Manual Admon y Finanzas Completo

No.
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA SALUD
MANUAL ORGANIZACIONAL, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
DAYF
REV: B
31/01/2013
Pg. 1
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INDICE GENERAL DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

DIVISION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
1. MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

ADMINISTRACION Y FINANZAS
PAG
DE
LA
DIVISION
DE
2. MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE COMPRAS

3. MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD CONTABLE
4. MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE TESORERIA
5. MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA PROVEDURIA REGIONAL
DE SALUD
6. MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE BIENES
NACIONALES
7. MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE BIENES Y
MATERIAS
8. MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE CONSUMO
(KARDEX)
9. MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE RENDICION
DE CUENTA
ELABORADO Y REVISADO:
APROBADO:
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TITULO I: INSTRUCTIVO DEL USO GENERAL DEL MANUAL DE ORGANIZACIN DE LA DIVISION DE

ADMINISTRACIONY FINANZAS
REGISTRO DE CAMBIOS
Rev.
Fecha
30/05/2005
OBJETIVO
NORMASREFERENCIAS Y
ALCANCE
Cambio
Modificacin General.
1.- Definir las polticas, normas y procedimientos a seguir en la divisin de administracin y finanzas con el fin de
unificar criterios, definir polticas de todas las unidades y departamentos involucrados en el proceso administrativo
de la institucin.
2.- lograr l aplicacin de la normativa legal vigente, constitucin de la republica bolivariana de Venezuela, ley
orgnica de la administracin financiera del sector pblico, ley orgnica de la contralora general de la republica, y
del sistema nacional de control de fiscal, ley contra la corrupcin entre otras.
3.- lograr que se cumplan los procedimientos administrativos con los costos mnimos y mayor efectividad, con la
intencin de mantener la paz laboral, y un estop mnimo de inventario para el funcionamiento de la red ambulatoria y
hospitalaria
1.- la aplicacin de la poltica y procedimientos de este manual aseguran la conduccin ordenada y eficiente de la
administracin, el acatamiento de las normas legales, salvaguardar los recursos y los bienes que integran
patrimonio de la institucin, asegurar la obtencin de la informacin administrativa , financiera y operativa, til,
confiable y oportuna, para la toma de decisiones, promover la eficiencia de las operaciones y lograr el cumplimiento
de los planes, programas y presupuestos, en concordancia con las polticas prescritas y con las metas
presupuestarias, asi como garantizar la rendicin de cuentas en los lapsos estipulados por la ley, lo que conlleva a la
obtencin de recursos en forma oportuna.
1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.-
Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela.

Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y Del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Ley Orgnica de la Contralora General del Estado.
Ley Orgnica de Administracin Financiera del Sector Pblico.
Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos.
Ley Orgnica de la Administracin Pblica.
Ley Contra la Corrupcin
Ley del Estatuto de la Funcin Pblica.
Ley orgnica de Rgimen presupuestario estado Tchira
Ley de contrataciones pblicas y su Reglamento.
Reglamento de la Ley De carrera Administrativa.
Decreto con rango y Fuerza de Ley sobre Simplificacin de trmites Administrativos.
Normas Generales de Control Interno.
Instructivo sobre el clculo del compromiso de responsabilidad social.
Cdigo Civil Venezolano.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial de la Divisin de Administracin y Finanzas de la Corporacin

de Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin autorizacin escrita de la Divisin de Administracin y Finanzas.
Toda correspondencia relacionada con su contenido debe hacerse con referencia al nmero de este instructivo y dirigido a la:
DIVISIN DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS DE LA CORPORACIN DE SALUD DEL ESTADO TCHIRA
Elaborado por:
Revisado por:
Revisado por:
Aprobado por:
Lcdo.
Jefe Departamento de
Lcda. Eva Y. Martnez

Jefe de la Divisin de
Administracin y Finanzas
Consejo Directivo de la
Corporacin de Salud
Acta N
Fecha, / /
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INTRODUCCION
El presente manual define las normas y procedimientos a seguir en cada una de las
unidades de la Divisin de administracin y finanzas de la corporacin de salud del estado
Tchira permitiendo de esta manera asegurar el cumplimiento de la normativa vigente,
salvaguardar los recursos y bienes que integran el patrimonio de la institucin .
En la divisin de Administracin se ejecuta diariamente un inmenso numero de actosgastos e ingresos que deben hacerse de manera correcta y legal, por lo tanto se presenta
esta manual con la finalidad de describir las polticas, mtodos, normas y procedimientos
adoptados para dirigir y controlar el logro del objetivo general de la institucin, dando as
cumplimiento a lo establecido en la Ley orgnica de la contralora general de la republica
y
del
sistema
nacional
de
control
fiscal
asignando
funciones
delimitando
responsabilidades.
Como organismo rector de la salud del estado, est comprometida seriamente y a

toda colaboracin que sea necesaria a fin de poder cumplir las metas establecidas como
es de promover la salud en el estado, razn por la cual coordina, controla, supervisa,
aprueba, y optimiza los procesos de cada unas de las oficinas dependientes de ella
(contabilidad, tesorera, compras, bienes nacionales y estadales, bienes materias,
deposito y kardex), para lograr preservar el funcionamiento de la salud en el estado,
igualmente sirve de enlace de comunicacin entre todas las reas de la organizacin,
para unificar criterios y agilizar los procedimientos administrativos.
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MISION
La Administracin de la Corporacin de Salud, coordina, controla, supervisa, aprueba
y optimiza los procesos de cada una de las oficinas dependientes de ella, con la finalidad
de hacer posible la captacin de recursos y su aplicacin mediante la administracin del
tesoro y el registro contable de todas las transacciones econmicas y financieras, a fin de
lograr la concrecin de sus objetivos y metas, los cuales buscan atender las necesidades
de la colectividad en una forma eficaz y eficiente.
VISION
Lograr que se cumplan los procedimientos administrativos de los costos mnimos y la
mayor efectividad, cumpliendo las normativas, internas, estatales, y nacionales. Con la
intencin de universalizar el disfrute de los derechos sociales ya que se debe posibilitar el
suministro en tiempo, forma y calidad de los insumos necesarios para que las reas
productivas del sector salud, puedan ofrecer a la sociedad mejor calidad de vida.
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OBJETIVOS GENERALES
1. Definir las polticas, normas y procedimientos a seguir en la divisin de
Administracin y finanzas con el fin de unificar criterios, definir polticas de
todas las unidades y departamentos involucrados en el proceso administrativo
de la institucin.
2. Realizar la gestin de los recursos pblicos de forma que permita asegurar el
cumplimiento de los objetivos de la institucin, cumpliendo con la aplicacin de
la normativa legal vigente.
3. Generar informacin oportuna y confiable para la toma de decisiones por parte
de los responsables de la gestin poltica y administrativa
4. Asegurar la transparencia de las cuentas pblicas mediante el sistema de
rendicin cuentas.
5. Interrelacionar los sistemas de la administracin financiera gubernamental e
institucional con los de control interno y externo.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DIVISION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
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FUNCIONES DE LA DIVISION DE ADMINITRACION Y FINANZAS
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Dirigir y coordinar todos los procesos administrativos desde el registro oportuno de los
pagos hasta su rendicin ante el departamento de examen de cuentas de la corporacin
de salud.
La oficina de compras coordina, controla, supervisa, y optimiza el proceso de
compras y servicios, para lograr preservar el funcionamiento de la salud del estado
Tchira, igualmente sirve de enlace entre todas las reas de la organizacin, para
unificar criterios y agilizar los procedimientos de compras y servicios.
La unidad contable es la encargada de velar por el cumplimiento de las
disposiciones establecidas en materia de contabilidad, a su vez realiza el registro
sistemtico de todas las transacciones que afectar la situacin econmica de la
institucin, produce informacin financiera necesaria para la toma de decisiones
por parte de los responsables de la gestin y para los terceros interesados en la
misma. Presenta la informacin contables, los estados financieros y la respectiva
documentacin de apoyo, ordenados de tal forma que facilite el ejercicio de control
y la auditora interna y externa.
La unidad de tesorera se encarga de efectuar eficientemente todas las actividades
en el mbito financiero necesarias para cumplir los objetivos y metas de la
institucin, tales como son: la percepcin de ingresos, el procesamiento de
rdenes de pago, la emisin de cheques, la realizacin de pagos, la transferencia
y colocacin de fondos, as como el control de flujo de caja.
El depsito regional encargado de la recepcin y distribucin de los bienes
adquiridos por la administracin de acuerdo a las requisiciones y necesidades
recibidas de todas las dependencias y distritos adscritos a la institucin.
La oficina de bienes nacionales se la encargada de la revisin, verificacin y
correccin de las bases de datos de los inventarios de bienes muebles de cada
uno de los cuentadantes adscritos a la corporacin de salud del estado Tchira
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La oficina de bienes y materias se encarga de registrar operaciones de registro de

bienes, las adquisiciones, incorporaciones, reasignaciones, sean estas de origen
presupuestario o no.
La oficina de control de consumo de kardex, es un departamento tcnico,
integrado al sistema integral de salud, con principios ticos y valores
institucionales, con el propsito de preservar, defender, las estrategias de liderazgo
y controlar, evaluar, y ejecutar las normas acordes con las necesidades propias del
departamento.
FUNCIONES DEL JEFE REGIONAL DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
1. Planificar, coordinar, y supervisar todas las funciones de administracin, controlando la
realizacin de funciones de compras, contabilidad, tesorera, deposito, bienes
nacionales, bienes materias, kardex
2. Dirigir, coordinador y supervisar la realizacin de los estudios, implantacin, y
evaluacin de los diferentes sistemas contables, administrativos, y/o financieros.
3. Supervisar las operaciones financieras y las inversiones autorizadas que se producen
en todas las dependencias del organismo.
4. Conformar conjuntamente con el supervisor inmediato, los cheques bancarios para
sufragar los gastos diversos de administracin.
5. Dirigir y controlar la preparacin del presupuesto anual.
6. Intervenir en los actos de licitacin, en control y apertura de cotizaciones.
7. Autorizar solicitudes relativas a movimientos y asignaciones para gastos de personal.
8. Representar al organismos en eventos, seminarios, simposios y congresos a nivel
nacional e internacional en materia de su competencia
9. Presentar informes tcnicos, y a todo lo relacionado con el rea.
10. realiza la certificacin de documentos emanados de sus respectivas dependencias, o
que reposen en sus respectivos archivos, de conformidad con lo dispuesto en la ley
orgnica de la Administracin Publica del estado Tchira, segn resolucin n 543 del
07/01/2013.
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FUNCIONES DEL SECRETARIO DE ADMINISTRACION Y FINANZAS

1. Recibir, distribuir, y despachar correspondencia de las diferentes unidades
Adscritas a la administracin.
2. Redactar y mecanografiar correspondencia y dems documentos
requeridos por el
supervisor
3. Llevar la agenda de audiencia de su supervisor.
4. Atender a los visitantes y pblico en general
5. Organizar y mantener actualizados los archivos generales de la administracin.
6. Recibir y efectuar llamadas telefnicas.
FUNCIONES DEL JEFE DE LA UNIDAD DE COMPRAS

1. Dirigir y coordinador de las compras y servicios
2. Formar parte del control del comit de compras y/o servicios
3. Ordenar los tipos de artculos que deben ser comprados
4. Supervisar el personal a su cargo
FUNCIONES DEL ASISTENTE ADMINISTRATIVO DE LA UNIDAD DE COMPRAS

1. Recibir registrar y despachar la correspondencia general de la oficina.
2. Procesar la documentacin de carcter general de la oficina del comit de
compras.
3. Custodiar y mantener actas de compras
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4. Organizar y actualizar el archivo

5. Redactar oficios, memorando, circulares y otros.
6. Atender telfono y al pblico.
7. Realizar anlisis de precios y presupuestos.
8. Realizar el pago de alquileres y servicios pblicos del programa barrio adentro

9. Montar rdenes de compra y servicio
10. Realizar relaciones de servicios pblicos.
FUNCIONES DEL ASISTENTE DEL AREA DE COMPRAS

1. Montar ordenes de compras y servicios
2. Verificar que las rdenes de compra y servicios tengan todos los soportes
correspondientes
3. Realizar donaciones de medicamentos
4. Realizar relacin de gasolina mensual
5. Recibir correspondencia
6. Redactar oficios, circulares, memorando.
FUNCIONES DE AUXILIAR ADMINISTRATIVO DE LA UNIDAD DE COMPRAS

1. Montar rdenes de compra y servicios
2. Buscar firmas y verificar si se realiza el seguimiento de los diferentes
departamentos
3. Archivar las rdenes de compras y servicios.
4. Buscar presupuestos.
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FUNCIONES GENERALES DE LA UNIDAD CONTABLE

1. Permitir seguir una pista auditable de todas las transacciones.
2. Reflejar la informacin en los estados financieros con criterio neutral e imparcial a
objeto de no distorsionar o tergiversar los datos, indistintamente de su destinatario.
3. Apoyar el proceso de toma de decisiones.
4. Registrar cada transaccin de manera nica y cronolgica
5. Cubrir la totalidad de las operaciones financieras en el mbito presupuestario y no
presupuestario
6. Suministrar informacin sobre la gestin econmica financiera del gobierno de
manera clara y publica.
7. Ofrecer certeza de los datos, los hechos y las cifras.
8. Ofrecer la informacin contable referida a entes pblicos perfectamente definidos en
cuanto a su actividad econmica, a momentos o lapos temporales identificados y a
transacciones especificas de carcter econmico y financiero.
9. Disponer de la informacin sobre las transacciones realizadas en el momento en
que se producen.
10. Presentar la informacin contable en forma clara y sencilla a los fines de facilitar su
utilizacin por parte de los diferentes destinatarios.
11. Incluir todos los datos pertinentes e informaciones adicionales para permitir la toma
de decisiones del ente pblico.
12. Procesar la informacin contable que se proporcione a los destinatarios bajo el
criterio de costo beneficio en cuanto al mayor o menor nivel de detalle
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FUNCIONES DEL JEFE DE LA UNIDAD CONTABLE

1. Revisar y autorizar todas las erogaciones de la Corporacin de salud.
2. Analizar el presupuesto aprobado para el ejercicio fiscal vigente.
3. revisar los registros presupuestarios y contables.
4. Revisar y analizar la ejecucin presupuestaria y financiera
5. Elaborar estados financieros
6. Revisar y aprobar conciliaciones bancarias
7. Verificar la correcta imputacin presupuestaria de cada unas de las erogaciones.
8. Velar por el cumplimiento de las normativas vigente.
9. Velar por el adecuado funcionamiento de la unidad.
FUNCIONES DEL OPERADOR DEL SISTEMA DE LA UNIDAD CONTABLE
1. Realizar solicitudes de pago por todos y cada uno de los gastos personales
generados.
2. Comprometer, causar y pagar todos y cada uno de los gastos que se generan, tanto
de personal como de funcionamiento.
3. Controlar y revisar los movimientos segn reportes emitidos por el sistema (CONSYS)
Vs libros auxiliares de bancos
4. Elaborar y analizar cuadros de rdenes de pago recibidas para ser ejecutadas durante
el ejercicio fiscal.
5. Registrar tanto presupuestariamente como contable todos los reintegros e ingresos
por rdenes de pago recibidas de gobernacin.
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FUNCIONES DEL OPERADOR DE RETENCIONES DE LA UNIDAD CONTABLE

1. Revisar y analizar los pagos a proveedores y prestadores de servicios para
proceder al respectivo clculo de las retenciones de I.V.A , I.S.L.R , Y Ley de
timbre fiscal
2. Recibir y registrar y enterar las retenciones de los distritos sanitarios y
dependencias adscritas a la corporacin de salud, previa verificacin de los
informes presentados por los mismos.
3. Elaboracin del libro de compras con sus respectivos comprobantes de I.S.R.L e
I.V.A
4. Mantener actualizados los libros de compras
5. Transcripcin de informacin para el TXT
6. Realizar las transacciones necesarias para enterar las retenciones ante las
oficinas autorizadas por la administracin tributaria
7. Revisar y llenar depsitos bancarios
8. Archivar todo lo relacionado con las retenciones.
FUNCIONES DEL AUXILIAR CONTABLE

1. Transcribir las chequeras a los libros de bancos
2. Realizar conciliaciones bancarias de todas las cuentas
3. Buscar mensualmente en las agencias bancarias los estados y cortes de cuenta
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4. Realizar oficios a los bancos sealando reintegros por comisiones u otros debitos
a cargo de las diferentes cuentas
5. Conformar cheques a las instituciones bancarias
6. Registrar contablemente los reintegros a todas las cuentas
7. Archivar los reintegros as como las rdenes de pago enviadas de gobernacin
8. Asignar y registrar rdenes de pago
9. Controlar la papelera y artculos de oficina almacenados en el deposito de la
unidad contable
10. Registrar y revisar los aportes patronales correspondientes a seguro social , paro
forzoso, y Ley de poltica habitacional y fondo de jubilaciones
11. Archivar por correlativo de n| de cheques los comprobantes de pago de todas y
cada una de las cuentas bancarias
12. Desglosar cada uno de los cheques emitidos
13. Revisar el archivo en forma general
FUNCIONES DEL RECEPTOR CONTABLE

1. Recibir tanto de los distritos sanitarios como de las dependencias adscritas a la
corporacin de salud, todas y cada unas de las nominas generadas por concepto
de gastos de personal
2. Revisar cuadros de disponibilidad vs presupuesto
3. Recibir todas las ordenes de compra y de servicios generados
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4. Elaboracin de oficios y transferencias emitidos por la unidad a las diferentes

unidades distritos sanitarios adscritos a la corporacin
FUNCIONES GENERALES DE LA UNIDAD DE TESORERIA
1. Percepcin de ingresos por parte de la gobernacin del estado

2. Procesamiento de rdenes de pago
3. Emisin de cheques del M.S.D.S ,Corposalud y sintrasalud
4. Realizacin de pagos
5. Transferencia y colocaciones de fondos de las diferentes cuentas bancarias
6. Control del flujo de caja
VER ANEXO N 4 ORGANIGRAMA DE LA UNIDAD DE TESORERIA

FUNCIONES DEL JEFE DE LA UNIDAD DE TESORERIA
1. supervisar la labor realizada por el personal a su cargo
2. Controlar los ingresos recibidos del M.S.D.S y de la gobernacin de estado
3. Autorizar los pagos de los gastos causados por el M.S.D.D , Corposalud y
sintrasalud
4. Firmar los comprobantes (comprobantes de pago) procesados.
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5. Emitir una relacin sobre la gestin del mes anterior y enviarla a la divisin de
administracin y finanzas
6. Autorizar los traslados o transferencias de las diferentes cuentas bancarias
FUNCIONES DEL AUXILIAR DE LA UNIDAD DE TESORERIA

1. Verificar y revisar los expedientes correspondientes a:
Remuneracin de personal
Viticos al personal y personas que prestan servicios a la institucin fuera de la

sede principal
Transferencias a los distritos y dependencias sanitarias del estado,

correspondientes a gastos de funcionamiento
rdenes de compra y servicios
Evaluar consultas en materia de su competencia
FUNCIONES DE LA SECRETARIA DE LA UNIDAD DE TESORERIA

1. Elaborar oficios para enviar a las diferentes entidades bancarias
2. Enviar los diskets a la entidad bancaria con su respectiva certificacin
3. Enviar al banco los cheques con sus respectivos soportes de pagos del MSDS
corposalud y Sintrasalud
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4. Desglosar los reportes y depsitos recibidos del banco, archivar originales y

destinar copias para su respectiva rendicin
5. Solicitar chequeras
6. Elaborar oficios varios
FUNCIONES DEL AUXILIAR ADMINISTRATIVO DE LA UNIDAD DE TESORERIA

(TRANSCRIPTOR DE CHEQUES)
1. revisar chequear y analizar las solicitudes de pago recibidas del departamento de
contabilidad para determinar la cuenta que corresponde
2. elaborar transferencias a los distritos sanitarios
3. realizar rdenes de pago
4. actualizar saldos diarios
5. emitir relacin de saldos diarios de las distintas cuentas bancarias
FUNCIONES DEL MENSAJERO DE LA UNIDAD DE TESORERIA

1. llevar y traer correspondencia interna y externa
2. llevar los diskets a la entidad bancaria para su certificacin
3. llevar al banco los cheques con sus respectivos soportes de los pagos del personal
del MSDS corposalud y sintrasalud
4. buscar chequeras en cada unas de las instituciones bancarias
No.
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5. realizar cualquier otra labor que requiera el personal de la unidad
FUNCIONES DEL RECEPTOR DE LA UNIDAD DE TESORERIA

1. recibir nominas y cheques, elaborados por las diferentes cuentas bancarias sellar
los soportes y rdenes de pago
2. registrar en el sistema los cheques elaborados por los transcriptores de cheques
3. buscar firmas de administracin presidencia y jefe de la unidad
4. registrar los cheques en el libro de control
5. enviar a caja los cheques listos para su entrega a loa beneficiarios
FUNCIONES GENERALES DE LA PROVEDURIA REGIONAL DE SALUD

1. recibir y revisar todo lo relacionado con las entradas de insumos adquiridos
mediante el departamento de compras
2. registrar todas las entradas y salidas del material mdico quirrgico medicamentos
y dems insumos
3. despachar de acuerdo a los requisitos y necesidades a toda la red hospitalaria y
ambulatoria del estado Tchira
Ver anexo n 5 organigramas unidad de proveedura regional de salud
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Pg. 22
FUNCIONES DEL JEFE DE DEPSITO

1. supervisar la labor realizada por el personal a su cargo
2. autorizar las salidas de medicamentos y bienes nacionales
3. controlar los ingresos y salidas del material medico quirrgico medicamentos y
dems insumos
4. coordinar la distribucin de medicamentos y material quirrgico en la red
hospitalaria y ambulatoria
FUNCIONES DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO DEL DEPSITO

1. procesar todas las entradas y salidas de los medicamentos y bienes nacionales
FUNCIONES DEL AUXILIAR DE ALMACEN Y DEPSITO

1. verificar que los medicamentos y bienes nacionales se encuentren fsicamente y
con su debido respaldo a la hora de la entrada y salida de los mismos
2. asignar la partida y llevar el control de los medicamentos a su cargo
3. despachar los medicamentos y material mdico quirrgico.
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Pg. 23
FUNCIONES DE LA SECRETARIA DE DEPSITO

1. archivar toda la correspondencia recibida y enviada
2. atender al pblico en general
3. realizar informes mensuales trimestrales y semestrales y anuales de las entradas y
salidas de medicamentos y material mdico quirrgico
FUNCIONES DEL PERSONAL OBRERO DEL DEPSITO

1. ordenar los medicamentos y bienes nacionales
2. distribuir en cada partida q le corresponda
3. realizar la limpieza de la proveedura
FUNCIONES DE LOS CONDUCTORES DEL DEPSITO

1. trasladar los medicamentos y/o bienes nacionales para las diferentes redes
hospitalarias y ambulatorias del estado, asi como jornadas quirrgicas
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Pg. 24
FUNCIONES GENERALES DE LA OFICINA REGIONAL DE BIENES

NACIONALES Y ESTADALES
1. cumplir y hacer cumplir lo establecido en la publicacin n9 de la contralora
general de la repblica (las unidades cuentadantes deben estar al da en el
registro y control de los bienes muebles e inmuebles)
2. revisin, verificacin y correccin de las bases de datos de los inventarios de
bienes muebles de cada uno de los cuentadantes adscritos a la direccin regional
de salud del estado Tchira
3. realizar supervisiones constantes a cada dependencia coordinando actividades
con los jefes de las unidades de trabajo, de esta manera optimizando el
intercambio rpido y eficiente de informacin con los distritos sanitarios
4. controlar y revisar inventario fsico de bienes muebles
5. efectuar y/o coordinar el levantamiento d inventario fsico de las dependencias del
sistema sanitario.
6. Rendir cuentas al da al nivel central y contralora general del estado.
7. Efectuar cada una de las actividades de registro y control de bienes muebles
cumpliendo con lo establecido en la publicacin n 9, emanada de la contralora
general de la repblica.
8. Promover talleres de induccin al personal que ejerce funciones como
registradores de bienes
9. Recibir y registrar movimientos mensuales de cada una de las dependencias
adscritas a la red ambulatoria del estado Tchira
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10. Efectuar actas de incorporacin o desincorporacin a que hubiere lugar en cada

dependencia de acuerdo a los conceptos establecidos en la publicacin n9
enamada de la contralora del estado Tchira.
ver anexo n 6 organigrama de la oficina regional de Bienes nacionales
FUNCIONES DEL JEFE DE OFICINA REGIONAL DE BIENES NACIONALES Y

ESTADALES
1. vigilar el cumplimiento de las leyes y reglamentos que rigen el control y registro
contable de los bienes muebles.
2. coordinar el registro de las cuentas de bienes nacionales, tanto de la oficina central
como de los distritos que conforman la red asistencial social
3. Atender a los funcionarios de los distritos y entes de la salud en lo relacionado al
control , movimiento e inventario de bienes nacionales y estadales
4. Enviar los primeros 5 das de cada mes a la divisin de bienes nacionales y
estadales, informe mensual de la contabilidad fiscal de bienes correspondiente a la
cuenta del mes anterior, de los cuentadantes, bajo su coordinacin.
5. Vigilar que todo bien tenga sus nmeros de control interno y de identificacin de
bien nacional y estadal de acuerdo a la numeracin asignada por la oficina
regional de bienes nacionales.
6. Vigila que el inventario de los distritos venga valorizado y soportado por las actas
suscritas por los cuentadantes y administrador e bienes.
7. Coordina los viajes de los funcionarios a travs de los distritos
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Pg. 26
8. Se rene peridicamente con el jefe regional de administracin y finanzas y el jefe

del distrito sanitario
9. Controla los movimientos de los bienes nacionales
10. Firma de los formatos utilizados para los movimientos de bienes nacionales, de
inventario y control de los mismos
11. Firmas de acta, consecuencia del control de bienes nacionales
12. Mantiene comunicacin permanente con el contralor de existencias de kardex y
con el jefe de almacn
13. Verificar inventario fsico de los bienes muebles.
FUNCIONES DEL CARGO AUXILIAR DE BIENES NACIONALES

1. redactar y elaborar oficios
2. elaborar actas
3. mantener al da la informacin de los distritos
4. indicar las directrices del manejo de control de los bienes nacionales a los distritos
5. verificar la informacin recibida de los distritos
6. lleva expediente para cada distrito y su ambulatorios referente a los bienes
nacionales que estn bajo la responsabilidad de cada dependencia
7. elaborar actas para la desincorporacin de bienes nacionales por inservibilidad
No.
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Pg. 27
8. elaborar oficios para suministrar informacin al jefe de la oficina, de los inventarios

anuales del distrito que est bajo su responsabilidad
9. elaborar oficios mensuales para enviar al jefe de la oficina regional de bienes
nacionales, las incorporaciones o desincorporaciones ocurridas en un mes.
10. Realizar inventario fsico de los bienes nacionales de los distritos
11. Instruye al personal de los distritos sobre las funciones relacionadas al buen
manejo de los bienes nacionales que estn bajo su responsabilidad
12. Elabora formatos necesarios para el departamento
13. Solicita al jefe de la oficina regional de bienes nacionales serie d nmeros para la
identificacin de los bienes nacionales
14. Verifica la informacin sobre los inventarios recibidos de los distritos
15. Efecta el manejo de los recursos tecnolgicos (computador) que se encuentran
en la oficina, para procesamiento y respaldo de informacin, elaboracin de
formatos y dems actividades en el rea de informtica.
16. Cumple cualquier otra funcin o tarea que le sea asignado por su supervisor
inmediato aun cuando este fuera de su rea de trabajo
FUNCIONES GENERALES DE LA OFICINA REGIONAL DE BIENES Y

MATERIAS
1. realizar operaciones de registro de bienes, las adquisiciones, incorporaciones,
reasignaciones, de origen presupuestario o no.
2. Una efectiva y eficiente administracin de sistema de bienes y materias
No.
DAYF
REV: B
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Pg. 28
3. Ofrecer una via para facilitar las auditorias

4. Poder sumistrar informacin sobre las operaciones registradas, en el momento
que sean requeridas, lo que a su vez permite agilizar la toma de decisiones por
parte de los niveles gerenciales
ver anexo n 7 organigrama de la oficina de bienes y materias

