000,00 (cinco mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras
moedas;
IV - as operaes cursadas no mercado interbancrio e com instituies
financeiras do exterior;
V - operaes de compra e de venda de moeda estrangeira de at US$3.000,00
(trs mil dlares dos Estados Unidos) ou do seu equivalente em outras moedas.
Art. 56. Os dados das operaes de cmbio registradas no Sistema Cmbio
devem ser compatveis com os saldos das contas que compem a posio de cmbio das
instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do
Brasil.
Art. 57. O registro de operaes de cmbio em dia diverso do movimento
somente ser admitido para as situaes de que trata o art. 52, ressalvadas as solues de
contingncia do Sistema Cmbio ou as situaes decorrentes de fatores alheios vontade das
instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio.
Art. 58. As instituies autorizadas a operar em cmbio devem manter a base de
dados de suas operaes de cmbio atualizada e disponvel ao Banco Central do Brasil,
observado que a referida base de dados substitui, para todos os fins e efeitos, o documento
Registro Geral de Operaes de Cmbio (RGO).
Art. 59. As agncias de turismo que ainda detenham autorizao para operar no
mercado de cmbio pelo Banco Central do Brasil devem registrar, a cada dia til, no Sisbacen transao PMTF, at s 12h, horrio de Braslia, as informaes referentes s suas operaes
realizadas no dia til anterior ou, caso no as tenham realizado, a indicao expressa de tal
inocorrncia, pela mesma via, entendido que os movimentos de sbados, domingos, feriados e
dias no teis sero incorporados ao do primeiro dia til subsequente, observado que:
I - quando interligadas ao Sisbacen: promovem os registros diretamente naquele
Sistema, inclusive a indicao de no ter realizado operaes no dia;

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II - quando no interligadas ao Sisbacen: promovem os registros atravs de sua


instituio centralizadora, qual devem transmitir diariamente as informaes necessrias,
inclusive, se for o caso, a indicao de no ter realizado operaes no dia, observado que s
permitida a eleio de uma instituio centralizadora para cada cidade em que opere a instituio
autorizada, ainda que nela existam vrias dependncias/postos de cmbio autorizados para a
instituio.
1 A instituio centralizadora a que se refere o inciso II livremente escolhida
pela instituio autorizada, exigindo-se que, alm de estar interligada ao Sisbacen, esteja
autorizada a operar no mercado de cmbio.
2 A eventual alterao de instituio centralizadora deve ser objeto de prvia
comunicao ao Desig.
Art. 60. As mensagens do Banco Central do Brasil destinadas aos agentes
autorizados a operar no mercado de cmbio so transmitidas por meio do Sisbacen diretamente
ou instituio por eles indicada como autorizada para registrar no Sistema suas operaes, caso
o agente no esteja interligado ao Sisbacen.
Art. 61. O agente autorizado a operar no mercado de cmbio no interligado ao
Sisbacen e sua instituio centralizadora so responsveis pelas informaes que fizerem constar
do Sistema, cabendo instituio centralizadora a responsabilidade pelo fiel registro da
informao que lhe for transmitida.
Art. 62. Alm das informaes especficas requeridas nesta Circular, devem ser
identificados no Sistema Cmbio o nome do remetente ou do beneficirio dos recursos no
exterior, seu pas e sua relao de vnculo com o cliente da operao de cmbio.
Art. 63. A instituio contratante de que trata o art. 39 deve transmitir ao Banco
Central do Brasil, at o dia dez de cada ms, via internet, a relao dos negcios realizados por
meio de empresa contratada, efetuados no ms imediatamente anterior, conforme instrues
disponveis no site do Banco Central, www.bcb.gov.br / menu Cmbio e Capitais Internacionais
/ Sistemas.
1 facultado instituio autorizada a operar no mercado de cmbio adotar
essa mesma sistemtica de envio mensal de informaes com relao s operaes conduzidas
diretamente com seus clientes, relativas a transferncias unilaterais e viagens internacionais.
2 Para as operaes efetuadas sob a referida sistemtica, independentemente de
serem realizadas diretamente pela instituio contratante ou pela instituio contratada:
I - as operaes esto limitadas a US$3.000,00 (trs mil dlares dos Estados
Unidos), ou seu equivalente em outras moedas;
II - obrigatria a entrega ao cliente de comprovante para cada operao de
cmbio realizada, contendo a identificao das partes e a indicao da moeda estrangeira, da taxa
de cmbio, dos valores em moeda estrangeira e em moeda nacional, bem como do VET;

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III - a sensibilizao da posio de cmbio da instituio contratante se d pelo


registro no Sistema Cmbio, diariamente, de operao de compra e de venda pelo montante
consolidado (operaes realizadas diretamente pela contratante e pelo conjunto de suas
contratadas) de cada moeda estrangeira, figurando a instituio contratante ao mesmo tempo
como compradora e vendedora, com uso de cdigo de natureza especfico, observado que a
liquidao de referidas operaes de cmbio ocorre de forma pronta e automtica.
3 No caso de uso da sistemtica de envio mensal de informaes referentes a
operaes com utilizao de mquina dispensadora de cdulas, a transmisso dos dados das
operaes ao Banco Central do Brasil realizada at o dia dez de cada ms, via internet,
conforme instrues contidas no endereo eletrnico www.bcb.gov.br / menu Cmbio e Capitais
Internacionais / Sistemas.
Art. 64. A ECT deve transmitir via internet ao Banco Central do Brasil at o dia
dez de cada ms, de forma consolidada, a relao de vales postais emitidos e recebidos no ms
imediatamente anterior, conforme instrues contidas no endereo eletrnico www.bcb.gov.br /
menu Cmbio e Capitais Internacionais / Sistemas.
CAPTULO III
ADIANTAMENTO SOBRE O CONTRATO DE CMBIO
Art. 65. O adiantamento sobre contrato de cmbio constitui antecipao parcial
ou total por conta do preo em moeda nacional da moeda estrangeira comprada para entrega
futura, podendo ser concedido a qualquer tempo, a critrio das partes.
Art. 66. No cancelamento ou baixa de contrato de cmbio com adiantamento deve
ser observado o disposto no captulo V deste ttulo.
Art. 67. No caso de exportao, o valor do adiantamento deve ser consignado no
prprio contrato de cmbio, mediante averbao do seguinte teor: Para os fins e efeitos do art.
75 (e seus pargrafos) da Lei n 4.728, de 14.7.1965, averba-se por conta deste contrato de
cmbio o adiantamento de R$_______.
Pargrafo nico. A averbao de que trata o caput, a critrio das partes, pode ser
acrescida da seguinte expresso: Operao vinculada utilizao de crdito obtido junto ao
(indicar nome do banqueiro no exterior, pas e cidade).
Art. 68. Nos casos de falncia, liquidao extrajudicial ou interveno na
instituio financeira que concedeu o adiantamento sobre contrato de cmbio de exportao,
devem ser observados os seguintes procedimentos com vistas satisfao das obrigaes
decorrentes da utilizao de crditos obtidos no exterior para financiamento das exportaes:
I - os pagamentos devem ser realizados com base nos recursos recebidos e
oriundos dos contratos de cmbio de exportao, objeto dos adiantamentos concedidos,
observada a proporcionalidade em relao ao total dos crditos tomados;

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II - na hiptese de o contrato de cmbio conter averbao na forma do art. 67, os


recursos recebidos do exportador devem ser utilizados no pagamento do respectivo crdito
tomado no exterior, observado que se houver caracterizao de inadimplncia do exportador, o
pagamento ao banqueiro ocorre na forma do inciso I.
CAPTULO IV
LIQUIDAO, ALTERAO, CANCELAMENTO OU BAIXA DE CONTRATO DE
CMBIO
Art. 69. A liquidao de contrato de cmbio ocorre quando da entrega de ambas
as moedas, nacional e estrangeira, objeto da contratao ou de ttulos que as representem.
Art. 70. As operaes de cmbio contratadas para liquidao pronta devem ser
liquidadas em at dois dias teis da data da contratao, excludos os dias no teis nas praas
das moedas envolvidas (dias no teis na praa de uma moeda e/ou na praa da outra moeda).
Pargrafo nico. A liquidao no mesmo dia da contratao de cmbio
obrigatria para a compra ou venda de moeda estrangeira em espcie, em cheques de viagem ou
para carregamento ou descarregamento de cartes pr-pagos.
Art. 71. As operaes de cmbio abaixo indicadas podem ser contratadas para
liquidao futura, devendo a liquidao ocorrer em at:
I - mil e quinhentos dias, no caso de operaes interbancrias e de arbitragem,
bem como nas operaes de natureza financeira em que o cliente seja a Secretaria do Tesouro
Nacional;
II - trezentos e sessenta dias, no caso de operaes de cmbio de importao e de
natureza financeira, com ou sem registro no Banco Central do Brasil.
Pargrafo nico. Os prazos relativos liquidao de contrato de cmbio referente
a exportao esto contidos no captulo I do ttulo IV.
Art. 72. O prazo mnimo para liquidao das operaes de venda de moeda
estrangeira realizadas a ttulo de doaes de valor igual ou superior a R$100.000,00 (cem mil
reais) de um dia til.
Art. 73. admitida liquidao em data anterior data originalmente pactuada no
contrato de cmbio para as operaes de natureza financeira de compra e para as operaes de
natureza financeira de venda referentes a obrigaes previstas na Resoluo n 3.844, de 23 de
maro de 2010.
Art. 74. As operaes de cmbio interbancrias podem ser contratadas para
liquidao a termo em at 1.500 (mil e quinhentos) dias.
Art. 75. No contrato de cmbio no so suscetveis de alterao o comprador, o
vendedor, o valor em moeda estrangeira, o valor em moeda nacional, o cdigo da moeda
estrangeira e a taxa de cmbio.

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Art. 76. Devem ser registradas no Sistema Cmbio e formalizadas nos termos do
captulo II deste ttulo as alteraes relativas a prazo para liquidao do contrato de cmbio,
forma de entrega da moeda estrangeira, natureza da operao, percentual de adiantamento e
cdigo do Registro Declaratrio Eletrnico.
Pargrafo nico. Para as demais clusulas pactuadas nos contratos de cmbio,
passveis de alterao, admite-se o acolhimento, pelos bancos, de comunicao formal dos
clientes confirmando as modificaes ajustadas, a qual deve constituir parte integrante do
contrato de cmbio respectivo.
Art. 77. O cancelamento de contrato de cmbio ocorre mediante consenso das
partes e formalizado por meio de novo contrato, no qual as partes declaram o desfazimento da
relao jurdica anterior, com a observncia aos princpios de ordem legal e regulamentar
aplicveis.
Pargrafo nico. Nos casos em que no houver consenso para o cancelamento,
podem os bancos autorizados a operar em cmbio proceder baixa do contrato de cmbio de sua
posio cambial, observadas as exigncias e os procedimentos regulamentares aplicveis a cada
tipo de operao.
Art. 78. A baixa na posio de cmbio representa operao contbil bancria e
no implica resciso unilateral do contrato nem alterao da relao contratual existente entre as
partes.
1 O contravalor em moeda nacional das baixas de contratos de cmbio
calculado com base na mesma taxa de cmbio aplicada ao contrato que se baixa.
2 No admitido o registro do evento de baixa de contratos de operaes
simultneas de cmbio com os cdigos de grupo da natureza da operao 46 ou 47.
CAPTULO V
ENRCAGO FINANCEIRO
Art. 79. Tendo em vista o disposto no art. 12 da Lei n 7.738, de 9 de maro de
1989, o cancelamento ou a baixa de contrato de cmbio relativo a transferncias financeiras do
exterior ou de contrato de cmbio de exportao previamente ao embarque das mercadorias para
o exterior ou da prestao dos servios sujeita o vendedor da moeda estrangeira ao pagamento de
encargo financeiro.
1 O encargo financeiro calculado:
I - sobre o valor em moeda nacional correspondente parcela do contrato de
cmbio cancelado ou baixado; e
II - com base no rendimento acumulado da Letra Financeira do Tesouro (LFT),
durante o perodo compreendido entre a data da contratao e a do cancelamento ou baixa,
deduzidos a variao cambial ocorrida no mesmo perodo e o montante em moeda nacional
equivalente a juros calculados pela taxa de captao interbancria de Londres (Libor) sobre o
valor em moeda estrangeira objeto do cancelamento ou da baixa.