FUNCIONES DEL JEFE DE LA OFICINA REGIONAL DE BIENES Y MATERIAS
1. vigilar el cumplimiento de las leyes y reglamentos, que rigen el control y registro
de la contabilidad fiscal de la proveedura regional y almacenes de las diferentes
dependencias cuentadantes adscritas a esta coordinacin
2. coordinar el registro mensual de las cuentas de bienes materias, tanto de la oficina
central como de los diferentes distritos que conforman la red hospitalaria
3. Atender a los funcionarios jefes de depsitos y kardex de los distritos sanitarios y
antes de la salud en los relacionados al control, movimientos e inventarios de
bienes materias.
4. Enva los primeros 5 das de cada mes a la divisin de bienes nacionales, el
informe mensual de la contabilidad fiscal de proveedura regional y los almacenes
correspondientes a la cuenta del mes anterior, de las dependencias cuentadantes,
bajo su coordinacin
5. Se rene peridicamente con la jefe regional de administracin y finanzas y los
jefes de los diferentes distritos sanitarios
6. Mantiene comunicacin permanente con los jefes de almacn y jefes de kardex de
las diferentes dependencias cuentadantes.
No.
DAYF
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Pg. 29
FUNCIONES DE LA SECRETARIA DE LA OFICINA DE BIENES Y MATERIAS

1. redactar y elaborar oficios
2. mantener al da el archivo general
3. verificar la informacin recibida de los distritos sanitarios
4. llevar los libros de la correspondencia recibida y despachada
5. cumplir con cualquier otra funcin que le sea asignada por su supervisor inmediato
6. recibir las cuentas mensuales que envan las diferentes dependencias
cuentadantes.
FUNCIONES DEL AUXILIAR DE ALMACEN DE LA OFICINA DE BIENES Y

MATERIAS
1. Recibir las cuentas mensuales que envan las diferentes dependencias
cuentadantes
2. Revisar las cuentas mensuales
3. Revisar los inventarios semestrales anuales de las diferentes dependencias
4. Indicar las directrices del manejo y control de las cuentas mensuales de las
diferentes dependencias cuentadantes
5. Cumplir con cualquier otra funcin que le sea asignada por su jefe inmediato
FUNCIONES GENERALES DE LA OFICINA DE CONTROL DE CONSUMO

KARDEX
No.
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Pg. 30
La funcin del departamento se basa en el control sistemtico de los productos

farmacuticos y bienes adscritos al depsito regional y llevar un registro actualizado de
cada uno de ellos
1. Recibir y procesar copias de las entradas del depsito regional, de las compras
realizadas por la corporacin
2. Darle entrada a los respectivos kardex de cada uno de los renglones con su
respectiva clasificacin
3. Asentar los bienes nacionales y ubicar su respectivo destino
4. Hacer cuadro demostrativo por partidas de las entradas y salidas en los kardex
respectivos
5. Atencin al pblico que solicita los servicios del departamento
FUNCIONES DEL JEFE DE OFICINA DE CONTROL DE CONSUMO KARDEX
1. Coordina y dirige el trabajo de oficina
2. Asienta en el libro respectivo cada una de las partidas que ingresan en el
depsito regional y que son remitidas al departamento, realizando al final de
cada mes el cuadre respectivo de entradas
3. Distribuye el trabajo al personal
4. Asiste a reuniones debidamente programadas
5. Supervisa el trabajo realizado por el personal
6. Elabora el modelo 4 mensual y remite los formatos trabajados al deposito
regional
FUNCIONES DE LA SECRETARIA DE LA OFICINA DE CONTROL DE

CONSUMO KARDEX
No.
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Pg. 31
1. Recibir y enviar correspondencia

2. Recibe los modelos que genera el depsito regional
3. Revisa que cada uno de los documentos recibidos estn en completo orden
4. Desempea funciones de kardista
FUNCIONES DEL ASISTENTE CONTABLE (KARDISTA)

1. Clasificar y dar entrada a su respectivo kardex cada uno de los modelos
recibidos
2. Despachar las requisiciones solicitadas durante el mes, en el kardex
respectivo
3. Realizar los cuadres mensuales de cada una de las partidas trabajadas en el
mes
4. Atender al publico en general
Anexo n 2 organigrama estructural unidades de compras
No.
DAYF
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Pg. 32
Jefe de compras
ASISTENTE
ADMINISTRATIVO
AUXILIAR
ADMINISTRATIVO
ASISTENTE
AREAS DE
COMPRAS
ANEXO N 3 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL UNIDAD CONTABLE
No.
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31/01/2013
Pg. 33
jefe de
unidad
Contable
archivo
operador del sistema

presupuestario y
contable
(PRESYS-CONSYS)
BANCOS
(CONCILIACIONES
BANCARIAS)
RETENCIONES
RECEPCION
Ordenes de pago
(ASIGNACION)
No.
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31/01/2013
Pg. 34
TITULO I: INSTRUCTIVO DEL USO GENERAL DEL MANUAL DE LA UNIDAD DE COMPRAS DE LA CORPORACIN DE
SALUD DEL ESTADO TCHIRA
REGISTRO DE CAMBIOS
Rev.
Fecha
Cambio
No.
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Pg. 35
31/01/2013
OBJETIVO
ALCANCE
1.- Servir de Gua prctica acerca de las normas y procedimientos de los procesos que se llevan
en la Unidad de
Compras de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
2.- Determinar las normas y procedimientos a seguir por los integrantes de la Unidad de Compras de la Corporacin de Salud
del Estado Tchira.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a en la Unidad de Compras de la Corporacin de Salud del Estado
Tchira.
1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.-
NORMASREFERENCIAS Y
Modificacin Parcial.
14.15.16.17.-

Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y Del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Ley Orgnica de la Administracin Pblica.
Ley Orgnica de Ciencia y Tecnologa e Innovacin.
Ley Orgnica de Planificacin.
Ley Contra la Corrupcin.
Ley del Estatuto de la Funcin Pblica.
Ley de contrataciones pblicas y su Reglamento.
Reglamento de la Ley De carrera Administrativa.
13.- Decreto con rango y Fuerza de Ley sobre Simplificacin de trmites Administrativos.
Plan nico de cuentas (ONAPRE).
Normas Generales de Control Interno.
Instructivo sobre el clculo del compromiso de responsabilidad social.
Cdigo Civil Venezolano.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial de la Unidad de Compras de la Corporacin de Salud del Estado Tchira. No
puede ser reproducido sin autorizacin escrita. Toda correspondencia relacionada con su contenido debe hacerse con referencia al nmero
de este instructivo y dirigido a la:
Elaborado por:
Revisado por:
Revisado por:
Aprobado por:
Keyla Hernndez
Pasante
Lcdo. Pedro Canchica
Jefe Departamento de Compras

Jefe de la Divisin de Administracin y
Finanzas
Consejo Directivo de la Corporacin de

Salud
Acta N
Fecha, / /
Sorley Crdenas
Pasante
INDICE
Ttulo I Instructivo para el Manual de la Unidad de Compras
No.
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Pg. 36
Pg.
1. Introduccin
2. Uso del Manual
3. Tabla de Actividad/Definicin de los diagramas de procesos
Ttulo II Manual Organizacional de Compras
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
12.
13.
Resea Histrica.
Misin y Visin de la Unidad de Compras.
Objetivo General.
Objetivos Especficos.
Organigrama General.
Normativas Generales de la Unidad de Compras.
Funciones del Jefe de la Unidad de Compras.
Funciones de la Seccin de Secretaria y Archivo.
Funciones de la Seccin de los Analistas de Compra.
12
13
14
15
16
18
20
21
Ttulo III Manual de Normas y Procedimientos

13. Recepcin de Solicitudes de Bienes y Servicios.
14. Solicitud y Anlisis de Cotizaciones.
15. Comit de Consulta de Precios.
16. Elaboracin de rdenes de Compra y de Servicio.
17. Compras por Proceso Ante la Comisin de Contrataciones Pblicas.
27
30
35
42
48
Anexos.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
Formato N 01-UC Acta De Entrega Refrigerios

Formato N 02-UC Acta De Entrega Donacin De Medicamentos
Formato N 03-UC Documentos Que Conforma El Expediente
Formato N 04-UC Solicitud De Ofertas Y Condiciones
Formato N 05-UC Recepcin De Ofertas
Formato N 06-UC Anlisis De Precios
Formato N 07-UC Orden De Compra
Formato N 08-UC Orden De Servicio
52
54
56
59
66
68
70
72
No.
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Pg. 37
INTRODUCCIN
Es importante incorporar la estructura organizativa y funciones generales en forma
clara y sencilla de cada uno de los componentes que conforman esta Unidad, de tal
manera que se realicen actualizaciones anuales y cuando as lo amerite sobre los
procesos que se llevan a cabo en la Unidad de Compras adscrito a la Divisin de
Administracin y Finanzas en proporcin con las polticas y lineamientos de la
Corporacin de Salud del Estado Tchira (Corposalud), Constitucin de la Repblica
Bolivariana de Venezuela y dems Leyes Administrativas.
Por lo que se hace necesario poseer un medio de comunicacin escrita en este
caso el Manual Organizacional de Normas y Procedimientos, donde se establezcan los
parmetros que permitan obtener una orientacin sobre lo que se desea lograr, ser y
hacer en el presente y futuro.
No.
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31/01/2013
Pg. 38
Ttulo I, es de gran importancia ya que manifiesta cmo est conformado la

estructura organizativa de la Unidad de Compras donde se explica cada una de las
funciones que debe realizar los funcionarios adscritos a esta unidad, detallando cada paso
a seguir para alcanzar las metas de la Institucin.
Ttulo II, se especifica cada uno de los procesos que se realizan en esta unidad de
compras; los cuales comprende la Recepcin de Solicitudes de Bienes o Servicios,
Comit y Anlisis de Cotizacin, Comit de Consulta de Precios, Elaboracin de rdenes
de Compra y/o Servicio, Compras por Proceso ante la Comisin de Contrataciones
Pblicas. En donde cada uno de los procesos contiene la definicin del proceso, normas,
polticas, formatos que utilizan, procedimientos y diagramas de procesos.
Los Diagrama de Proceso son una representacin grfica de los pasos que se
siguen en toda una secuencia de actividades (entre las secciones y los procesos que se
describen en este manual), dentro de un proceso o un procedimiento, identificndolos
mediante smbolos de acuerdo con su naturaleza; incluye, adems, toda la informacin
que se considera necesaria para el anlisis, tal como distancias recorridas, cantidad
considerada y tiempo requerido. Con fines analticos y como ayuda para descubrir y
eliminar ineficiencias, es conveniente clasificar las acciones que tienen lugar durante un
proceso dado en cinco clasificaciones. Estas se conocen bajo los trminos de
operaciones, transportes, inspecciones, retrasos o demoras y almacenajes. Cubren el
significado de estas clasificaciones en la mayora de las condiciones encontradas en los
trabajos de diagramado de procesos.
No.
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Pg. 39
USO DEL INSTRUCTIVO DEL MANUAL
Para la correcta implantacin de este Manual, se debe tomar en cuenta lo

siguiente:
El manual debe estar a disposicin de todo el personal que forme parte de la

Unidad de Compras.
En la aplicacin de este Manual, el desarrollo, supervisin y cumplimiento de los

procedimientos que aqu descritos recaen sobre las personas que general el respectivo
proceso.
Cualquier cambio en la clasificacin legal vigente, o en las polticas del rea de la

Unidad de Compras que en materia de procedimientos afecten la estructura del Manual,
No.
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Pg. 40
generar tambin un cambio en su contenido con el fin de adaptarlo a las nuevas polticas
emitidas.
Los usuarios del Manual, debern notificar a su supervisor inmediato las

sugerencias, modificaciones o cambios que afecten el contenido del mismo, con el objeto
de garantizar la vigencia de su contenido y con ello mejorar la base de conocimiento en el
tiempo.
Este Manual est dividido en Ttulos y Secciones con el fin de hacer ms fcil su
actualizacin. Solamente podr ser modificado con las autorizacin de la divisin de
Administracin y Finanzas, revisado por de jefe de la divisin de administracin y
finanzas, el Departamento de Control y Gestin, con la aprobacin del Consejo Directivo
de Corposalud.
La pginas de este manual estn por orden correlativo y codificadas, los formatos
se codificaron por las inciales de la Unidad de Compras (UC).
En este manual se realizaron diagramas de procesos para visualizar con mayor

precisin cada actividad que se realiza para lograr un proceso.
Este diagrama muestra la secuencia cronolgica de todas las operaciones
de taller o en mquinas, inspecciones, mrgenes de tiempo y materiales a utilizar en

un proceso de fabricacin o administrativo, desde la llegada de la materia prima hasta
el empaque o arreglo final del producto terminado. Seala la entrada de todos los
componentes y subconjuntos al ensamble con el conjunto principal. De igual manera
que un plano o dibujo de taller presenta en conjunto detalles de diseo como ajustes
tolerancia y especificaciones, todos los detalles de fabricacin o administracin se
aprecian globalmente en un diagrama de operaciones de proceso.
No.
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Pg. 41
ACTIVIDAD / DEFINICION
Operacin: Ocurre cuando un objeto est siendo modificado en
sus caractersticas, se est creando o agregando algo o se
est preparando para otra operacin. Una operacin tambin
ocurre cuando se est dando o recibiendo informacin o se
est planeando algo. Ejemplos:
Realizar un oficio, realizar pagos, recibir expedientes, un cambio
Smbolo
No.
en un proceso, etc.
Transporte: Ocurre cuando un objeto o grupo de ellos son

movidos de un lugar a otro, excepto cuando tales movimientos
forman parte de una operacin o inspeccin. Ejemplos:
Mover material a mano, enviar por firmas los documentos, hacer
devoluciones por falta de algn documento, etc.
Inspeccin: Ocurre cuando un objeto o grupo de ellos son

examinados para su identificacin o para comprobar y verificar
la calidad o cantidad de cualesquiera de sus caractersticas.
Ejemplos:
Revisar los expedientes que estn saliendo y/o entrando al
departamento, etc.
Demora: Ocurre cuando se interfiere en el flujo de un objeto o

grupo de ellos. Con esto se retarda el siguiente paso
planeado. Ejemplos:
Esperar una firma, o cuando una serie de piezas hace cola para o
hay varios materiales en el nuevo paso del proceso.
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Pg. 42
No.
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Pg. 43
Almacenaje: Ocurre cuando un objeto o grupo de ellos son

retenidos y protegidos contra movimientos o usos no
autorizados. Ejemplos:
Almacn general, cuarto de herramientas, archivo de papeles.
RESULTADO
ACTIVIDAD
SIMBOLO
PREDOMINA
NTE
Operacin
Se produce o
efecta algo.
Se
Transporte
cambia
lugar
de
se
mueve.
Inspeccin
Se verifica calidad
o cantidad.
Se
Demora
interfiere
retrasa el paso
siguiente
Almacenaje
Se
guarda
protege.
No.
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Pg. 44
TITULO II: MANUAL ORGANIZACIONAL DEL DEPARTAMENTO DE COMPRAS DE LA

CORPORACIN DE SALUD DEL ESTADO TCHIRA
REGISTRO DE CAMBIOS
Rev.
Fecha
31/01/2013
OBJETIVO
Cambio
1.- Servir de Gua prctica acerca de las normas y procedimientos de los procesos que se llevan
en la Unidad de Compras de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
2.- Determinar las normas y procedimientos a seguir por los integrantes de la Unidad de Compras
No.
DAYF
REV: B
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Pg. 45
de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
NORMASREFERENCIAS Y
ALCANCE
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a el Departamento de Compras de la

Corporacin de Salud del Estado Tchira.
1.- Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela.
2.- Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y Del Sistema Nacional de
Control Fiscal.
3.- Ley Orgnica de la Contralora General del Estado.
4.- Ley Orgnica de Administracin Financiera del Sector Pblico.
5.- Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos.
6.- Ley Orgnica de la Administracin Pblica.
7.- Ley Orgnica de Ciencia y Tecnologa e Innovacin.
8.- Ley Orgnica de Planificacin.
9.- Ley Contra la Corrupcin.
10.- Ley del Estatuto de la Funcin Pblica.
11.- Ley de contrataciones pblicas y su Reglamento.
12.- Reglamento de la Ley De carrera Administrativa.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial de la Unidad de Compras de la Corporacin de

Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin autorizacin escrita. Toda correspondencia
relacionada con su contenido debe hacerse con referencia al nmero de este instructivo y dirigido a la:
Elaborado por:
Revisado por:
Revisado por:
Aprobado por:
Keyla Hernndez
Pasante

Jefe Departamento
Compras

Corporacin de Salud
Acta N
Fecha, / /
Sorley Crdenas
Pasante
RESEA HISTORICA DEL DEPARTAMENTO DE COMPRAS

La Unidad de Compras de la Corporacin de Salud del Estado Tchira, fue creada el
12 de junio de 1998, como la Unidad de Compras, adscrita a la Divisin de
Administracin y Finanzas. Este Unidad cambia su nombre segn acta N 110 de
fecha 22 de Junio del ao 2009 como Departamento, tiene por objetivo el suministrar y
equipar los servicios requeridos por la Institucin y dems Direcciones adscritas a
No.
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Pg. 46
Corposalud, garantizndole la misma transparencia administrativa sin ningn tipo de

discriminacin y hacindola accesible a todos los pacientes que lo necesiten.
Esta Unidad se encarga de comprar bienes y servicios para el buen funcionamiento de
la parte administrativa y asistencial al proveer de medicamentos y material mdico
quirrgico a los diferentes Distritos Sanitarios y dems Dependencias adscritas a
Corposalud del Estado Tchira que prestan servicios de salud de forma gratuita.
No.
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Pg. 47
MISIN
Satisfacer de manera eficaz la demanda de la entidad segn las necesidades
establecidas por la institucin en cuanto a la adquisicin de bienes y servicios donde
nuestra mayor responsabilidad es ante los pacientes y todos aquellos que utilizan
nuestros servicios con el fin de satisfacer las necesidades de la Corporacin de Salud del
Estado Tchira cumpliendo con las normas y procedimientos administrativos establecidos
por la Ley.
VISIN
Ser un modelo a seguir por excelencia. De esta manera servir a otras Unidades
para fortalecer el sistema y los procesos de compras, estableciendo los parmetros
necesarios para trabajar con calidad, al menor costo y en el tiempo indicado; con la mayor
transparencia para llevar el nombre de la institucin en alto a nivel nacional.
No.
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Pg. 48
OBJETIVO GENERAL
Suministrar los materiales, equipos y servicios requeridos en las diferentes
dependencias de Corposalud, al menor costo posible, en el tiempo indicado y con criterio
de calidad, a efectos de la utilizacin optima de los recursos disponibles para la prestacin
del servicio y la satisfaccin de necesidades del usuario en cuanto a las caractersticas de
los materiales o bienes solicitados.
No.
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Pg. 49
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Establecer polticas, normas y procedimientos de compra a fin de lograr la
adquisicin y suministro de los bienes o servicios, segn las necesidades establecidas

por la institucin.
Obtener las mejores condiciones en cuanto a calidad, precio, plazo de
entrega, forma de pago, garantas y accesorios, para la adquisicin de bienes o

servicios de las diferentes dependencias.
Lograr el uso adecuado de los recursos financieros con que cuenta la
entidad.
Alcanzar la actualizacin tecnolgica necesaria, para mantener la
informacin
y los procedimientos renovados, logrando mayor eficiencia y eficacia en los mismos.
Establecer mecanismos eficaces de Control Interno, fortaleciendo y
ampliando nuestra Gestin.
Cumplir con la normativa legal vigente para cada uno de los procesos
llevados por este Departamento de Compras.
Tramitar la respectiva declaracin jurada de bienes y/o patrimonio
anualmente.
No.
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Pg. 50
ORGANIGRAMA GENERAL DE COMPRAS
Divisin de
Administraci
n y
Finanzas
Unidad de
Compras
Seccin de
Secretaria y
Archivo
Seccin de
Analistas de
Compras
No.
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Pg. 51
NORMATIVAS GENERALES DE LA UNIDAD DE COMPRAS
Al inicio de cada ejercicio fiscal la Unidad de Compras deber tener
conocimiento por escrito del presupuesto emanado de la Divisin de Planificacin,

Proyectos y Presupuesto aprobado en el ejercicio fiscal vigente de acuerdo a la fuente
de financiamiento junto al Plan Operativo Anual (POA), a partir de ese momento la
Unidad dar inicio a los procedimientos administrativos para la adquisicin de
materiales e insumos y servicios requeridos por las Divisiones, Departamentos,
Unidades, Coordinaciones y/o Dependencias adscritas a Corposalud.
Hacer revisin del presupuesto aprobado en el ejercicio fiscal vigente y
elaborar propuesta al administrador de las deficiencias en las partidas de acuerdo al

histrico de aos anteriores previendo el porcentaje de inflacin.
Al generarse crditos adicionales y/o traspasos la Divisin de Planificacin,
Proyectos y Presupuesto debe hacerlos llegar a la Unidad de Compras para la

adquisicin de materiales e insumos y servicios requeridos por la institucin.
Realizar la apertura de los libros para el registro de las actas
correspondientes y controles al inicio del ao fiscal vigente.
Solicitar el material de trabajo correspondiente para el buen funcionamiento
de la de Compras.
Uso adecuado y moderado del material de oficina, papelera, equipos y
servicios pblicos (Telfono), con la finalidad de evitar derroche y gastos innecesarios
No.
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Pg. 52
que puedan ocasionar escasez y paralizacin de los trabajos internos de la Unidad,

antes de los lapsos de adquisicin de los mismos.
En caso que el Gerente General firme por el Presidente de Corposalud
deber ser presentada y resguardada en los archivos de la Unidad de Compras y la

secretaria de la Jefatura de la Divisin de Administracin y Finanzas autorizacin
emitida segn resolucin y acta aprobada por el Consejo Directivo de este organismo.
Programar conjuntamente con las diferentes Departamentos, Servicios,
Unidades y Dependencias de Corposalud las compras necesarias a realizar.
Establecer normas, polticas y procedimientos para la realizacin de
compras y contratacin de servicios que contribuyan a la prestacin de un servicio

eficiente de abastecimiento a la institucin y otras dependencias.
Coordinar, dirigir y supervisar los procedimientos de compra, recepcin,
almacenamiento y distribucin de todos los insumos o materiales necesarios para el

funcionamiento de la institucin.
Solicitar a la Unidad de Registro y Control de Proveedores adscrita a la
Divisin de Administracin y Finanzas, la informacin relacionada con las Empresas

de acuerdo a los insumos, bienes o servicios a adquirir.
Enviar las solicitudes al comit de Contrataciones para que sea aprobada,
cuando el monto estimado sea superior a dos mil quinientas unidades tributarias
(2.500 UT) para bienes y servicios y superior a diez
mil unidades tributarias
(10.000UT) para la ejecucin de obras.
Elaborar Actas de Inicio, Informes de Recomendacin y Acta de Apertura.
Elaborar, verificar y registrar las rdenes de Compra y/o de Servicio de
acuerdo a las normas y polticas establecidas.
No.
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Pg. 53
FUNCIONES DEL JEFE DE LA UNIDAD DE COMPRAS
Desarrollar y procesar el Plan Operativo Anual (POA) de la Unidad de
Compras supervisar y avalar el Informe de Gestin, Grficos e Indicadores.
Coordinar, planificar y supervisar cada una de las actividades a ser
ejecutadas por la seccin de analistas a su cargo con la finalidad de equilibrar las

tareas y dar respuestas oportunas a las solicitudes de cada una de las Unidades
Usuarias a travs de la Divisin de Administracin y Finanzas.
Dirigir y coordinar las compras y servicios, considerando la disponibilidad
presupuestaria y financiera que exista.
Informar a la administracin cuando no exista disponibilidad presupuestaria,
segn la informacin generada por el sistema.
Formar parte del Comit de Consulta de Precios.
Asistir a las reuniones del Comit de Contrataciones Pblicas, siempre y
cuando sea notificado por escrito.
Supervisar el trabajo del personal a su cargo y actualizar funciones si fuese
necesario por va escrita con copia a la Divisin de Administracin y Finanzas, y

Recursos Humanos para el expediente.
Es responsable del uso, guardia y custodia de los bienes nacionales y
estadales adscritos a sus respectivas reas de trabajo. Los cuales deben ser
actualizados a final del ejercicio fiscal, y hacer anlisis comparativo de los faltantes si
los hubiere.
No.
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Pg. 54
Procesar la adquisicin de los diversos artculos, bienes y servicios, con la
potestad de evaluar o verificar los mismos, con el Jefe de la Unidad Usuaria a quien
le pertenezca los insumos a adquirir.
Ser responsable de todo el proceso de compras y/o contratacin de
servicios.
Cumplir con todas las formalidades establecidas en las leyes y normativas
vigentes y su reglamento.
Solucionar de forma rpida aquellas necesidades que surjan de manera
inesperada, con la autorizacin del Jefe de Divisin de Administracin y Finanzas,

Presidencia y/o Gerencia General de Corposalud.
Evaluar el personal a su cargo, segn los lineamientos emanados por parte
de la Divisin de Recursos Humanos.
Avalar cada uno de los oficios emitidos y revisar la correspondencia
recibida y hacerla llegar a cada analista segn la solicitud realizada.
Revisar y aprobar los anlisis de precios por las diferentes partidas
presupuestarias junto con las rdenes de compra y/o servicios y dems

documentacin que se generen por los compromisos y servicios prestados.
No.
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Pg. 55
FUNCIONES GENERALES DE LA SECCIN DE SECRETARA Y ARCHIVO
Recibir, registrar y despachar la correspondencia general de la Unidad de

Compras.
Procesar la documentacin de carcter general de la Unidad de Compras.
Redactar oficios, memorando, circulares y otros.
Organizar y actualizar el archivo.
Atender el telfono y al pblico.
Manejar y Llevar una Agenda diaria de las actividades a realizar.
No.
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Pg. 56
FUNCIONES DE LA SECCIN DE ANALISTAS DE COMPRAS
Los analistas estn capacitados para realizar los registros de las partidas
de acuerdo al clasificador emanado por la Oficina Nacional de Presupuesto

(ONAPRE), siempre y cuando sean asignadas por el o la Jefe de la Unidad de
Compras.
Llevar el archivo de las rdenes de compra y/o servicio, las mismas deben
guardar un orden consecutivo tanto en la fecha de emisin respecto a los soportes,

con el de numeracin e igualmente debe indicar la codificacin presupuestaria.
Recibir las diferentes solicitudes emanadas por las diversas Unidades
Usuarias adscritas a Corposalud previamente autorizadas por el Jefe Regional de la

Divisin Administracin y Finanzas, Presidencia y/o Gerencia General.
Verificar que exista disponibilidad presupuestaria para la partida en el
ejercicio fiscal vigente antes de realizar los compromisos.
La consulta de precios debe realizarse de acuerdo a lo establecido en el
POA en el ejercicio fiscal vigente.
Al generarse renuncias por los oferentes, se le ejecutara el cheque de
fianza y fiel cumplimiento y se procede igualmente a comprometer de nuevo.
Verificar con la Unidad de Registro y Control de Proveedores que la
documentacin este solvente antes de solicitar la oferta.
No.
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Solicitar por escrito las ofertas a los oferentes debidamente registrados y
con documentacin solvente en Corposalud. Mencionar en la solicitud de la oferta

hora y fecha de recepcin de sobres.
El Oferente retira la solicitud de la Oferta y Condiciones donde firma como
constancia de recibido el formato de solicitud.
Recibe de los oferentes las ofertas en sobre cerrado e identificado, y hacer
firmar y sellar el formato de recepcin de ofertas.
El analista debe cumplir con la hora y fecha de recepcin de ofertas
establecido para los oferentes.
Organizar la documentacin correspondiente y asistir a la Junta de
Consulta de Precios.
Hacer firmar y sellar las ofertas por cada uno de los integrantes que asisten
al Acto de Consulta de Precios.
Llevar carpetas de registro de proveedores de los oferentes para el Acto de
Consulta de Precios.
Realizar y registrar las respectivas actas e informes del acto de consulta
de precios en orden correlativo numrico tanto en la fecha de emisin con respecto al

folio.
Cargar en el Sistema Presys o cualquier otro vigente, toda la informacin
relacionada con la empresa para los pagos.
Elaborar las rdenes de compra o servicio que se generen de las
respectivas consultas de precios y firmarla por el analista y luego buscar las firmas de
(Jefe de la Unidad de Compras, Jefe de la Divisin de Administracin y Finanzas,
Presidencia y/o Gerencia General).
Registrar las rdenes de compras o servicio emitidas en el Sistema Presys
o cualquier otro vigente de acuerdo a la disponibilidad presupuestaria.
No.
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Pg. 58
Elaborar las actas de entrega de donacin de medicamentos y/o refrigerios
cuando se genere (Ver Formatos N 01-UC, 02-DC).
Anexar y verificar que el expediente que conforma las rdenes de compra
y/o servicios contengan todos los soportes correspondientes de acuerdo al art. 32 del
Reglamento de Ley de Contrataciones Pblicas a dems los que se indican a
continuacin: (Ver Formato N 03-UC)
1. Actas de entrega por donacin de medicamentos y/o refrigerios (cuando se
genere).
2. Traspaso presupuestario en caso de requerirlo.
3. Soportes de renuncias de productos por los oferentes. (cuando se genere).
4. Formato del comprobante de Ingreso de Materia del Depsito sellado y firmado
por el analista y el Jefe del Departamento de Proveedura.
5. Factura en original y dos (2) copias sellada y firmada al dorso por el Jefe del
Departamento de Proveedura al igual que la orden de compra.
6. Solvencia laboral vigente.
7. Contratos y/o resoluciones cuando se generen.
8. En caso de solicitud de reparacin de equipos, entre otros relacionados con el
mantenimiento debe anexarle el respectivo informe firmado y sellado por el Jefe
de Servicio y Jefe de la Divisin de Ingeniera y Mantenimiento el cual debe
contener especificaciones tcnicas, marcas, seriales, numero de bien nacional,
entre otros.
9. Suministros de bienes y servicios para las unidades de transporte, reparaciones y
dems equipos adscritos a Corposalud, debe contener: constancia de trabajo
ejecutada detallada: la cual deber ser firmada (legible) y sellada por el Jefe de la
Divisin de Ingeniera y Mantenimiento, el representante de la empresa que
prest el servicio o reparacin, y el responsable del rea, Departamento o
No.
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Pg. 59
Unidad: en relacin al cambio de repuestos; se elabora acta de entrega de

repuestos: por separado a la de servicio.
Verificar que la imputacin presupuestaria sea la correcta en la orden de compra

o servicio de acuerdo al Plan nico de Cuenta vigente, emanado por la ONAPRE.
Elaborar solicitudes de pago de la deuda de los compromisos vlidamente

adquiridos del ejercicio fiscal anterior y los conceptos ordenados por resolucin emanados
por Consejo Directivo de Corposalud.
Hacer firmar las rdenes de compras y/o servicio por cada una de las
autoridades (Jefe del Departamento de Compra, Jefe de la Divisin de Administracin y
Finanzas, Presidencia de Corposalud y/o Gerencia General).
Hacerle seguimiento, despus de conformada la orden de compra
hasta el
despacho en el Depsito de los insumos y/ puesta en marcha del bien o servicio

adquirido.
Los analistas de Compras son los responsables de que el proceso cumpla con
todos lineamientos establecidos en las Leyes, Reglamentos vigentes y Normativas de
Corposalud.
Despus de obtener las firmas de las ordenes (Jefe de la Unidad de Compra,

Jefe de la Divisin de Administracin y Finanzas, Presidencia de Corposalud y/o Gerencia
General) se desglosan las rdenes de compra o servicio para ser entregadas de la
siguiente manera:
Copia azul para la Empresa donde firma y sella la original y cada una de las copias
colocndole la fecha de recibido.
Copia Amarilla para la Proveedura Regional en el caso de ser rdenes de
Compras.
Copia rosada de la orden de compra o servicio con copia del expediente, para el
archivo del Departamento de Compras.
No.
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Pg. 60
Copia Blanca de la orden de compra o servicio el archivo de la Unidad Contable.

Original y una copia verde firmada, selladas y anexadas al expediente.
Realizar el control interno de las actividades y procesos realizados debidamente

firmados y sellados (el control interno) de cada uno de los soportes que conforman el
expediente despus de ser verificados.
Comprobar que cada expediente contenga los soportes exigidos.
Comparar las solicitudes, ofertas, anlisis de precios, con las actas elaboradas en
las Consultas de Precios y/o Comisin de Contrataciones Pblicas, segn sea el caso y
que coincidan con los datos registrados en las rdenes de Compra o de Servicio.
Verificar detalladamente cada uno de los procesos realizados en la Unidad de

Compras para el control interno.
REGISTRO DE CAMBIOS
No.
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Pg. 61
1.- Servir de Gua prctica acerca de las normas y procedimientos de los procesos
TITULO III: MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA UNIDAD DE COMPRAS DE LA

que se llevan
en laFecha
Unidad de Compras de la Corporacin
Cambio
de Salud del Estado
CORPORACION
DE SALUD DEL ESTADO TACHIRA
Tchira.
Rev.
2.- Determinar las normas y procedimientos a seguir por los integrantes de la Unidad
de la Corporacin
31/01/2013de Compras
Modificacin
Parcial de Salud del Estado Tchira.
NORMASREFERENCIAS Y
OBJETIVO
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a la Unidad de Compras de la Corporacin
ALCANCE de Salud del Estado Tchira.
2.- Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y Del Sistema Nacional de
Control Fiscal.
3.- Ley Orgnica de la Contralora General del Estado.
8.- Ley Orgnica de Planificacin.
11.- Ley de contrataciones pblicas y su Reglamento.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial de la Unidad de Compras de la Corporacin

de Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin autorizacin escrita. Toda correspondencia
relacionada con su contenido debe hacerse con referencia al nmero de este instructivo y dirigido a la:
DIVISION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS DE LA CORPORACION DE SALUD DEL ESTADO TACHIRA
Elaborado por:
Revisado por:
Revisado por:
Aprobado por:
Keyla Hernndez
Pasante
Sorley Crdenas
Pasante

Jefe Departamento de
Compras

Corporacin de Salud
Acta N
Fecha, / /
RECEPCIN DE SOLICITUDES DE BIENES Y SERVICIOS
Definicin:
Consiste en recibir todas aquellas necesidades reales de bienes y servicios que
poseen las diferentes Unidades Adscritas a Corposalud, las mismas deben ser solicitadas
por va escrita, avalada por Divisin de Administracin y Finanzas, Presidencia y/o
Gerencia General.
No.
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Pg. 62
Norma:
Se deben reflejar las necesidades reales, detallando en forma clara y
precisa los bienes o servicios a ser adquiridos o prestados, deben contener, la fecha,
el sello y la firma de la Unidad Usuaria.
Las solicitudes de bienes y servicios, sern autorizadas por Presidencia
junto con la Divisin de Administracin y Finanzas, en atencin a las disponibilidades

del programa del cual es responsable, dentro de la estructura presupuestaria. Sea
cual fuere el monto estimado de la adquisicin o el servicio a prestar.
En el caso de las solicitudes de Bienes y Servicios para las Unidades de
Transporte (vehculos) entre otros, estos deben estar adscritos a Corposalud o al

Ministerio del Poder Popular para la Salud.
Las solicitudes de Bienes y Servicios, relacionadas con el rea de
Mantenimiento deben ser avaladas por la Divisin de Ingeniera y Mantenimiento.
Todos los pedidos de Materiales y tiles de Oficina se efectuaran a travs
del oficio de solicitud y sern requeridos por cada una de las diferentes Unidades
Usuarias, directamente al Servicio de Proveedura de Corposalud.
Los Servicios, por concepto de refrigerios sern recibidas directamente por
las Unidades Usuarias solicitantes el cual deber firmar como soporte un acta de
entrega. (Ver Formato N 01-UC)
La Adquisicin, por concepto de donaciones de medicamentos se realizara
a travs de actas de entrega al solicitante o a la persona autorizada directamente. (Ver

Formato N 02-UC)
Las Unidades Usuarias deben mantener una existencia estimada para el
consumo de un (01) mes, sin incurrir en pedidos exagerados, en este caso el Jefe del
Servicio de Proveedura, despachara la cantidad estimada, tomando como base el
personal adscrito a esa Unidad Usuaria, para un consumo promedio mensual y la
existencia de mercanca para ese momento.
No.
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Pg. 63
Los pedidos deben estar ajustados segn lo establecido en el Plan
Operativo Anual y presupuesto asignado.

Las solicitudes para Donacin de insumos mdicos o medicamentos deben
estar avalados por la Presidencia y/o Gerencia General y la Divisin de Administracin

y Finanzas de Corposalud, presentar Rcipe e Informe Medico Original, Informe
Socio-econmico de la persona que requiere la donacin (Indicar el tiempo de
duracin del tratamiento).
Poltica:
Mantener la planificacin mensual adecuada de las Unidades Usuarias
solicitantes, de tal manera que permita realizar la respectiva notificacin tomando en

consideracin las estadsticas de Consumo, Mantenimiento Preventivo y dems
contingencias presentadas.
Formato: N 01-UC, N 02-UC El pre-establecido por la Divisin de Administracin y
Finanzas.
Procedimiento:
A los efectos de la recepcin de las Solicitudes, se verifican los siguientes
datos:
Descripcin clara del producto requerido: especificaciones tcnicas, marca, uso,

medidas, color, densidad y cualquier otra informacin o muestra que se
considere conveniente anexar.
Cantidades solicitadas.
En la solicitud de servicios o reparacin debe presentar informe tcnico segn
sea el caso, donde se requiere la reparacin del bien, deben presentar, fecha,
sello, firmas del Jefe solicitante y Departamento de Ingeniera y Mantenimiento
avaladas por Presidencia y/o Gerencia General y la Divisin de Administracin y
Finanzas.
No.
DAYF
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Pg. 64
Las solicitudes para Donacin de insumos mdicos o medicamentos deben estar

avalados por la Presidencia y/o Gerencia General y la Divisin de Administracin
y Finanzas de Corposalud, presentar Rcipe e Informe Medico Original, Informe
Socio-econmico de la persona que requiere la donacin (Indicar el tiempo de
duracin del tratamiento).
Cuando la solicitud de bienes y servicios es para las Unidades de Transporte
(Vehculos), deber ser presentada la solicitud junto con el respectivo informe
tcnico por parte de la Divisin de Ingeniera y Mantenimiento avalada por la
Divisin de Administracin y Finanzas de Corposalud.
Se recibe la solicitud, copia de la misma es firmada y sellada como conformidad
de recibido y devuelta a la Unidad Usuaria solicitante
SOLICITUD Y ANLISIS DE OFERTAS

Definicin:
Proceso mediante el cual se realiza la solicitud a los Oferentes de las ofertas con
las fallas de insumos, bienes o servicios que presentan las diferentes Unidades Usuarias
adscritas a Corposalud.
Norma:
No.
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Pg. 65
Todos los procedimientos administrativos para la adquisicin de bienes y

contratacin de servicios deben ajustarse a la Ley de Contrataciones Pblicas (Artculos
73, 75, 61 y 55) y las normativas legales vigentes a la fecha antes de llevar a cabo cada
proceso.
Artculo 55: Concurso Abierto o Concurso Abierto anunciado Internacionalmente.
-Para Bienes y Servicios: Superior a (20.000 U.T).
-Para Construccin de Obras: Superior a (50.000 U.T).
Artculo 61: Concurso Cerrado.
-Para Bienes y Servicios: desde (5.000 U.T) hasta (20.000 U.T)
-Para Construccin de Obras: desde (20.000 U.T) hasta (50.000 U.T).
Artculo 73: Consulta de Precios.

-Para Bienes y Servicios: Hasta (5.000 U.T).
-Para Construccin de Obras: Hasta (20.000 U.T).
Artculo 75: Consulta de Precios sometida a la Comisin de Contrataciones
Pblicas.
-Para Bienes y Servicios: desde (2.500 U.T) hasta (5.000 U.T).
-Para Construccin de Obras: desde (10.000 U.T) hasta (20.000 U.T).
No.
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Pg. 66
Segn la Ley de Contrataciones Pblicas establece en su artculo N 37 lo

siguiente:
Se prohbe dividir en varios contratos la ejecucin de una misma
obra, la prestacin de un servicio o la adquisicin de bienes, con el
objeto de disminuir la cuanta del mismo y evadir u omitir as, normas,
principios, procedimientos o requisitos establecidos en esta Ley y su
Reglamento
Este artculo expresa de forma explcita la prohibicin del fraccionamiento. Es decir
se deben realizar los procedimientos de acuerdo a la planificacin de compras que haya
programado para el ao evitando las compras de emergencias.
La contratacin se determina de acuerdo al valor de la unidad tributaria vigente en
el ejercicio fiscal. Segn la Ley de Contrataciones Pblicas establece en su artculo N 41
lo siguiente:
a los efectos de la presente ley, el valor de la Unidad Tributaria a
emplear ser el vigente para el momento de iniciar el procedimiento de
contratacin en cualquiera de las modalidades de seleccin de
contratista...
Las ofertas se presentaran en sobre cerrado, identificado con nombre y
sello hmedo de la casa proveedora, as mismo debe identificar los productos o

servicios ofertados al Departamento de Compras, para cada caso en particular.
Debern ser realizadas por artculos y no es obligatorio ofertarlos todos.
Corposalud se reserva el derecho de otorgar la buena pro, por la totalidad o
parte de los artculos ofrecidos, as como distribuir la cantidad de un mismo artculo

entre varios oferentes que hayan prestado iguales o similares ofertas.
Las ofertas deben presentar los precios unitarios de cada artculo. Cuando
exista diferencia entre el total ofertado presentado por el oferente y el resultado de

multiplicar la cantidad por el precio unitario respectivo, se entender que la cifra
correcta es esta ultima.
No.
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Pg. 67
El anlisis de precios ser verificado y comparado con las ofertas antes de
emitir la respectiva orden de compra o servicio.
Se presentan ofertas originales, debidamente firmadas y selladas por el
oferente, dirigido al Jefe de la Unidad de Compras, indicando la fecha; que debe ser
igual o posterior al de la Solicitud de compra, memorando de solicitud o el informe
tcnico segn sea el caso, el RIF, Direccin exacta, telfono, presentar reglones
suficientemente claros y detallados con clculos aritmticos exactos de precios y
calidad compatible, la descripcin del bien o servicio de acuerdo a lo solicitado
(deber presentar las mismas caractersticas y cantidades), desglosar el Impuesto al
Valor Agregado (IVA).
Los oferentes deben ofertar productos los cuales su disponibilidad sea
inmediata para el despacho, igualmente debe respetar las condiciones establecidas en

la solicitud de oferta.
Poltica:
Toda oferta deber ser presentada en sobre cerrado con sello hmedo a la
Unidad de Compras, para ser discutido por el Comit de Contrataciones Pblicas.
La solicitud de la oferta y condiciones debe expresar el da y la hora tope
para la entrega de las ofertas, los oferentes deben responder en el trmino establecido
segn sea el tipo de concurso de acuerdo a la Ley y Reglamento de Contrataciones
Pblicas vigentes despus de haber recibido la solicitud de la oferta.
Formato: N 04-UC, N 05-UC, El pre-establecido por la Unidad de Compras.
Procedimiento:
Son revisadas todas las solicitudes de fallas de materiales o bienes emitidos por:
las Unidades Usuarias adscritas a Corposalud. Las cuales deben estar autorizadas por la
Divisin de Administracin y Finanzas la Presidencia y/o Gerencia General.
No.
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Pg. 68
Unificar todos los insumos, materiales y equipos que presentan las mismas
caractersticas para realizar un pedido en general.
Debe ser verificada la disponibilidad presupuestaria por partidas para la

adquisicin de productos y contratacin de servicios.
Se tomara en cuenta la totalidad de los oferentes registrados con los recaudos

vigentes de acuerdo al objeto de la empresa y el bien o servicio a contratar. Los oferentes
que se les va a solicitar ofertas debern tener vigente todos los recaudos en el Registro
de Proveedores.
Se realiza la solicitud de ofertas a los oferentes, anexando los requisitos y

condiciones a los cuales deben estar sujetos para ofertar.
La solicitud de la oferta es avalada por el analista de compras, Jefe de la Unidad

de Compras, Jefe de la Divisin de Administracin y Finanzas, Presidencia de Corposalud
y/o Gerencia General (Avalado por resolucin de Consejo Directivo).
Se entrega la solicitud o solicitudes de oferta a los oferentes, el cual sella como

constancia de recibido.
COMITE DE CONSULTA DE PRECIOS

(Anlisis de Precios)
Definicin:
Consiste en la comparacin de precios entre varios oferentes, para la adquisicin
de bienes o contratacin de servicios. Tiene como finalidad discernir, formular el anlisis
No.
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Pg. 69
de precios y decidir con propiedad los artculos a ser adquiridos bajo una cantidad
representativa y segn las necesidades reales de las Unidades Usuarias de la
Corporacin de Salud de acuerdo a la disponibilidad presupuestaria.
Norma:
Toda compra o contratacin de servicio se har de acuerdo a lo establecido en la
Ley y Reglamento de Contrataciones Pblicas vigentes.
En cada acto de consulta de precios, se debe actuar respetando los Principios de
Economa, Transparencia, Honestidad, Eficiencia, Igualdad y Competencia. El
mismo
debe ser realizado de acuerdo a la planificacin de compras elaborada al inicio de cada

ejercicio econmico.
La Comisin de Consulta de Precios ser nombra por resolucin de Consejo
Directivo y estar conformada por:
El presidente de la Corporacin de Salud, o un representante que el designe con
el derecho a voz y voto.
El Jefe de la Divisin de Administracin y finanzas con derecho a voz y voto o un
representante que designe con derecho a voz y voto.
El Jefe de la Unidad de Compras o el representante que designe con derecho a
voz y voto.
Un representante de Consultora Jurdica con derecho a voz y voto.
Se verifica la disponibilidad presupuestaria por medio de la cual, se va a

comprometer la adquisicin de los bienes o servicios.
Las ofertas deben ser presentadas en sobres cerrados, sellados y en la fecha,

hora y lugar establecido en la solicitud de la oferta.
No.
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Pg. 70
En cada acto de apertura de sobres se debe elaborar acta e informes detallados
en el cual se debe mencionar los miembros presentes y cualquier otro detalle que infrinja
el oferente al ofertar, de acuerdo a lo establecido en la Ley Reglamento de Contrataciones
Pblicas.
Los oferentes que salgan favorecidos en dicho acto, debern tener vigente todos
los recaudos exigidos en el Registro de Proveedores.

Poltica:
Cuando la Unidad de Compras lo considere necesario, exigir y someter a

prueba las muestras de los artculos cuyas ofertas fueron solicitadas,
previo
requerimiento realizado por la Unidad Usuaria para que los Especialistas puedan apreciar
con claridad sus caractersticas y calidad, en consecuencia emitir un criterio tcnico de los
mismos. As mismo el uso experimental al que ser sometido el insumo no podr adquirir
ningn tipo de indemnizacin.
No se admitirn ofertas despus de la fecha y hora fijada, ni se iniciara la apertura

de los sobres antes de dicha fecha y hora.
Formato: N 06-UC Pre-establecido por la Unidad de Compras.

Procedimiento:
Previa elaboracin de la solicitud de oferta y condiciones a los oferentes mediante

formato, especificando las cantidades y el producto, adems de la fecha, hora y lugar de
entrega de los sobres. Esta es avalada por el analista encargado, Jefe de la Unidad
Compras, Jefe de la Divisin de Administracin y Finanzas, Presidencia de Corposalud
y/o Gerencia General.
Se reciben los sobres cerrados e identificados con el nombre de la empresa

solicitante, cumpliendo con la fecha, hora y lugar de entrega.
Los miembros del Comit de Compras son convocados con anterioridad mediante
un oficio.
No.
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Pg. 71
En cada
acto de consulta de precio, se elabora Acta de inicio e informe de
recomendacion, en el cual se hace mencin de la partida presupuestaria del oferente

ganador de cada uno de ellos. Esta es firmada por los miembros presente del Comit de
Compras dando fe de lo expuesto.
Los sobres son aperturados y examinados, de tal manera que se puedan verificar
en presencia de todos, los datos exigidos por la Institucin.
Todas las ofertas son firmadas y selladas por los miembros presentes en el acto,
como aprobacin en la participacin del mismo.
Las ofertas no deben presentar tachaduras, borraduras o enmendaduras

igualmente son analizadas por producto y rubro, determinando que oferente posee el
menor precio, calidad entre otros, en cada uno de los productos y rubros solicitados, con
las mismas caractersticas.
El Comit de Consulta de Precios entrega las ofertas analizadas y aprobadas al

finalizar el acto, al analista de la partida correspondiente, para que este realice el anlisis
de precios y el informe de recomendacin, el cual debe ser remitido a la mxima autoridad
(Presidencia de Corposalud) para su aprobacin y elaboracin de la acta de adjudicacin
la cual remitirn a la Unidad de Compras para la elaboracin de las respectivas rdenes
de Compra y/o Servicio.
PASOS PARA REALIZAR CONSULTAS DE PRECIOS:

Las Unidades, Divisiones y Departamentos adscritos a la Corporacin de Salud del
Edo. Tchira, enviaran a la Divisin de Administracin y Finanzas las solicitudes de
No.
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Pg. 72
compras, las mismas sern remitidas al departamento de kardex, quien verificar

con proveedura regional la existencia de lo que se esta solicitando.
Despus de ser previamente verificado por el Departamento de Kardex, este lo
devolver a la Divisin de Administracin y Finanzas en el caso de que no haya
existencia de lo solicitado, este lo har mediante un consolidado el cual debe llevar
el visto bueno del administrador y/o gerente general para que despus la Divisin
de Administracin y Finanzas lo haga llegar a la Unidad de Compras para ser
procesado.
En caso de que se cuente con el stock de lo solicitado, el Departamento de Kardex
informara a la Unidad, Divisin, Departamento o Coordinacin mediante un oficio
para que proceda a retirar la mercanca o insumos en la Proveedura Regional.
Cuando es Solicitud de Servicios los Oficios debern llegar directamente a la
Unidad de Compras, incluyendo el visto bueno del Gerente General y Jefe (a) de
Administracin y Finanzas.
La secretaria le pasa las solicitudes al jefe de la unidad de compras.
El jefe de Compras las verifica y procede a llamar al analista para que se verifique
la disponibilidad presupuestaria para las solicitudes.
El jefe de compras establece prioridades de acuerdo a la disponibilidad, y entrega
los oficios a los analistas segn las partidas que tengan asignadas.
El analista procede a preguntar a la unidad de registro de proveedores cuales
estn al da (con todos los requisitos exigidos por la corporacin de salud del edo.
Tchira).
El analista realiza la solicitud de oferta (ver pliego de condiciones en Formato
N04-UC ) y el acta de inicio, en la solicitud de oferta se deben invitar mnimo (03)
empresas, los cuales debern firmar y colocar el sello de la empresa.
El lapso estimado para la entrega de la oferta (cotizacin o presupuesto) son como
mnimo de (03) das hbiles (Segn como este en el pliego) para la recepcin de
sobres de los oferentes, los cuales deben venir en sobre cerrado y sellado.
No.
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Pg. 73
Cerrado el lapso de espera y despus de haber recibido los presupuestos o

cotizacin el analista procede a entregarle al jefe de compras el acta de inicio, las
solicitudes de ofertas y los presupuestos para luego iniciarse la apertura de sobres
(Se realizara acta de apertura de sobres), por parte de la Comisin de Consultas
de Precios en presencia de: administrador o gerente general, jefe de compras,
analista, la cual sirve como testigo de la transparencia del proceso.
Una vez abiertos los sobres las personas presentes proceden a firmar todos los
presupuestos velando la buena pro del proceso.
El jefe de compras le entrega al analista los presupuestos para realizar el
respectivo anlisis de precios o cuadro de ajuste en dado caso que se presentara
una sola oferta.
El analista realiza el anlisis de precios, adjudicando al menor monto como
ganador en dado caso donde se requieran marcas se pedir el informe respectivo
a la unidad solicitante para soportar la compra (el cual debe estar bien justificado).
se procede a realizar el informe de recomendacin el cual debe ir firmado por
todas las autoridades para su respectiva aprobacin.
Se procede enviar el informe de recomendacin a la presidencia, para su
respectivo anlisis y aprobacin, la cual de ser aprobado elaboraran (el acta de
adjudicacin) la cual la enva a la divisin de administracin y finanzas para que la
transfiera a la unidad de compras para que continen con el trmite.
La unidad de compras procede a elaborar el oficio al proveedor ganador donde le
informa que se le adjudico la buena pro del proceso e informando el monto de lo
adjudicado. (El proveedor debe firmar y sellar el oficio como recibido).
Una vez el proveedor siendo notificado se contaran (05) das hbiles para la
entrega del cheque de fianza de fiel cumplimiento.
Cuando el proveedor entregue el cheque de fianza de fiel cumplimiento el analista
procede a elaborar la orden de compra o de servicio.
No.
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Pg. 74
Se llama al proveedor para que retire la orden respectiva, la cual debe ser sellada
y firmado como recibida por el mismo.
El analista enva la orden a la proveedura regional de salud (deposito) en espera
de que el proveedor despache y realizar ingreso de materia.
Despus de haber retirado la orden tiene (05) das hbiles para despachar o
realizar el servicio. de lo contrario ser ejecutada la fianza de fiel cumplimiento y
en el caso de que despache entre los lapsos establecidos, el jefe de la proveedura
regional debe hacer llegar la orden de compra con la factura original, junto al
ingreso de materia a la unidad de compras para seguir con el proceso.
El analista recibe la orden la causa en el sistema, y la desglosa para luego ser
enviada a la unidad de tesorera. La copia rosada de la orden junto a las copias de
los soportes reposa en la unidad de compras.
ELABORACIN DE RDENES DE COMPRA Y DE SERVICIO

Definicin:
No.
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Pg. 75
Consiste en recopilar y plasmar en un formato pre-establecido, toda la informacin

necesaria para procesar la adquisicin de los diferentes insumos, bienes o servicios
solicitados por las distintas Unidades Usuarias de Corposalud, al oferente u oferentes
opcionados cual sea el caso.
Norma:
La Unidad de Compras es el nico responsable de elaborar y realizar
modificaciones a las rdenes de Compra y de Servicio, estas se harn de acuerdo a

los Procedimientos y Normas establecidas en este Manual.
Ningn funcionario de Corposalud, podr celebrar contratos de rdenes de
Compra o de Servicio a nombre de la Institucin, por si solo o por personas

interpuestas sin perjuicios de lo establecido en la Ley.
El formato de las rdenes de Compra y de Servicio sern pre-impresas y a
su vez pre-enumeradas con un correlativo numrico.
Las condiciones de negociacin con los oferentes, se decidirn en la
Unidad de Compras en conjunto con la Divisin de Administracin y Finanzas, la