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2 O banco notificado do valor do encargo financeiro por intermdio do


Sistema de Lanamentos do Banco Central (SLB), ou por outro meio que assegure o
recebimento.
Art. 80. O valor em moeda nacional do encargo financeiro deve ser recolhido
pelo banco comprador da moeda estrangeira, observados os seguintes procedimentos:
I - assegurado o prazo de cinco dias teis, que se inicia na data do recebimento
da notificao, para o recolhimento do encargo financeiro;
II - o valor recolhido aps o prazo fixado no inciso I acrescido de juros de mora
e multa de mora, nos termos do art. 37 da Lei n 10.522, de 19 de julho de 2002;
III - o no pagamento do encargo acarreta a inscrio do dbito na Dvida Ativa
do Banco Central do Brasil, bem como a inscrio do devedor no Cadastro Informativo de
Crditos no Quitados (Cadin), na forma da legislao e regulamentao em vigor.
Art. 81. Vencido o prazo de que trata o inciso I do art. 80 e no tendo ocorrido o
recolhimento do encargo financeiro em decorrncia de decretao de falncia do vendedor da
moeda estrangeira ou de interveno ou de liquidao extrajudicial do banco comprador da
moeda estrangeira, aplicam-se os procedimentos a seguir indicados:
I - nos casos de falncia do vendedor da moeda estrangeira, cumpre ao banco
comprador da moeda estrangeira:
a) na data do cancelamento ou da baixa do contrato de cmbio, comunicar ao
sndico da massa falida, na forma do Anexo II desta Circular, a existncia de dbito referente ao
encargo financeiro, encaminhando ao Desig cpia da correspondncia com comprovao de
recebimento pelo destinatrio;
b) quando do recebimento do valor do encargo, informar ao Banco Central do
Brasil, at o dia til seguinte, para fins do recolhimento do encargo financeiro;
II - nos casos de interveno ou de liquidao extrajudicial do banco comprador
da moeda estrangeira, cumpre ao interventor ou ao liquidante:
a) na data do cancelamento ou da baixa do contrato de cmbio, providenciar a
cobrana do encargo junto ao vendedor da moeda estrangeira, na forma do Anexo III desta
Circular, encaminhando ao Desig cpia da correspondncia com comprovao de recebimento
pelo destinatrio;
b) na hiptese de vir a ser decretada a falncia do vendedor da moeda estrangeira,
comunicar ao sndico da massa falida, na data do cancelamento ou da baixa do contrato de
cmbio, a existncia de dbito referente ao encargo financeiro, na forma do Anexo IV desta
Circular, encaminhando ao Desig cpia da correspondncia com comprovao de recebimento
pelo destinatrio;
c) quando do recebimento do valor do encargo, informar ao Banco Central do
Brasil, at o dia til seguinte, para fins do recolhimento do encargo financeiro na forma
constante deste captulo, ou para repasse direto ao Banco Central do Brasil do valor recebido.
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Pargrafo nico. Nos casos de que trata o caput, o Banco Central do Brasil, aps
receber comunicao do banco comprador da moeda estrangeira sobre o recebimento do valor do
encargo financeiro, poder:
I - reapresentar a notificao por intermdio do SLB, ou por outro meio que
assegure o recebimento, sendo, nesse caso, assegurado o prazo de um dia til, que se inicia na
data do recebimento da notificao, para o recolhimento do encargo financeiro; ou
II - dispensar a reapresentao da notificao, nos casos de repasse direto.
Art. 82. Na situao de interveno ou liquidao extrajudicial do banco
comprador da moeda estrangeira, em que no tenha ocorrido a decretao de falncia do
vendedor da moeda estrangeira, h o acrscimo de juros de mora e multa de mora, nos termos do
art. 37 da Lei n 10.522, de 2002, contados a partir da data de cancelamento/baixa do contrato,
implicando, quando for o caso, a inscrio do dbito na Dvida Ativa do Banco Central do Brasil,
e a do nome do devedor no Cadin.
Art. 83. Na impossibilidade de pagamento ao banco sob interveno ou em
liquidao extrajudicial, o devedor do encargo deve fazer o recolhimento diretamente ao Banco
Central do Brasil, hiptese em que o banco comprador das divisas fica desobrigado do
recolhimento do encargo financeiro.
Art. 84. O montante em moeda nacional do encargo financeiro de que trata este
captulo ser apurado observando-se a seguinte frmula:

em que:
I - EF = valor do encargo financeiro, em moeda nacional;
II - RLFT = fator de remunerao da LFT entre a data da contratao da operao
de cmbio e a data do seu cancelamento ou baixa;
III - VTC = variao da taxa de cmbio de compra para a moeda da operao,
entre a data da contratao da operao de cmbio e a data do seu cancelamento ou baixa;
IV - VME = valor em moeda estrangeira do cancelamento ou da baixa;
V - TX1 = taxa de cmbio da operao que se cancela ou se baixa;
VI - J = taxa Libor para um ms, divulgada pelo Banco Central do Brasil para a
moeda da operao, com data de cotao do dia da contratao de cmbio, deduzida de 1/4 (um
quarto) de 1% (um por cento);
VII - t = nmero de dias transcorridos entre a data da contratao e a data do
cancelamento ou da baixa;

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VIII - TX2 = taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao


PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia do cancelamento ou da baixa.
1 O fator de remunerao da LFT (RLFT) no perodo de referncia ser
apurado mediante utilizao das informaes constantes da transao PTAX880 do Sisbacen,
opo 1, da seguinte forma:
I - data-incio: data da contratao;
II - data-fim: dia til anterior ao do cancelamento ou da baixa;
III - RLFT: ndice acumulado (ltima coluna da linha relativa data-incio),
multiplicado por cem.
2 A variao da taxa de cmbio (VTC) no perodo ser obtida efetuando-se a
seguinte operao:

em que:
I - TX1: taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao
PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia do cancelamento ou da baixa;
II - TX2: taxa de compra, para a moeda, disponvel no Sisbacen, transao
PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade, referente ao dia da contratao da operao.
Art. 85. O encargo financeiro no se aplica a cancelamento ou baixa de valor
igual ou inferior a US$5.000,00 (cinco mil dlares dos Estados Unidos) ou o equivalente em
outra moeda, desde que, cumulativamente, no representem mais de 10% (dez por cento) do
valor total do contrato de cmbio.
CAPTULO VI
POSIO DE CMBIO E LIMITE OPERACIONAL
Art. 86. A posio de cmbio representada pelo saldo das operaes de cmbio
(compra e venda de moeda estrangeira, de ttulos e documentos que as representem e de ouro instrumento cambial), registradas no Sistema Cmbio.
1 Para todos os fins e efeitos a posio de cmbio sensibilizada na data do
registro da contratao da operao de cmbio, exceo das operaes interbancrias a termo,
nas quais a posio de cmbio sensibilizada a partir do segundo dia til anterior sua
liquidao.
2 A equivalncia em dlares dos Estados Unidos apurada com aplicao das
paridades disponveis no Sisbacen, transao PTAX800, opo 5 - cotaes para contabilidade,
do dia til anterior, observando-se:

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I - para moedas do tipo A, deve ser utilizada a paridade de venda na forma:


valor na moeda estrangeira/paridade;
II - para moedas do tipo B (marcadas com asterisco na tela do sistema), deve ser
utilizada a paridade de compra na forma: valor na moeda estrangeira x paridade.
Art. 87. Relativamente a limites para posio de cmbio:
I - no h limite para as posies de cmbio comprada ou vendida dos bancos e
caixas econmicas autorizados a operar no mercado de cmbio;
II - no h limite para a posio de cmbio comprada das demais instituies
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, sendo a posio de cmbio vendida
limitada a zero.
Art. 88. As agncias de turismo ainda autorizadas a operar no mercado de cmbio
no tm posio de cmbio, mas devem observar o limite operacional dirio de US$200.000,00
(duzentos mil dlares dos Estados Unidos), que representa o total em moedas estrangeiras
mantido pela agncia de turismo em caixa e na conta mantida em banco autorizado a operar no
mercado de cmbio, de livre movimentao, de que trata o Ttulo VII.
Pargrafo nico. permitida s agncias de turismo ainda autorizadas a operar no
mercado de cmbio a aquisio de moeda estrangeira em instituies integrantes do Sistema
Financeiro Nacional autorizadas a operar no mercado de cmbio para suprimentos de recursos,
observado que:
I - a agncia de turismo registra sua compra no Sisbacen por intermdio de
transao de prefixo PMTF, sendo dispensvel o preenchimento do contrato de cmbio;
II - a instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional autorizada a operar no
mercado de cmbio emite o contrato de cmbio e registra a operao no Sistema Cmbio.
Art. 89. O valor de eventual excesso sobre os limites atribudos s agncias de
turismo ainda autorizadas a operar no mercado de cmbio deve ser obrigatoriamente vendido a
instituio integrante do Sistema Financeiro Nacional autorizada a operar no mercado de cmbio,
observado que a ocorrncia de excesso sobre os limites operacionais, atribudos s agncias de
turismo, implica:
I - na primeira ocorrncia, a advertncia formal para regularizao imediata do
excesso;
II - na segunda ocorrncia, revogao da autorizao para operar no mercado de
cmbio, desde que verificada dentro do prazo de noventa dias contados da primeira.
Pargrafo nico. Nova ocorrncia havida aps o prazo de noventa dias da
ocorrncia anterior ser objeto de nova advertncia, podendo ser revogada a autorizao se
configurada contumcia.

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TTULO IV
OPERAES COM CLIENTES
CAPTULO I
OPERAES NO MERCADO DE CMBIO RELATIVAS S EXPORTAES DE
MERCADORIAS E DE SERVIOS
Art. 90. O exportador de mercadorias ou de servios pode manter, no exterior, a
integralidade dos recursos relativos ao recebimento de suas exportaes.
Art. 91. O ingresso, no Pas, dos valores de exportao pode se dar em moeda
nacional ou estrangeira, independentemente da moeda constante da documentao que ampara a
exportao, prvia ou posteriormente ao embarque da mercadoria ou prestao dos servios, e
os contratos de cmbio podem ser celebrados para liquidao pronta ou futura, observada a
regulamentao em vigor.
Art. 92. Os contratos de cmbio de exportao so liquidados mediante a entrega
da moeda estrangeira ou do documento que a represente ao banco com o qual tenham sido
celebrados.
Art. 93. O recebimento do valor decorrente de exportao deve ocorrer:
I - mediante crdito do correspondente valor em conta no exterior mantida em
banco pelo prprio exportador;
II - a critrio das partes, mediante crdito em conta mantida no exterior por banco
autorizado a operar no mercado de cmbio no Pas, na forma da regulamentao em vigor; ou
III - por meio de transferncia internacional em reais, a includas as ordens de
pagamento oriundas do exterior em moeda nacional, na forma da regulamentao em vigor.
1 admitido o recebimento em forma distinta das indicadas no caput nos
casos de carto de uso internacional emitido no exterior, de vale postal internacional ou de outro
instrumento, nas situaes previstas nesta Circular.
2 No caso de entrega da moeda estrangeira em espcie ou cheques de viagem
instituio autorizada a operar no mercado de cmbio, quando o valor em moeda estrangeira for
igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais), deve ser apresentada instituio declarao
prestada Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB), dispensada a referida apresentao
somente no caso de cmbio de exportao de fornecimentos para uso e consumo de bordo, bem
como de pedras preciosas e semipreciosas, metais preciosos, suas obras e artefatos de joalheria
realizada no mercado interno a residentes, domiciliados ou com sede no exterior, desde que
conduzida ao amparo de regulamentao especfica do Ministrio do Desenvolvimento, Indstria
e Comrcio Exterior (MDIC).
Art. 94. So vedadas instrues para pagamento ou para crdito no exterior a
terceiros, de qualquer valor de exportao, exceto nos casos de:

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I - comisso de agente e parcela de outra natureza devida a terceiro, residente ou


domiciliado no exterior, prevista no documento que ampara o embarque ou a prestao do
servio;
II - exportaes conduzidas por intermedirio no exterior, cujo valor individual
seja de at US$10.000,00 (dez mil dlares dos Estados Unidos) ou seu equivalente em outras
moedas.
Art. 95. O recebimento da receita de exportao pode ocorrer em qualquer
moeda, inclusive em reais, independentemente da moeda constante da documentao que
amparou o embarque ou a prestao do servio.
Art. 96. Para os fins e efeitos do disposto neste captulo, considera-se:
I - exportao de servio: as operaes assim definidas pelo MDIC;
II - data de embarque: a data de emisso do conhecimento de transporte
internacional ou, nos casos em que essa data no estiver disponvel, a data de averbao do
despacho ou, no caso de mercadoria admitida em regimes alfandegados especiais, a data do
documento equivalente ao conhecimento de transporte internacional.
Art. 97. A regularizao de contrato de cmbio de exportao ocorre mediante
prorrogao, liquidao, cancelamento ou baixa, observados os prazos e demais condies
estabelecidos na regulamentao.
Art. 98. A celebrao de contrato de cmbio e o registro de transferncia
internacional em reais referentes a receitas de exportao podem ser realizados por pessoa
diversa do exportador nos casos de:
I - fuso, ciso ou incorporao de empresas e em outros casos de sucesso
previstos em lei;
II - deciso judicial;
III - outras situaes em que fique documentalmente comprovado que o
beneficirio dos recursos possui a prerrogativa, considerando os aspectos de legalidade e
fundamentao econmica, de ser o recebedor das receitas de exportao.
Art. 99. O contrato de cmbio de exportao pode ser celebrado para liquidao
pronta ou futura, prvia ou posteriormente ao embarque da mercadoria ou da prestao do
servio, observado o prazo mximo de 750 (setecentos e cinquenta) dias entre a contratao e a
liquidao, bem como o seguinte:
I - no caso de contratao prvia, o prazo mximo entre a contratao de cmbio e
o embarque da mercadoria ou da prestao do servio de 360 (trezentos e sessenta) dias;
II - o prazo mximo para liquidao do contrato de cmbio o ltimo dia til do
12 ms subsequente ao do embarque da mercadoria ou da prestao do servio.

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Pargrafo nico. Para os contratos de cmbio de exportao, no caso de


requerimento de recuperao judicial, ajuizamento de pedido de falncia do exportador ou em
outra situao em que fique documentalmente comprovada a incapacidade do exportador para
embarcar a mercadoria ou para prestar o servio por fatores alheios sua vontade, o embarque da
mercadoria ou a prestao do servio pode ocorrer at 1.500 (mil e quinhentos) dias a partir da
data de contratao da operao de cmbio, desde que o prazo entre a contratao e a liquidao
do contrato de cmbio no ultrapasse 1.500 (mil e quinhentos) dias.
Art. 100. As instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar
pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, com as quais forem
firmados contratos de cmbio de exportao devem, at o dia quinze do ms subsequente s
correspondentes liquidaes, fornecer por meio de mecanismo eletrnico regulado pelo Banco
Central do Brasil, para acesso exclusivo da RFB, os seguintes dados:
I - nome empresarial e nmero de inscrio no CNPJ do vendedor da moeda
estrangeira, se pessoa jurdica, ou nome e nmero de inscrio no CPF, se pessoa fsica;
II - montante das liquidaes, consolidado mensalmente por tipo de moeda
estrangeira e por natureza da operao;
III - montante do contravalor em reais das liquidaes referidas no inciso II,
consolidado mensalmente; e
IV - nome e nmero de inscrio no CNPJ da instituio autorizada a operar no
mercado de cmbio, compradora da moeda estrangeira.
Art. 101. Para obteno do Registro de Operao Financeira (ROF) referente ao
recebimento antecipado de exportao de longo prazo, assim entendido o recebimento de receitas
de exportao com anterioridade superior a 360 (trezentos e sessenta) dias em relao data do
embarque da mercadoria ou da prestao do servio, necessrio o efetivo ingresso no Pas de
tais recursos, observados os procedimentos constantes da Circular n 3.689, de 2013.
Art. 102. As antecipaes de recursos a exportadores brasileiros a ttulo de
recebimento antecipado de exportao podem ser efetuadas pelo importador ou por qualquer
pessoa jurdica no exterior, inclusive instituies financeiras.
Art. 103. O valor devido a ttulo de juros sobre o recebimento antecipado de
exportao deve ser quitado com o legtimo credor externo, podendo ocorrer mediante embarque
de mercadorias ou prestao de servios.
Art. 104. Para os valores ingressados no Pas a ttulo de recebimento antecipado
de exportao, deve ocorrer no prazo de at 360 (trezentos e sessenta) dias:
I - o embarque da mercadoria ou a prestao do servio;
II - a converso pelo exportador, mediante anuncia prvia do pagador no
exterior, em investimento direto de capital ou em emprstimo em moeda, e registrado no Banco
Central do Brasil; ou
III - o retorno ao exterior dos valores ingressados.
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1 O ingresso de que trata o caput pode se dar por transferncia internacional