Presidencia de la Institucin y/o Gerencia General, tomando en consideracin la forma
ms conveniente a los intereses de Corposalud y la disponibilidad presupuestaria
existente.
Las rdenes de Compra o Servicio deben elaborarse de acuerdo a la fuente
de financiamiento y agregarle Nota en referencia al mes que corresponde la

disponibilidad presupuestaria.
Los soportes (solicitudes, ofertas y condiciones e informes) se deben
presentar en original, corresponde verificarse que estos no sean montajes o

falsificaciones. Si se da el caso que un soporte deba ser utilizado en la elaboracin de
otra Orden de Compra o de Servicio, la copia de estos soportes debe sealar donde
se encuentran los originales, y sello hmedo.
No.
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Pg. 76
Las rdenes de compra o servicio no deben presentar borrones,
tachaduras, enmendaduras, ni errores en los clculos aritmticos realizados, deben

mantener un Orden Correlativo tanto en la fecha de emisin respecto a los soportes,
(solicitudes, ofertas y condiciones e informes tcnicos, entre otros), como en la
numeracin de la misma, en estas se debe sealar la partida o codificacin
presupuestaria y la disponibilidad financiera.
Cuando una Orden de Compra o de Servicio es anulada, se debe sealar
en la nueva orden que se emite esta anula la Orden de Compra o de Servicio N xxx
y en la anulada esta es sustituida por la orden de compra o de servicio N xxx.
Poltica:
El despacho de la mercanca debe hacerla el oferente en el Servicio de
Proveedura de la Corporacin de Salud, a fin de cotejar la orden de compra contra la

factura y sea elaborado el ingreso de materias.
Elaborar un Registro de las rdenes de compra y servicio en orden
correlativo en la enumeracin con respecto a la fecha de emisin.
En caso de que por circunstancias ajenas al Departamento no se puedan
procesar las Ordenes de forma automatizada, se elaboraran en Maquina de Escribir,

para no suspender la Gestin.
Formato: N 07-UC, N 08-UC, Pre-establecido por el Sistema
Procedimiento:
Se toman las solicitudes recibidas de las unidades usuarias o requirentes,
las ofertas de los oferentes, junto con el anlisis de precios, acta de inicio e informe de
recomendacin donde se seala los oferentes opcionados por cada producto o rubro y
si se da el caso dejar Constancia de oferente nico, exclusivo o eventual.
No.
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Verificar la disponibilidad presupuestaria de acuerdo a la fuente de financiamiento

aprobada en el ejercicio fiscal vigente.
La orden de compra o servicio debe contener:
Numero de documento y control,
Nombre completo del oferente
Cdigo presupuestario,
Direccin y telfono,
Rif.,
Fecha,
Unidad Usuaria o requirente, segn lo seala el oficio de solicitud,
Descripcin de la partida presupuestaria de acuerdo al Plan nico de Cuentas
vigentes,
Descripcin detallada de lo solicitado,
Precio unitario, monto, sub totales, I.V.A. y total,
Clausulas Penal y Especial,
Control presupuestario(partida, disponibilidad anterior, monto anterior, monto de
operacin y disponibilidad actual),
Firma y sello de recepcin del oferente,
Datos del Servicio de Proveedura (numero de factura, fecha, firma y sello)
Firmas (Analista de Compras, Jefe del Departamento, Jefe Divisin de
Administracin y Finanzas, Presidencia de la Corporacin de Salud y/o Gerencia
General).
Procedemos a introducir los datos de los insumos a comprar o servicio solicitados:
No.
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Pg. 78
Concepto o Descripcin de manera clara y detallada del producto, bien o servicio

a adquirir, de la misma forma que se solicito y lo presenta las ofertas de los
oferentes opcionados.
Indicar la cantidad de producto o insumo a comprar, segn su Unidad de Medida.
Precio Unitario
Precio o Costo total (cantidad por el precio unitario)
Porcentaje o Tipo de Descuento
Para la adquisicin de repuestos, reparaciones de vehculos, maquinarias y
equipos las ordenes deben indicar la marca, tipo, N de placa del vehiculo, N de
Bienes Nacionales o Estadales. Para las rdenes de Servicio la Divisin de Ingeniera
y Mantenimiento elabora una constancia de trabajo ejecutado la cual deber ser
firmada (legible) y sellada por el Jefe de la Divisin, el representante de la empresa
que prest el servicio o reparacin, y el responsable del rea, Departamento o
Unidad: en relacin al cambio de repuestos; debe elaborarse acta de entrega de
repuestos: para ser anexado a la orden de servicio.
La Orden de Compra o Servicio debe ser conformada y sellada por la
persona encargada de realizarla o autorizada a tal efecto, quien debe verificar

detalladamente que est presente todos los requisitos y soportes requeridos por las
Leyes y Reglamentos vigentes a fin de establecer el respectivo Control Interno.
Las rdenes de Compra y de Servicio son entregadas al oferente el cual
firma y sella como recibido. Luego de obtener las firmas para la aprobacin de la
mismas ordenes, son desglosadas para ser entregadas de la siguiente manera:
Original y cinco (5) copias para el Servicio de Proveedura quien es el encargado
de recibir los materiales o insumos solicitados,
Una copia para la empresa.
No.
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Pg. 79
Una copia de la Orden y de todos sus soportes (solicitudes, ofertas entre otros),
para el archivo del Departamento de Compras,
Las ordenes de servicio se elabora en original y cinco (5) copias, se desglosa
una copia a la empresa, copia para el archivo del Departamento de Compras con
todos los soportes y cuatro (4) que se anexan al expediente,
En relacin a las rdenes de servicio una vez culminada la reparacin o

prestacin del servicio debidamente soportado por la constancia de trabajo
ejecutado, el oferente hace entrega de la facturacin a la Unidad de Compras en
original y dos (2) copias,
El Servicio de Proveedura de Corposalud recibe del oferente y verifica la

mercanca junto con la orden de compra y la factura, para anexarla al
expediente y ser remitido a la Unidad de Compras.
Las rdenes de compra y/o servicio son enviadas a la Unidad de Tesorera con
los soportes respectivos para continuar el proceso administrativo.
Los compromisos que se generen a travs de resoluciones emanadas por
el Consejo Directivo y/o Contratos en sustitucin de rdenes de compra y/o servicio se

tramitaran a travs de solicitud de pago directo la cual se remite a la Unidad de
Tesorera para continuar su proceso.
COMPRAS POR PROCESO ANTE LA COMISION DE CONTRATACIONES PBLICAS

Definicin:
Es el instrumento que coordina los procesos de contrataciones pblicas para la
contratacin de obras, adquisicin de bienes y prestacin de servicios, de conformidad
con lo establecido en la Ley de Contrataciones Publicas y Reglamento vigente. La misma
No.
DAYF
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Pg. 80
est conformada por los funcionarios designados mediante resolucin del Consejo
Directivo de la Corporacin de la Salud.
Norma:
La contratacin de obras o la adquisicin de los bienes y/o servicio se determinara
de acuerdo a la unidad tributaria vigente en el ao fiscal.
Se someter a proceso ante la Comisin de Contrataciones Pblicas de acuerdo a
la Ley y Reglamento de Contrataciones Pblicas en los siguientes casos:
Artculo 55: concurso abierto o concurso abierto anunciado Internacionalmente.
Artculo 61: concurso cerrado.
Artculo 75: consulta de precios sometida a la comisin de contrataciones pblicas,
Segn la Ley de Contrataciones Pblicas establece en su artculo N 37
lo
siguiente:
Se prohbe dividir en varios contratos la ejecucin de una misma obra, la
prestacin de un servicio o la adquisicin de bienes, con el objeto de
disminuir la cuanta del mismo y evadir u omitir as, normas, principios,
procedimientos o requisitos establecidos en esta Ley y su Reglamento
Este artculo expresa de forma explcita la prohibicin del fraccionamiento. Es decir
se deben realizar los procedimientos de acuerdo a la planificacin de compras que haya
programado para el ao evitando las compras de emergencias.
La contratacin se determina de acuerdo al valor de la unidad tributaria vigente en
el ejercicio fiscal. Segn la Ley de Contrataciones Pblicas establece en su artculo N 41
lo siguiente:
No.
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Pg. 81
a los efectos de la presente ley, el valor de la Unidad Tributaria a emplear

ser el vigente para el momento de iniciar el procedimiento de contratacin en
cualquiera de las modalidades de seleccin de contratista
Poltica:
La Comisin de Contrataciones Pblicas y la Comisin de Asesores
Tcnicos
se basan en lo estipulado en la Ley y Reglamento de Contrataciones
Pblicas vigente.
Formato: establecido por la Comisin de Contrataciones Pblicas de la Corporacin de
salud.
Procedimiento:
Se determina las modalidades de seleccin de contratistas de acuerdo al
tipo de contratacin estipulada en la Ley y Reglamento de Contrataciones pblicas

vigente.
La Unidad de Compras enva Oficio a la Divisin de Administracin y
Finanzas, anexando las respectivas solicitudes o requerimientos de las Unidades

Usuarias.
Contina el proceso que corresponde, ante la comisin de contrataciones
pblicas.
Una vez la comisin de contrataciones pblicas, realiza el acto
correspondiente de apertura de ofertas, la comisin de asesores tcnicos elabora el

anlisis de Precio junto con el informe de recomendacin y Acta de Adjudicacin
aprobada por la mxima autoridad del ente contratante el cual es enviado
posteriormente a la Unidad de Compras para ser verificado y elaborar posteriormente
las rdenes de compra y/o servicio por el analista encargado de la partida, donde el
proceso continua de igual forma que en la consulta de precios.
No.
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Pg. 82
Se desglosa una copia para el archivo de la Unidad de Compras y una
original para el archivo de la Divisin de Administracin y Finanzas para su guarda

custodia.
No.
FORMATO N 01-UC
ACTA DE ENTREGA DE
REFRIGERIOS
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REV: B
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Pg. 83
No.
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Pg. 84
SOLICITADO
POR
CANTIDAD
RECIBIDO POR
REFRIGERIOS
NOMBRE
SELLO
Y FIRMA
San Cristbal, __ de _____ de ____

Culminada la Entrega y Cumpliendo con todo lo Pautado, en la respectiva
orden de servicio N_____. A nombre de (el proveedor) Dando Fe a lo
anteriormente expuesto conformes firman.
CONFORMACION:
ENTREGA:
Firma y Sello
Jefe de Compras (E)
Elaborado por analista: Nombre, Firma y Sello.

Formato N 01-UC
ACTA DE ENTREGA REFRIGERIOS
Yo, ______ ______, Titular de la C.I. V.-__ ___ ___ Jefe Departamento de
Compras (E) de la Corporacin de Salud, Certifico que el DPTO DE COMPRAS,
ha procedido a la entrega de:
No.
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Pg. 85
FORMATO N 02-UC
ACTA DE ENTREGA
DONACION DE MEDICAMENTOS
Formato N 02-UC
No.
DAYF
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Pg. 86
ACTA DE ENTREGA DONACION DE MEDICAMENTOS

Yo, __________ _______ _____, Titular de la C.I. V.-__.___.___ Jefe (E) del
departamento de compras de la Corporacin de Salud, Certifico que el este
departamento ha procedido a la entrega a:
Ciudadano(a):_______ _______
_________
De los medicamentos descritos a
continuacin:
San Cristbal, __ de _____ de ____

Culminada la Entrega y Cumpliendo con todo lo Pautado, en la Orden de
compra N_____. A nombre de (el proveedor) Dando Fe a lo anteriormente
expuesto conformes firman.
CONFORMACION:
ENTREGA:
Recibido por:
Nombre y Apellidos:
Firma y Sello
Jefe (e) de Compras
C.I.
Firma:
Elaborado por Analista: Nombre, Firma,
Sello
No.
FORMATO N 03-UC
DOCUMENTOS QUE CONFORMAN
EL EXPEDIENTE
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Pg. 87
No.
DAYF
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Pg. 88
FORMATO N 03-UC
No.
MANUAL ORGANIZACIONAL,
NORMAS
Y PROCEDIMIENTOS
DOCUMENTOS QUE
CONFORMAN
EL EXPEDIENTE
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Pg. 89

Actas de entrega por donacin de medicamentos y/o refrigerios (Cuando
se genere).
Traspaso presupuestario en caso de requerirlo.
Soportes de renuncias de productos por los oferentes. (Cuando se

genere).
Formato del comprobante de ingreso de materia del Depsito sellado y

firmado por el analista y el Jefe del Departamento de Depsito. (Solo para
las rdenes de Compras).
Factura en original y dos (2) copias sellada y firmada al dorso por el Jefe
del Departamento de Depsito al igual que la orden de compra.
Solvencia laboral vigente.
Contratos y/o resoluciones cuando se generen.
En caso de solicitud de reparacin de equipos, entre otros relacionados

con el mantenimiento debe anexarle el respectivo informe firmado y
sellado por el Jefe de Servicio y Jefe de Mantenimiento el cual debe
contener especificaciones tcnicas, marcas, seriales, numero de bien
nacional, entre otros.
Suministros de bienes y servicios para las unidades de transporte,

reparaciones y dems equipos adscritos a Corposalud, debe contener:
constancia de trabajo ejecutada detallada: la cual deber ser firmada
(legible) y sellada por el Jefe de Mantenimiento, el representante de la
empresa que prest el servicio o reparacin, y el responsable del rea,
Departamento o Unidad: en relacin al cambio de repuestos; se elabora
acta de entrega de repuestos: por separado a la de servicio.
Acta de Inicio
Informe de Recomendacin
Acta de Apertura (Copia)
Acta de Adjudicacin
Oficio de Notificacin al Proveedor Ganador
Anlisis de Precios o Cuadro de Ajuste en el caso que lo requiera.
Invitacin a las Empresas
No.
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Pg. 90
_________________
Analista de Compras
_________________
Jefe del Dep. Compras
Formato N 04-UC
Invitacin a la Consulta de Precios
(Solicitud de Oferta y Pliego de Condiciones).
No.
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Pg. 91
Formato N 04-UC
No.
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Pg. 92
INVITACIN A LA CONSULTA DE PRECIOS UC-XX-XXXX

PROVEEDOR:____________________________________________________________________
PLIEGO DE CONDICIONES MODALIDAD CONSULTA DE PRECIOS COMPRA O SERVICIO DE
xxxxxxxxxx PARA LA CORPORACIN DE SALUD DEL EDO. TACHIRA, PARTIDA xxxxxxx ASIGNACIN
MINISTERIO/EJECUTIVO CORRESPONDIENTE AL MES DE xxxxx PROCESO UC-xx-xxxx.
INFORMACIN PRELIMINAR
LA CORPORACIN DE SALUD DEL EDO. TACHIRA, a travs de la UNIDAD CONTRATANTE, de
conformidad con los artculo 43 y 73 de la Ley de Contrataciones Pblicas vigente, y 95 y 109 del Reglamento
de Ley de Contrataciones Pblicas vigente, le invita a participar en el PROCESO DE CONSULTA DE
PRECIOS N UC-xx-xxxx, COMPRA O SERVICIO DE XXXXXXXXXXXXX PARA LA CORPORACIN DE
SALUD DEL EDO. TCHIRA.
ste estar sujeto al cumplimiento de las reglas, condiciones y criterios aplicables en el presente Pliego de
Condiciones, las disposiciones contenidas en la Ley de Contrataciones Pblicas, su Reglamento y dems
normas aplicables en la materia.
Se recibir por empresa concursante una (1) carpeta en sobre sellado contentivo de los documentos
solicitados en el presente pliego. Dicho sobre deber ser entregado en la sede de la Corporacin de Salud del
Edo. Tchira, Unidad contratante, 5ta Av. Entre calles 14 y 15 Edificio Corporacin de Salud, San Cristbal,
Estado Tchira, dentro de los tres (3) das hbiles siguientes a la fecha del presente pliego, entre las 8:00am y
12:00m, y las 2:00pm y 4:00pm. En ningn caso se admitirn sobres despus de comenzar el acto nico de
apertura en la fecha y hora indicadas.
Toda la documentacin exigida deber redactarse en idioma Castellano. La parte facial del sobre deber estar
debidamente identificado y ser dirigido a la UNIDAD CONTRATANTE DE LA CORPORACIN DE SALUD
DEL EDO. TACHIRA.
I.
tems
1
2
3
4
PETITORIO
Descripcin
Unidad de
medida
Especificaciones tcnicas /
Modalidad de presentacin
Cantidad
No.
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Pg. 93
5
6
7
II.
DOCUMENTACIN REQUERIDA
SOLVENCIA LABORAL VIGENTE, expedida a nombre del Ministerio del Poder Popular para la
Salud, Corporacin de Salud del Estado Tchira o Gobernacin del Estado Tchira.
OFERTA ECONMICA. Deber ser expresada en Bolvares, moneda de curso Legal de la

Repblica Bolivariana de Venezuela.
Estar dirigida a: Corporacin de Salud del edo. Tchira, RIF G-20000922-5, identificando el
proceso segn el nmero que corresponda.
Deber incluir el Impuesto al Valor Agregado (I.V.A) de los productos cotizados.
Deber cotizar solo la cantidad de productos que EFECTIVAMENTE posee.
Deber especificar las MARCAS de los productos cotizados as como sus especificaciones
tcnicas.
La misma detallar el Registro de Informacin Fiscal (RIF), domicilio, nmero de telfono,
correo electrnico y direccin exacta de la empresa donde se le harn las notificaciones
pertinentes.
La responsabilidad total por los errores en la oferta corresponde al oferente. Este no podr en
ningn caso negarse a sostener su oferta ni pretender correcciones luego de ser adjudicado.
Tiempo de ejecucin : Los productos ofertados debern tener un lapso de vencimiento igual o
superior a un (1) ao
GARANTA DE MANTENIMIENTO DE LA OFERTA. Segn lo establecido en los Artculos 65 de

la Ley Contrataciones Pblicas y 135 del Reglamento de Ley de Contrataciones pblicas. Para
esta contratacin, el monto de la garanta para el mantenimiento de la oferta deber ser de
(XXXXXXX) Bs. Correspondiente al Dos por ciento (2%) del presupuesto estimado sin incluir los
tributos.
La fianza se puede presentar en cualquiera de las siguientes modalidades:
1. Garanta Bancaria, a nombre de La Corporacin de Salud del Estado Tchira.

2. Cheque de Gerencia a favor del La Corporacin de Salud del Estado Tchira.
3. Fianza de sostenimiento de Oferta, contrato domiciliado en San Cristbal por una empresa
aseguradora reconocida en el pas e inscrita en la Superintendencia Nacional de Seguros.
Tanto la Oferta como su garanta de mantenimiento, en cualquiera de sus modalidades, deber
permanecer vigente hasta la suscripcin y otorgamiento del contrato, orden de compra o servicio.
No.
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Pg. 94
III.
COMPROMISO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL. En este proceso ser dirigido a:

(_______________), con un valor del (x) por ciento (x%) del monto total de la orden de compra
emitida. (SOLO EN CASO DE QUE LA CONTRATACIN SUPERE LAS 2.500 U.T)
ACLARATORIAS Y/O MODIFICACIONES AL PLIEGO
Con el objeto de asegurar la comprensin del presente Pliego de Condiciones, de conformidad con lo
dispuesto en los Artculos 47 y 48 de la Ley de Contrataciones Pblicas, la Unidad Contratante permitir a
aquellas empresas que hayan sido invitadas a participar en el presente proceso, la solicitud de aclaratorias de
este documento y sobre la interpretacin del mismo. El participante debe tener en cuenta que en el presente
proceso de contratacin lo concerniente a la Solicitud de Aclaratorias, y Respuesta a las Aclaratorias,
se desarrollar de la siguiente manera:
ACTIVIDAD
PROCEDIMIENTO
Solicitud de Aclaratorias
El lapso para solicitar aclaratorias en la Consulta de Precios ser de

un (1) da hbil, lapso contado a partir de la disposicin del actual
pliego de condiciones por parte de la empresa y ser recibido en
horario de oficina de 8:00am a 12:00pm y de 2:00pm a 4:00pm
Respuesta a Aclaratorias
El jefe de la Unidad Contratante ser competente de dar respuesta a

las aclaratorias en el orden en que hayan sido recibidas, hasta un
(1) da hbil antes de la fecha fijada para que tenga lugar el acto de
apertura de sobres.
Tanto las solicitudes, como las respuestas a las aclaratorias, pasarn a formar parte integrante del
presente Pliego. El no conocimiento de estas por parte de los participantes, no los exime de su cumplimiento.
MODIFICACIONES AL PLIEGO:
Con base en el artculo 46 de la Ley de Contrataciones Pblicas vigente, el Jefe de la unidad

contratante de La Corporacin de Salud del Edo. Tchira podr, por causas justificadas, introducir las
modificaciones que considere convenientes a este Pliego.
IV.
MOTIVOS DE DESCALIFICACIN
La Comisin de Consulta de Precios revisar el contenido de los sobres para determinar si los
documentos requeridos estn completos, si hay errores de clculo, si se han suministrado las garantas
requeridas, si los documentos han sido debidamente firmados y si en general, estn conformes.
Ser objeto de descalificacin la empresa participante que mantenga compromisos pendientes con el
Hospital Central de San Cristbal, la Corporacin de Salud del Estado Tchira, la Gobernacin o sus entes
No.
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adscritos, en razn a las penalidades que le hayan sido impuestas, en ocasin de la ejecucin de otros
contratos u rdenes de compra, as como procesos administrativos o judiciales. As mismo, ser descalificada
aquella empresa participante que no haya presentado los documentos exigidos en el presente pliego o que no
se encuentren vigentes para el momento del Acto nico de Apertura de Sobres.
V. APERTURA DE SOBRES
El Acto nico de Apertura Sobres se llevar a cabo el da () en la sede de la Corporacin de Salud
del Edo. Tchira, Unidad contratante, 5ta Av. Entre calles 14 y 15 Edificio Corporacin de Salud, San
Cristbal, Estado Tchira, a las X:XX a.m. o p.m. Dicho Acto se llevar a cabo a la hora convenida en
presencia de los funcionarios que forman parte de la Junta de Consulta de Precios.
VI. CRITERIO DE EVALUACIN DE LAS OFERTAS.
La Unidad Contratante de la Corporacin de Salud del Edo. Tchira, realizar una Evaluacin Tcnica
y Econmica de las Ofertas. Una vez que haya realizado la revisin y determinado que las ofertas se ajustan
al Petitorio, se proceder a la evaluacin y comparacin de las ofertas presentadas por los oferentes
calificados. La Adjudicacin se otorgar a la oferta vlida o tems que presenten menor precio o mejores
condiciones.
La Corporacin de Salud, se reservar la potestad de variar las cantidades de bienes solicitados en
el presente pliego, ya que las mismas podran disminuir o aumentar, en virtud del precio ofrecido por los
participantes para dicho proceso.
VII.
RECHAZO DE OFERTAS
Se considerarn causas suficientes para rechazar una oferta las previstas en la Ley de
Contrataciones Pblicas, artculo 71, su Reglamento y dems leyes de la Repblica.
VIII.
RESULTADOS DEL PROCESO.
La Unidad Contratante de la Corporacin de Salud del Edo. Tchira dar a conocer oportunamente y
por escrito el Acta de Adjudicacin al oferente que resulte beneficiado en el presente proceso. La adjudicacin
podr ser otorgada parcialmente segn lo establecido en el artculo 85 de La Ley de Contrataciones Pblicas.
IX.
GARANTA DE FIEL CUMPLIMIENTO.
En caso de ser favorecido con la Adjudicacin la empresa deber otorgar dentro de los cinco (5)
das hbiles siguientes a la recepcin de la notificacin de la misma, Garanta equivalente al Quince por
ciento (15%) del monto del contrato segn lo dispuesto en el Art. 100 de la Ley Contrataciones Pblicas
vigente y Art. 127 de su Reglamento.
Dicha fianza deber ser otorgada por una institucin bancaria o empresa de seguro debidamente
inscritas en la Superintendencia correspondiente, o sociedad nacional de garantas recprocas para la
mediana y pequea industria.
El ente contratante no acuerda con el contratista retencin del 10% sobre los pagos que realice
segn lo dispuesto en la Ley.
No.
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X.
CONDICIONES DE ENTREGA.
El material ofertado ser entregado durante los cinco (5) das hbiles siguientes a la firma del
contrato, orden de compra o servicio, en la Proveedura Regional de Salud; dicho lapso podr ser prorrogado
solo mediante causa debidamente justificada. Al momento de facturar y entregar los bienes en la
Proveedura Regional el contratista deber hacerlo en las condiciones, especificaciones y cantidades
pactadas.
Por la Corporacin:
Jefe de la Unidad de Compras
Gerente General
Analista de Compras
Jefe Regional de Admn. y Finanzas
Por la Empresa:
____________________________
Firma, Sello y Hora de Recibido.
En San Cristbal a los xx das del mes de xxxxx del ao xxxx.
No.
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Formato N 05-UC
Recepcin De Ofertas
Formato N 05-UC
No.
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Pg. 98
RECEPCION DE OFERTAS
DC_00/SC 0000
01
Nombre del
Representante de la
Empresa
N de Cedula
de Identidad
Firma y Sello de
la Empresa
Fecha
y Hora
No.
Formato N 06-UC
Anlisis De Precios
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Pg. 99
No.
DAYF
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Pg. 100
FORMATO N 06-UC
ANLISIS DE PRECIOS
PROVEEDORES
DESCRIPCIN
PRESENTACION
IVA
CANT.
SUBTOTAL
CANT.
AJUSTADA AL
PRESUPUESTO
Bs
Bs
Bs
#VALOR!
Bs
Bs
Bs
#VALOR!
Bs
Bs
Bs
#VALOR!
Bs
Bs
Bs
#VALOR!
Bs
Bs
Bs
#VALOR!
Bs
Bs
Bs
#VALOR!
Bs
Bs
Bs
#VALOR!
Bs
Bs
Bs
#VALOR!
Bs
Bs
Bs
#VALOR!
10
Bs
Bs
Bs
#VALOR!
Sub Total:
#VALOR!
#VALOR!
PRECIO
GANADOR
Iva 12%
#VALOR!
#VALOR!
TOTAL
Total:
#VALOR!
#VALOR!
Bs
0,0
0
Bs
0,0
0
Bs
0,0
0
#VALOR!
#VALOR!
#VALOR!
PRECIO
INDIVIDUAL
Jefe de la Unidad de
Compras
Jefe de Administracin y Finanazas
:Elaborado por
Analista de Compras
Presidencia y/o
Gerente General
Responsable de Criterio Tecnico
Formato N 07-UC
Orden De Compra
No.
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Pg. 101
Formato N 07-UC
No.
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Pg. 102
Formato N 08-UC
Orden De Servicio
Formato N 08-UC
No.
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Pg. 103
No.
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Pg. 104
No.
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Pg. 105
INDICE
Ttulo I Instructivo de Uso
1. Introduccin
2.Instructivo para el uso del Manual
3.Normas Generales
Ttulo II Manual Organizacional
1.Introduccin
2.Filosofa de Gestin
3.Objetivos Generales y Objetivos Especficos
4.Estructura Organizativa
5.Funciones del Departamento de Contabilidad
Titulo III manual de normas y procedimientos
1. Solicitudes de Pago Directo
2. Correspondencia
3. Revisin de rdenes de Pago
4. Calculo de Viticos
5. Cotejo de Libro Diario y Ordenes de Pago
6. Conciliaciones de Cuentas Bancarias
7. Ejecucin Presupuestaria y Mayor Analticas
8. Registro de Retenciones en el Sistema Contable
9. Revisin de Proveedores
10.Ingreso por Intereses
11.Registro de rdenes de Pago en el Sistema Contable
ANEXOS
GLOSARIO
TITULO I: INSTRUCTIVO PARA EL USO DEL MANUAL EN GENERAL
Pg.
4
5
6
10
11
11 y12
13
14
48
51
53
55
57
59
61
63
65
67
69
No.
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Pg. 106
REGISTRO DE CAMBIOS
Rev.
OBJETIVO
NORMASREFERENCIAS Y
ALCANCE
Fecha
Cambio
1.- Servir de Gua prctica acerca del marco Organizacional que se desarrolla en el
Departamento de Contabilidad con el fin de unificar criterios en concordancia con las
polticas de otros departamentos involucrados en el proceso administrativo de la
2.- Determinar las funciones a seguir por los integrantes del Departamento Contable.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a el Departamento de
Contabilidad de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
1.- Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela
2.- Ley Orgnica del Trabajo y su Reglamento.
3.- Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional
de Control Fiscal.
10.- Decreto con rango y Fuerza de Ley sobre Simplificacin de trmites
Este manual es emitido y es propiedad confidencial de la Gerencia General de la

Corporacin de Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin autorizacin escrita.
Toda correspondencia relacionada con su contenido debe hacerse con referencia al nmero de
este instructivo y dirigido a:
DIVISION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INTRODUCCIN
No.
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Pg. 107
Antes de realizar cualquier actividad es necesario conocer el correcto uso y las

normas generales que rigen un manual, el mismo est diseado para prestar la
informacin necesaria de cmo elaborar una tarea o funcin con el fin de obtener un
optimo cumplimiento y as lograr que el trabajo del personal sea de manera eficiente y
eficaz logrando alcanzar resultados positivos
Por lo antes expuesto, se describe a continuacin una serie de pasos que
garantizan el correcto uso del Manual de Normas y Procedimientos de la Unidad Contable
de la Corporacin de Salud del Estado Tchira
INSTRUCTIVO PARA EL USO CORRECTO DEL MANUAL
No.
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Pg. 108
Lea en forma clara y precisa, a fin de obtener informacin de cmo realizar las
operaciones de trabajo.
La informacin que contiene el Manual, se presenta desde sus inicios con las
Normas que deben tener en cuenta para el progreso de las operaciones y los
pasos a seguir en la ejecucin de los
procedimientos administrativos de las
operaciones cotidianas.
Los procedimientos que se muestran en el Manual estn sujetos a modificaciones

con la intencin de agilizar cualquier accin o procedimiento a fin de mejorarlos
cuando sea necesario.
Se presenta un diagrama de flujo, para una mejor comprensin en el que se

muestra por ordenacin, los procedimientos descritos as como los pasos a seguir
en cada actividad descrita en el explicativo.
Es importante sealar a los funcionarios que el Manual de Normas y

Procedimientos, as como los dems que se vayan generando, son propiedad y
uso exclusivo del Departamento contable de la Corporacin de Salud Estado
Tchira, lo que hace que dicho documento no pueda ser reproducido, ni prestado
a personas ajenas a la misma.
NORMAS GENERALES
No.
DAYF
REV: B
31/01/2013
Pg. 109
Todas las operaciones de la Institucin debern ser registradas de acuerdo a los

principios de contabilidad del Sector Pblico dictadas por la Contralora General de la
Repblica, y los Principios de Contabilidad generalmente aceptados para la
elaboracin de los Estados Financieros emitidos por el departamento.
Todas las operaciones contables debern ser realizadas y registradas de acuerdo con
las disposiciones previstas por las leyes venezolanas y sus reglamentos.
La confirmacin por parte del funcionario responsable del rea contable de la

rendicin de los registros contables efectuados en cuanto a garantizar la totalidad y
veracidad de los mismos.
Garantizar el resguardo y la organizacin de la documentacin soporte de los registros

contables rendidos.
El rea contable deber preparar los siguientes Estados Financieros:
Estado de Ingresos y Egresos.
Balance General
Y los siguientes anexos:
Reportes de anlisis
Balance de Comprobacin
Mayor Analtico
Diario General
Los Estados Financieros y sus anexos debern ser preparados trimestralmente y

anualmente. Los reportes gerenciales deben ser presentados semanalmente a la
Direccin de Administracin y Finanzas excepto el Reporte de la Disponibilidad y
Ejecucin Financiera, la cual ser presentada a solicitud de las autoridades.
No.
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Pg. 110
Las conciliaciones bancarias deben ser preparadas y revisadas mensualmente con el

objeto de establecer las partidas que difieren entre los registros contables y la
informacin contenida en los estados de cuenta.
Realizar los ajustes necesarios, a fin de mostrar en los Estados Financieros los saldos
reales de las cuentas.
Ser de absoluta obligatoriedad que el rea de Contabilidad preste todo tipo de ayuda
tcnica y administrativa a las Dependencias y Facultades asignadas a su control, de
forma tal que se garantice el mejor desempeo de las funciones de registro,
procesamiento de informacin y el manejo contable general.
El envo de la informacin y cierres mensuales por las Dependencias deber hacerse

de forma controlada dentro de los primeros siete (07) das hbiles de cada mes, a fin
de garantizar que el proceso de verificacin, ajustes y consolidacin contable se
desarrolle dentro de los prximos trece (13) das hbiles luego de su recepcin.
Los Estados Financieros sern presentados considerando los saldos de cada cuenta
segn el balance de comprobacin. Cuando ocurran variaciones de importancia en los
diferentes rubros que conforman los Estados Financieros, se deber anexar notas
explicativas a dichos estados.
Debe considerarse los ajustes no registrados que se hayan determinado hacer

posteriormente al cierre del Balance de Comprobacin, a efectos de registrarlos en el
prximo ejercicio fiscal.
Debe explicarse las principales variaciones y se debe tomar en cuenta los ndices e
indicadores financieros que se deriven.
Debe mantenerse respaldos de toda la informacin contable generada tanto fsica

como a nivel de sistema a los fines de su posterior auditoria o cualquier consulta que
sea requerida por algn ente externo como intern
TITULO II: MANUAL ORGANIZACIONAL DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE LA

CORPORACIN
DE SALUD DEL ESTADO TCHIRA
No.
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Pg. 111
REGISTRO DE CAMBIOS
Rev.
Fecha
Cambio
1.- Servir de Gua prctica acerca del marco Organizacional que se desarrolla en el
Departamento de Contabilidad con el fin de unificar criterios en concordancia con las
OBJETI polticas de otros departamentos involucrados en el proceso administrativo de la
VO
2.- Determinar las funciones a seguir por los integrantes del Departamento Contable.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a el Departamento de Contabilidad
ALCAN de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
CE
REFERENCIAS
Y

2.- Ley Orgnica del Trabajo y su Reglamento.
3.- Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de
Control Fiscal.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial la Gerencia General de la
Corporacin de Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin autorizacin escrita.
DIVISION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INTRODUCCION
Todo ente pblico o privado debe poseer un sistema de informacin contable, el
cual se va a constituir en un conjunto de elementos interrelacionados, el referido sistema
de informacin contable procede a almacenar los datos, y una vez procesados se
convierten en informacin til; que posteriormente se distribuye entre los usuarios para la
No.
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Pg. 112
toma de decisiones. Es por ello que como todo sistema estar conformado por otros
subsistemas, de los cuales se va retroalimentando de informacin; permitiendo lograr dos
conceptos fundamentales dentro de la gerencia como son: Eficiencia en el manejo
adecuado y racional de los recursos, conjuntamente con la eficacia, para la consecucin
de los objetivos. Es por esta razn que este sistema de Informacin contable va a estar
ligado al desarrollo de nuevas tecnologas, orientando a cualquier organizacin a cumplir
con los tres objetivos principales:
Automatizar los procesos operativos.
Proporcionar informacin que sirve de apoyo y fundamento para la toma de

decisiones.
Lograr ventajas competitivas a travs de su uso.
Con lo expuesto anteriormente, podemos mencionar que la contabilidad va a

conceptualizarse en un sistema de informacin ya que captura, procesa, emite y
almacena informacin, que sirve para la toma de decisiones; destacando que actualmente
es uno de los procesos que mayor esfuerzo y dedicacin administrativa requiere a fin de
cumplir con los objetivos de esta ciencia. Es por ello que la contabilidad en el sector
pblico va descansar en un sistema de contabilidad; el cual constituye un conjunto de
normas, pautas, procedimientos, etc. Para controlar las operaciones y suministrar
informacin financiera, por medio de la organizacin, clasificacin y cuantificacin de las
informaciones administrativas y financiera que suministre.
MISION
La Unidad de Contabilidad adscrita a la jefatura regional de Administracin y
Finanzas de la Corporacin de Salud del Estado Tchira, tiene como propsito el
mejoramiento continuo, de modo participativo y protagnico, enfocndose especialmente
en registrar, clasificar, controlar, informar, analizar e interpretar todas las operaciones
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Pg. 113
financieras que permitan la toma de decisiones en materia Fiscal, Presupuestaria,

Administrativa , Econmica y Financiera.
VISION
Ser la Unidad por Excelencia de la Administracin y Finanzas, que asegure el
cumplimiento de los procesos administrativos que proporcionan la informacin en tiempo
real para la toma de decisiones con criterio de uniformidad, equidad y objetividad para que
sus efectos tengan un carcter multiplicador en el control de gestin de la Administracin
Activa de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
OBJETIVO GENERAL
Registrar, clasificar y resumir de manera ordenada y sistemtica las Operaciones
Financieras y Presupuestarias de la Corporacin de Salud del Estado Tchira, a travs de
normas y procedimientos, con la finalidad de preparar los Estados Financieros y
Presupuestarios, basados en los principios de contabilidad generalmente aceptados en
concordancia con lo establecido en las leyes y reglamentos aplicables a este Ente
Descentralizado, lo que permite una racional evaluacin, control y sistematizacin de los
resultados conllevando en mejorar la planificacin, la toma de decisiones y control de la
gestin.
No.
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Pg. 114
1. Proporcionar informacin administrativa y financiera de la toma razonada con base

en los registros tcnicos.
2. Facilitar la obtencin de los indicadores que a travs de estos, se obtendr la
informacin necesaria para el informe de gestin anual ante el ejecutivo del estado
y el ministerio del poder popular para la salud.
3. Controlar los recursos presupuestarios y financieros, para que puedan ser
administrados en forma eficaz.
4. Establecer procesos contables que cumplan con las bases de sistematizacin,
valuacin y registro.
5. Ser instrumento para la orientacin e informacin del personal que labora en la
Coordinacin de Finanzas y Contabilidad de la Fundacin logrando as atribuir
responsabilidades en el proceso contable y evitar omisiones en el mismo.
6. Proporcionar un medio para lograr la eficiencia en el manejo de los recursos
materiales y humanos de la Coordinacin, evitando la repeticin de instrucciones y
directrices.
7. Coadyuvar a la ejecucin correcta del proceso contable proporcionando la
uniformidad
de
los
principios
contables
generalmente
aceptados
en
la
administracin publica.
8. Servir de medio de orientacin, al personal de nuevo ingreso que facilite su
incorporacin e induccin a las actividades que realiza la Coordinacin de
Finanzas y Contabilidad.
9. Constituir una base para la aplicacin de futuras modernizaciones en el Sistema
Contable de la Fundacin.
10. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
7. Archivistas
11.
12.
13. ORGANIGRAMA
14.
15.
16.
17.
18.
53.
54.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
JEFE DE LA
28. UNIDAD CONTABLE
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49. FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
50.
51.
52.
1. JEFE DEL DEPARTAMENTO
Responsable de organizar, dirigir y controlar el sistema de contabilidad de

Corposalud.
Guiar y supervisar las labores del personal de Contabilidad, del Ministerio
Dependencias.
Controlar el movimiento de fondos por parte de Tesorera, y su correcta
contabilizacin.
Apoyar a los Analistas Programticos, en los aspectos contables.
Supervisar el cumplimiento de las normas externas que en materia contable y
tributaria dictaminen las autoridades competentes.
Interpretar las disposiciones legales tributarias vigentes y asegura su correcta
aplicacin; supervisando la determinacin y pago oportuno de los impuestos a
cargo de la Corporacin.
Emitir la informacin contable.
Suministrar la informacin contable necesaria a las autoridades y a los entes que
la requieran sobre la situacin financiera de la Corporacin y de las operaciones
que sta realiza.
Velar por el normal desenvolvimiento de los procesos en el departamento con el
objeto de garantizar la calidad en el servicio.
Presentar informe ante el Jefe Regional de Administracin y Finanzas de
Corposalud.
Comprueba la correcta aplicacin de los principios y normas establecidas con
respecto a la organizacin y al sistema de control interno.
Vela por que cada seccin bajo su responsabilidad cumpla con las obligaciones
que le han sido asignadas.
Verifica los comprobantes de ingreso y rdenes de pago.
Mantiene la contabilidad al da, de acuerdo con las normas generales que al efecto
le sean impartidas por el supervisor inmediato.
Presenta al supervisor inmediato, el balance del mes anterior.
Mantiene la relacin de disponibilidades presupuestarias de cada una de las
dependencias, a fin de mantener a las autoridades informadas.
3.registros
Analista
de Cdigos
Contables
Financieros
Controla y supervisa los
de rdenes
de compra
y de cartas
de crditos.
Supervisa y evala el personal a su cargo.
4. Analista del Pasivo de Retenciones
5. Analista de Mayores Analt
Sugiere conjuntamente con el supervisor inmediato las medidas adecuadas sobre

sistemas de contabilidad, control presupuestario, organizacin del trabajo de las
1. Analista del Pasivo de la Partidas Gastos
oficinas y las normas concernientes a la mayor unidad de control.
Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral,
establecidos por la organizacin.
Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomala.
SECRETARIA
Elabora informes peridicos de las actividades realizadas.
6. Ejecucin del Presupuesto de Gasto

55.
56.
57.
58.
59.
60.
61.
62.
2. Analista del Pasivo de Proveedores
63.
64.
65.
66.
67.
68.
ANALISTAS:
69. Revisin de los Libro Diarios.
70.
71.
1. ANALISTA DEL PASIVO DE LA PARTIDAS GASTOS
72. Realiza el cuadre del Sistema Integrado (PRESYS) Vs. Sistema Contable
(CONSYS), correspondientes a las partidas de Gastos reflejadas en la Ejecucin

Presupuestaria Vs. Cuentas de Gastos reflejadas en el Balance de Comprobacin:
73.
4-01 Gastos de Personal;
74.
4-02 Materiales y Suministros;
75.
4-03 Servicios No Personales;
76.
4-04 Activos Reales;
77.
4-07 Transferencias;
78.
4-11 Deuda,
79. Luego Revisa y Analiza de las Cuentas del Pasivo Reflejadas en el Balance de
Comprobacin tales como:
80.
2.11.01.01.01.001
Gastos de Personal (RRHH)
81.
2.11.01.01.01.002
Deuda Gastos de personal (RRHH)
82.
2.11.01.01.02.001
Gastos de Personal Distritos
83.
2.11.01.01.02.002
Deuda Distritos Sanitarios Gastos
84.
2.11.02.01.01
Aportes patronales IVSS
85.
2.11.02.03.01
Aporte Patronal al Fondo de Jubilaciones
86.
2.11.02.04.01
Aporte Patronal Seguro de Paro Forzoso
87.
2.11.02.05.01
Aporte Patronal al Fondo De Ahorro
88.
2.11.02.07.01
Aporte Patronal a Cajas de Ahorro
89.
2. ANALISTA DEL PASIVO DE PROVEEDORES
90. Es el Analista Contable que Revisa y Analiza las Cuentas del Pasivo de
Consignatarios reflejadas en el Balance de Comprobacin, bajo el rubro de:
91. 2.1.1.0
92. Cuentas Por Pagar a Corto Plazo
93. 2.1.1.0
94. Cuentas por Pagar a Proveedores a
3.01
95. 2.1.1.0
Corto Plazo
96. Cuentas por pagar a Proveedores a
3.01.0
Corto Plazo
1
97.
98.
3. ANALISTA DE CDIGOS CONTABLES FINANCIEROS
99. Es el Analista Contable que Revisa y Analiza las Cuentas del Activo reflejadas en
el Balance de Comprobacin, bajo el rubro de:
100.
101.
102.
103.
104.
105.
s
1. 1.1.2
3. 1.1.2.0
2. Activos Exigibles
4. Otras Cuentas por Cobrar a Corto plazo
5. 1.1.2.0
6. Otras Cuentas por Cobrar a Corto Plazo

Cuenta
4.99
7. 1.2.2
8. Cuentas y efectos por cobrar a Mediano
9. 1.2.2.0
Plazo
10. Otras Cuentas por Cobrar a Mediano y Corto
2
11. 1.2
13. 1.2.3
15. 1.2.3.0
Plazo
12. Activo No Circulante
14. Propiedades Planta y Equipos
16. Bienes de Uso
de
17. 1.2.4
19. 1.2.4.0
18. Activo Intangible

20. Paquetes y Programas de Computacin
4
Patrimonio reflejadas en el Balance de Comprobacin.
106.
Es el Analista Contable que Registra, Revisa y Analiza la Cuenta del
Activo reflejada en el Balance de Comprobacin, bajo el rubro de:

107.
108.
109.
21. 3
23. 3.2
25. 3.2.5
22. Patrimonio
24. Patrimonio Institucional
26. Resultados
110.
111.
112.
113.
Cuentas de Ingreso reflejadas en el Balance de Comprobacin.

Es el Analista Contable que Registra, Revisa y Analiza las Cuentas del
Activo reflejada en el Balance de Comprobacin, bajo el rubro de:

114.
115.
116.
117.
118.
119.
120.
121.
122.
27. 5
29. 5.1
31. 5.1.5
33. 5.1.7
35. 5.1.8
37. 5.2
39. 5.2.1
41. 5.2.1.0
28. Ingresos
30. Ingresos Ordinarios
32. Ingresos de la Propiedad
34. Transferencias y Donaciones
36. Otros Ingresos Ordinarios
38. Ingresos Extraordinarios
40. Ingresos Por Operaciones Diversas
42. Reintegro de Fondos correspondientes a Aos
6
43. 5.2.1.0
Anteriores
44. Ingresos por devoluciones o Reintegros de Fondos
45. 5.2.1.9
9
46. Otros Ingresos Extraordinarios
123.
Cuentas de Gastos reflejadas en el Balance de Comprobacin.
124.
Es el Analista Contable que Revisa y Analiza
las Cuentas de Gastos
reflejada en el Balance de Comprobacin, bajo el rubro de:

125.
126.
127.
128.
129.
47. 6
49. 6.1
51. 6.1.1
53. 6.1.2
55. 6.1.3
57. 6.1.4
59. 6.3
61. 6.4
48. Gastos
50. Gastos de Consumo
52. Gastos de Personal
54. Materiales, Suministros y mercancas
56. Servicios no Personales
58. Depreciacin y Amortizacin
60. Transferencias
62. Perdidas y Gastos Diversos
Cu
ent
as
de Puente Pasivo Deuda reflejadas en el Balance de Comprobacin.

130.
Es el Analista Contable
que Revisa y Analiza
las Cuentas de Pasivo
Deuda reflejada en el Balance de Comprobacin, bajo el rubro de:
63. 9
65. 9.1
67. 9.1.1
64. Cuenta Puente Pasivo Deuda

66. Cuenta Pasivo Deuda
68. Cuenta Puente Pasivo Deuda a Corto Plazo por
Pagar
131.
132.
133.
133.
134.
135.
136.
4. ANALISTA DEL PASIVO DE RETENCIONES
137.
Es el analista que Revisa y Analiza las Cuentas del Pasivo de Retenciones
Reflejadas en el Balance de Comprobacin, Verifica los reportes emitidos por los analistas
encargados de la Revisin de los Pasivos, revisa los Cheques emitidos por concepto de
Retenciones Laborales, bajo el rubro de:
138.
69. 2
71. 2.1
73. 2.1.1
75. 2.1.1.0
70. Pasivos
72. Pasivo Circulante
74. Cuentas y Efectos por Pagar
76. Aportes Patronales y Retenciones Laborales por
2
77. 2.1.1.0
Pagar
78. Aportes Patronales y Retenciones Laborales
2.01
79. 2.1.1.0
80. Retenciones Laborales IVSS
82. Retenciones Laborales Fondo de Jubilaciones
141.
141.
141.
141.
141.
141.
84. Retenciones Laborales Seguro de Paro Forzoso
2.04.0
2
85. 2.1.1.0
141.
141.
2.03.0
2
83. 2.1.1.0
140.
141.
2.01.0
2
81. 2.1.1.0
139.
141.
141.
141.
86. Retenciones Laborales Fondo De Ahorro
141.
2.05.0
141.
2
87. 2.1.1.0
141.
88. Retenciones Laborales a Cajas de Ahorro
2.07.0
141.
2
89. 2.11.02
90. Retenciones Laborales por Pensin de Alimentos
.11
91. 2.11.02
92. Otras Retenciones Laborales
.19
93. 2.11.09
94. Retenciones Impuestos sobre la Renta
.01
95. 2.11.09
96. Retenciones Impuesto al Valor Agregado
.02
98. Retenciones 5% Garanta Laboral
.03
99. 2.11.09
100.
142.
143.
141.
141.
141.
141.
141.
141.
97. 2.11.09
.04
141.
Retenciones Timbre Fiscal
141.
141.
141.
141.
141.
141.
144.
5. ANALISTA DE BANCOS MAYORES ANALTICOS
145.
Es el Analista que Revisa, Analiza y Concilia las Cuentas Bancarias
Reflejadas en el Balance de Comprobacin correspondientes a: Gastos de Personal,

Gastos de Funcionamientos, Retenciones Laborales y Retenciones de Ley, bajo el rubro
de:
101.
103.
1
1
102.
104.
Activos
Activo Circulante
106.
Activo Disponible
108.
Caja y Bancos
110.
Bancos
146.
147.
.1
105.
148.
149.
.1.1
107.
150.
151.
.1.1.01
109.
152.
.1.1.01
153.
.02
154.
111.
112.
Bancos Pblicos
.1.1.01
ASIST
ENTE
.02.01
113.
114.
Bancos Privados
.1.1.01
.02.02
ADMINISTRATIVO
155.
Recibir las Solicitudes de Pago Directo por concepto de Gastos de Personal,
Gastos de Funcionamiento y Transferencias adscritos al MPPS y Ejecutivo del
Estado.
Revisin de las Solicitudes de Pago Directo Vs. Presupuesto Aprobado y posterior
Compromiso-Cause en el Sistema Integrado Presupuestario (Presys).
Revisar, Verificar y Realizar el clculo de Viticos Personalizados tanto del
personal del Ministerio como del ejecutivo.
Registro en el Sistema Integrado Presupuestario (Presys) del Compromiso y
Cause de los Viticos Personalizados.
Anlisis de los Compromisos-Causados y Pagos de la partida de Viticos,
informando el comportamiento del mismo.
Registrar en el Sistema Integrado Presupuestario (Presys) los Reintegros de la

Partida de Viticos.
Impresin de la Solicitud de Pago emitida por el Sistema Integrado presupuestario
(Presys).
Emitir Reportes o Cuadros Demostrativos que reflejen lo movimiento detallado de
las Solicitudes de Pago procesados a los Distritos Sanitarios y/o Dependencias.
Entregar a la Unidad de Tesorera las Solicitudes Procesadas, debidamente
avaladas por su Jefe Inmediato.
Emitir Oficios de Devolucin a los Distritos Sanitarios y/o Dependencias.
Cualquier otra actividad asignada por el jefe inmediato.
156.
157.
SECRETARIA
158.
159.
Es el funcionario encargado de redactar oficios para enviar a las Unidades,
Distritos Sanitarios y/o Dependencias adscritas a la Corporacin de Salud. Recibe la

correspondencia de otros departamentos, recibe y revisa las rdenes de pago con sus
respectivos cheques para ser firmadas, registra las solicitudes de pago directo tramitadas
en la Unidad Contable, redacta oficios para enviar a las diferentes divisiones o unidades
160.
161.
162.
ARCHIVISTAS
163.
164.
Es la Recepcin, Revisin y Almacenamiento de las rdenes de Pago
emitidas por el Sistema Presupuestario Integrado (PRESYS), debidamente soportadas,

correspondientes a la Unidad Contable de los Ejercicios Fiscales de la Corporacin de
Salud del Estado Tchira.
165.
166.
167.
168.
169.
170.
171.
172.
173.
174.
175.
176.
177.
178.
179.
180.
181.
182.
183.
184.
185.
186.
187.
188.
189.
190.
191.
192.
193.
194.
195.
196.
197.
198.
199.
200.
201.
202.TITULO III: MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTABILIDAD DE LA
CORPORACION DE SALUD DEL ESTADO TACHIRA
203.REGISTRO DE CAMBIOS
204.
205.Rev.
208.
212.
213.
214.O
B
J
E
TI
V
O
219.
220.A
L
C
A
N
C
E
206.Fech
a
209.
207.Cambio
210.
211.
215.
216.1.- Servir de Gua prctica acerca del marco Organizacional que se desarrolla en
el Departamento de Contabilidad con el fin de unificar criterios en concordancia
con las polticas de otros departamentos involucrados en el proceso
administrativo de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
217.2.- Determinar las funciones a seguir por los integrantes del Departamento
Contable.
218.
221.
222.1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a el Departamento de
Contabilidad de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
226.
225.
224.223.
NORMASREFERENCIAS Y
227.
228.1.- Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela
229.2.- Ley Orgnica del Trabajo y su Reglamento.
230.
3.- Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
231.4.- Ley Orgnica de Administracin Financiera del Sector Pblico.
232.5.- Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos.
233. 6.- Ley Orgnica de la Administracin Pblica.
234.7.- Ley Contra la Corrupcin.
235.8.- Ley del Estatuto de la Funcin Pblica.
236.9.- Reglamento de la Ley De carrera Administrativa.
237.
Administrativos.
240.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial la Gerencia General de la
Corporacin de Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin autorizacin
escrita. Toda correspondencia relacionada con su contenido debe hacerse con
referencia al nmero de este instructivo y dirigido a:
241.
242.
243.
244.
245.
253.
246.
247.
248.
249.
}
250.
251.
252.
PROCESOS DE LOS ANALISTAS
254.
255.
Norma
Revisar y corregir los Reportes Mensuales del Libro Diario del Sistema
Contable (CONSYS) Vs. rdenes de Pago soportadas, correspondiente al
Ejercicio Fiscal vigente
Registrar los asientos Faltantes de la revisin anterior
Firmar el reverso de la Orden de Pago revisada por el analista.
256.
257.
Procedimiento
1.
Imprimir del Sistema Contable (CONSYS) los Reportes de Libro Diario

mensualmente.
2.
Buscar las Ordenes de pago soportadas debidamente archivadas
3.
Cotejar y Revisar los reportes del Libro Diario del Sistema Contable
(CONSYS) vs. las rdenes de pago soportadas.
4.
Realizar los asientos contables faltantes en creacin de asiento del

Sistema Contable (CONSYS), en el mes respectivo segn la Orden de Pago
soportada.
5.
Imprimir el asiento creado y archivar junto a la Orden de Pago soportada y

firmada por el Analista.
258.
259.
260.
261.
262.
263.
264.
265.
266.
267.
268.
269.
270.
271.
272.
FLUJOGRAMA
273.
274.
275.
276.
277.
278.
279.
280.
Inicio
Imprimir del Sistema Contable (CONSYS) los

Reportes del Libro Diario Mensualmente
281.
282.
283.
284.
285.
Buscar las rdenes de Pago

soportadas debidamente archivadas
286.
287.
288.
289.
290.
291.
292.
293.
294.
295.
297.
Cotejar y revisar los Soportes del

Libro Diario del sistema Contable
(CONSYS) Vs. Las ordenes de
pagos soportados
Realizar los Asientos Contables faltantes en creacin

de asiento del Sistema contable (CONSYS) en el mes
respectivo segn la orden de pago soportada
Imprimir el Asiento Creado y Archivar

junto a loa rdenes de Pago Soportada
Fin
y Firmada
por el Analista
296.
298.
299.
300.
301.
302.
303.
304.
305.
ANALISTA DEL PASIVO DE LA PARTIDAS GASTOS
306.
307.
Procedimientos
1.
Imprimir en Reportes en el Sistema Integrado (PRESYS), la Ejecucin

Presupuestaria Trimestralmente del Ejercicio Fiscal vigente, sub. Especfica,
General.
2.
Imprimir Trimestralmente del Sistema Contable (CONSYS) los reportes

de Mayores Analticos de cada cuenta del Pasivo de Gastos.
3.
Revisar y Conciliar la informacin de los reportes impresos

Trimestralmente.
4.
Elaborar cuadros demostrativos donde se refleje la conciliacin de los

Sistemas Contables Vs. Presupuestarios y presentar informe.
308.
309.
310.
311.
312.
313.
314.
315.
316.
317.
318.
319.
320.
321.
322.
323.
324.
325.
326.
327.
328.
329.
330.
331.
332.
333.
334.
335.
FLUJOGRAMA
336.
Inicio
337.
338.
339.
340.
341.
342.
343.
344.
345.
346.
347.
348.
349.
350.
351.
352.
353.
354.
355.
356.
357.
358.
359.
360.
361.
362.
Imprimir los Reportes en el sistema integrado

(PRESYS) ejecucin trimestralmente del ejercicio
fiscal vigente, sub. Especfico, y general
Imprimir Trimestralmente del Sistema contable

(CONSYS), los Reportes de Mayores
Analticos de cada cuenta del Pasivo de Gastos
Revisar y Conciliar la Informacin de los

reportes Impresos Trimestralmente
Elaborar Cuadros demostrativos donde

se releje la conciliacin de los
sistemas contables VS.
Presupuestarios y presentar informe
Fin
363.
364.
Cuadre del Sistema Integrado (PRESYS) Vs. Sistema Contable (CONSYS)

365.
366.
Norma
Imprimir la Ejecucin Presupuestaria Trimestralmente del Ejercicio Fiscal

vigente.
Imprimir los reportes de Mayor Analtico Acumulado Trimestralmente de las
cuentas de Gasto reflejadas en el Balance de Comprobacin

367.
Realizar el cuadre presupuestario por medio de cuadros demostrativos que
contengan:
Logo Actualizado de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
Imputacin presupuestaria del Gasto, Sector, Programa, Fuente de
Financiamiento, Partida, Genrica, Especfica, Sub. Especfica.
Nombre de la Imputacin Presupuestaria.
Indicar monto del compromiso, causado y pagado por imputacin
presupuestaria, extrado de la Ejecucin Presupuestaria Trimestralmente
del Ejercicio Fiscal vigente.
Indicar el cdigo Contable de cada imputacin presupuestaria
Elaborado por y fecha de Elaboracin al pie de los cuadros.
El cruce de la informacin del Sistema Integrado (PRESYS) Vs. Sistema
Contable (CONSYS) debe poseer la misma informacin.

368.
369.
370.
371.
372.
Cuadre de las Cuentas del Pasivo

373.
374.
Norma
Cotejar
y comparar los reportes mensuales del Sistema Contable
(CONSYS) vs. Sistema Integrado (PRESYS), donde se revisa la informacin de
cuentas especficas con diferencias en el Mayor Analtico con la Ejecucin

Presupuestaria
Revisin de Registros en el Sistema Contable (CONSYS)
Revisar y Conciliar la informacin de los reportes impresos mensualmente,

si existe disparidad entre ambos reportes, se debe realizar lo siguiente:
a. Comparar los Registros Contables: Comprometido-Causado y Pagado con
el fsico de las rdenes de Pago debidamente soportadas.
b. Notificar las variaciones encontradas al jefe inmediato.
Notificar la disparidad encontrada a la Divisin y/o a la Unidad encargada
de Ejecutar el Presupuesto de Gasto que presenta la diferencia, para que sea

revisada y corregida por la Divisin y/o a la Unidad en referencia y posteriormente
la informacin sea presentada a la Unidad Contable para realizar dicha correccin
en los libros Contables.
Cotejar
(CONSYS) vs. Sistema Integrado (PRESYS), donde se verifica informacin de

Presupuestaria

c. Notificar la disparidad encontrada a la Divisin y/o a la Unidad encargada
de Ejecutar el Presupuesto de Gasto que presenta la diferencia, para que
sea revisada y corregida por la Divisin y/o a la Unidad en referencia y
posteriormente la informacin sea presentada a la Unidad Contable para
realizar dicha correccin en los libros Contables.
375.
376.
1.
Procedimiento
Imprimir mensualmente del Sistema Contable (CONSYS) los
reportes de Mayores Analticos de cada cuenta del Pasivo de Proveedores.

2.
Imprimir mensualmente del Sistema Integrado (PRESYS) los

reportes de Proveedores de cada cuenta del Pasivo de Proveedores.
377.
Elaborar cuadros demostrativos donde se refleje la conciliacin de los Sistemas
Contables Vs. Presupuestarios y presentar un informe mensual.