em reais, a includas as ordens de pagamento oriundas do exterior em moeda nacional, ou por
contratao de cmbio para liquidao pronta ou de cmbio contratado para liquidao futura,
liquidado anteriormente ao embarque da mercadoria ou da prestao do servio.
2 A adoo das prerrogativas previstas nos incisos II e III implica, para o
exportador, a observncia da regulamentao tributria aplicvel a recursos no destinados
exportao, inclusive a comprovao do pagamento do imposto de renda incidente sobre os juros
eventualmente remetidos ao exterior e relativos parcela ingressada cujas mercadorias no
tenham sido embarcadas ou cujo servio no tenha sido prestado.
Art. 105. O pagamento de comisso de agente devida sobre exportao pode ser
efetuado nas seguintes modalidades:
I - em conta grfica, observado que o valor do contrato de cmbio da exportao
no inclui a parcela relativa comisso de agente e que a fatura comercial e o saque abrangem o
valor da comisso de agente;
II - por deduo na fatura comercial, observado que o valor da fatura comercial
abrange o valor da comisso e que o valor do contrato de cmbio da exportao e do saque no
incluem o valor da comisso;
III - a remeter, observado que o valor do contrato de cmbio da exportao, da
fatura comercial e do saque abrangem o valor da comisso e que o pagamento da comisso
ocorre mediante celebrao e liquidao de contrato de cmbio pelo exportador, destinado
transferncia financeira para o exterior em favor do beneficirio da comisso.
Art. 106. Observada a incidncia do encargo financeiro de que trata a Lei n
7.738, de 1989, e regulamentado no captulo V do ttulo III, o contrato de cmbio de exportao
sem mercadoria embarcada ou sem a correspondente prestao do servio pode ser livremente
cancelado, por acordo entre as partes, ou baixado da posio cambial da instituio financeira
autorizada a operar no mercado de cmbio.
Pargrafo nico. No caso de j ter ocorrido o embarque da mercadoria ou a
prestao do servio, o cancelamento ou a baixa do contrato de cmbio de exportao deve ser
efetuado at o ltimo dia til do 12 ms subsequente ao do embarque da mercadoria ou da
prestao do servio.
Art. 107. Ocorrendo o recebimento da exportao, o contrato de cmbio baixado
deve ser restabelecido e liquidado.
CAPTULO II
PAGAMENTO DE IMPORTAES A PRAZO DE AT 360 (TREZENTOS E SESSENTA)
DIAS
Art. 108. O pagamento da importao brasileira, em reais ou em moeda
estrangeira, deve ser amparada em documentao com previso de pagamento.

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1 Considera-se como legtimo credor externo aquele que possui a prerrogativa,


mediante comprovao documental, de ser o recebedor dos recursos, considerando os aspectos
de legalidade e fundamentao econmica.
2 O pagamento de importao brasileira em reais, no Pas, deve ser efetuado
mediante transferncia internacional em reais para crdito conta corrente em moeda nacional,
aberta e mantida no Brasil nos termos da legislao e regulamentao em vigor, de titularidade
do legtimo credor.
Art. 109. A celebrao de contrato de cmbio e o registro de transferncia
internacional em reais referentes a importao podem ser realizados por pessoa diversa do
importador nos casos de:
I - fuso, ciso ou incorporao de empresas e em outros casos de sucesso
previstos em lei;
II - deciso judicial;
III - outras situaes em que fique documentalmente comprovado que o pagador
da importao possui a prerrogativa, considerando os aspectos de legalidade e fundamentao
econmica, de realizar tal pagamento.
Art. 110. facultada a antecipao do pagamento de importao registrada para
pagamento a prazo de at 360 (trezentos e sessenta) dias, observada a regulamentao de
competncia de outros rgos.
Art. 111. O pagamento antecipado de importao pode ser efetuado com
antecipao de at 180 (cento e oitenta) dias data prevista para:
I - o embarque, nos casos de mercadorias importadas diretamente do exterior em
carter definitivo, inclusive sob o regime de drawback, ou quando destinadas a admisso na
Zona Franca de Manaus, em rea de Livre Comrcio ou em Entreposto Industrial;
II - a nacionalizao de mercadorias que tenham sido admitidas sob outros
regimes aduaneiros especiais ou atpicos.
Pargrafo nico. Exclusivamente para mquinas e equipamentos com longo ciclo
de produo ou de fabricao sob encomenda, o prazo de antecipao deve ser compatvel com o
ciclo de produo ou de comercializao do bem, prevalecidas as condies pactuadas
contratualmente, tais como sinal e parcelas intermedirias, observado que o prazo mximo de
antecipao diretamente na rede bancria para importaes da espcie de 1.080 (mil e oitenta)
dias com relao s datas indicadas nos incisos I e II.
Art. 112. No ocorrendo o embarque ou a nacionalizao da mercadoria at a
data informada na ocasio da liquidao do contrato de cmbio, deve o importador providenciar,
no prazo de at trinta dias, a repatriao dos valores correspondentes aos pagamentos efetuados.

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Art. 113. Considerando as condies estabelecidas no Acordo-Marco firmado


pela Repblica Federativa do Brasil e pela Repblica de Cuba em 26 de setembro de 2003,
publicado no Dirio Oficial da Unio de 20 de novembro de 2003, referente ao Memorando de
Entendimento de 4 de maro de 1994, cujo extrato foi publicado no Dirio Oficial da Unio de
30 de maro de 1994, e tendo em vista a sistemtica operacional ajustada para cumprimento do
disposto nos referidos Acordo-Marco e Memorando, as operaes de cmbio relativas a
pagamento de importao de produtos ou servios cubanos da rea de sade, tais como vacinas,
outros medicamentos para uso humano, meios de diagnstico, equipamentos mdicos, o produto
veterinrio vacina recombinante contra carrapato, embarcaes pesqueiras de lagosta
terminadas ou semielaboradas e outros produtos ou servios que venham a ser escolhidos por
acordo entre os dois pases para realizao do pagamento de dbitos indicados no referido
Acordo-Marco, bem como as relativas a pagamento de royalties sobre a venda de produtos
farmacuticos, subordinam-se s seguintes particularidades, sem prejuzo do cumprimento das
demais normas a elas aplicveis:
I - o valor da mercadoria (no incorporado o valor referente ao frete e ao seguro)
deve ser transferido ao exterior a favor do Banco do Brasil S.A., na forma especificada por
aquela instituio;
II - deve ser emitido aviso, com antecedncia de dois dias teis em relao data
de liquidao da operao de cmbio, ao Banco do Brasil S.A. , na forma especificada por aquela
instituio.
Art. 114. As importaes pagveis em prazos superiores a 360 (trezentos e
sessenta ) dias esto sujeitas a registro no Banco Central do Brasil, na forma de regulamentao
especfica.
CAPTULO III
DISPOSIES COMPLEMENTARES S TRANSFERNCIAS FINANCEIRAS
RELACIONADAS OU NO A OPERAES COMERCIAIS
Art. 115. O pagamento no exterior de despesa relativa a exportao brasileira
pode ser efetuado por terceiro que no o exportador, desde que legalmente qualificado como
devedor da obrigao no exterior.
Art. 116. Nas operaes ligadas a despesas comerciais, de mesma natureza e para
o mesmo beneficirio/pagador, a entrega de documentos ao banco pode, mediante consenso entre
as partes, ser substituda pela entrega de demonstrativo, indicando finalidade, documentos e
valores, assinado pelo cliente negociador da moeda estrangeira, ao qual cabe manter em seu
poder os documentos originais pelo prazo de cinco anos, contados a partir do ano subsequente
realizao da operao de cmbio ou da transferncia internacional em reais, para apresentao
ao banco interveniente, quando solicitada.
Art. 117. Nos casos de encomendas remetidas do exterior, na hiptese de as
operaes de cmbio serem conduzidas por intermedirio ou representante, deve ser observado,
adicionalmente, que:
I - o intermedirio ou o representante deve estar de posse de procurao de seus
clientes para realizao de referidas operaes de cmbio;
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II - pode ser realizada operao de cmbio nica, desde que seja anexada ao
dossi da operao relao contendo o nome de cada cliente, com indicao dos respectivos
CPFs e o valor das remessas individuais.
Art. 118. O prmio e a indenizao relativos a contrato de seguro ou resseguro
celebrado em moeda estrangeira, inclusive de crdito a exportao, so pagos por transferncia
bancria, em moeda estrangeira, observando-se o seguinte:
I - o prmio pode ser pago, com utilizao de recursos disponveis no exterior ou
mediante celebrao e liquidao de contrato de cmbio, efetivando-se a entrega da moeda
estrangeira para crdito na conta da empresa seguradora, do ressegurador ou da corretora de
resseguro, conforme o caso;
II - a indenizao paga com recursos das contas tratadas no captulo VIII do
ttulo VII, diretamente, mediante ordem de pagamento interna ou externa ao beneficirio.
Art. 119. Alm das informaes previstas na regulamentao cambial, as
seguintes pessoas fsicas e jurdicas devem fornecer ao Banco Central do Brasil, na forma e nas
condies por ele estabelecidas, informaes relacionadas aos pagamentos e recebimentos
referentes s suas atividades:
I - transportadores, seus agentes ou representantes, bem como empresas que
operam o transporte internacional de passageiros, bagagens e cargas;
II - sociedades seguradoras, resseguradores locais, resseguradores admitidos e
corretoras de resseguro.
Art. 120. A finalidade da transferncia quando do uso dos cdigos de natureza
relativos a outras receitas ou despesas de transporte deve ser includa no campo Outras
Especificaes do contrato de cmbio.
Art. 121. No caso de compra de moeda estrangeira por banco autorizado a operar
no mercado de cmbio ou de transferncia internacional em reais em decorrncia de pagamento
efetuado por residente, domiciliado ou com sede no exterior a residente, domiciliado ou com
sede no Pas por venda de produtos com entrega em territrio brasileiro nas situaes no
abrangidas pelo art. 6 da Lei n 9.826, de 23 de agosto de 1999, as operaes da espcie devem
ser classificadas sob a natureza 72904 - Capitais Estrangeiros - Outros - Aquisio de
mercadorias entregues no pas, observado que, na hiptese de no ocorrer a entrega dos
produtos no prazo de 360 (trezentos e sessenta) dias contados da data do pagamento, o titular do
crdito deve:
I - converter, mediante anuncia prvia do pagador no exterior, em investimento
direto de capital ou em emprstimo em moeda registrado no Banco Central do Brasil; ou
II - devolver ao exterior os valores ingressados no Pas a ttulo de capitais
estrangeiros, observada a regulamentao tributria aplicvel a recursos no destinados
exportao.

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Art. 122. Para transferncia de valores do ou para o exterior relacionados a


servios tursticos, a agncia de turismo ou o prestador do servio deve manter em seu poder
relao dos viajantes, discriminando CPF, n do passaporte e valores cobrados pelo beneficirio
no exterior pelo prazo de cinco anos contados a partir da transferncia.
Art. 123. As receitas de turismo receptivo, auferidas por agncias de turismo e
demais prestadores de servios tursticos classificados pelo Instituto Brasileiro de Turismo
(Embratur), devem ser negociadas com instituio financeira ou outra instituio autorizada a
funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizada a operar no mercado de cmbio, no prazo
mximo de cinco dias teis aps o seu recebimento, mantendo o vendedor, em seus arquivos,
cpia do comprovante relativo venda efetuada em seu prprio nome.
CAPTULO IV
OPERAES DESTINADAS A ATENDER GASTOS PESSOAIS EM VIAGENS
INTERNACIONAIS
Art. 124. Nas operaes de compra ou de venda de moeda estrangeira de ou para
viajantes, os documentos de identificao do cliente podem ser aceitos para fins de respaldo
documental de que trata esta Circular.
Art. 125. Aos residentes ou domiciliados no exterior, quando da sada do
territrio nacional, permitida a aquisio de moeda estrangeira com os reais inicialmente
adquiridos e no utilizados, sendo exigida, para as negociaes envolvendo valores superiores a
R$10.000,00 (dez mil reais), a apresentao:
I - da declarao prestada RFB quando do ingresso no Pas; ou
II - do comprovante de venda anterior de moeda estrangeira, feita pelo cliente, a
instituio autorizada a operar no mercado de cmbio.
Art. 126. Aos residentes e domiciliados no exterior, transitoriamente no Pas, e
aos brasileiros residentes ou domiciliados no exterior permitido o recebimento de moeda
estrangeira, em espcie ou em cheques de viagem, referente a ordens de pagamento a seu favor
ou decorrente de utilizao de carto de uso internacional, devendo tais operaes ser realizadas
sem a formalizao de contrato de cmbio.
CAPTULO V
CARTES DE USO INTERNACIONAL
Art. 127. permitida a utilizao de carto de uso internacional, no Brasil ou no
exterior, para saque e para aquisio de bens e servios, bem como para pagamento/recebimento
ao/do exterior para aquisio de bens e servios por meio de empresa facilitadora de pagamentos
internacionais.