378.
379.
380.
381.
382.
383.
384.
385.
FLUJOGRAMA
Inicio
386.
387.
388.
389.
390.
391.
392.
393.
394.
395.
396.
Imprimir Mensualmente del Sistema Contable

(CONSYS) los reportes Mayores Analticos de
cada cuenta del pasivo de proveedores
Imprimir mensualmente del Sistema

Integrado (PRESYS) los reportes de
proveedores de cada cuenta del pasivo
de Proveedores
397.
Elaborar Cuadros demostrativos donde se refleje la
conciliacin de los sistemas contables Vs.
Presupuestarios y presentar un informe mensual
398.
399.
400.
Fin
401.
402.
403.
404.
ANALISTA DE CDIGOS CONTABLES FINANCIEROS

405.
Cotejar

Presupuestaria


de Ejecutar el Presupuesto de Gasto que presenta la diferencia, para que
sea revisada y corregida por la Divisin y/o a la Unidad en referencia y
posteriormente la informacin sea presentada a la Unidad Contable para
realizar dicha correccin en los libros Contables.
406.
407.
1.
Procedimiento
reportes de Mayores Analticos de cada Cdigo Contable Financiero.

2.

reportes por tipo de documento compromisos-causados o movimientos por
partidas de cada Cdigo Contable Financiero.
3.
Elaborar cuadros demostrativos donde se refleje la conciliacin de

los Sistemas Contables Vs. Presupuestarios y presentar un informe mensual.
408.
409.
410.
411.
412.
FLUJOGRAMA
413.
414.
415.
Inicio
416.
418.
419.
420.
421.
422.
423.
424.
425.
426.
427.
Imprimir Mensualmente417.
del Sistema Contable
(CONSYS) los reportes de mayores analticos de cada
cdigo contable financieros
Imprimir Mensualmente del Sistema Integrado (PRESYS) los reportes por tipo
de documentos compromisos causados o movimientos de partidas de cada
cdigo contable Financiero

conciliacin de los sistemas contables Vs. Presupuestarios
y presentar un Informe Mensual
Fin
428.
429.
430.
431.
432.
433.
434.
435.
436.
437.
438.
439.
440.
441.
442.
ANALISTA DEL PASIVO DE RETENCIONES
443.
444.
Norma
Cotejar

Presupuestaria

445.
446.
de Ejecutar el Presupuesto del tipo de documento del Pasivo de
Retenciones que presenta la diferencia, para que sea revisada y corregida
por la Divisin y/o a la Unidad en referencia y posteriormente la informacin

sea presentada a la Unidad Contable para realizar dicha correccin en los
libros Contables.
447.
448.
1.
Procedimiento
reportes de Mayores Analticos de cada Pasivo de Retenciones.

2.

reportes por tipo de documento compromisos-causados o movimientos por
partidas de cada Pasivo de Retenciones.
3.

los Sistemas Contables Vs. Presupuestarios y presentar un informe mensual.
449.
450.
451.
FLUJOGRAMA
452.
453.
454.
Inicio
455.
456.
457.
458.
459.
460.
461.
462.
463.
464.
465.
466.
467.
468.
469.
470.
471.
472.
473.
474.

pasivo de retenciones
Imprimir Mensualmente del Sistema Integrado (PRESYS) los reportes por tipo
de documentos compromisos causados o movimientos de partidas de cada
pasivo de retenciones

conciliacin de los sistemas contables Vs. Presupuestarios
y presentar un Informe Mensual
Fin
475.
476.
477.
ANALISTA DE BANCOS MAYORES ANALTICOS

478.
479.
Revisar y Conciliar la informacin de los reportes de Mayores analticos
impresos mensualmente Vs. Transacciones Libros, si existe disparidad entre ambos

reportes, se debe realizar lo siguiente:
el fsico de las rdenes de Pago debidamente soportadas y los Estados de
Cuenta Bancario.
c. Notificar por medio de Oficio firmado por el jefe de la unidad, la disparidad
encontrada a la Unidad de Tesorera encargada de las Transacciones
Libros, para que sea revisada y corregida por la misma y posteriormente la
informacin sea presentada a la Unidad Contable para realizar dicha
correccin en los libros Contables.
480.
481.
1.
Procedimientos
reportes de Mayores Analticos de cada Banco a revisar.

2.
Solicitar a la Unidad de Tesorera las Transacciones Libros

debidamente soportadas.
3.
Revisar y Conciliar la informacin de los reportes de Mayores

analticos impresos mensualmente Vs. Transacciones Libros.
4.

los Sistemas Contables Vs. Transacciones Libros y presentar un informe mensual.
482.
483.
484.
485.
486.
487.
488.
489.
490.
491.
FLUJOGRAMA
492.
Inicio
493.
494.
495.
496.
497.
498.
499.
500.
501.
502.
503.
504.
505.
506.
507.
508.
509.
510.
511.
512.
513.
514.
515.
516.
517.
518.
519.
520.
521.
522.
523.

Banco a revisar
Solicitar a la Unidad de Tesorera las

Transacciones libros debidamente
soportados
Revisar y Conciliar la Informacin de los

Reportes de los Mayores Analticos impresos
mensualmente Vs. Transacciones libros

conciliacin de los sistemas contables Vs. Transacciones
de libros y presentar un informe mensual
Fin
524.
525.
526.
PROCESO:
RECIBE, REVISA Y REGISTRA LAS SOLICITUDES DE PAGO DIRECTO
527.
528.
529.
Definicin:
Recibir, revisar y registrar las Solicitudes de Pago Directo emitidas por los
diferentes Distritos Sanitarios y/o Dependencias de la Corporacin de Salud, para el

proceso de pago de los diferentes conceptos.
530.
531.
532.
Norma:
Todas las Solicitudes de Pago Directo, los Cuadros Resumen y desembolso
y los traspasos deben estar firmadas y selladas; la Rendicin y solvencia deben estar
actualizadas a la fecha y concepto requerido, as mismo incluir los documentos de
identidad y su respectiva resolucin de nombramiento de los miembros encargados de las
Dependencias y Distritos Sanitarios.
533.
534.
Procedimiento:
Recibir la carpeta de las Solicitudes de Pago Directo, que debe poseer un juego de
documentos originales y dos copias.
Revisar y Verificar los soportes Contentivos en las carpetas (Datos de Solicitud,

Rendicin y solvencia actualizada, Traspasos Presupuestarios, Cuadros Resumen
y de Desembolso, Disponibilidad presupuestarias de las partidas solicitadas,
fotocopia de la Cdula de Identidad y Nombramiento de las Autoridades, firmas y
sellos).
En caso de no cumplir con los recaudos ser devuelto a la Dependencia y/o

Distrito Sanitario correspondiente sealando el motivo de devolucin.
Si cumple con los recaudos, se recibe con firma, fecha y hora y se le entrega una
copia a la Dependencia y/o Distrito Sanitario.
Cuando se trate de Gastos de Personal se registra la informacin contentiva en

los Cuadros de Desembolso en un Archivo de Excel donde se lleva un control de
los Recursos solicitados mensualmente tanto del Ministerio como del Ejecutivo del
Estado.
Luego la informacin registrada se coteja con la sealada en el Presupuesto del

Ejercicio Fiscal Vigente.
Despus de ser verificada dicha informacin se elabora la Solicitud de Pago en el

Sistema Integrado Presupuestario (Presys), Comprometiendo y Causando cada
Partida Presupuestaria solicitada.
Despus que la Solicitud de Pago generada por el Sistema Integrado

Presupuestario (Presys) es revisada, registrada, sellada y firmada pasando al
Departamento de Tesorera para la elaboracin del respectivo Cheque un
documento original y copia.
El documento en copia regresa firmado como recibido para ser enviado al archivo
del Departamento de Contabilidad donde es archivada a la Orden de Pago
correspondiente y en forma cronolgica.
535.
536.
537.
538.
539.
FLUJOGRAMA
Inicio
540.
541.
542.
543.
544.
545.
546.
547.
548.
549.
550.
551.
552.
553.
554.
555.
556.
557.
558.
559.
560.
561.
562.
563.
565.
566.
567.
568.
Recibe la carpeta de la solicitud de

pago que contiene un documento
original y dos copias.
Entregar una copia de recibido al

personal del Distritos Sanitarios y/o
Dependencias.
Cumple con los

recaudos
NO
Cumple con los recaudos ser

devuelto la orden de pago a
las Dependencias y/o Distritos
Sanitarios describiendo el
motivo de su devolucin.
Cumple los recaudos se remite la

solicitud de pagos al funcionario
encargado.
Es devuelta la solicitud registrndose

la salida del pago de la carpeta
564.con un
soportando el pago
documento original y copia.
Pasa a tesorera
570.
Regresa ya firmado Para ser
archivados en lomo ancho por orden
cronolgico
Fin
569.
571.
572.
573.
574.
PROCESO:
RECIBIR Y ENVIAR CORRESPONDENCIA.

575.
576.
577.
Definicin:
Revisar la correspondencia a ser enviada a otros Departamentos, Distritos
y/o Dependencias, recibir la correspondencia que llega al Departamento Contable.

578.
579.
580.
Norma:
La Correspondencia enviada debe llevar firmas, sellos y sus respectivos
soportes y al ser recibida debe colocarse la firma, sello del Departamento y hora de
recibido.
581.
582.
Procedimiento:
Elaboracin del Oficio.
Envi de correspondencia a su destino debidamente avalado por las Autoridades

Correspondientes.
Se archiva en orden correlativo por numero de oficio en una carpeta lomo ancho.
Recepcin de correspondencia emitida por otros Departamento, Distritos y/o

Dependencias.
Se archiva en orden cronolgico separados por Departamentos, Distritos y/o

Dependencias en una carpeta lomo ancho.
583.
584.
585.
586.
587.
588.
589.
590.
591.
592.
593.
594.
595.
596.
597.
598.
LUJOGRAMA
599.
600.
601.
602.
603.
604.
605.
606.
607.
608.
609.
610.
611.
612.
613.
614.
615.
616.
617.
618.
619.
620.
621.
622.
623.
624.
625.
626.
Inicio
Envi de correspondencia a
su destino.
Recepcin de correspondencia emitida

por otros Departamentos, Distritos y/o
Dependencias.
Se archiva en orden
correlativo y cronolgico.
Fin
627.
628.
629.
PROCESO:
RECIBIR, REVISAR Y SELLAR LAS RDENES DE PAGO CON SU

RESPECTIVO CHEQUE.
630.
631.
Definicin:
Recibe, revisa, y sella las rdenes de Pago con sus respectivos cheques
que son emitidos por el Departamento de Tesorera para ser firmado por el Jefe del
Departamento de Contabilidad.
632.
633.
634.
Norma:
Revisar las rdenes de Pago con sus respectivos cheques que cumplan
con los lineamientos administrativos.

635.
636.
Procedimiento:
Recibir en original y tres copias las rdenes de Pago con sus respectivos
cheques.
Revisar que se cumplan los lineamientos establecidos (Firmas, sellos, montos,

fecha, numero de cheque, beneficiario) en las rdenes de Pago con sus
respectivos cheques.
Si no existe omisin de los lineamientos en las rdenes de Pago con su respectivo

cheque procede a firmar el Jefe del Departamento.
De lo contrario a lo anterior se procede a devolver al Departamento emisor para su

respectiva correccin.
637.
638.
639.
640.
641.
642.
643.
644.
645.
646.
647.
648.
649.
650.
651.
FLUJOGRAMA
Inicio
652.
653.
654.
655.
656.
657.
658.
659.
Recibir en original y tres copias las

rdenes de pago con sus
respectivos cheques.
Revisar que se cumplan los

lineamientos establecidos.
SI
Presenta alguna
alteracin
El cheque de pago ser devuelto

a tesorera para su rectificacin
con su debido soporte.
NO
El cheque de las rdenes de Pago

ser entregado al Jefe del
Departamento Contable.
El cheque es devuelto para su

cancelacin
Fin
660.
661.
662.
PROCESO:
663.
REVISA,
ANALIZA, Y ELABORA LOS CLCULOS DE VITICOS.
664.
665.
Definicin:
El funcionario se encarga de revisar y elaborar las planillas de clculo de
viticos personalizados que son recibidos por el Departamento Contable

666.
667.
668.
Norma:
Revisar y cotejar los documentos exigidos (Nombre, copia de cdula del
funcionario y oficio del departamento solicitante).para el clculo de viticos

669.
670.
Procedimiento:
Se recibe el Oficio o Memorndum emitido por el Departamento o Unidad

solicitante.
Revisar y Verificar que el documento de solicitud del calculo contengan todos los
datos y soportes requeridos (Nombre y Apellidos, Cargo, Nomina, Fotocopia de la
Cedula de Identidad, Nombramiento, motivo y medio de transporte del viaje).
El clculo se elabora mediante la gaceta emitida y lineamientos establecidos por el

Ministerio del Poder Popular para la Salud.
Se elabora la planilla de clculo en formato en Excel.
Se hace entrega la planilla del clculo de viticos al funcionario encargado de

cotejar la informacin del clculo y emitir la Solicitud de Pago Comprometiendo y
Causando en el Sistema Integrado Presupuestario (PRESYS).
Se entrega al jefe del departamento para su respectiva firma y aprobacin.
Se entrega en el Departamento de Tesorera para la elaboracin del respectivo

cheque.
671.
672.
673.
674.
675.
676.
677.
678.
679.
680.
681.
682.
683.
684.
685.
686.
687.
688.
689.
690.
691.
692.
693.
694.
695.
696.
697.
698.
699.
700.
701.
702.
703.
704.
705.
706.
FLUJOGRAMA
Inicio
Revisar los soportes para

tramitar el clculo
Elaborar planilla de clculo

en el formato en Excel
Presentar la planilla del

clculo de viticos al
funcionario encargado de
elaborar la Solicitud de
Pago.
El Jefe del departamento

aprueba y firma para
elaboracin de cheque
Fin
707.
708.
PROCESO:
REVISAR Y COTEJAR EL LIBRO DIARIO CON RESPECTO A LAS

RDENES DE PAGO ELABORADAS.
709.
710.
Definicin:
711.
Cotejar los asientos, a fin de depurar los registros en el Sistema Contable
CONSYS.
712.
713.
Norma:
714.
Depurar los registros contables para obtener resultados ptimos.
715.
716.
Procedimiento:
Cotejar los asientos generados por las operaciones efectuadas en el Sistema

Contable (Consys) y en el Sistema Integrado Presupuestario (PRESYS).
Analizar y modificar los registros efectuados con las rdenes de Pago.
Verificar que cada Orden de Pago contenga sus respectivos soportes.
717.
718.
719. FLUJOGRAMA
Inicio
720.
721.
722.
723.
724.
725.
726.
727.
728.
Cotejar los asientos generados

por los Sistemas Internos
Analizar y modificar los registros

efectuados con las rdenes de
Pago
729.
730.
Verificar que
cada orden de pago
731.
PROCESO:
contenga sus respectivos
732. soportes
733.
734.
Fin
735.
736.
737.
738.
CONCILIACIN DE LAS DIFERENTES CUENTAS BANCARIAS.
739.
740.
741.
Definicin:
Cotejar Transacciones Libros del Departamento de Tesorera contra el
Mayor Analtico generado por el Sistema Contable (CONSYS).

742.
743.
744.
Norma:
Realizar las conciliaciones de las diferentes Cuentas Bancarias del
Ministerio y Ejecutivo, para llevar un mayor control de los saldos de las mismas.
745.
746.
Procedimiento:
Se realiza la solicitud al Departamento de Tesorera de las conciliaciones

Bancarias con sus respectivos soportes.
Se genera y se emite el Mayor Analtico en el Sistema Contable (consys).
Se coteja Transacciones Libros del Departamento de Tesorera con el Mayor

Analtico del Departamento de Contabilidad y el Estado de Cuenta del Banco.
Si se encuentra alguna disparidad se verifica con los soportes y se procede a su

correccin o elaboracin del asiento.
Se emite el documento (Formato de Excel establecido por el departamento) que

soporta la conciliacin bancaria.
747.
748.
749.
750.
751.
752.
753.
754.
755.
756.
757.
758.
759.
FLUJOGRAMA
Inicio
760.
761.
Se realiza762.
la solicitud al
departamento de Tesorera.
763.
764.
765.
Se genera y se emite766.
el Mayor Analtico en el
767.
768.
Sistema Contable (CONSYS).
Presenta alguna
disparidad
Se coteja el Libro Diario del Departamento de
Se emite elTesorera
documento
establecido por el
y el(Formato
Mayor Analtico.
Fin
NO
SI
departamento) que soporta la conciliacin bancaria.
Se verifica con los soportes y se

procede a su correccin.
769.
770.
771.
772.
773.
774.
775.
776.
777.
778.
779.
780.
781.
782.
783.
784.
785.
786.
787.
788.
789.
790.
791.
792.
793.
794.
795.
796.
797.
PROCESO:
REVISIN Y ANLISIS DE LA EJECUCIN PRESUPUESTARIA VS.
MAYOR ANALTICO DE CADA PARTIDA CORRESPONDIENTE A MINISTERIO

Y EJECUTIVO.
798.
799.
800.
Definicin:
Revisar y analizar la Ejecucin Presupuestaria con el Mayor Analtico de
cada una de las partidas que integran el Sistema Contable (CONSYS).

801.
802.
803.
Norma:
Los montos de cada partida reflejados tanto en la Ejecucin presupuestaria
como en el Sistema Contable deben coincidir.

804.
805.
Procedimiento:
Se genera la Ejecucin Presupuestaria que emite el Sistema Integrado

Presupuestario PRESYS.
Se generan los reportes de las partidas emitidos por el Sistema Contable

CONSYS.
Se procede a la revisin y anlisis de los montos reflejados tanto en la Ejecucin

como en el reporte de cada partida.
806.
807.
808.
809.
810.
811.
812.
813.
814.
815.
FLUJOGRAMA
816.
Inicio817.
818.
819.
820.
821.
822.
823.
824.
825.
826.
827.
829.
830.
831.
832.
834.
835.
836.
837.
838.
839.
840.
Se genera la Ejecucin Presupuestaria que

emite PRESYS.
Se generan los reportes de las partidas

emitidos por CONSYS.
828.
Se procede a la revisin y anlisis de los montos reflejados tanto

en la Ejecucin como en el
reporte de cada partida.
833.
De acuerdo a la planilla de pago se reintegra el pago
Fin
841.
842.
843.
844.
845.
846.
847.
848.
849.
850.
851.
852.
853.
854.
PROCESO:
REGISTRO EN EL SISTEMA CONTABLE (CONSYS) DE LAS

DIFERENTES RETENCIONES EN MATERIA DE IVA E ISLR.
855.
856.
857.
Definicin:
Registrar en el Sistema Contable Consys las retenciones generadas por las
operaciones de la Corporacin de Salud.

858.
859.
860.
Norma:
Las retenciones originadas por las operaciones deben ser registradas con
los soportes emitidos por los Distritos Sanitarios y/o Dependencias.

861.
862.
Procedimiento:
Se solicita al Departamento de Tesorera la informacin de las Retenciones

realizadas.
Se debe revisar el depsito y el oficio emitido con la relacin del Departamento de

Compras para la cancelacin de IVA e ISLR.
Registrar en el sistema Contable CONSYS los depsitos de retencin de IVA e

ISLR.
863.
864.
865.
866.
867.
868.
869.
870.
871.
872.
873.
874.
FLUJOGRAMA
875.
876.
877.
878.
879.
880.
881.
882.
883.
884.
885.
886.
887.
888.
889.
890.
891.
892.
893.
894.
895.
896.
897.
898.
899.
900.
901.
902.
903.
904.
905.
906.
907.
908.
909.
910.
Inicio
Solicitud de informacin de las

Retenciones realizadas durante el mes
transcurrido.
Se revisan los soportes para la

cancelacin de IVA e ISLR.
Registrar en el sistema CONSYS

los depsitos de retencin de IVA e
ISLR.
Fin
911.
912.
913.
914.
PROCESO:
915.
916.
917.
918.
REVISAR LA INFORMACIN DE LOS PROVEEDORES.
Definicin:
Revisar la informacin de los Proveedores emitida por el Departamento de
Compras con los Reportes emitidos por el Sistema Presupuestario (PRESYS) para cotejar
el compromiso, cause y pago.
919.
920.
921.
Norma:
Los reportes emitidos por el Departamento de Compras y el Departamento
de Contabilidad deben tener congruencia en cuanto a los compromisos, Causes y Pagos.

922.
923.
Procedimiento:
Recibir y revisar la informacin suministrada por el Departamento de compras.
Proceder a cotejar la informacin suministrada.
Se realiza un cuadro consolidado con informacin necesaria para verificacin de

los saldos de cada proveedor.
924.
925.
926.
927.
928.
929.
930.
931.
932.
933.
934.
935.
936.
FLUJOGRAMA
937.
938.
Inicio
939.
940.
941.
Recibir y revisar la informacin suministrada

Cuadros
por
elElaboracin
Departamento
Compras.
Proceder
a cotejardelade
informacin
Fin
Consolidados.
suministrada.
942.
943.
944.
945.
946.
947.
948.
949.
950.
951.
952.
953.
954.
955.
956.
957.
958.
959.
960.
961.
962.
963.
964.
965.
966.
967.
968.
969.
970.
971.
972.
973.
974.
975.
976.
PROCESO:
REGISTRO DE LOS INGRESOS POR INTERESES.
977.
978.
979.
Definicin:
Registrar los ingresos por intereses generados de las diferentes Cuentas
Bancarias.
980.
981.
982.
Norma:
Los registros de los intereses deben coincidir con los Estados de Cuenta
generados por el Banco.

983.
984.
Procedimiento:
Recibir y Revisar los Cuadros emitidos por el Departamento de Tesorera con los
Estados de Cuenta Bancarios.
Proceder a registrar los intereses generados.
985.
986.
987.
FLUJOGRAMA
988.
Inicio
989.
990.
991.
992.
Estados de Cuenta Bancarios.
993.
Recibir y revisar los Cuadros con los
994.
995.
996.
997.
Proceder a registrar los

intereses generados.
998.
999.
Fin
1000.
1001.
1002.
1003.
PROCESO:
REGISTRAR EN EL SISTEMA CONTABLE (CONSYS) LAS RDENES

DE PAGO EMITIDAS POR EL EJECUTIVO REGIONAL.
1004.
1005.
Definicin:
1006. Registrar los Ingresos recibidos del Ejecutivo Regional mediante rdenes
de Pago.
1007.
1008.
Norma:
1009. Registrar de manera veraz los Ingresos recibidos del Ejecutivo Regional.
1010.
1011.
Procedimiento:
Recibir y revisar las rdenes de pago que contienen los ingresos que se
destinaran a cubrir los gastos de la Corporacin de Salud del Estado.
Proceder a registrar los asientos en el Sistema Contable CONSYS.
1012.
1013.
1014.
1015.
1016.
1017.
1018.
1019.
1020.
1021.
1022.
1023.
1024.
1025.
FLUJOGRAMA
Inicio
Recibir y revisar las

rdenes de Pago.
Proceder a registrar los asientos en el

Sistema Contable CONSYS.
1026.
1027.
1028.
Fin
1029.
1030.
1031.CONTROL DE LAS SOLICITUDES DE PAGO EN EL SISTEMA INEGRADO
PRESYS
1032.
Ingresa al Sistema Integrado Presys Usuario y Clave
1033.
1034.
1035.
1036.
1037.
1038.
1039.
1040.
1041.
1042.
1043.
1044.
1045.
1046.
1047.
Aceptar el Presupuesto a utilizar
1048.
1049.
1050.
1051.
1052.
1053.
1054.
1055.
1056.
Ingresar al Modulo de Compromisos, donde se hace el despliegue de
las opciones y dar aceptar en Crear Compromiso.
1057.
1058.
1059.
1060.
1061.
1062.
1063.
1064.
1065.
1066.
1067.
1068.
1069.
1070.
1071.
1072.
1073.
1074.
1075.
1076.
1077.
1078.
1079.
1080.
1081.
1082.
1083.
1084.
1085.
1086.
1087.
1088.
1089.
1090.
1091.
1092.
1093.
1094.
1095.
1096.
1097.
1098.
1099.
1100.
1101.
1102.
1103.
1104.
1105.
1106.
1107.
1108.
1109.
1110.
1111.
1112.
1113.
1114.
1115.
1116.
1117.
1118.
1119.
1120.
1121.
1122.
1123.
1124.
1125.
1126.
1127.
1128.
1129.
1130.
1131.
1132.
1133.
1134.
1135.
1136.
1137.
1138.
1139.
1140.
1141.
1142.
1143.
1144.
1145.
1146.
1147.
1148.
1149.
1150.
1151.
1152.
1153.
1154.
1155.
1156.
1157.
1158.
1159.
1160.
1161.
1162.
1163.
1164.
1165.
1166.
1167.
1168. Seleccionar y Aceptar el Presupuesto del Ejercicio Fiscal Vigente
1169.
1170.
Ingresar el cdigo en tipo de documento y el nmero de documento de
la solicitud de pago orden de compra o de servicio, automticamente el
sistema arroja la informacin del causado.
1171.
1172.
1174.
1173.
GLOSARIO
1175.
1176.
Causado del gasto: Momento del gasto en el cual se hace exigible
el pago de la obligacin correspondiente por haberse recibido conforme los bienes

o servicios adquiridos. Es el momento que capta la contabilidad al incluirlo en el
sistema presupuestario, se constituye en el nexo de integracin de Ambos
sistemas CONSYS y PRESYS.
1177.
1178.
Compromiso Presupuestario: Acto mediante el cual el organismo
se hace responsable de la operacin.

1179.
1180.
Conciliacin: Determinacin de las Partidas necesarias para que
los Saldos de dos o ms cuentas o estados relacionados concuerden entre s.

Proceso de comparacin de datos que debe efectuarse en el Departamento
contable, Seniat, aduanas y dems oficinas, a los fines de determinar diferencias
en informaciones de la misma naturaleza, recibidas por diferentes fuentes.
1181.
1182.
CONSYS: Sistema Contable.
1183.
1184.
Cuota de desembolso: Cantidad mensual de recursos que la
oficina nacional del tesoro asigna a un organismo para que efecte sus
respectivos pagos.
1185.
1186.
Distribucin del crdito presupuestario: Consiste en presentar
los gastos pblicos clasificados segn el origen genrico de los recursos a utilizar
en su financiamiento. Se considerandos tipos de fuentes: Ingresos Ordinarios y
Extraordinarios.
1187.
Orden de Pago: Documento mediante el cual los Organismos
ordenadores de compromisos y pagos solicitan el pago a sus proveedores.

1188.
1189.
1190.
PRESYS: Sistema Presupuestario.
1191.
Retenciones: Accin de retener parte del pago para garantizar el
cumplimiento de las obligaciones.

1192.
1193.
Viticos: Es la asignacin destinada a cubrir los gastos de
funcionarios, que ameriten viajar para cumplir con actividades de trabajo.