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Art. 128. Relativamente utilizao de carto de uso internacional emitido no


Brasil, o emissor deve transmitir ao Banco Central do Brasil, at o dia dez de cada ms, via
internet (conforme instrues contidas no endereo eletrnico www.bcb.gov.br, opo
download, aplicativo PSTAW10) ou via sistema Connect, os dados relativos s seguintes
operaes efetuadas no ms anterior por titular de carto: saques e aquisies de bens e servios,
indicando o CNPJ ou o CPF do titular do carto, identificado o proprietrio do esquema de
pagamento (bandeira), e o valor por beneficirio.
Pargrafo nico. No caso de carto de crdito, a fatura dos gastos deve ser
emitida em reais, discriminando o subtotal relativo aos saques e o subtotal referente s aquisies
de bens e servios, informando ao cliente:
I - no caso de gastos em moeda estrangeira, a moeda em que foi realizado cada
gasto, devendo a fatura ser paga pelo valor equivalente em reais do dia do pagamento;
II - no caso de gastos em reais, a discriminao de cada gasto, sendo vedada
indexao a qualquer moeda estrangeira.
Art. 129. Quanto utilizao de carto de uso internacional emitido no exterior:
I - pode ser aceito por estabelecimento credenciado a aceitar referido instrumento
por empresa credenciadora ou proprietria do esquema de pagamento domiciliada no Brasil;
II - tambm pode ser aceito por banco mltiplo com carteira comercial ou de
crdito imobilirio, banco comercial e a Caixa Econmica Federal, nas seguintes situaes:
a) crdito a conta de depsitos vista ou a conta de depsitos de poupana de que
trata a Resoluo n 3.203, de 17 de junho de 2004, por meio de carto de crdito;
b) nos termos da Resoluo n 3.213, de 30 de junho de 2004, crdito por meio de
carto de crdito titulado por pessoa fsica para crdito a conta de depsitos vista ou a conta de
depsitos de poupana titulada por pessoa fsica domiciliada no Pas, bem como dar
cumprimento a ordem de pagamento em reais, transmitida por meio de carto de pagamento e de
outro instrumento titulado por pessoa fsica, em favor de pessoa fsica domiciliada no Pas;
III - o credenciador, o proprietrio do esquema de pagamentos ou as instituies
referidas na alnea b do inciso II devem transmitir ao Banco Central do Brasil, at o dia dez de
cada ms, via internet (conforme instrues contidas no endereo eletrnico www.bcb.gov.br,
opo download, aplicativo PSTAW10) ou via sistema Connect, a relao dos valores relativos
aos saques e s aquisies de bens e servios realizadas no ms anterior, discriminando o CNPJ
ou o CPF do beneficirio, o proprietrio do esquema de pagamento (bandeira), o tipo do
instrumento e seu nmero identificador e pas de emisso.
Art. 130. admitido o recebimento resultante da venda de bens e servios ao
exterior com uso de empresa facilitadora de pagamentos internacionais domiciliada no Pas,
observado que referida empresa deve:

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I - transmitir ao Banco Central do Brasil, at o dia dez de cada ms, via internet
(conforme instrues contidas no endereo eletrnico www.bcb.gov.br, opo download,
aplicativo PSTAW10) ou via sistema Connect, a relao dos valores relativos s aquisies de
bens e servios realizadas no ms anterior, discriminando o CNPJ ou o CPF do beneficirio e,
relativamente ao pagador no exterior, seu nome, pas e o nmero de inscrio na empresa;
II - efetuar o pagamento ao beneficirio dos recursos exclusivamente em reais,
mediante crdito sua conta de depsito ou em carto de crdito de sua titularidade.
Art. 131. O banco mantenedor da conta em reais titulada por empresa facilitadora
de pagamentos internacionais responsvel por identificar negcios caracterizados como
passveis de especial ateno pela regulamentao sobre preveno e combate s atividades
relacionadas com os crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998.
Art. 132. A aquisio no exterior de bens e servios por meio de empresas
facilitadoras de pagamentos internacionais permitida somente mediante o uso de carto de
crdito de uso internacional, devendo o emissor observar o disposto no art. 128.
Art. 133. Os emissores, credenciadores, proprietrios do esquema de pagamentos,
empresas facilitadoras de pagamentos internacionais e as instituies referidas no art. 129, inciso
II, devem manter em seu poder os documentos que comprovem as informaes encaminhadas ao
Banco Central do Brasil, bem como prestar esclarecimentos e adotar providncias para
regularizar situaes em desacordo com os dispositivos deste Ttulo.
Art. 134. O Banco Central do Brasil comunicar aos rgos pblicos
competentes, na forma da lei, eventuais indcios de irregularidades ou de crime de ao pblica
que venham a ser detectados nas operaes tratadas neste captulo.
CAPTULO VI
DOCUMENTAO, CADASTRAMENTO DE CLIENTES E ACOMPANHAMENTO DAS
OPERAES
Art. 135. As instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio devem
desenvolver mecanismos que permitam evitar a prtica de operaes que configure artifcio que
objetive burlar os instrumentos de identificao, de limitao de valores e de cadastramento de
clientes, previstos na regulamentao.
Art. 136. Cumpre s instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio
adotar, com relao aos documentos que respaldam suas operaes, os procedimentos
necessrios a evitar sua reutilizao e consequente duplicidade de efeitos.
Art. 137. A realizao de operaes no mercado de cmbio est sujeita
comprovao documental.
Pargrafo nico. Sem prejuzo do dever de identificao dos clientes, nas
operaes de compra e de venda de moeda estrangeira at US$3.000,00 (trs mil dlares dos
Estados Unidos), ou do seu equivalente em outras moedas, so dispensadas a apresentao de
documentao referente aos negcios jurdicos subjacentes e a guarda de cpia do documento de
identificao do cliente.

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Art. 138. Ressalvadas as disposies especficas previstas na legislao em vigor,


os documentos vinculados a operaes no mercado de cmbio devem ser mantidos em arquivo
da instituio autorizada a operar no mercado de cmbio, em meio fsico ou eletrnico, pelo
prazo de cinco anos contados do trmino do exerccio em que ocorra a contratao ou, se houver,
a liquidao, o cancelamento ou a baixa, de forma que, no caso de arquivo eletrnico, o Banco
Central do Brasil possa verificar de imediato e sem nus:
I - o arquivo original do documento e os arquivos das assinaturas digitais das
partes do documento e dos respectivos certificados digitais no mbito da ICP-Brasil, se a
regulamentao exigir a guarda do documento original; ou
II - o arquivo do documento, se a regulamentao no exigir a guarda do
documento original.
Art. 139. As instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio devem
certificar-se da qualificao de seus clientes, mediante a realizao, entre outras providncias
julgadas pertinentes, da sua identificao, das avaliaes de desempenho, de procedimentos
comerciais e de capacidade financeira, devendo organizar e manter atualizados:
I - ficha cadastral, na forma e pelo prazo estabelecidos pela regulamentao sobre
os procedimentos a serem adotados na preveno e combate s atividades relacionadas com os
crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, tambm exigvel para a atividade de corretagem de
operao de cmbio; e
II - documentos comprobatrios em meio fsico ou eletrnico, observado que
neste caso seja permitida ao Banco Central do Brasil a verificao do arquivo de forma imediata
e sem nus.
Pargrafo nico. No caso de assinatura digital do contrato de cmbio no mbito
da ICP-Brasil, as instituies participantes do negcio so responsveis pela verificao da
utilizao adequada da certificao digital dos demais participantes, incluindo-se a alada dos
demais signatrios e a validade dos certificados digitais envolvidos.
Art. 140. A instituio autorizada a operar no mercado de cmbio deve tornar
disponvel, quando solicitada pelo Banco Central do Brasil, at s 10h do dia indicado na
solicitao, hora de Braslia, a documentao relativa a operaes no mercado de cmbio,
podendo ser solicitada, no exame caso a caso, a apresentao de documentos adicionais julgados
necessrios.
Art. 141. So consideradas sujeitas s penalidades previstas na legislao em
vigor as seguintes ocorrncias relacionadas a operaes no mercado de cmbio:
I - registro de informaes incorretas, incompletas ou intempestivas no Sistema
Cmbio;
II - ausncia, no dossi da operao, de comprovao documental que a respalde;
III - no liquidao de operao de cmbio na forma prevista na regulamentao;
e

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IV - no vinculao de operaes no mercado de cmbio a documentos ou


registros informatizados, quando exigida pela regulamentao.
Art. 142. A liquidao de operaes no mercado de cmbio por valor indevido ou
sem o pertinente respaldo documental pode ensejar a repatriao do valor em moeda estrangeira
transferido indevidamente.
Art. 143. A aplicao da multa ou repatriao de valores determinada pelo Banco
Central do Brasil no elide responsabilidades que possam ser imputadas s partes e a corretor
porventura interveniente na operao, nos termos da legislao e regulamentao em vigor, em
funo de apuraes que venham, a qualquer tempo, a ser efetuadas.
TTULO V
OPERAES ENTRE INSTITUIES AUTORIZADAS E COM INSTITUIES
FINANCEIRAS NO EXTERIOR
CAPTULO I
OPERAES ENTRE INSTITUIES AUTORIZADAS A OPERAR NO MERCADO DE
CMBIO
Art. 144. Observada a regulamentao prudencial e a relativa posio de
cmbio, as operaes de que trata este captulo podem ser realizadas independentemente das
operaes com clientes ou do valor da posio de cmbio na abertura dos movimentos dirios.
Art. 145. Consideram-se operaes realizadas no mercado interbancrio aquelas
realizadas entre instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio, previstas nesta Circular.
1 As operaes no mercado interbancrio podem ser celebradas para
liquidao pronta, futura ou a termo, vedados o cancelamento, a baixa, a prorrogao ou a
liquidao antecipada das mesmas.
2
caractersticas:

As operaes de cmbio interbancrias a termo tm as seguintes

I - a taxa de cmbio livremente pactuada entre as partes e deve espelhar o preo


negociado da moeda estrangeira para a data da liquidao da operao de cmbio;
II - possuem cdigo de natureza de operao especfico;
III - so celebradas para liquidao em data futura, com entrega efetiva e
simultnea das moedas, nacional e estrangeira, na data da liquidao das operaes de cmbio;
IV - no so admitidos adiantamentos das moedas.
Art. 146. A compra e a venda de moeda estrangeira por arbitragem so
registradas com atribuio, s moedas compradas e vendidas, do mesmo contravalor em moeda
nacional.

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Art. 147. As operaes no mercado interbancrio so realizadas com ou sem


intermediao de cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao cujo sistema
tenha sido autorizado pelo Banco Central do Brasil para liquidao de operaes de cmbio.
Pargrafo nico. Eventual operao com cmara ou prestador de servios de
compensao e de liquidao, decorrente de inadimplemento por participante do compromisso
original, deve ser classificada sob o cdigo de natureza 67926 - Obrigaes Vinculadas a
Operaes Interbancrias.
Art. 148. Representa compromisso firme e irrevogvel entre as partes,
substituindo, para todos os efeitos legais, o formulrio a que se refere o 2 do art. 23 da Lei n
4.131, de 3 de setembro de 1962:
I - no caso de operao realizada no Pas sem intermediao de cmara ou
prestador de servios de compensao e de liquidao, a confirmao, pela instituio vendedora
da moeda estrangeira, dos dados da operao registrados no Sistema Cmbio pela instituio
compradora da moeda estrangeira;
II - no caso de operao realizada por intermdio de cmara ou prestador de
servios de compensao e de liquidao:
a) a confirmao no Sistema Cmbio, pela cmara ou prestador de servios de
compensao e de liquidao, dos dados da operao registrados pela instituio compradora da
moeda estrangeira e confirmados pela instituio vendedora da moeda estrangeira, quando no
houver uso de sistemas de negociao sem identificao da contraparte (tela cega);
b) a verificao da identidade, no Sistema Cmbio, das chaves contidas nas
mensagens enviadas pela instituio compradora e pela instituio vendedora com a chave
enviada pela cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao, quando houver
uso de sistemas de negociao sem identificao da contraparte (tela cega);
III - no caso de arbitragem no Pas, a confirmao, pela instituio contraparte da
operao, dos dados registrados no Sistema Cmbio pela outra instituio parte da operao;
IV - no caso de operao realizada com instituio no exterior, o registro, pela
instituio no Pas, dos dados no Sistema Cmbio;
V - no caso de operao realizada com o Banco Central, o registro ser feito de
forma automtica no Sistema Cmbio, dispensando confirmao pela contraparte.
Art. 149. No caso de operao realizada sem intermediao de cmara ou
prestador de servios de compensao e de liquidao, a confirmao da operao no Sistema
Cmbio pela instituio vendedora da moeda estrangeira implica a celebrao de dois contratos
de cmbio onde figuram como partes contratantes a instituio compradora e a instituio
vendedora da moeda estrangeira.
Art. 150. No caso de operao realizada por intermdio de cmara ou prestador
de servios de compensao e de liquidao, a confirmao ou a verificao da identidade no
Sistema Cmbio, tratadas no inciso II do art. 148, implica a celebrao de quatro contratos de
cmbio, da seguinte forma:
Circular n 3.691, de 16 de dezembro de 2013

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I - um par de contratos de cmbio em que figuram como partes contratantes a


instituio compradora da moeda estrangeira e a cmara ou prestador de servios de
compensao e de liquidao;
II - um par de contratos de cmbio em que figuram como partes contratantes a
instituio vendedora da moeda estrangeira e a cmara ou prestador de servios de compensao
e de liquidao.
Art. 151. Os contratos de cmbio de que trata este captulo so registrados no
Sistema Cmbio para liquidao em dia certo, no sendo admitidos cancelamentos, baixas,
prorrogaes ou antecipaes do prazo pactuado.
Art. 152. No caso de operao de cmbio realizada sem intermediao de cmara
ou prestador de servios de compensao e de liquidao:
I - a instituio compradora da moeda estrangeira registra os dados da operao,
no Sistema Cmbio devendo efetuar tal registro em at trinta minutos aps o ajuste das
condies com a instituio vendedora da moeda estrangeira;
II - a instituio vendedora da moeda estrangeira confirma no Sistema Cmbio os
dados e elementos da operao no decorrer dos primeiros trinta minutos que se iniciam com o
registro feito pela instituio compradora da moeda estrangeira;
III - dois contratos de cmbio so registrados conforme o art. 149, os quais no
so liquidados de forma automtica pelo Sistema Cmbio;
IV - as instituies compradora e vendedora da moeda estrangeira devem registrar
a liquidao das operaes no Sistema Cmbio;
V - a operao registrada pela instituio compradora da moeda estrangeira e no
confirmada pela instituio vendedora da moeda estrangeira no prazo indicado no inciso II
bloqueada pelo sistema, ficando a reativao do registro no Sistema Cmbio a cargo da
instituio compradora da moeda estrangeira;
VI - no caso de operao com o Banco Central do Brasil, a informao
instituio contraparte sobre o registro prestada pelo Sistema Cmbio.
Art. 153. No caso de operao de cmbio realizada por intermdio de cmara ou
prestador de servios de compensao e de liquidao em que no houver uso de sistemas de
negociao sem identificao da contraparte (tela cega):
I - a instituio compradora da moeda estrangeira registra os dados da operao no
Sistema Cmbio, devendo efetuar tal registro em at trinta minutos aps o ajuste das condies
com o banco vendedor da moeda estrangeira;