1194.
1195.
1196.
1197.
1198.
1199.
1200.
1201.
1202.
1203.
1204.
1205.
1206.
1207.
1208.
1209.
1210.
1211.
1212.
1213.
1214.
1215.
1216.
1217.
1218.
1219.
1220.
1221.
1222.
1223.
1224.
1225.
1226.
1227.
1228.
1229.
1230.
1231.
1232.
1233.
1234.
1235.
1236.
1237.
1238.
1239.
1240.
1241.
1242.
1243.
1244.
1245.
1246.
1247.
1248.
1249.
1250.
1251.
1252.
1253.
1254.
1255.
1256.
1257.
1258.
1259.
1260.
1261.
1262.
INDICE
1263.
1264.
1265.
1266. Ttulo I: Propsito, Uso e Instructivo del Manual de Normas y
Procedimientos del Departamento de Tesorera.
1267.
1268.
1269.
P
1270.
Introduccin.
1272.
Propsito del Manual de Normas y Procedimientos.
1274.
Uso del Manual de Normas y Procedimientos.
1271.
6
1273.
7
1275.
7
1276.
Instructivo de Uso
1277.
8
1278.
1279.
1280.
1281.
1282.
1283.
1284.
1285.
1286.
1287.
1288.
1289.
1290.
1291.
1292.
1293.
1294.
1295.
1296.
1297.
1298.
1299.
1300.
1301.
1302.
1303.
1304.
1305.
1306.
115.
116.
Ttulo II Manual Organizacional de Tesorera.
117.
118.
119.
120.
P
121. Introduccin.
122.
1
123. Misin y Visin del departamento de Tesorera.
124.
1
125. Objetivo general.
126.
1
127. Objetivos especficos.
128.
1
129. Organigrama general.
130.
1
131. Distribucin geogrfica.
132.
1
133. Funciones generales del Departamento de Tesorera.
134.
1
135. Funciones de la Unidad de Caja.
136.
1
137. Funciones de la seccin de Registro y Revisin de Pagos.
140.
138. Funciones de la Seccin de Retencin Tributaria y Traspasos
Bancarios.
139. Funciones de la Seccin de Nomina.
141.
142.
143. Funciones de la Seccin de Registro de rdenes de Pago
144.
2
145. (Compra, Servicio y gatos de personal).
150.
146. Funciones generales de Aportes Patronales y Retenciones
151.
Correspondientes
a Seguro Social Obligatorio y Rgimen Prestacional
de Empleo. Fondo especial de Jubilaciones y Pensiones.
147. Funciones Generales de Rendicin de Cuentas.
152.
1319.
1308.
1309.
1310.
1311.
1312.
1313.
1314.
1315.
1316. Ttulo III Manual de Normas y Procedimientos. (Procesos).
1317.
1318.
Registro de Expedientes de Pago.
1321.
1320.
Diagrama de proceso 1
1322.
Retenciones del IVA, ISLR y Leyes del Timbre Fiscal.
1323.
4
1324.
1326.
Traspasos Bancarios.
1325.
1327.
4
1328.
1330.
Registro y pago de Nomina.
1329.
1331.
5
1332.
1334.
Registro y pago de cesta ticket.
1333.
1335.
5
1336.
1338.
Elaboracin y registro de pagos.
1337.
1339.
5
1340.
1343.
1341.
Cheques Anulados.
1344.
1342.
1345.
Aportes patronales correspondientes a (S.S.O y R.P.E) Ley de
rgimen
1346.
1348.
1349.
Prestacional de Vivienda y Hbitat. Fondo especial de
jubilaciones y
1350.
1347.
1351.
Pensiones.
1357.
1352.
Retenciones S.S.O-R.P.E-F.A.O.V y Otras Retenciones.
1353.
1354.
Rendicin de cuentas.
1355.
1356.
Conciliacin Bancaria.
1358.
1359.
1360.
1361.
1362.
1363.
1364.
1365.
1366.
TITULO I: Propsito, Uso e Instructivo del Manual de Normas y
Procedimientos del Departamento de Tesorera.

1367.
1368.
Rev.
1371.
b
1369.
Fecha
1370.
Cambio
1372.
1373.
02/01/201
2
1374.
REGISTRO DE CAMBIOS
1375.
1378. 1.- Servir de Gua prctica acerca de las normas y procedimientos de los
procesos que se llevan en el Departamento de Tesorera de la Corporacin de Salud
1376.
del Estado Tchira.
1379. 2.- Determinar las normas y procedimientos a seguir por los integrantes del
1377.
Departamento de Tesorera de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
OBJETI
1380.
VO
1381.
1383. 1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a el Departamento de
Tesorera de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
1382.
1384.
ALCAN
CE
1388.
1387.
1386.1385.
NORMASREFERENCIAS Y
1389.
1390.
1391. 2.- Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y Del Sistema
1392. 3.- Ley Orgnica de la Contralora General del Estado.
1393. 4.- Ley Orgnica de Administracin Financiera del Sector Pblico.
1394. 5.- Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos.
1395.
1396.
1397. 8.- Ley Contra la Corrupcin.
1398. 9.- Ley del Trabajo.
1399.
1400.
11.- Ley de Presupuesto.
1406.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial del Departamento de
Tesorera de la Corporacin de Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin
autorizacin escrita. Toda correspondencia relacionada con su contenido debe hacerse
con referencia al nmero de este instructivo y dirigido a la:
1407.
DIVISIN DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS DE LA CORPORACIN DE SALUD
DEL ESTADO TCHIRA
1408.
Elabora
do por:
1409.
1410.
1411.
1412.
1413.
Ampar
o Navarro
1414.
V.18.719.869
1415.
1416.
Revis
ado por:
1417.
1418.
1419.
1420.
1421.
Lcda.
Karina
Moreno
1422.
Jefe
del
Departament
o de
Tesorera
1437.
1438.
1423.
por:
1424.
1425.
1426.
1427.
Revisado
1428.
Lcdo.
Freddy Jara
1429.
Jefe de
la Divisin de
Administracin y
Finanzas
1430.
Aprobado
por:
1431.
1432.
1433.
1434.
1435.
Consejo
Directivo de la
Corporacin de
Salud
1436.
Acta N
Fecha, / /
1439. INTRODUCCIN
1440.
1441.
El presente manual pretende recoger de la maneras ms fcil y
pormenorizada todas y cada una de las funciones que se llevan a cabo en el

Departamento de Tesorera, adscrita a la Divisin de Administracin y Finanzas en
proporcin con las polticas y lineamientos de la Corporacin de Salud del Estado
Tchira, de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela y dems Leyes
Administrativas. De tal manera que seale y describa detalladamente todos los pasos
y procedimientos que deben seguirse desde la Recepcin de una Solicitud de Pago al
personal que aqu labora, pasando por Pagos a Oferentes, hasta la Emisin definitiva
de cada uno de los Cheques y/o Pagos de Nomina por Internet, Retencin y Pagos de
Impuestos tanto de Impuestos al Valor Agregado (IVA), como del Impuesto sobre la
Renta (I.S.L.R). Entre otras de las actividades que se llevan a cabo, para cada
actividad a desempear.
1442.
1443.
Logrando con esto ordenar de la forma ms clara y comprensible las
labores que se realizan en este Departamento, unificando y controlando de algn

modo el cumplimiento de las funciones y actividades de trabajo para as evitar su
alteracin arbitraria. Es importante sealar, que las acciones a seguir contenidas en el
presente Manual de Normas y Procedimientos podrn optimizarse a medida que los
procesos sean cada vez ms prcticos, lo cual permitir la flexibilidad adecuada en la
bsqueda permanente de alcanzar la eficiencia y eficacia de la gestin administrativa.
1444.
1445.
1446.
1447.
1448.
1449.
1450.
1451.
1452.
1453.
PROPOSITO DEL MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS.
1454.
1455.
El propsito del manual de normas y procedimientos es servir de gua
fundamental en el logro de objetivos, promover la eficiencia operacional bajo
los
principios de legalidad, eficacia y economa. Es adems un instrumento dinmico que

debe desarrollarse y actualizarse a ritmo de los cambios producidos en el Departamento
en el cual se aplicara.
1456.
1457.
1458. USO DEL MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS.
1459.
1460.
Para la correcta implantacin de este manual, se debe tomar en cuenta lo
siguiente:
1461.
1. El manual debe estar a disposicin del todo personal que forme parte del
2. Cualquier cambio que se presente en el ordenamientos legal vigente o en las
polticas del rea del Departamento de Tesorera que en materia de
procedimientos afecte el Manual, generara tambin cambios en su contenido con

el fin de adaptarlos a las nuevas polticas.
3. Los usuarios del manual, debern notificar a su supervisor de inmediato los
cambios, sugerencias o modificaciones que consideren necesario en el contenido
del mismo.
1462.
1463.
1464.
1465.
1466.
1467.
1468.
1469.
1470.
1471.
1472.
1473.
1474.
1475.
1476.
1477.
INSTRUCTIVO DE USO
1478.
1479.
DIAGRAMA DE PROCESO
1480.
1481.
Definicin:
1482.
Es una representacin grfica de los pasos que se siguen en toda una
secuencia de actividades, dentro de un proceso o un procedimiento, identificndolos

mediante smbolos de acuerdo con su naturaleza; incluye, adems, toda la informacin
que se considera necesaria para el anlisis, tal como distancias recorridas, cantidad
considerada y tiempo requerido. Con fines analticos y como ayuda para descubrir y
eliminar ineficiencias, es conveniente clasificar las acciones que tienen lugar durante un
proceso.
1483.
1486.
1484.
A
ctividad
1485.
Smbolo
R
esulta
do
predo
minant
e
1489.
1487.
O
peracin
e
produc
eo
efecta
algo.
1492.
S
e
cambia
de
lugar o
se
mueve.
1495.
S
e
verifica
calidad
o
cantida
d.
1498.
S
e
interfier
eo
retrasa
el paso
siguient
e
1501.
S
e
guarda
o
protege
.
1488.
1490.
Tr
ansporte
1491.
1493.
In
speccin
1494.
1496.
D
emora
1497.
1499.
Al
macenaje
1500.
1502.
1503.
1504.
1505.
1506.
1507.
1508.
1509.
1510.
Rev.
1511.
Fecha
1513.
b
1514.
02/01/201
2
TITULO II: Manual Organizacional de Tesorera

1512.
1515.
Cambio
1516.
1517.
1518.
1519.
OBJETI
VO
1523.
1520. 1.- Servir de Gua prctica acerca de las normas y procedimientos de los
procesos que se llevan en el Departamento de Tesorera de la Corporacin de Salud
del Estado Tchira.
1521. 2.- Determinar las normas y procedimientos a seguir por los integrantes del
1522.
1525. 1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a el Departamento de
Tesorera de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
1526.
1530.
1529.
1528.1527.
NORMASREFERENCIAS Y
1524.
ALCAN
CE
REGISTRO DE CAMBIOS
1531.
1532.
1534. 3.- Ley Orgnica de la Contralora General del Estado.
1537.
1538.
1540. 9.- Ley del Trabajo.
1541.
1542.
1550.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial del Departamento de
Tesorera de la Corporacin de Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin
autorizacin escrita. Toda correspondencia relacionada con su contenido debe hacerse
con referencia al nmero de este instructivo y dirigido a la:
1551.
DIVISIN DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS DE LA CORPORACIN DE SALUD
DEL ESTADO TCHIRA
1552.
Elabora
do por:
1553.
1554.
1555.
1556.
1557.
Ampar
o Navarro
1558.
V.18.719.869
1559.
1560.
Revis
ado por:
1561.
1562.
1563.
1564.
1567.
por:
1568.
1569.
1570.
1571.
1565.
Lcda.
Karina
Moreno
1566.
Jefe
del
Departament
o de
Tesorera
1581.
Revisado
1572.
Lcdo.
Freddy Jara
1573.
Jefe de
la Divisin de
Administracin y
Finanzas
1574.
Aprobado
por:
1575.
1576.
1577.
1578.
1579.
Consejo
Directivo de la
Corporacin de
Salud
1580.
Acta N
Fecha, / /
INTRODUCCIN
1582.
1583.
El Departamento de Tesorera, es el ente encargado de organizar y aplicar
las polticas, normas, sistemas y procedimientos de control necesarios para salvaguardar

los recursos financieros de Corposalud, promoviendo la eficiencia y eficacia del control de
gestin, y atendiendo con oportunidad y competencia las solicitudes de pago de los
diferentes compromisos contrados por la entidad, cuidando que la documentacin que
soporta los egresos cumpla con los requisitos de carcter fiscal y de control interno. Este
administra de manera eficiente y transparente los recursos financieros dentro de un marco

debidamente regula
1584.
1585.
MISIN
1586.
1587.
Velar por el cumplimiento de la ejecucin financiera del presupuesto
asignado, y por la optimizacin de los procesos de cada una de sus secciones, de tal
manera que sirva de enlace entre los mismos para unificar criterios y agilizar los procesos
administrativos del Departamento y de la Institucin en General.
1588.
1589.
VISIN
1590.
1591.
Ser un modelo a seguir por excelencia, reconocida por empleados, clientes,
pblico en general y dems Dependencias Adscritas a la Corporacin de Salud
del
Estado Tchira (Corposalud), Estableciendo los parmetros necesarios para trabajar con
calidad y eficiencia, al menor costo y en el tiempo indicado; con la mayor transparencia
para llevar el nombre de la Institucin en alto a nivel Nacional.
1592.
1593.
1594.
1595.
1596.
1597.
1598.
OBJETIVO GENERAL
1599.
1600.
1601.
Establecer las polticas, normas, sistemas y procedimientos de control
necesarios para salvaguardar los recursos financieros de la Corporacin de Salud del

Estado Tchira, promoviendo la eficiencia y eficacia del Departamento de Tesorera.
1602.
1603.
1604.
1605.
1606.
Mantener en forma permanente y continua el control apropiado de todas las

actividades que se llevan a cabo dentro de este Departamento.
Atender con oportunidad y competencia las Solicitudes de pago de los diferentes

compromisos contrados por la entidad de acuerdo a lo establecido en la Ley de
Presupuesto, otras Leyes y Reglamentos.
Establecer mtodos y procedimientos para mayor seguridad de los documentos y

ttulos de valor que se encuentran bajo responsabilidad de esta dependencia.
1607.
1608.
1609.
1610.
1611.
1612.
1613.
1614.
1615.
1616.
1617.
1618.
1619.
1620.
1621.
1622.
1623.
1624.
1625.
1626.
1627.
1628.
1629.
1630.
1631.
1632.
1633.
1634.
1635.
1636.
Unida
1637.
1638.
d
1639.
de
1640.
Caja
1641.
1642.
Divisin de Administracin y
Finanzas
Departamento de
Tesorera
Seccin
de
Registro
y
Revisin
de
Expedien
tes y
Pagos
Secci
n de
Retenc
in y
Traspa
sos
Banca
rios
Secci
n de
Nomi
na y
Cesta
Ticke
t
Secci
n de
Emisi
n de
rden
es de
Pago
Secci
n
Rendi
cin
de
Cuent
as
Secci
n de
Conci
liacio
nes
1643.
1644.
1645.
1646.
1647.
1648.
1649.
1650.
1651.
1652.
1653.
1654.
1655.
1656.
FUNCIONES GENERALES DEL DEPARTAMENTO DE TESORERA
1657.
Preparar y presentar en las fechas establecidas el Plan Operativo Anual (POA)
del
Departamento de Tesorera.
1658.
Planificar las actividades a realizar por el Departamento de Tesorera, delegando
responsabilidades a cada Analista de la Unidad segn sea su cargo por escrito.
1659.
Dirigir, coordinar y supervisar las actividades realizadas por las Secciones y/o unidad a su
cargo.
1660.
Formalizar los pagos autorizados por la autoridad competente, siempre y cuando cumplan
con los requisitos.
1661.
Elaborar los reportes financieros.
1662.
Mantener el control de las disponibilidades bancarias.
1663.
Coordinar las acciones para el cumplimiento oportuno de los compromisos de la
Institucin.
1664.
Aplicar criterios que permitan la toma de decisiones oportunas en materia de recepcin de
ingresos y cancelacin de compromisos.
1665.
Preparar las cuentas de la Corporacin, conjuntamente con el Departamento de
Contabilidad, para los efectos de Actas de entrega en la oportunidad que se requiera, por
cambio de autoridades o para la elaboracin de la Memoria y Cuenta.
1666.
Mantener un alto nivel de calidad en el trabajo.
1667.
Suministrar informacin archivada que sea requerida por los Departamentos de
Corposalud, con previo consentimiento de las autoridades respectivas e instrumentar los

mecanismos del control necesario.
1668.
Presentar informes peridicos que sean de su competencia, requeridos por
instancias Nacionales, Gobernacin del Estado Tchira, y del Ministerio del Poder Popular
para la Salud (MPPS).
1669.
Velar y ejercer control de la eficiencia, rendimiento de trabajo y comportamiento
profesional de cada uno de los empleados adscritos al Departamento de Tesorera.

1670.
Vigilar el cumplimiento de las normas, sistemas y procedimientos del
Departamento de Tesorera, todo de acuerdo a la normativa legal vigente.

1671.
Revisar y actualizar en coordinacin con la Divisin de Planificacin, Proyectos y
Presupuesto, y el Departamento de Contabilidad, el Manual de Organizacin y de

Procedimientos del Departamento.
1672.
Realizar informes peridicos de las actividades realizadas.
1673.
Elaborar Solicitudes de Pago Directo para solicitar ante la Gobernacin del Estado
los Recursos Financieros del MPPS, Ejecutivo, Corporacin y Presupuesto Extraordinario.
1674.
Realizar los pagos de Nomina de gastos de personal (Ministerio y Ejecutivo),

gastos de personal y gastos de funcionamiento de los Distritos Sanitarios adscritos a
Corposalud, pensiones de alimentos, casas proveedoras y entes descentralizados. Dichos
pagos se efectuaran va Internet por la pgina del Banco Sofitasa.
1675.
1676.
FUNCIONES GENERALES DE LA UNIDAD DE CAJA
1677.
Recibir, chequear y pagar las diferentes ordenes por concepto de: Distritos Sanitarios,
Proveedores, Prestaciones Sociales tanto del Ministerios como del Ejecutivo, Viticos,
Bonos (mdicos, por concepto de honorarios profesionales y vacacionales), Salarios
personalizados, Retenciones de colegios, Empresas y Pensiones de alimentos.
1678.
Cumplir con las rendiciones diarias por conceptos de proveedores, prestaciones sociales,
retenciones de colegios, empresas y pensiones de alimentos las cuales se pagan por
caja.
1679.
Recibir, chequear, clasificar y entregar las tarjetas de alimentacin pertenecientes al
personal de empleados obreros fijos y suplentes del MPPS. Tambin al personal de
empleados y obreros fijos, suplentes y contratados del ejecutivo, personal contratado y
post-grado pertenecientes a nivel central.
1680.
Clasificar las mencionadas tarjetas correspondientes a los Distritos Sanitarios y hacer
entrega a los Directores o Administradores de los diferentes distritos.
1681.
Recibir, chequear y entregar las chequeras de ticket de alimentacin pertenecientes al
personal de Ministerio, Ejecutivo y Nivel central.
1682.
Anular las tickeras de alimentacin en un lapso de tres (03) meses, siempre y cuando el
beneficiario no sea ubicado.
1683.
Custodiar las mencionadas tarjetas y tickeras que llegan a esta Unidad.
1684.
Recibir y apuntar en los libros de control de caja, la entrada y salida de los
diferentes pagos que llegan a esta Unidad.

1685.
Desglosar y compaginar alfabticamente los recibos de pagos los cuales son
recibidos por la Unidad de Nomina.

1686.
Llevar a los bancos en ocasiones (segn le sea especificado) los pagos por
pensiones de alimentos.
1687.
Desglosar los pagos por diferentes conceptos para su respectiva rendicin.
1688.
Recibir los soportes para ser retirados de:
1689.
Gastos de personal y Gastos de funcionamiento de los Distritos Sanitarios

tanto del MPPS y Ejecutivo.
1690.
Rendir las rdenes de pago de los gastos de personal y gastos de
funcionamiento de los distritos sanitarios y dems dependencias adscritas
a Corposalud y entes descentralizados.
1691.
1692.
1693.
FUNCIONES DE LA SECCIN DE REGISTRO Y REVISION DE PAGOS

1694.
(EXPEDIENTES DE PAGOS).
1695.
Registrar diariamente en un cuadro de Excel los expedientes de pago por el

Departamento de Tesorera para su respectivo control.
1696.
Movilizar los Expedientes de Pago formulados a control previo del Departamento
de Tesorera.
1697.
Recibir las solicitudes de pago de la Divisin de Recursos Humanos,
Departamento de Contabilidad, solicitudes de pago de Compra y Servicio del
Departamento de Compras. As como los soportes pertenecientes a los Aportes
Patronales, Retenciones de Seguro Social y Rgimen Prestaciones de Empleo de los
Funcionarios Fijos del MPPS y del Ejecutivo del Estado, previa solicitud realizada por la
Divisin de Recursos Humanos.
1698.
Revisar los pagos de MPPS (Acciones y Proyectos), Corposalud y Sintrasalud
correspondientes a Gastos de Personal y Funcionamiento de Distritos Sanitarios, y
viticos enviados por el Departamento de Contabilidad, en cuanto a partidas
presupuestarias y soportes (cuadros de desembolso, firmas, cuadros resumen y

certificacin de rendicin de cuentas, verificar el clculo de viticos y sus soportes).
1699.
Verificar las rdenes de Compra y/o de Servicios enviados por el Departamento
de Compras, en cuanto a partidas presupuestarias y soportes (solvencia laboral, libro de
actas, comprobante de ingreso de materia en caso de ser orden de compra, solicitud de
oferta, presupuesto, facturas y oficios de solicitud).
1700.
Comprobar que las Solicitudes de Pago, rdenes de Compra y/o de Servicio
enviadas por el Departamento de Compras, Divisin de Recursos Humanos y
Departamento de Contabilidad, se encuentren causados correctamente en el sistema
PRESYS en cuanto a concepto, Nmero de factura, fecha y beneficiario.
1701.
Realizar las devoluciones a la Divisin de Recursos Humanos y los diferentes
Departamentos que envan los pagos, en caso de estar incompletos en lo que ha
soportado o causados se refieren, incluso aquellos que tengan error en facturacin.
1702.
1703.
1704.
1705.
1706.
FUNCIONES DE LA SECCIN DE RETENCIONES TRIBUTARIAS.
1707.
Revisar y analizar los pagos a Oferentes y prestadores de servicios para el
respectivo clculo de las Retenciones de IVA., ISLR, y Ley del Timbre Fiscal.
1708.
Recibir y registrar las retenciones de los Distritos Sanitarios y Dependencias
adscritas a Corposalud, con previa verificacin de los informes presentados por los
mismos.
1709.
Realizar los respectivos clculos de Retenciones Tributarias IVA., ISLR., y Timbre
Fiscal.
1710.
Elaborar el Libro de Compras.
1711.
Encausar el Libro de Compras y las Retenciones ISLR., por el portal del SENIAT
va Internet.
1712.
Desglosar el pago de los Oferentes, de la siguiente forma:
1713.
Copia de orden de pago rosada, factura y cuadro de Retenciones IVA.
Copia de orden de pago rosada, factura y cuadro de Retenciones ISLR.
Copia de orden de pago rosada, factura y cuadro de Retenciones de
Timbre Fiscal.
Copia para el archivo de la Retencin.
Se desglosa de esta manera segn sea el tipo de Retencin.
1714.
Procesar los Comprobantes de Retencin de IVA. e ISLR:
1715.
Se enva el expediente a la Unidad de Caja para su respectivo proceso
de entrega del Cheque.
1716.
Endosar los cheques correspondientes a retenciones efectuadas a los Oferentes
de Corposalud y Distritos Sanitarios por IVA., ISLR., adems de los cheques a la
Tesorera General del Estado Tchira y efectuar su respectivo Depsito al Banco.
1717.
Elaborar en un Archivo de Excel, el registro de depsitos bancarios que se
efecten, IVA, ISLR y Timbre Fiscal.
1718.
Enviar el pago de las Retenciones (planilla Forma 99035 IVA y planilla Forma
99074 ISLR) ante la oficina autorizada por el SENIAT.
1719.
Elaborar los oficios referentes a la emisin de los cheques de gerencia,
correspondientes a los respectivos pagos ante el SENIAT.
1720.
Llevar control de los comprobantes de Retencin entregados.
1721.
Enviar correspondencia de los comprobantes de Retencin IVA. e ISLR., a la

empresa encargada de suministrar el pago del Bono de Alimentacin.
1722.
Mensualmente se entrega copias de las rdenes de pago, depsito y las emitidas
por los Distritos Sanitarios y se les saca copias para ser entregados a la Seccin de
Conciliaciones.
1723.
Analizar las solicitudes de pago emitidas por la Divisin de Recursos Humanos y
por el Departamento de Compras.
1724.
Llevar la informacin transcrita del ISLR en Excel al sistema macro para
transformarlo en documento XML.
1725.
Archivar los soportes de las Retenciones Tributarias de Corposalud y Distritos
Sanitarios de IVA, ISLR y Timbre Fiscal.
1726.
1727.
1728.
1729.
FUNCIONES DE LA SECCION DE TRASPASOS BANCARIOS.
1730.
Realizar las transferencias correspondientes de una cuenta a otra entre bancos.
1731.
Confirmar los saldos utilizados.
1732.
Emitir los oficios con respectiva autorizacin para los traslados entre las cuentas
matriz y las cuentas corrientes.

1733.
Cancelar y archivar lo correspondiente a fideicomiso del Personal Fijo de
Corposalud y Obreros del Ejecutivo del Estado.

1734.
Efectuar lo correspondiente a traslados financieros entre las distintas cuentas
bancarias de la Corporacin de Salud.

1735.
1736.
1737.
1738.
1739.
1740.
1741.
1742.
1743.
1744.
1745.
1746.
FUNCIONES DE LA SECCIN DE NOMINA.

1747.
Verificar las solicitudes de pago para realizar los oficios correspondientes.

1748.
Llevar los oficios por firma para anexarlos a los soportes de Pagos de Gastos de
Personal (Sueldos, Salarios y otras Remuneraciones).
1749.
Desglosar el oficio y anexarle la transferencia exitosa emitida por el portal de Internet del
Banco Sofitasa con su respectivo reporte.
1750.
Recibir los oficios para solicitar cheque de Gerencia a las diferentes entidades bancarias.
1751.
Archivar los reportes de nomina de gastos de personal con sus respectivos oficios.
1752.
Pasar a la seccin de Rendicin de Cuentas las nominas para su respectiva rendicin.
1753.
1754.
1755.
1756.
1757.
1758.
1759.
1760.
1761.
1762.
1763.
1764.
1765.
1766.
1767.
FUNCIONES DE LA SECCIN DE REGISTRO DE ORDENES DE PAGO

(COMPRA, SERVICIO Y GASTOS DE PERSONAL).
1768.
Elaborar cheques de Proveedores del Ministerio y Corposalud.

1769.
Realizar cheques de Gastos de Personal de Corposalud Fijos, Contratados, Sintrasalud y
del MPPS los que son personalizados.
1770.
Elaborar pagos de Gastos de Funcionamiento de los Distritos Sanitarios por Ministerio de
Salud y Gobernacin una vez pagado por Sofitasa.
1771.
Recibir y registrar en chequeras las Transferencias Bancarias.
1772.
Elaborar cheques de viticos y prestaciones sociales de Corposalud y MPPS.
1773.
Sellar y conciliar chequeras con respecto a la conciliacin realizada en el sistema de
conciliacin Bansys.
1774.
Registrar en chequeras los depsitos realizados por los Distritos Sanitarios de los
reintegros.
1775.
Recibir y registrar en el sistema Presys los reintegros de los Distritos Sanitarios, as como
elaborar el cuadro general y especfico de los mismos para ser enviado a la Unidad
Contable y Presupuesto.
1776.
1777. FUNCIONES GENERALES DE APORTES PATRONALES Y RETENCIONES
CORRESPONDIENTES A SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO Y REGIMEN
PRESTACIONAL DE EMPLEO. FONDO ESPECIAL DE JUBILACIONES.
1778.
Recibir los soportes pertenecientes a las Retenciones y Aportes Patronales de M.P.P.S,

Ejecutivo del Estado con el cheque y la orden de pago perteneciente a cada uno de los
Distritos Sanitarios (1 al 9) y las dependencias adscritas como Ambulatorio de Puente
Real, Sanatorio Antituberculoso, Hospital Central, Salud Ambiental.
1779.
Elaborar el endoso del cheque y su depsito. Revisar y sumar cada soporte.
1780.
Realizar los depsitos por concepto de Vivienda y Hbitat, Seguro Social y Rgimen
Prestacional de Empleo del personal segn su fuente de financiamiento MPPS y
Ejecutivo. Efectuar los depsitos a la Cuenta del Banco Seleccionado.
1781.
Verificar con cada cuadro de disponibilidad presupuestaria que los soportes cuadren con
el monto demostrado en el mismo. Luego de forma general sumar todos los montos de los
soportes y totalizar de modo que la solicitud de pago que llega junto con los soportes sea
por el monto exacto.
1782.
Enviar depsito a Contabilidad con la copia azul de cada orden de pago recibida, junto
con los soportes de las Nominas.
1783.
Registrar los Aportes Patronales y Retenciones de ley en un cuadro de Excel para ser
entregado a las conciliaciones bancarias.
1784.
Solicitar cheque de gerencia a la Entidad Bancaria donde son depositados los recursos a
nombre del Instituto Venezolano de los Seguros Sociales para realizar pago al Seguro
Social.
1785.
Realizar los depsitos, recibirlos y sacar copia a cada uno
1786.
1787.
Archivar los depsitos de los nmeros patronales junto con la planilla que entrega el
Seguro Social donde aparece el descargue de deuda.
1788.
Realizar oficio y cuadro demostrativo para enviar a la Unidad de Rendicin de cuentas

junto con la orden de pago original y copia de color amarillo, cada una con los respectivos
soportes y copia del depsito de cada pago y se precede a rendir.
1789.
Archivar los soportes en el lomo ancho con las solicitudes de pagos y las copias
correspondientes.
1790.
1791.
1792.
1793.
1794.
FUNCIONES GENERALES DE RENDICION DE CUENTAS.