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II - a instituio vendedora da moeda estrangeira confirma os dados e elementos


da operao no decorrer dos primeiros trinta minutos que se iniciam com o registro feito pela
instituio compradora da moeda estrangeira, devendo ser observado, nos casos em que a
confirmao seja devida aps o fechamento da grade horria do mercado interbancrio, o horrio
de fechamento da grade adicionado de quinze minutos para tal providncia, respeitado o prazo
mximo de trinta minutos;
III - a cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao confirma
os dados e elementos da operao no decorrer dos primeiros trinta minutos que se iniciam com a
confirmao feita pela instituio vendedora da moeda estrangeira, devendo ser observado, nos
casos em que a confirmao seja devida aps o fechamento da grade horria do mercado
interbancrio, o horrio de fechamento da grade adicionado de trinta minutos para tal
providncia, respeitado o prazo mximo de trinta minutos;
IV - quatro contratos de cmbio so registrados no Sistema Cmbio na forma do
art. 150, e o evento de liquidao de cada contrato de cmbio efetuado automaticamente pelo
Sistema Cmbio;
V - a operao registrada pela instituio compradora da moeda estrangeira e no
confirmada pela instituio vendedora da moeda estrangeira no prazo indicado no inciso II
bloqueada pelo sistema, ficando a reativao do registro no Sistema Cmbio a cargo da
instituio compradora da moeda estrangeira;
VI - a operao confirmada pela instituio vendedora da moeda estrangeira e no
confirmada pela cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao no prazo
indicado no inciso III bloqueada pelo sistema, ficando a reativao do registro no Sistema
Cmbio a cargo da instituio compradora da moeda estrangeira e respectivas confirmaes pela
instituio vendedora e pela cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao.
Art. 154. No caso de operao de cmbio realizada por intermdio de cmara ou
prestador de servios de compensao e de liquidao com uso de sistemas de negociao sem
identificao da contraparte (tela cega):
I - a cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao,
imediatamente aps o fechamento da operao no sistema de negociao, pelas instituies
compradora e vendedora da moeda estrangeira, registra os dados da operao no Sistema
Cmbio e os informa s instituies compradora e vendedora;
II - as instituies compradora e vendedora, aps recebimento da informao da
cmara ou prestador de servios de compensao e de liquidao, confirmam os dados da
operao, em at trinta minutos, no sistema Cmbio, observado o prazo limite de trinta minutos
aps o fechamento da grade horria do mercado interbancrio;
III - os quatro contratos de cmbio so registrados na forma do art. 150, por
ocasio da verificao da identidade referida no inciso II do art. 148, e o evento de liquidao de
cada contrato de cmbio efetuado automaticamente pelo Sistema Cmbio;
IV - a inobservncia do contido no inciso II implica o expurgo das referidas
operaes do Sistema Cmbio as quais sero consideradas inexistentes.

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Art. 155. So atribudos de forma automtica pelo Sistema Cmbio os cdigos de


natureza de operaes realizadas por intermdio de cmara ou prestador de servios de
compensao e de liquidao.
Art. 156. Quando do registro das operaes de cmbio interbancrias, exceo
das operaes de arbitragem, deve ser informado se h finalidade de:
I - giro financeiro; e
II - passagem de linha.
Pargrafo nico. Para efeitos do disposto no caput, consideram-se:
I - operaes que tenham por finalidade o giro financeiro: aquelas contratadas por
bancos que atuam em posio intermediria e final em uma cadeia de operaes negociada cujo
resultado corresponde a uma operao entre dois bancos que no seria comportada por seus
prprios limites operacionais recprocos ou por outros fatores impeditivos;
II - operaes que tenham por finalidade a passagem de linha: aquelas em que um
banco entrega moeda estrangeira a outro por intermdio de uma operao de venda de moeda
estrangeira para liquidao em determinada data e, simultaneamente, contrata o recebimento
dessa mesma moeda estrangeira por meio de uma operao de compra para liquidao em um dia
a mais em relao data de liquidao da operao de venda.
Art. 157. A entrega da moeda nacional relativa aos contratos de cmbio de que
trata este captulo efetuada por meio de comando prprio no Sistema de Transferncias de
Reservas (STR).
Art. 158. A instituio que concorrer para a ineficincia ou dificultar o
funcionamento regular do mercado interbancrio est sujeita s sanes legais e regulamentares
cabveis, inclusive o impedimento para atuar no referido mercado.
Art. 159. No caso de operao de arbitragem no Pas, a confirmao no Sistema
Cmbio pela instituio contraparte implica a celebrao de dois pares de contratos de cmbio,
onde figuram como partes contratantes a instituio compradora e a instituio vendedora das
moedas estrangeiras, sendo cada par de contratos relativo a cada moeda arbitrada, observado
que:
I - uma instituio parte registra os dados da operao no Sistema Cmbio,
devendo efetuar tal registro em at trinta minutos aps o ajuste das condies com a instituio
contraparte da operao;
II - a instituio contraparte da operao confirma no Sistema Cmbio os dados e
elementos da operao no decorrer dos primeiros trinta minutos, que se iniciam com o registro
feito pela outra instituio parte da operao;
III - quatro contratos de cmbio so registrados no Sistema Cmbio conforme o
caput, os quais no so liquidados de forma automtica pelo Sistema Cmbio;

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IV - as instituies parte e contraparte da operao devem liquidar as operaes


no Sistema Cmbio;
V - a operao registrada pela instituio parte e no confirmada pela instituio
contraparte no prazo indicado no inciso II bloqueada pelo sistema, ficando a reativao do
registro no Sistema Cmbio a cargo da instituio parte da operao.
Art. 160. O registro no Sistema Cmbio de operao interbancria de compra e de
venda de moeda estrangeira efetuado sob identificador nico.
CAPTULO II
OPERAES COM INSTITUIES FINANCEIRAS NO EXTERIOR
Art. 161. As instituies financeiras e as demais instituies autorizadas a
funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de cmbio, podem
realizar operaes com instituies financeiras no exterior, observado que o relacionamento
financeiro com a instituio externa deve se verificar, exclusivamente, por meio de banco
autorizado a operar no mercado de cmbio.
Art. 162. A compra e a venda de moeda estrangeira por arbitragem devem ser
registradas no Sistema Cmbio atribuindo-se s moedas compradas e vendidas o mesmo
contravalor em moeda nacional.
Art. 163. compulsria a identificao das partes contratantes nas operaes de
cmbio, inclusive o pas e a cidade do parceiro da transao.
Art. 164. As disposies sobre a utilizao das contas de residentes, domiciliados
ou com sede no exterior tituladas por instituies financeiras do exterior para a realizao de
transferncia internacional em reais de interesse de terceiros esto contidas no Ttulo VI desta
Circular.
Art. 165. Os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio, exceto os de
desenvolvimento, bem como a Caixa Econmica Federal, podem realizar operaes de compra e
de venda de moeda estrangeira com instituio bancria do exterior, em contrapartida a reais em
espcie recebidos do ou enviados para o exterior, na forma da regulamentao em vigor,
observado que:
I - referidas operaes de cmbio possuem cdigo de natureza especfico e devem
ser realizadas em uma nica agncia da instituio autorizada a operar no mercado de cmbio,
previamente registrada pelo diretor responsvel pelas operaes relacionadas ao mercado de
cmbio no Sistema Cmbio;
II - uma via da declarao de entrada e sada dos recursos no e do Pas, prestada
na forma da regulamentao em vigor, deve constar obrigatoriamente do dossi da respectiva
operao de cmbio;
III - obrigatria a obteno prvia de CNPJ junto RFB para o banco
estrangeiro contraparte na operao;

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IV - obrigatrio o uso de cdulas novas para envio ao exterior, observado que a


instituio bancria responsvel pela remessa de cdulas ao exterior tambm responsvel pela
manuteno de registro e controle da numerao das cdulas enviadas, enquanto no editada
norma especfica por parte do Departamento do Meio Circulante (Mecir) do Banco Central
Brasil.
Art. 166. Para o curso das operaes de que trata este captulo, as instituies
financeiras e as demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil,
autorizadas a operar no mercado de cmbio, devem adotar medidas para conhecer os
procedimentos de preveno lavagem de dinheiro adotados pelo banco do exterior, contraparte
na operao, de forma a cumprir com as recomendaes do GAFI e certificar-se de que no se
trata de instituio que:
I - no tenha presena fsica no pas onde est constituda e licenciada; e
II - no seja afiliada a nenhum grupo de servios financeiros que seja objeto de
efetiva superviso.
CAPTULO III
OPERAES COM OURO
Art. 167. As disposies deste captulo restringem-se ao ouro classificado como
instrumento cambial por instituies autorizadas a operar no mercado de cmbio integrantes do
Sistema Financeiro Nacional.
1 O ouro-instrumento cambial aquele constante da posio de cmbio das
instituies de que trata o caput e decorrente das operaes:
I - de compra de ouro-ativo financeiro da prpria instituio;
II - de compra ou de venda de ouro do ou ao Banco Central do Brasil com essa
finalidade;
III - de compra ou de venda de ouro-instrumento cambial entre as instituies
constantes do caput; ou
IV - de arbitragem com outra instituio integrante do Sistema Financeiro
Nacional ou com instituio do exterior, na forma da regulamentao cambial.
2 Uma vez incorporado posio de cmbio da instituio, o ouro somente
pode ser negociado com outra instituio integrante do sistema financeiro autorizada a operar no
mercado de cmbio, com instituio externa ou com o Banco Central do Brasil, observadas as
mesmas condies estabelecidas para a negociao de moeda estrangeira.
3 As operaes de que trata este captulo devem ser registradas no Sistema
Cmbio tomando por unidade o grama e classificadas como moeda XAU e, quanto sua
natureza, na forma da Circular n 3.690, de 16 de dezembro de 2013.

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4 As disposies normativas relativas s operaes com ouro-instrumento


cambial so as mesmas das operaes de compra e de venda de moeda estrangeira, inclusive no
tocante composio e aos limites de posio de cmbio e possibilidade de operaes de
arbitragem.
TTULO VI
CONTAS DE DOMICILIADOS NO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL E
TRANSFERNCIAS INTERNACIONAIS EM REAIS
CAPTULO I
DISPOSIES GERAIS
Art. 168. As pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no
exterior, podem ser titulares de contas de depsito em moeda nacional no Pas, exclusivamente
em agncias que operem em cmbio de instituies bancrias autorizadas a operar no mercado
de cmbio, observadas as disposies deste Ttulo.
1 As contas de residentes, domiciliados ou com sede no exterior devem conter
caractersticas que as diferenciem das demais contas de depsito, de modo a permitir sua pronta
identificao.
2 obrigatrio o cadastramento no Sisbacen de contas de depsito em moeda
nacional, no Pas, tituladas por pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede
no exterior, na transao PCAM 260, opo 1, pelo banco depositrio dos recursos.
3 O cadastramento a que se refere o 2 deve ser efetuado concomitantemente
abertura da conta.
4 Nas transferncias amparadas em registros do Banco Central do Brasil, o
nmero do respectivo registro deve ser consignado no campo Outras Especificaes da tela do
Sisbacen.
Art. 169. Relativamente ao Plano Contbil das Instituies do Sistema Financeiro
Nacional (Cosif):
I - no subttulo 4.1.1.60.10-5 - Provenientes de Vendas de Cmbio, qualquer
movimentao a crdito somente pode resultar do efetivo ingresso de moeda estrangeira no Pas,
pela liquidao de operaes de cmbio, devendo constar do histrico da partida contbil o
nmero da operao de cmbio correspondente;
II - eventuais redepsitos de recursos em reais, originalmente decorrentes de
saques ou de transferncias efetuados a dbito do referido subttulo, devem ser registrados a
crdito do subttulo 4.1.1.60.20-8 - De Outras Origens;
III - o subttulo 4.1.1.60.30-1 - De Instituies Financeiras restringe-se aos
registros contbeis de contas tituladas por bancos do exterior que mantenham relao de
correspondncia com o banco brasileiro depositrio dos recursos, exercida de forma habitual,
expressiva e recproca, ou possuam com este relao inequvoca de vnculo decorrente de
controle de capital, compreendidas as instituies controladas ou controladoras.

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Pargrafo nico. As disposies do inciso III abrangem tambm as agncias no


exterior de bancos brasileiros e de bancos estrangeiros autorizados a funcionar no Pas.
Art. 170. As instituies financeiras, no que se refere s relaes transfronteirias
entre bancos correspondentes e a outras relaes semelhantes, devem:
I - obter informao suficiente sobre a instituio correspondente de forma a
compreender plenamente a natureza de sua atividade e conhecer, a partir de informaes
publicamente disponveis, a reputao da instituio e a qualidade da sua superviso, incluindo
se a instituio foi objeto de uma investigao ou de uma ao de autoridade de superviso,
relacionada com a lavagem de dinheiro ou com o financiamento do terrorismo, e certificar-se de
que no se trata de instituio que:
a) no tenha presena fsica no pas onde est constituda e licenciada; e
b) no seja afiliada a nenhum grupo de servios financeiros que seja objeto de
efetiva superviso;
II - avaliar os controles adotados pela instituio correspondente destinados ao
combate lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo;
III - obter aprovao do diretor responsvel pelas operaes relacionadas ao
mercado de cmbio antes de estabelecer novas relaes de correspondncia;
IV - documentar as responsabilidades respectivas de cada instituio quanto ao
combate lavagem de dinheiro e ao financiamento do terrorismo.
Art. 171. As instituies financeiras que no se enquadrem no disposto no
pargrafo nico do art. 169 e no art. 170 s podem ser titulares de contas com subttulos
Provenientes de Vendas de Cmbio ou De Outras Origens.
Art. 172. Devem ser observadas nas transferncias internacionais em reais, no
que couber, os mesmos critrios, disposies e exigncias estabelecidos para as operaes de
cmbio em geral e as orientaes especficas previstas neste captulo.
Art. 173. As transferncias internacionais do e para o exterior em moeda
nacional, de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais), sujeitam-se comprovao
documental a ser prestada ao banco no qual movimentada a conta de domiciliados no exterior.
Art. 174. Cumpre aos bancos depositrios adotar, com relao aos documentos
que respaldam as transferncias internacionais em reais, todos os procedimentos prudenciais
necessrios a evitar a sua reutilizao e consequente duplicidade de efeitos, tanto para novas
transferncias em moeda nacional como para acesso ao mercado de cmbio, bem como exigir a
apresentao dos comprovantes de quitao dos tributos incidentes sobre a operao.
Art. 175. Podem ser livremente convertidos em moeda estrangeira, para remessa
ao exterior, os saldos dos recursos prprios existentes nas contas de pessoas fsicas ou jurdicas,
residentes, domiciliados ou com sede no exterior, independentemente do subttulo, vedada a sua
utilizao para converso em moeda estrangeira de recursos de terceiros.

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Art. 176. As operaes de cmbio relativas ao ingresso e ao retorno ao exterior de


recursos registrados nas contas de que trata este Ttulo devem ser classificadas da seguinte
forma:
I - caso o remetente ou o beneficirio no exterior no seja o prprio titular da
conta: sob o fato-natureza especfico correspondente ao tipo de operao negociada;
II - caso o remetente ou o beneficirio no exterior seja o prprio titular da conta:
sob o fato-natureza 72502 - Capitais Estrangeiros - Depsitos e disponibilidades Disponibilidades no Pas.
Art. 177. vedada a utilizao das contas de residentes, domiciliados ou com
sede no exterior para a realizao de transferncia internacional em reais de interesse de
terceiros.
1 Excetua-se o disposto no caput no caso de utilizao de conta titulada por
instituio financeira do exterior tratada no pargrafo nico do art. 169 e no art. 170 para a
realizao de transferncia internacional em reais de interesse de terceiros, utilizando-se cdigo
de grupo especfico, quando destinado ao cumprimento de ordem de pagamento em reais oriunda
do exterior por instituio autorizada a operar no mercado de cmbio com cdigo de grupo 60 Ordens de pagamento em reais Terceiros, observado que em tais situaes o banco
mantenedor de referida conta:
I - deve informar, por meio da transmisso de arquivo mensal, ao Banco Central
do Brasil as ordens de pagamento de valor inferior a R$10.000,00 (dez mil reais);
II - pode informar, por meio da transmisso de arquivo mensal, ao Banco Central
do Brasil as ordens de pagamento de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais) e
inferior a R$100.000,00 (cem mil reais).
2 A transmisso do arquivo tratado nos incisos I e II do 1 efetuada at o
dia cinco de cada ms, contendo dados das transferncias efetuadas no ms imediatamente
anterior, conforme instrues para sua confeco disponveis no endereo eletrnico
www.bcb.gov.br / menu Cmbio e Capitais Internacionais / Sistemas / Transferncias de
arquivos.
CAPTULO II
MOVIMENTAES
Art. 178. Para fins e efeitos deste Ttulo, caracterizam:
I - ingressos de recursos no Pas: os dbitos efetuados pelo banco depositrio em
contas tituladas por pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no
exterior, exceto quando se tratar de movimentao direta entre duas contas da espcie;
II - sadas de recursos do Pas: os crditos efetuados pelo banco depositrio em
contas tituladas por pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no
exterior, exceto quando os recursos provierem de venda de moeda estrangeira ou diretamente de
outra conta da espcie.

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Art. 179. O banco depositrio dos recursos deve registrar no Sisbacen, transao
PCAM260, opo 2, no mesmo dia em que forem realizadas, todas as transferncias
internacionais em reais de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais) e aquelas que,
independentemente do valor, sejam sujeitas a registro de capitais estrangeiros.
Art. 179. O banco depositrio dos recursos deve registrar no Sisbacen, transao
PCAM260, opo 2, at o segundo dia til aps a realizao da operao, todas as transferncias
internacionais em reais de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais) e aquelas que,
independentemente do valor, sejam sujeitas a registro de capitais estrangeiros. (Redao dada
pela Circular n 3.702, de 28/3/2014.)
1 Os registros de que trata o caput abrangem tambm:
I - os dbitos e crditos realizados em contrapartida liquidao de operaes de
cmbio, de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais), classificadas sob a naturezafato 72502;
II - as movimentaes diretas de recursos entre contas de residentes, domiciliados
ou com sede no exterior (natureza-fato 72605), de valor igual ou superior a R$10.000,00 (dez
mil reais), ainda que estas no caracterizem transferncias internacionais em moeda nacional;
III - as movimentaes realizadas em contrapartidas a operaes de cmbio no
classificadas como disponibilidades no Pas.
2 As informaes referentes s transferncias internacionais em reais de valor
igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil reais) e inferior a R$100.000,00 (cem mil reais), desde
que no sujeitas a registro de capitais estrangeiros, podero ser enviadas ao Banco Central do
Brasil, at o dia cinco de cada ms, por meio de arquivo que contenha os dados das
transferncias efetuadas no ms imediatamente anterior, conforme instrues para sua confeco
disponveis no endereo eletrnico www.bcb.gov.br / menu Cmbio e Capitais Internacionais /
Sistemas / Transferncias de arquivos.
Art. 180. As movimentaes para crdito nas contas de que trata este Ttulo
devem ser efetuadas por meio de:
I - dbito de conta mantida pelo pagador no prprio banco depositrio;
II - acolhimento de cheque de emisso do pagador, cruzado, nominativo ao banco
depositrio ou ao titular da conta, contendo no verso a destinao dos recursos e a natureza da
transferncia; ou
III - TED, emitida por outra instituio financeira em nome prprio,
exclusivamente quando a operao for de seu interesse, ou em nome do pagador, devendo a
natureza da transferncia, em qualquer caso, ser informada no campo histrico.
Art. 181. Os dbitos nas contas de que trata este Ttulo devem ser feitos,
exclusivamente para crdito em conta titulada pelo beneficirio no Pas, por meio de:

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I - TED, documento de crdito (DOC) ou qualquer outra ordem de transferncia


de fundos, emitidos pelo banco depositrio em nome do titular da conta, devendo, no caso de
TED, a natureza da transferncia ser informada no campo histrico; ou
II - cheque administrativo ou de emisso do titular da conta, quando se tratar de
depsito vista, nominativo ao beneficirio, cruzado, contendo no verso a destinao dos
recursos e a natureza da transferncia.
Art. 182. Pode ser realizada com utilizao de qualquer instrumento de
pagamento em uso no mercado financeiro, inclusive em espcie, a movimentao de valor
inferior a R$10.000,00 (dez mil reais).
Art. 183.
Nas contas tituladas por embaixada, repartio consular ou
representao de organismo internacional acreditado pelo Governo brasileiro, a movimentao
de qualquer valor pode ser feita em espcie ou com a utilizao de qualquer instrumento de
pagamento em uso no mercado financeiro.
1 Os dbitos e os crditos s contas tituladas por embaixadas, reparties
consulares ou representaes de organismos internacionais acreditados pelo Governo brasileiro
esto dispensados de comprovao documental e da declarao do motivo da transferncia,
devendo essas operaes ser classificadas com os cdigos apropriados de Servios Diversos Receitas e despesas governamentais, conforme o caso.
1 Os dbitos e os crditos s contas tituladas por embaixadas e reparties
consulares esto dispensados de comprovao documental e da declarao do motivo da
transferncia, devendo essas operaes ser classificadas com os cdigos apropriados de
Servios Diversos - Receitas e despesas governamentais. (Redao dada pela Circular n
3.702, de 28/3/2014.)
2 Os dbitos e os crditos s contas tituladas por organismos internacionais
acreditados pelo Governo brasileiro esto dispensados de comprovao documental, devendo
essas operaes ser classificadas com os cdigos apropriados com base nas informaes
prestadas. (Includo pela Circular n 3.702, de 28/3/2014.)
2 O disposto neste artigo no se aplica s movimentaes de recursos em
contas particulares de funcionrios das referidas entidades.
3 O disposto neste artigo no se aplica s movimentaes de recursos em
contas particulares de funcionrios das referidas entidades. (Renumerado de 2 para 3 pela
Circular n 3.702, de 28/3/2014.)
Art. 184. Nas movimentaes de valor
reais) obrigatria a identificao da provenincia e
pagamentos e da identidade dos depositantes de
beneficirios das transferncias efetuadas, devendo
operao.

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igual ou superior a R$10.000,00 (dez mil


destinao dos recursos, da natureza dos
valores nestas contas bem como dos
tais informaes constar do dossi da

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Pargrafo nico. Devem os cheques utilizados para a movimentao das contas


de que trata este captulo conter, no verso, as informaes que permitam efetuar a identificao a
que se refere o caput.
Art. 185. O banco depositrio, recebendo instrues para movimentao em conta
de pessoas fsicas ou jurdicas, residentes, domiciliadas ou com sede no exterior sem o
atendimento ao contido neste captulo, no efetivar a operao, devendo adotar os
procedimentos regulamentares para a rejeio ou a devoluo do instrumento de pagamento,
caracterizando tratar-se de transferncia internacional em reais.
Art. 186. Nas movimentaes em contas de que trata este captulo, relativamente
a aplicaes financeiras e resgates na prpria instituio pelo titular da conta, a operao deve
ser classificada sob o cdigo de natureza 72605, exclusivo para movimentaes em reais para
fins de registro de aplicaes financeiras e resgates no prprio banco depositrio, observado que
em qualquer caso a destinao ou a provenincia dos recursos deve ser declarada no campo
Outras Especificaes da tela de registro de movimentao do Sisbacen ou do leiaute do
arquivo de que trata o 2 do art. 179.
TTULO VII
CONTAS EM MOEDA ESTRANGEIRA NO PAS
CAPTULO I
DISPOSIES GERAIS
Art. 187. Podem ser titulares de contas em moeda estrangeira no Pas na forma da
legislao e regulamentao em vigor, observadas as disposies deste Ttulo:
I - agncias de turismo e prestadores de servios tursticos;
II - embaixadas, legaes estrangeiras e organismos internacionais;
III - Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos;
IV - empresas administradoras de cartes de crdito de uso internacional;
V - empresas encarregadas da implementao e desenvolvimento de projetos do
setor energtico;
VI - estrangeiros transitoriamente no Pas e brasileiros residentes ou domiciliados
no exterior;
VII - sociedades seguradoras, resseguradoras e corretoras de resseguro;
VIII - transportadores residentes, domiciliados ou com sede no exterior; e
IX - agentes autorizados a operar no mercado de cmbio.
1 As contas em moedas estrangeiras devem ser mantidas exclusivamente em
bancos autorizados a operar no mercado de cmbio.

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2 Observado o contido no captulo VIII deste ttulo, os recursos mantidos nas


contas de que trata este Ttulo podem ser livremente aplicados no mercado internacional.
CAPTULO II
CONTAS DAS AGNCIAS DE TURISMO E PRESTADORES DE SERVIOS TURSTICOS
Art. 188. As agncias de turismo e os prestadores de servios tursticos que
operam com turismo emissivo e/ou receptivo, autorizados ou no a operar no mercado de
cmbio, podem manter conta em moeda estrangeira, de movimentao restrita, em bancos
autorizados a operar no mercado de cmbio no Pas.
1 Os depsitos nas referidas contas podem ocorrer por intermdio de recursos
em moeda estrangeira adquiridos no mercado de cmbio para pagamento de compromissos
ligados ao turismo emissivo ou por meio de recursos em moeda estrangeira oriundos do exterior
ou recebidos de no residentes em trnsito no Pas para liquidao de compromissos ligados ao
turismo receptivo.
2 Os dbitos em referidas contas podem ocorrer pela efetivao de remessa
para o exterior em pagamento de prestao de servios tursticos ou para crdito em conta em
moeda estrangeira no Pas por outros prestadores de servios tursticos na condio de operador
emissivo ou, ainda, para converso em moeda nacional para pagamento de servios relativos ao
turismo receptivo.
3 Nos casos de cancelamentos, totais ou parciais, de servios ligados ao
turismo receptivo, pode ser efetuado o retorno ao exterior de recursos mantidos na conta,
mediante apresentao, ao banco depositrio, de aviso de crdito ou documento de efeito
equivalente, emitido pelo contratante de servio no exterior poca do seu pagamento.
4 vedado o recebimento, no Pas, de moeda estrangeira oriunda da referida
conta ou a sua converso para moeda nacional, a no ser na situao prevista no 2 ou quando
do cancelamento total ou parcial de servio turstico, caso em que o banco depositrio deve
exigir a documentao comprobatria de tal situao.
5 A dbito das contas em moedas estrangeiras previstas neste artigo os bancos
podem acolher transferncias para aplicaes em depsitos a prazo ou de aviso prvio,
remunerados na forma que ficar ajustada entre as partes.
CAPTULO III
CONTAS DAS EMBAIXADAS, LEGAES ESTRANGEIRAS E ORGANISMOS
INTERNACIONAIS
Art. 189. As contas em moedas estrangeiras abertas com base no art. 26 do
Decreto n 42.820, de 16 de dezembro de 1957, tituladas por embaixadas, legaes estrangeiras e
organismos internacionais reconhecidos pelo Governo brasileiro so movimentadas
exclusivamente com recursos em moeda estrangeira, sendo vedada a ocorrncia de saldos
devedores, podendo os bancos autorizados:
I - acatar cheques contra elas emitidos, recebidos em cobrana;
II - acolher solicitaes de seus respectivos titulares para:
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a) emitir ordens de pagamento em moeda estrangeira sobre o exterior;


b) efetuar pagamentos em moeda estrangeira, exclusivamente a membros da
embaixada, legao estrangeira ou organismo internacional titular da conta;
c) efetuar pagamentos no Pas em reais, mediante contratao de cmbio, na
forma da regulamentao em vigor.
CAPTULO IV
CONTA DA EMPRESA BRASILEIRA DE CORREIOS E TELGRAFOS
Art. 190. A conta titulada pela ECT de movimentao restrita e deve observar o
seguinte:
I - somente pode ser aberta e alimentada com moeda estrangeira oriunda de
compras efetuadas pela ECT no mercado de cmbio ou de transferncias financeiras em favor da
ECT recebidas do exterior;
II - os valores mantidos na conta destinam-se, exclusivamente, efetivao de
pagamentos devidos s administraes postais internacionais decorrentes da utilizao da
sistemtica de vale postal internacional e reembolso postal;
III - deve ser mantida em um nico banco autorizado a operar no mercado de
cmbio;
IV - seu saldo deve se restringir ao nvel necessrio cobertura dos pagamentos
sob a sistemtica;
V - vedado o recebimento no Pas de moeda estrangeira.
CAPTULO V
CONTAS DAS EMPRESAS ADMINISTRADORAS DE CARTO DE CRDITO
INTERNACIONAL
Art. 191. As contas em moeda estrangeira tituladas por empresas administradoras
de carto de crdito internacional, de movimentao restrita, devem observar as seguintes
disposies:
I - somente pode ser aberta e movimentada com recursos em moeda estrangeira
oriundos de compras, em bancos autorizados, pelos valores correspondentes s importncias
recebidas dos titulares dos cartes internacionais;
II - os valores mantidos na conta destinam-se, exclusivamente, efetivao de
pagamentos devidos a companhias internacionais de cartes de crdito pelas utilizaes de
cartes brasileiros no exterior e em lojas francas, no Pas;
III - vedado o recebimento da moeda estrangeira pelo titular da conta ou sua
converso a moeda nacional.

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CAPTULO VI
CONTAS DAS EMPRESAS ENCARREGADAS DA IMPLEMENTAO E
DESENVOLVIMENTO DE PROJETOS DO SETOR ENERGTICO
Art. 192. Este captulo trata da abertura e movimentao de contas em moedas
estrangeiras tituladas por empresas encarregadas da implementao e desenvolvimento, no Pas,
de projetos relacionados com a prospeco, produo, explorao, processamento e transporte de
petrleo e de gs natural, e com a gerao e transmisso de energia eltrica, observado que
referidas contas tm movimentao restrita, conforme indicado a seguir:
I - somente podem acolher em depsito recursos em moedas estrangeiras
equivalentes aos reais recebidos em decorrncia das atividades previstas no caput e destinados
liquidao de compromissos e obrigaes no exterior previstos nas normas do Banco Central do
Brasil;
II - com exceo da hiptese prevista no pargrafo nico do art. 196, os saques
sobre as contas somente podem ser efetuados para remessa ao exterior em pagamento de
obrigaes que integrem os projetos, consignados ou no em Certificados de Registro emitidos
pelo Banco Central do Brasil, devendo ser observada a legislao cambial vigente;
III - os recursos existentes nas contas podem ser livremente aplicados no mercado
internacional, a exclusivo critrio do titular, observado que:
a) na hiptese de perdas nas aplicaes efetuadas vedada a recomposio do
saldo a partir de novas aquisies de moeda estrangeira com recursos de receitas internas em
reais que no sejam decorrentes das atividades do projeto;
b) na hiptese de ganhos nas aplicaes efetuadas, o rendimento correspondente
compe o saldo de principal, dispensado o respectivo ingresso no Pas mediante contratao de
cmbio, desde que o rendimento seja destinado a honrar compromissos referentes ao projeto no
exterior.
Pargrafo nico. Os extratos de movimentao das contas e os demonstrativos
dos valores remissveis ao exterior devem ser arquivados pelo prazo de cinco anos, contados do
trmino do exerccio em que tenha ocorrido a movimentao, para apresentao ao Banco
Central do Brasil, quando solicitados.
Art. 193. Para a abertura das contas de que trata este captulo, as empresas devem
possuir delegao (concesso, autorizao ou permisso) da Agncia Nacional de Energia
Eltrica (ANEEL) ou da Agncia Nacional do Petrleo (ANP) ou, ainda, de rgo estadual
responsvel pela delegao, quando for o caso.
Pargrafo nico. A perda da delegao de que trata o caput implica a perda da
faculdade de manuteno da conta em moeda estrangeira, devendo ser providenciado seu
encerramento e a converso para reais do saldo porventura existente no prazo de cinco dias teis,
mediante realizao de operao de cmbio, na forma da regulamentao em vigor.
Art. 194. A conta em moeda estrangeira nica por empresa e por projeto, sendo
vedada a manuteno ou o financiamento de saldos devedores, ainda que eventuais.

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Art. 195. Somente pode abrir e movimentar a conta em moeda estrangeira de que
trata este captulo a empresa que, cumulativamente, seja responsvel por projeto cuja
implementao e desenvolvimento tenham sido iniciados a partir de 10 de setembro de 1999,
bem como cujos recursos destinados sua implementao e desenvolvimento tenham iniciado o
seu ingresso no Pas a partir de 10 de setembro de 1999 e tenham sido registrados no Banco
Central do Brasil.
Art. 196. No caso de delegao a consrcio, todas as empresas participantes
podem ser titulares de contas em moeda estrangeira desde que venham a auferir receitas
decorrentes das atividades previstas no caput do art. 192, observado que:
I - a empresa constituda com o propsito especfico de administrar o consrcio
tambm pode ser titular de conta em moeda estrangeira, a qual pode acolher em depsito
exclusivamente recursos das empresas participantes do consrcio destinados a honrar
compromissos relativos ao projeto no exterior;
II - no caso de a empresa lder no ser constituda com o propsito especfico de
administrar o consrcio, mas que seja participante ativa da execuo do projeto, permitido que
essa empresa seja titular de uma segunda conta em moeda estrangeira, a qual pode acolher em
depsito exclusivamente recursos das empresas participantes do consrcio destinados a honrar
compromissos relativos ao projeto no exterior.
Pargrafo nico. Os depsitos tratados nos incisos I e II so efetuados
exclusivamente em moeda estrangeira, mediante transferncia bancria, sendo dispensada a
contratao do cmbio no caso de a transferncia ocorrer entre contas tratadas neste captulo.
Art. 197. O interessado na abertura e movimentao da conta em moeda
estrangeira deve apresentar ao Desig, previamente abertura da conta, correspondncia
indicando o banco autorizado onde a conta ser mantida, e documento comprovando a delegao
de que trata o caput do art. 193.
Pargrafo nico. Na hiptese de delegao anterior a 10 de setembro de 1999,
para que possa ser verificado o disposto no art. 195, o interessado deve adicionalmente
apresentar ao Desig declarao da ANEEL ou da ANP ou, ainda, de rgo estadual responsvel
pela delegao, de que a implementao e o desenvolvimento do projeto tenha ocorrido a partir
da referida data.
Art. 198. O banco autorizado deve observar os seguintes procedimentos para a
abertura e movimentao da conta em moeda estrangeira:
I - o interessado deve apresentar manifestao do Desig de que a empresa est
contemplada pelas disposies da Resoluo n 2.644, de 10 de setembro de 1999;
II - a operao de cmbio destinada obteno de moeda estrangeira para
depsito na conta em moeda estrangeira deve ser classificada sob o cdigo de natureza 67517 Capitais brasileiros - Depsitos e disponibilidades - Depsitos em conta no Pas em Moeda
Estrangeira;

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III - para a liquidao de compromissos e obrigaes no exterior, o titular da conta


deve promover a celebrao simultnea de contratos de cmbio de compra, classificado sob o
cdigo de natureza 67517 - Capitais Brasileiros - Depsitos e disponibilidades - Depsitos em
conta no Pas em Moeda Estrangeira, e de venda, conforme o caso, classificado sob o cdigo de
natureza correspondente ao compromisso ou obrigao com o exterior;
IV - as operaes de cmbio de que trata este artigo so contratadas para
liquidao pronta.
CAPTULO VII
CONTAS DOS ESTRANGEIROS TRANSITORIAMENTE NO PAS E DOS BRASILEIROS
RESIDENTES NO EXTERIOR
Art. 199. Os estrangeiros transitoriamente no Pas e os brasileiros residentes no
exterior podem manter apenas uma conta por moeda em um mesmo banco, por praa, sendo que
referidas contas so movimentadas por meio de ordens ou cheques, observado que somente
podem ser abertas e alimentadas mediante transferncia bancria do exterior, no sendo admitida
a ocorrncia de saldo negativo.
1 Os bancos depositrios podem acatar cheques emitidos contra tais contas,
recebidos em cobrana de banqueiros do exterior, ou de bancos no Pas autorizados a operar no
mercado de cmbio.
2 Podem os bancos acolher, tambm, solicitaes dos titulares das contas para:
I - saque ou emisso de ordens de pagamento em moeda estrangeira para o
exterior;
II - efetuar pagamentos de compromissos no Pas em moeda nacional;
III - converso a moeda nacional.
3 Nas hipteses dos incisos II e III do 2, as pertinentes operaes devem ser
sempre precedidas da correspondente compra da moeda estrangeira por banco autorizado a
operar no mercado de cmbio.
CAPTULO VIII
CONTAS DAS SOCIEDADES SEGURADORAS, RESSEGURADORAS E CORRETORAS
DE RESSEGURO
Art. 200. So permitidas a abertura e a manuteno, em banco autorizado a operar
no mercado de cmbio, de contas em moeda estrangeira tituladas por sociedade seguradora,
inclusive seguradora de crdito exportao, ressegurador local, ressegurador admitido ou
corretora de resseguro, observada a regulamentao editada pelo Conselho Nacional de Seguros
Privados (CNSP).
Art. 201. A movimentao de conta em moeda estrangeira titulada por sociedade
seguradora, ressegurador local ou ressegurador admitido restrita a:

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I - recebimentos e pagamentos de prmios, indenizaes, recuperaes de crdito


e outros valores previstos em contratos de seguro, resseguro, retrocesso e cosseguro, celebrados
em moeda estrangeira;
II - rendimentos da aplicao dos saldos existentes, observada a regulamentao
relativa aplicao de recursos garantidores;
III - acolhimentos em depsito de recursos para manuteno do saldo mnimo da
conta, definido pelo CNSP, no caso de ressegurador admitido, observado que o saque dos
recursos destinados manuteno de saldo mnimo somente pode ser promovido aps a
liberao do vnculo pela Superintendncia de Seguros Privados (Susep).
Art. 202. As aplicaes dos recursos garantidores das provises tcnicas de
sociedade seguradora e de ressegurador local vinculadas s operaes em moeda estrangeira e as
aplicaes dos recursos exigidos no Pas para a garantia das obrigaes de ressegurador admitido
esto sujeitas a regulamentao especfica.
Art. 203. O uso da conta em moeda estrangeira titulada por corretora de
resseguros restrita ao trnsito dos valores referentes a prmios, indenizaes e outros valores
previstos em contratos de resseguro celebrados em moeda estrangeira, observado que os valores
em moeda estrangeira referentes remunerao da corretora de resseguros devem ser
imediatamente convertidos para reais, mediante contratao e liquidao do cmbio.
Art. 204. Relativamente s contas de que trata este captulo:
I - os valores nelas mantidos podem ser livremente convertidos para reais,
mediante contratao e liquidao de operao de cmbio, na forma da regulamentao em
vigor, com exceo dos valores relativos s aplicaes dos recursos garantidores das provises
tcnicas que tenham vedada a sua converso para reais;
II - dispensada a contratao de cmbio para transferncia de recursos entre tais
contas;
III - vedado o financiamento ou a manuteno de saldos devedores em tais
contas;
IV - a perda do credenciamento pela Susep implica a perda da faculdade de
manuteno da conta em moeda estrangeira, devendo ser providenciado seu encerramento e
promovida a converso para reais do saldo porventura existente no prazo de cinco dias teis,
mediante realizao de operao de cmbio, na forma da regulamentao em vigor.
Art. 205. Para o pagamento, no Pas, da indenizao de seguro em moeda
estrangeira contratado no Pas, a sociedade seguradora deve emitir ordem de pagamento em
moeda estrangeira diretamente ao beneficirio, que promover a celebrao e/ou a liquidao de
contrato de cmbio.

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CAPTULO IX
CONTAS DOS TRANSPORTADORES RESIDENTES, DOMICILIADOS OU COM SEDE
NO EXTERIOR
Art. 206. So permitidas a abertura e a manuteno em banco autorizado a operar
no mercado de cmbio de conta de depsito em moeda estrangeira titulada por transportador
residente, domiciliado ou com sede no exterior, com base no Decreto n 42.820, de 1957, e na
Resoluo n 3.222, de 29 de julho de 2004, que pode ser alimentada com recursos resultantes da
converso de moeda nacional auferida no Pas em decorrncia de suas atividades.
Art. 207. Nos contratos de cmbio celebrados para fins de transferncia ao
exterior de receitas auferidas no Pas pelos transportadores residentes, domiciliados ou com sede
no exterior facultada a reteno transitria de valores estimados para futura utilizao no
pagamento de despesas incorridas no Pas.
1 Os contratos de cmbio tratados no caput so liquidados pelo valor
integralmente contratado e de forma pronta, podendo ocorrer o envio de ordem de pagamento ao
exterior por valor inferior ao do contrato de cmbio correspondente e a diferena servir para, no
prazo de noventa dias, contados da data da contratao do cmbio, ser empregada no pagamento
das despesas incorridas no Pas pelo transportador residente, domiciliado ou com sede no
exterior, devendo, quando do pagamento de tais despesas, ser celebrados os respectivos contratos
de cmbio na forma da regulamentao em vigor.
2 Para fins de apurao dos valores em moeda estrangeira referentes s
despesas incorridas no Pas tratadas no 1, a critrio das partes, pode ser utilizada qualquer taxa
de cmbio que esteja entre as taxas mnima e mxima disponveis no Sisbacen, no perodo
referente permanncia do veculo transportador em territrio nacional.
3 Caso o valor estimado para o custeio de que trata o caput tenha sido superior
ao efetivamente despendido no Brasil, deve ser enviada nova ordem de pagamento ao exterior
com o valor no utilizado no Pas, observado o prazo de noventa dias referido no 1.
Art. 208. vedada a existncia de saldos negativos na conta de que trata o art.
206 e para os valores retidos de que trata o art. 207.
CAPTULO X
CONTAS DOS AGENTES AUTORIZADOS A OPERAR NO MERCADO DE CMBIO
Art. 209. Os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio podem abrir e
manter contas em moedas estrangeiras tituladas por instituies financeiras e demais instituies
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de
cmbio.
Art. 210. As agncias de turismo que ainda possuem autorizao do Banco
Central do Brasil para operar no mercado de cmbio podem manter apenas uma conta em moeda
estrangeira em banco autorizado a operar no mercado de cmbio por praa, sendo que o saldo
mantido na referida conta compe o limite operacional da agncia de turismo.

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Art. 211. As contas de que trata este captulo so movimentadas por meio de
ordens ou cheques, observado que:
I - devem ser registradas, pelos bancos depositrios, na rubrica prpria do Cosif;
II - somente podem ser abertas e abastecidas com recursos em moedas
estrangeiras;
III - no admitida a ocorrncia de saldos negativos.
Art. 212. A dbito dessas contas podem os bancos depositrios:
I - acatar cheques contra elas emitidos, recebidos em cobrana de banqueiros do
exterior ou de bancos no Pas autorizados a operar no mercado de cmbio;
II - acolher solicitaes de seus respectivos titulares para:
a) saque ou emisso de ordens de pagamento em moeda estrangeira sobre o
exterior;
b) efetuar pagamentos de compromissos no Pas em moeda nacional;
c) converso a moeda nacional.
Pargrafo nico. As operaes de que tratam as alneas b e c do inciso II
devem ser precedidas da correspondente compra da moeda estrangeira por banco autorizado a
operar no mercado de cmbio.
Art. 213. Os bancos autorizados a operar no mercado de cmbio mantenedores de
contas em moedas estrangeiras permitidas neste captulo devem tomar medidas para conhecer os
procedimentos de preveno lavagem de dinheiro adotados pelos titulares dessas contas, de
forma a cumprir com as recomendaes do GAFI, bem como devem aplicar procedimentos
internos de Preveno Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento ao Terrorismo
(PLD/CFT) no acompanhamento da movimentao das referidas contas.
TTULO VIII
DISPOSIES FINAIS
Art. 214. Esta Circular entra em vigor em 3 de fevereiro de 2014.
Art. 215. A partir de 3 de fevereiro de 2014, todas as referncias ao Regulamento
do Mercado de Cmbio e Capitais Internacionais (RMCCI), divulgado pela Circular n 3.280, de
9 de maro de 2005, passam a se referir a esta Circular, Circular n 3.690, de 16 de dezembro
de 2013, e Circular n 3.689, de 16 de dezembro de 2013.
Art. 216. Ficam revogados, a partir de 3 de fevereiro de 2014:
I - a Circular n 1.357, de 28 de setembro de 1988;
II - a Circular n 3.280, de 9 de maro de 2005;

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III - a Circular n 3.283, de 29 de abril de 2005;


IV - a Circular n 3.291, de 8 de setembro de 2005;
V - a Circular n 3.295, de 11 de outubro de 2005;
VI - a Circular n 3.299, de 18 de novembro de 2005;
VII - a Circular n 3.302, de 15 de dezembro de 2005;
VIII - os arts. 3 e 4 da Circular n 3.305, de 28 de dezembro de 2005;
IX - a Circular n 3.307, de 29 de dezembro de 2005;
X - a Circular n 3.308, de 4 de janeiro de 2006;
XI - a Circular n 3.315, de 17 de fevereiro de 2006;
XII - a Circular n 3.319, de 3 de abril de 2006;
XIII - a Circular n 3.321, de 17 de abril de 2006;
XIV - a Circular n 3.325, de 24 de agosto de 2006;
XV - a Circular n 3.328, de 4 de outubro de 2006;
XVI - a Circular n 3.330, de 27 de outubro de 2006;
XVII - a Circular n 3.331, de 16 de novembro de 2006;
XVIII - a Circular n 3.344, de 7 de maro de 2007;
XIX - a Circular n 3.348, de 3 de maio de 2007;
XX - a Circular n 3.376, de 12 de fevereiro de 2008;
XXI - a Circular n 3.379, de 13 de maro de 2008;
XXII - a Circular n 3.385, de 30 de maio de 2008;
XXIII - a Circular n 3.390, de 27 de junho de 2008;
XXIV - a Circular n 3.420, de 13 de novembro de 2008;
XXV - a Circular n 3.428, de 24 de dezembro de 2008;
XXVI - a Circular n 3.430, de 16 de janeiro de 2009;
XXVII - a Circular n 3.436, de 6 de fevereiro de 2009;
XXVIII - a Circular n 3.448, de 26 de maro de 2009;

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XXIX - a Circular n 3.454, de 18 de maio de 2009;


XXX - a Circular n 3.462, de 24 de julho de 2009;
XXXI - a Circular n 3.491, de 24 de maro de 2010;
XXXII - a Circular n 3.493, de 24 de maro de 2010;
XXXIII - a Circular n 3.505, de 21 de setembro de 2010;
XXXIV - a Circular n 3.507, de 6 de outubro de 2010;
XXXV - a Circular n 3.519, de 22 de dezembro de 2010;
XXXVI - a Circular n 3.525, de 10 de fevereiro de 2011;
XXXVII - a Circular n 3.527, de 3 de maro de 2011;
XXXVIII - a Circular n 3.531, de 13 de abril de 2011;
XXXIX - a Circular n 3.533, de 25 de abril de 2011;
XL - a Circular n 3.545, de 4 de julho de 2011;
XLI - a Circular n 3.551, de 21 de julho de 2011;
XLII - a Circular n 3.554, de 3 de agosto de 2011;
XLIII - a Circular n 3.556, de 17 de agosto de 2011;
XLIV - a Circular n 3.565, de 8 de dezembro de 2011;
XLV - a Circular n 3.575, de 2 de fevereiro de 2012;
XLVI - a Circular n 3.580, de 1. de maro de 2012;
XLVII - a Circular n 3.584, de 12 de maro de 2012;
XLVIII - a Circular n 3.589, de 5 de abril de 2012;
XLIX - a Circular n 3.591, de 2 de maio de 2012;
L - a Circular n 3.604, de 28 de junho de 2012;
LI - a Circular n 3.605, de 29 de junho de 2012;
LII - a Circular n 3.607, de 3 de agosto de 2012;
LIII - a Circular n 3.617, de 4 de dezembro de 2012;
LIV - a Circular n 3.626, de 19 de fevereiro de 2013;

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LV - a Circular n 3.627, de 19 de fevereiro de 2013;


LVI - a Circular n 3.650, de 18 de maro de 2013;
LVII - a Circular n 3.653, de 27 de maro de 2013;
LVIII - a Circular n 3.661, de 3 julho de 2013;
LIX - a Circular n 3.667, de 11 de setembro de 2013;
LX - a Circular n 3.672, de 23 de outubro de 2013;
LXI - a Carta Circular n 2.397, de 17 de agosto de 1993;
LXII - a Carta Circular n 3.039, de 30 de agosto de 2002;
LXIII - a Carta Circular n 3.481, de 4 de janeiro de 2011;
LXIV - o Comunicado Decam n 2.223, de 7 de novembro de 1990.
Art. 217. Fica ressalvada da revogao determinada pelo art. 216 as disposies
da Seo 5 do captulo 12 do ttulo 1 do RMCCI para as irregularidades ali tratadas, desde que
pendentes de julgamento definitivo nas instncias administrativas.

Luiz Edson Feltrim


Diretor de Regulao, substituto
Este texto no substitui o publicado no DOU de 17/12/2013, Seo 1, p. 27-36, e no Sisbacen.

Circular n 3.691, de 16 de dezembro de 2013

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ANEXO I CIRCULAR N 3.691, DE 16 DE DEZEMBRO DE 2013


Modelo de contrato de cmbio celebrado com clientes
Contrato de cmbio
Tipo do contrato de cmbio

Nmero do contrato de cmbio

[ __ ] compra [ __ ] venda
Evento

Data

[ __ ] contratao [ __ ] cancelamento [ __ ] alterao


As partes a seguir denominadas, instituio autorizada a operar no mercado de
cmbio e cliente, contratam a presente operao de cmbio nas condies aqui
estipuladas e declaram que a mesma subordina-se s normas, condies e exigncias
legais e regulamentares aplicveis matria.
Instituio autorizada a operar no mercado de cmbio
Nome

CNPJ

Endereo
Cidade

UF

Cliente
Nome

CPF/CNPJ/Ident. do estrangeiro

Endereo
Cidade

UF/Pas

Instituio intermediadora*
Nome

CNPJ

Dados da operao
Cd. da moeda estrangeira

Valor em moeda estrangeira

Taxa cambial

Valor em moeda nacional

(
R$

Valor Efetivo Total (VET)*

Descrio da forma de entrega da


moeda estrangeira

Cdigo da natureza

Descrio da natureza do fato

Liquidao at

Pagador ou recebedor no exterior*


Pas do pagador ou do recebedor no exterior*

Cdigo da relao de vnculo entre o cliente e o


pagador/recebedor no exterior*

Percentual de adiantamento sobre o contrato de cmbio* RDE*

Circular n 3.691, de 16 de dezembro de 2013

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Outras especificaes
Clusulas contratuais
Instrues de recebimento/pagamento

O cliente declara ter pleno conhecimento do texto constante do respectivo contrato de cmbio,
do art. 23 da Lei n 4.131, de 3 de setembro de 1962, e em especial dos seus 2 e 3,
transcritos neste documento, bem como da Circular n 3.691, de 16 de dezembro de 2013, que
regem a presente operao.
Art. 23, 2 e 3, da Lei n 4.131, de 1962, com a redao dada pelo art. 72 da Lei n 9.069, de
29 de junho de 1995:
2 Constitui infrao imputvel ao estabelecimento bancrio, ao corretor e ao cliente, punvel
com multa de 50 (cinquenta) a 300% (trezentos por cento) do valor da operao para cada um
dos infratores, a declarao de falsa identidade no formulrio que, em nmero de vias e segundo
o modelo determinado pelo Banco Central do Brasil, ser exigido em cada operao, assinado
pelo cliente e visado pelo estabelecimento bancrio e pelo corretor que nela intervierem.
3 Constitui infrao, de responsabilidade exclusiva do cliente, punvel com multa de 5
(cinco) a 100% (cem por cento) do valor da operao, a declarao de informaes falsas no
formulrio a que se refere o 2.
Assinaturas

Instituio autorizada a
operar no mercado de
cmbio

Cliente

Instituio intermediadora*

* Campo a ser preenchido quando aplicvel.

Circular n 3.691, de 16 de dezembro de 2013

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ANEXO II CIRCULAR N 3.691, DE 16 DE DEZEMBRO DE 2013


Encargo financeiro - modelo de comunicao ao sndico da massa falida

Prezado Senhor,
Referimo-nos ao(s) contrato(s) de cmbio n(s) __________, de __/__/____,
celebrado(s) entre este banco e a empresa ______________, cujos termos pactuados no foram
honrados, o que ensejou a sua baixa/cancelamento na forma da regulamentao pertinente.
2.
Informamos a existncia de dbito em nome dessa empresa, referente ao encargo
financeiro de que trata o art. 12 da Lei n 7.738, de 9 de maro de 1989, determinado em funo
do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s).
3.
O valor a ser recolhido de R$ __________ (por extenso), devido em __/__/____
(data do cancelamento ou baixa), obtido de acordo com as disposies da Circular n 3.691, de
16 de dezembro de 2013, divulgada pelo Banco Central do Brasil.
4.
Em consonncia com o 1 do art. 12 da Lei n 7.738, de 1989, o pagamento do
referido encargo deve ser efetuado a este banco.

Atenciosamente,
.
.

Circular n 3.691, de 16 de dezembro de 2013

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ANEXO III CIRCULAR N 3.691, DE 16 DE DEZEMBRO DE 2013


Encargo financeiro - modelo de cobrana do banco sob interveno ou em liquidao
extrajudicial

Prezados Senhores,
Referimo-nos ao(s) contrato(s) de cmbio de compra n(s) _______, de
__/__/____, celebrado(s) entre este banco e essa empresa, cujos termos pactuados no foram
honrados, o que ensejou a sua baixa/cancelamento na forma da regulamentao pertinente.
2.
A propsito, informamos a existncia de dbito em nome dessa empresa referente
ao encargo financeiro de que trata o art. 12 da Lei n 7.738, de 9 de maro de 1989, determinado
em funo do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s).
3.
O valor a ser recolhido de R$ __________ (por extenso), devido em __/__/____
(data do cancelamento ou baixa), obtido de acordo com as disposies da Circular n 3.691, de
16 de dezembro de 2013, divulgada pelo Banco Central do Brasil.
4.
Para fins de cumprimento do disposto no 1 do art. 12 da Lei n 7.738, de 1989,
o pagamento do encargo financeiro deve ser efetuado a este banco. Na impossibilidade do
pagamento ser efetuado a este banco, o encargo deve ser recolhido diretamente ao Banco Central
do Brasil.
5.
Ressaltamos, finalmente que, a partir do 2 dia til a contar da data do
cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s), incidiro encargos moratrios na forma da
regulamentao vigente, podendo implicar, ainda, a inscrio do(s) dbito(s) na Dvida Ativa da
Unio.

Atenciosamente,
.
.

Circular n 3.691, de 16 de dezembro de 2013

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ANEXO IV CIRCULAR N 3.691, DE 16 DE DEZEMBRO DE 2013


Modelo de comunicao do banco sob interveno ou em liquidao extrajudicial

Prezado Senhor,
Referimo-nos ao(s) contrato(s) de cmbio de compra n(s) __________, de
__/__/____, celebrado(s) entre este banco e a empresa ______________, cujos termos pactuados
no foram honrados, o que ensejou a sua baixa/cancelamento na forma da regulamentao
pertinente.
2.
Informamos a existncia de dbito em nome dessa empresa, referente ao encargo
financeiro de que trata o art. 12 da Lei n 7.738, de 9 de maro de 1989, determinado em funo
do cancelamento/baixa do(s) aludido(s) contrato(s).
3.
O valor a ser recolhido de R$ __________ (por extenso), devido em __/__/____
(data do cancelamento ou baixa), obtido de acordo com as disposies da Circular n 3.691, de
16 de dezembro de 2013, divulgada pelo Banco Central do Brasil.
4.
Esclarecemos que, para fins de cumprimento do disposto no 1 do art. 12 da Lei
n 7.738, de 1989, o pagamento do encargo financeiro deve ser efetuado a este banco. Na
impossibilidade do pagamento ser efetuado a este banco, o encargo deve ser recolhido
diretamente ao Banco Central do Brasil.

Atenciosamente,
.
.

Circular n 3.691, de 16 de dezembro de 2013

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