1795.
Rendir las siguientes Ordenes de Pago de:
1796.
Contratacin Fija y Variable, Bono de Productividad de Mdicos, Viticos del

MPPS y Ejecutivo.
HCM del MPPS.
Quincenas del Personal Fijo y Suplente del MPPS.
Quincenas del Personal Fijo y Suplente del Ejecutivo.
Cesta Ticket.
Aportes Patronales y Retenciones de S.S.O y Rgimen Prestacional de
Empleo y Vivienda y Habita.
1797.
1798.
1799.
1800.
1801.
FUNCIONES DE LA SECCIN DE CONCILIACIONES
1802.
Elaboracin de oficios emitidos a las diferentes Entidades Bancarias, donde

Corposalud posee las cuentas bancarias en las cuales se manejan los Recursos
Financieros tales como: Cuentas de Gastos de Funcionamiento MPPS, Gastos de
Funcionamiento Ejecutivo y Gastos de Personal Ejecutivo, Saldo Inicial de Caja, Aportes
Patronales MPPS y Ejecutivo, Fideicomiso Ejecutivo, Retenciones IVA, ISLR, Ingresos
Propios; para solicitar los Estados de Cuenta y soportes respectivos a cada cuenta.
1803.
Realizar el cuadro de los intereses mensualmente soportados en los estados de
Cuenta emitidos por las entidades Bancarias, enviando un juego (oficio, cuadro de
intereses, soportes: copia de los Estado de Cuenta) a la Divisin de Planificacin
Proyectos y Presupuesto, Control y Gestin y otro al Departamento Contabilidad.
1804.
Recibir, revisar, firmar, sellar y si es el caso realizar correcciones necesarias a los
reintegros emitidos por la Divisin de Recursos Humanos, por los diferentes Distritos
Sanitarios y entes descentralizados tales como Hospital Psiquitrico Ral Castillo, ATACA,
Centro de Control de Cncer, entre otros, que reciben recursos para Gastos de Personal y
Gastos de Funcionamiento.
1805.
Responder a los oficios y solicitudes emitidas por las Unidades Usuarias
pertenecientes a Corposalud, tales como Departamento de Contabilidad, Divisin de

Administracin y Finanzas, Auditora Interna, y cualquier otra Unidad la cual necesite
informacin referente a las Conciliaciones Bancarias.
1806.
Recibir de las dems Secciones o Analistas soportes de (cuentas de gastos,
retenciones al personal, aportes patronales, retenciones IVA, retenciones ISLR,

fideicomiso) los soportes originales y fotocopias respectivas a cada Cuenta Bancaria para
posteriormente proceder a organizar y enumerar dichos soportes.
1807.
Ya enumerados los soportes se archivan, segn las transacciones reflejadas en los
Estados de Cuenta se procede a registrar en Transacciones Libros del Sistema de
Conciliaciones Bancarias (BANSYS) cada uno de los soportes segn sea el procedimiento
de cada cuenta:
1808.
Cuentas Gastos de personal MPPS, Corposalud, Ejecutivo y Saldo

Inicial de Caja: Se imprime el Reporte de Transacciones Libros el cual pasa
automticamente del Sistema Presupuestario (PRESYS) correspondiente al mes que se
va a conciliar y se coteja la informacin con los talones de chequeras y/o cuadro Excel,
para verificar que la informacin sea la correcta y si es el caso se hacen las correcciones
necesarias manualmente, ya que el Sistema presenta problemas como es el caso de
registros dobles de cheques y/o emisin de los mismos, entre otros.
Cuentas Retenciones al Personal MPPS y Ejecutivo: Se imprime el
reporte de Transacciones Libros para cotejar con los talones de chequeras, y/o los
cuadros de Excel y los soportes fsicos de depsito, notas crdito, notas debito y cheques
anulados.
Cuentas Aportes Patronales MPPS y Ejecutivo: Se procede a registrar
manualmente en Transaccin Libro todos los movimientos reflejados en los estados de

cuentas.
Retenciones IVA, ISLR: Se imprime el reporte de Conciliacin Bancaria
del mes anterior y el Reporte de Transacciones libros del mes a conciliar, debido a que las
Transacciones pasan con nmeros irreales arbitrarios del Sistema presupuestario al
Sistema de Conciliaciones, por este motivo teniendo los soportes en mano (deposito y
orden de pago) se realiza la sustitucin manual del numero irreal arbitrario al numero del
deposito real reflejado en la rfaga el cual debe ser el mismo del estado de cuenta; a su
vez se registran los depsitos enterados por los Distritos Sanitarios que cancelan tributos
con el numero de Rif de Corposalud.
Cuentas Ingresos Propios: Se imprime el reporte de Transacciones
Libros el cual pasa automticamente del Sistema presupuestario correspondiente al mes

que se va a conciliar y se coteja la informacin con los talones de chequeras, para
verificar que la informacin sea la correcta y si es el caso se hacen las correcciones
necesarias manualmente, ya que el Sistema presenta problemas; y a su vez se registran
manualmente las notas crditos, depsitos y traslados financieros por intereses
generados en las dems cuentas.
Cuentas Fideicomiso Ejecutivo: Se registra manualmente Transacciones
Libros todos los movimientos que se encuentran reflejados en el Estado de Cuenta; cabe
resaltar que los intereses generados por esta cuenta no se puede incluir en el cuadro de
los inters debido a que el banco debita automticamente los primeros das del mes
siguiente por la condicin de apertura de esta cuenta, por cual esta cuenta tiene un
tratado especial al momento de conciliar.
1809.
Archivar los soportes segn las transacciones reflejadas en los Estados de
Cuenta.
1810.
Registrar en el sistema BANSYS cada movimiento reflejado en el Estado de
Cuenta en transacciones Bancos; tal y como estn detalladas las operaciones efectuadas
durante el Mes en dicho Estado de Cuenta.
1811.
Verificar que el saldo final de los reportes de transacciones Libros y Conciliacin
Bancaria del mes anterior es el mismo del Saldo Inicial del Mes que se ha conciliado y
que el saldo detallado en el Estado de Cuenta es el mismo que refleja Transacciones
Banco.
1812.
Imprimir
los
reportes
de
Conciliacin
Bancaria,
Transacciones
Libros,
Transacciones Banco; se archivan en el Lomo Ancho contentivo a cada cuenta en este

mismo orden.
1813.
Enviar las Conciliaciones a la Unidad Contable con oficio y al finalizar los analistas
contables encargados de realizar los asientos contables cruzan y verifican la informacin,

es decir, que los saldos finales son los mismos en la Unidad de Tesorera y en la Unidad
Contable, esto con el fin de que no existan variaciones en los saldos.
1814.
Conformar los cheques a las diferentes Entidades Bancarias para hacer efectivos
los pagos de Prestaciones Sociales, Viticos y Proveedores.

1815.
1816.
1817.
1818.
1819.
1820.
1821.
1822.
1823.
1824.
1825.
FUNCIONES GENERALES DE LA SECRETARIA
1826.
Recibir, registrar y despachar la correspondencia general del Departamento de

Tesorera.
1827.
Mantener actualizado el Registro de Pagos.
1828.
Recibir y verificar los documentos consignados por las Unidades Usuarias, segn
los requisitos de la Corposalud y notificar al Jefe del Departamento de Tesorera.

1829.
Redactar oficios, memorando, circulares y otros.
1830.
Guardar y custodiar el Libro de correspondencia.
1831.
Organizar y actualizar el archivo.
1832.
Atender el telfono y al pblico.
1833.
Registrar diariamente en un cuadro de Excel los expediente de pago por el
Departamento de Tesorera para su respectivo control.

1834.
Movilizar los expedientes de pago formulados a control previo del Departamento
de Tesorera.
1835.
Asignar en orden cronolgico las rdenes de pago o las solicitudes de pago, para
la elaboracin del pago en el sistema Presys posterior al pago va Internet.

1836.
Asignar en orden cronolgico rdenes de pago a las rdenes de compra y servicio
para la elaboracin de cheq

1837.
1838.
1839.
1840.
157.
TITULO III: Manual de Normas y Procedimientos (Procesos).
158.
159.
Rev.
1841.
1842.
1843.
160. Fec
161.
Cambio
ha
162.
163. 06/
12/2
011
164.
1844.
1845.
165.
166.
168.
169.
1.- Servir de Gua prctica acerca de las normas y procedimientos de los procesos que
se llevan en el Departamento de Tesorera de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
167.
OBJETIV
O
170.
2.- Determinar las normas y procedimientos a seguir por los integrantes del
171.
174.
172.
173.
175.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a el Departamento de Tesorera

176.
181.
178.177.
NORMASREFERENCIAS Y
ALCANC
E
182.
183. 2.-
Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y Del Sistema Nacional

de Control Fiscal.
184. 3.185. 4.186. 5.187.

188.
189. 8.190. 9.191.
192.
193.
179.
180.

Ley del Trabajo.

Administrativos.
194.
13.- Reglamento N 2 Parcial de la Ley de Impuestos Sobre la Renta en Materia
de
195.
196.
197.
Retenciones.
14.- Normas Generales de Control Interno.
15.- Instructivo sobre el clculo del compromiso de responsabilidad social.
198.
199.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial del Departamento de Tesorera de la

Corporacin de Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin autorizacin escrita. Toda
correspondencia relacionada con su contenido debe hacerse con referencia al nmero de este
instructivo y dirigido a la:
200. DIVISION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS DE LA CORPORACION DE SALUD DEL
ESTADO
TACHIRA
201.
Elabora
do por:
202.
203.
204.
205.
206.
207.
Revisado por:
208.
209.
C.I:187
19869
Revisado
219.
por:
211. Lcda.
Karina
Moreno
212.
Jefe del
Departamento
de Tesorera
Aprob
ado por:
214.
215.
210.
Ampar
o Navarro.
213.
220.
221.
216.
217.
Lcdo.
Freddy Jara
218. Jefe de la Divisin

de Administracin y
Finanzas
REGISTRO DE CAMBIOS
1847.
1848.
1849.
1850.
222.
223.
Consejo
Directivo de la
Corporacin
de Salud
224.
Acta N
Fecha, / /
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1846.
1851.
1852.
1853.
1854.
1855.
1856.
1857.
1858.
1859.
1860.
1861.
1862.
1863.
1864.
1865.
1866.
1867.
1868.
1869.
1870.
1871.
1872.
1873.
1874.
1875.
1876.
1877.
1878.
1879.
1880.
1881.
1882.
1883.
EL REGISTRO Y REVISION DE EXPEDIENES DE PAGOS
1884.
1885.
Definicin:
1886. Consiste en registrar, revisar, verificar y comprobar que cada expediente

contenga los soportes exigidos, por los expedientes emitidos para el respectivo Pago que
tramitan la Divisin de Recursos Humanos, Departamento de Contabilidad y
Departamento de Compras. Estableciendo mecanismos eficaces de Control Interno,
fortaleciendo y ampliando nuestra Gestin.
1887.
1888.
Norma:
1889. Registrar las solicitudes de pagos en un cuadro de Excel al ingresar en el

1890.
1891.
Poltica:
1892. Segn la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del

Sistema Nacional de Control Fiscal en el Artculo 38 expresa:
1893.
1894.
El sistema de control interno que se implante en los entes y
organismos a que se refieren el artculo 9, numerales 1 al 11, de esta Ley, deber

garantizar que antes de proceder a la adquisicin de bienes o servicios, o a la
elaboracin de otros contratos que impliquen compromisos financieros, los
responsables se aseguren del cumplimiento de los requisitos.
1895.
1896.
1897.
1898.
Formato:
1899. N 01-DT, N 02-DT, PRE-establecido por Departamento de Tesorera.

1900.
1901.
Responsabilidad:
1902. Asistente Administrativo, Auxiliar Administrativo y Jefe del Departamento de

Tesorera.
1903.
1904.
Procedimiento:
La Asistente Administrativa del Departamento de Tesorera recibe los documentos

de la Divisin de Recursos Humanos, del Departamento de Contabilidad y Departamento
de Compras de Corposalud.
1905.
Registrar las solicitudes de pago en el cuadro de Excel ya establecido por el
1906.
Despus de haber registrado las solicitudes de pago, ordenes de compra y
ordenes de servicio pasan al Control Interno del Departamento de Tesorera.
1907.
Inspeccionar, verificar y aprobar que todos los soportes del expediente estn de
acuerdo a como arroja la informacin del causado el sistema PRESYS.
1908.
Al ingresar en el Sistema PRESYS deben seguir los siguientes pasos:
1909.
Entrar al sistema PRESYS, ingresar usuario y clave.

Seleccionar el presupuesto, dar aceptar.
Al ingresar en el presupuesto deseado, men principal debe ingresar en el
rengln de pagos.
Cuando ingrese en el rengln de pagos seleccionar la opcin de creacin
de pagos.
Ingresando en creacin de pagos seleccionar pagos individuales.
Ingresar el cdigo en Tipo de Documento y el Nmero de Documento de la
solicitud de pago, orden de compra o de servicio, automticamente el
1910.
Verificar que el expediente este en conformidad con el Concepto, Nmero de
Factura, Fecha y Beneficiario.
1911.
Dependiendo de la informacin arrojada por el causado del sistema PRESYS si
llega haber una falla se debe realizar la devolucin a la Unidad Usuaria correspondiente,
(ver formato N 02-DT).
1912.
Si el expediente o solicitud de pago est en orden se enva a la Analista
Administrativa. En el caso de solicitudes de pago se enva al encargado del pago
electrnico va Internet y posterior a los analistas del sistema Presys.
1913.
Teniendo el Control Interno los expedientes de rdenes de compra y ordenes de
servicio los dirigen a la Seccin de Retenciones Tributarias para el clculo respectivo.
1914.
1915.
1916.
1917.
1918.
1919.
1920.
1921.
1922.
1923.
1924.
1925.
1926.
1927.
1928.
1929.
1930.
1931.
1932.
1933.
Diagrama de Proceso N 1
(Registro y Revisin de Expedientes de Pago)
Asistente Adm.
Control Previo
1934.
Recibir las Solicitudes de pagos de la

1935.Humanos,
Divisin
de
Recursos
Departamento
de
Contabilidad
y
1936.
Departamento de Compras.
1937.
1938.
Registrar diariamente las 1939.
Solicitudes de
Pago O/C y O/S en el Cuadro
de Excel.
1940.
1941.
1942.
1943.
1944.
Donde falte algn soporte se

devuelve al 1945.
Departamento que
estaba.
1946.
1947. a Control
Enviar el registro y soportes
Previo.
1948.
Recibe la solicitud ya1949.

inspeccionada y
comprobada
1950.
1951.
Entregar las Solicitudes de Pagos a la

Seccin: Retenciones 1952.
y Transacciones
Bancarias
1953.
Recibir los expedientes

de pagos ya registrados.
Recibir los expedientes de pagos ya
registrados
Verificar y Aprobar que
todos
los
soportes
concuerden
con la
informacin del Sistemas
PRESYS
Ingresar en el Sistema
PRESYS.
Revisar cuidadosamente el
expediente para verificar
que contenga todos los
soportes.
Aprueba los Expedientes
que estn en orden.
Trasladar los expedientes
al analista administrativo.
en caso de S/P se enva al
encargado
de
pago
electrnicos. Entregarlo a
la Seccin de Retenciones
Tributarias.
1954.
1955.
1956.
1957.
RETENCIONES DEL IVA, ISLR Y LEY DEL TIMBRE FISCAL
1958.
1959.
Definicin:
1960. La Retencin es la fuente del mecanismo de recaudacin de anticipos de

impuestos consagrados en el Cdigo Orgnico Tributario mediante el cual, determinadas
personas fsicas o morales, ajenas a la Administracin Tributaria son designadas, ya sea
por sus funciones pblicas o por sus actividades privadas, como agentes responsables de
efectuar la Retencin del Tributo correspondiente para entregarlo al Fisco.
1961.
1962.
Norma:
1963. Registrar los depsitos bancarios en un cuadro de Excel para ser

archivado.
1964.
1965. Declarar va Internet los pagos al SENIAT con respecto al Libro de
Compras y las Retenciones del ISRL, IVA.
1966.
1967.
Poltica:
1968. El rgimen de Retenciones de la Ley de Impuesto Sobre la Renta, se

fundamenta en el Artculo 87 de la ley, el cual dispone:
1969.
1970.
Los deudores de los enriquecimiento netos o ingresos brutos a
que se contraen los artculos 27 pargrafo octavo, 31, 34, 35, 36, 37, 38, 39,
40, 41, 48, 64, 65 y 77 de esta Ley, estn obligados a hacer la retencin del
impuesto en el momento del pago o del abono en cuenta y a entrar tales
cantidades en una Oficina Receptora de Fondos Nacionales, dentro de los
plazos y formas que establezcan las disposiciones de esta Ley y su
Reglamento.
1971.
1972.
De acuerdo con el artculo 27 del Cdigo Orgnico Tributario, una vez
efectuada la retencin, el agente es el nico responsable ante el Fisco por el importe

retenido, e incluso, de no realizarla, responde por ello solidariamente con el contribuyente.
1973.
1974. Se designan a los entes pblicos como agentes de Retencin
del
Impuestos al Valor Agregado, segn 0056-A, 17/05/2005. Publicacin en gaceta oficial N

38.188.
1975.
1976.
1977.
Formato:
PRE-establecido por el Departamento de Tesorera y Forma 99074, Forma
99035 del Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera y Tributaria.

1978.
1979.
1980.
Responsabilidad:
Analista Administrativo y Asistente Administrativo, en ltima instancia el
Jefe del Departamento.

1981.
1982.
Procedimiento:
Recibir el expediente. Se verifica el tipo de documento bien sea Orden de Compra u

Orden de servicio.
1983.
Analizar las facturas, dar el clculo de las Retenciones Tributarias.
1984.
Elaborar el cuadro de Retenciones de IVA, ISLR y TIMBRE FISCAL segn el tipo de
retencin.
1985.
Verificar que los montos coincidan con las rdenes de Compra o Servicio para imprimir el
Cuadro de Retencin.
1986.
Inspeccionar el cuadro de retencin con el expediente para luego ser firmado y sellado
por el analista encargado.
1987.
Trasladar el expediente para la elaboracin de cheque.
1988.
Asignacin de comprobantes de Retencin para la elaboracin del Libro de Compras de
forma contina.
1989.
Recibir, revisar, firmar, sellar y si es el caso realizar correcciones necesarias a los Libros
de Compras emitidos por los Distritos Sanitarios.
1990.
Verificar que el cuadro de desembolso y el Libro de Compras concuerden sus respectivos
montos para proceder al pago va Internet al SENIAT.
1991.
Imprimir cinco planillas forma 99035 o 99074, se firman por el analista para ser enviadas
al SENIAT.
1992.
Redactar el oficio del Cheque de Gerencia especificando el monto y la Quincena a pagar.
1993.
Enviar oficio a la entidad bancaria con firmas autorizadas para la emisin del cheque de
gerencia a nombre del Tesoro Nacional.
1994.
Recibir oficio firmado y sellado por la Entidad Bancaria con su respectiva
Nota de Debito.
Fotocopiar oficio para enviarlo a la Seccin de Conciliaciones con Nota de
Debito original.
Archivar Oficio original con planilla 99035 o 99074 firmada y sellada por
Banco del Tesoro (Banco receptor de los fondos).
1995.
Enviar comprobantes de Retencin a la empresa que nos suministra el pago del
Bono de Alimentacin.
1996.
Archivar la orden de pago rosada de Direccin Regional y carpetas enviadas por
los Distritos Sanitarios.
1997.
Guardar y custodiar el archivo de los Comprobantes de Retencin y
correspondencia interna y externa.
1998.
1999.
2000.
2001.
2002.
2003.
2004.
2005.
2006.
2007.
2008.
2009.
2010.
2011.
2012.
2013.
2014.
2015.
2016.
2017.
2018.
2019.
2020.
(Retenciones del IVA. ISLR y Timbre Fiscal)
Asistente Adm.
Banco
Recibir y verificar el tipo2021.

de documento.
Bien sea orden de compra u orden de
2022.
servicio.

Recibir el oficio del cheque
registrados
de gerencia.
Analizar las facturas para2023.

dar el respectivo
clculo de retencin.
2024.
Elaborar cuadro de retenciones de IVA,

ISLR y Timbre Fiscal. 2025.
Verificar que los montos
coincidan con orden de
pago y orden de servicio
Inspeccionar cuadro de retencin

2026. con
expediente. Firmarlo y sellarlo.
2027.
Trasladar el expediente
para
elaboracin de cheque. 2028.
Recibir, revisar, firmar, sellar
2029.y realizar
correcciones a los libros de compras.
2030.
Asignar comprobantes de retencin para

2031.
la elaboracin del libro de
compras.
2032.
Verificar el cuadro de desembolso
con el
libro de compras para pagarlos al Seniat.
2033.
Imprimir 5 planillas 99035 o 99074, se

2034.
firman y se envan al Seniat
Redactar el oficio del cheque de
gerencia, el monto y la quincena a
pagar.
Enviar a tesorera oficio

firmado y sellado con
Nota de Debito
2035.
2036.
Enviar oficio a la entidad
bancaria
2037.
con firmas autorizadas.
2038.
Recibir el oficio y sacar
copia al oficio
2039.
dirigindolo a la seccin de conciliaciones
2040.
con Nota de Debito.
2042.
Enviar comprobantes de2041.

retencin a la
Empresa y suministrar el pago
2043.
2044.
2045.
Archivar: oficios, planilla 99035, 9074, orden de

Pago rosada de Direccin Regional y carpetas
de Distritos para su custodia.
2046.
TRASPASOS BANCARIOS.
Guardar y Custodiar Archivos de comprobantes.
2047.
2048.
2049.
Definicin:
La transferencia bancaria es un mtodo para transferir dinero de
una Cuenta a otra entre Bancos, mediante una Autorizacin emanada por las mximas
autoridades de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
2050.
2051.
Norma:
2052.
Todo traslado de fondos que
se realice en este Departamento de Tesorera debe ser Autorizado por los Cuentadantes
2053.
2054.
Poltica:
2055.
Notificar
al
Jefe
del
Departamento el traslado de los recursos.

2056.
2057.
Formato:
2058.
PRE-establecido
por
el

2059.
2060.
2061.
Responsabilidad:
Analista Administrativo encargado de realizar el traslado, Analista de
cheques quien es el que solicita los cheques y el Jefe del Departamento.
2062.
2063.
Procedimiento:
Se realiza el traslado en el formato respectivo.

2064.
Pasar por firma del Jefe del Departamento.
2065.
El Analista elabora un oficio que va dirigido al Banco. Dicho oficio est firmado por los
Cuentadantes es decir las mximas autoridades de Corposalud.
2066.
Se enva al banco y este emite lo solicitado en el oficio.
2067.
2068.
2069.
2070.
(Traspasos Bancarios)
2071.
2072.
Analista Adm.
Banco
2073.
Realizar traslado en formato

respectivo.
2074.
los expedientes de pagos ya

Recibir oficios Recibir
de
registrados
Transferencia.
2075.
Trasladar para ser firmado por el
Jefe del Departamento 2076.
2077.
2078.
Elaborar oficios que van
dirigidos al
banco. Estos van firmados por los
2079.
cuentadantes.
Enviar al Banco.
2080.
2081.
2082.
2083.
2084.
2085.
2086.
Fin de Traspaso Bancario
2087.
2088.
2089.
2090.
Emitir lo solicitado en el
oficio.
2091.
2092.
2093.
2094.
REGISTRO Y PAGO DE NOMINA.
2095.
2096.
Definicin:
2097.
Cumplir en tiempo y forma con el calendario para el cierre, recepcin,
revisin, generacin, emisin, entrega y pago de nmina del personal. Es el instrumento

que permite de una manera ordenada, realizar el pago de sueldos o salarios a los
trabajadores, as como proporcionar informacin contable y estadstica en cuanto a los
soportes de los pagos de la nomina de Corposalud.
2098.
2099.
Norma:
2100.
Recibir el soporte de la nomina y reporte.
2101.
2102.
Poltica:
2103.
Realizar el oficio describiendo concepto, numero de registros y numero de
nomina.
2104.
2105.
Formato:
2106.
PRE-establecido por el Departamento de Tesorera.
2107.
2108.
Responsabilidad:
2109.
Auxiliar Administrativo.
2110.
2111.
2112.
2113.
2114.
2115.
Procedimiento:
Recibir el soporte de la nomina.

2116.
Verificar la solicitud de pago para realizar los oficios para su respectiva revisin.
2117.
Buscar las firmas de los Cuentadantes para anexarlos como soportes a la

rendicin.
2118.
Entregar oficio y soporte de nomina al jefe del departamento para procesar el pago
va Internet.
2119.
Recibir la transaccin exitosa realizada por sofinet va Internet para ser anexado al
pago correspondiente.
2120.
Realizar oficios de Nomina correspondiente a gastos de personal tanto del Ejecutivo como
de M.P.P.S. por va Internet. Archivar reportes.
2121.
Pasar a la seccin de rendicin de cuentas las nominas para su respectiva rendicin.
2122.
2123.
2124.
2125.
2126.
2127.
2128.
2129.
2130.
2131.
2132.
2133.
2134.
2135.
2136.
(Registro y Pago de Nomina)

2137.
2138.
Asistente Adm.
2139.
Recibir soporte de nomina.
2140.
2141.

registrados
2142.
Verificar la solicitud de pago para realizar los
2143.
oficios para su respectiva revisin.
2144.
Buscar las firmas de los
cuentadantes para
2145.
anexarlos como soportes a la rendicin.
2146.
2147.
Entregar oficios y soportes a los cuentadantes
2148.
para proceder a realizar el pago electrnico va
2149.
Internet
2150.
Recibir transaccin exitosa realizada por sofinet

va Internet para ser
anexado al pago
2151.
correspondiente.
2152.
Realizar oficios de nomina correspondiente a
2153.
gastos de personal tanto del Ejecutivo como
2154.
2155.
2156.
2157.
2158.
2159.
2160.
de M.P.P.S. por va Internet.
Pasar a la seccin de Rendicin de Cuentas la

nomina para su respectiva rendicin.
Fin del Proceso
2161.
2162.
2163.
REGISTRO Y PAGO DE CESTA TICKET.
2164.
2165.
Definicin:
2166.
Los Cesta Tickets o Bonos de Alimentacin son medios de pago
originalmente promovidos como un beneficio de Alimentacin para los trabajadores, sin

que tenga efectos al momento de calcular los beneficios de Ley que les corresponden.
2167.
2168.
Norma:
2169.
Todos los pagos de Cesta Ticket que se realizan son correspondientes a la
Corporacin de salud del Estado Tchira.

2170.
2171.
Poltica:
2172.
El pago se realiza mensual, los ltimos das del mes.
2173.
2174.
Formato:
2175.
PRE-establecido por el Departamento de Tesorera.
2176.
2177.
Responsabilidad:
2178.
Auxiliar Administrativo y Jefe del Departamento.
2179.
2180.
Procedimiento:
Realizar el pago va online por sofinet del Banco Sofitasa mediante Transferencias
Bancarias
2181.
Anexarle la transaccin exitosa al expediente para posteriormente elaborar el pago
en el Sistema Presys. Se buscan las firmas del Administrador, Presiente y/o Gerente la
cual debe ir en la orden de pago y luego llevarlo al departamento de Contabilidad para ser
firmado.
2182.
Enviar los depsitos por correo electrnico a la empresa para que estos sean
abonados especificando:
2183.
Nmero de factura.
Nmero de pedido.
Fecha de la Transaccin.
Cdigo.
Nmero de Referencia de la Transaccin..
Monto en Bs. de cada depsito.
2184.
Colocar la transaccin a cada una de las rdenes de pago.
2185.
Recibir las facturas originales para anexarlas a las rdenes de pago correspondiente.
2186.
Enviar oficio al encargado de la Seccin de Rendicin de Cuentas de Corposalud, orden
de pago con su respectiva Transaccin, Factura original y listado emitido por la empresa
que presta el servicio.
2187.
2188.
2189.
2190.
2191.
2192.
2193.
2194.
2195.
2196.
2197.
2198.
(Registro y Pago de Cesta Ticket)

2199.
2200.
2201.
Asistente Adm.
Rendicin de cuentas
2202.
Realizar el pago va online mediante

transferencias bancarias
2203.

Recibir oficio registrados
2204.
Anexarles Transaccin exitosa
2205. y elaborar
pago en el Sistema Presys
2206.
Buscar las firmas del Administrador y
2207.
Presidente. Llevarlos al Departamento de
Verifican en oficio con
Contabilidad.
el expediente
2208.
2209.
Enviar los depsitos por correo electrnico
2210.
para que sean abonados.
2211.
Colocar la transaccin a cada una de las

rdenes de pago.
2212.
Recibir
2213.
originales para
anexarlas
las
facturas
las
rdenes
2214. de
correspondiente.
pago
2215.
Enviar oficio a rendicin de cuenta, orden
2216.
de pago con respectiva Transaccin,

factura original, listado
2217.
2218.
Archivar soporte.
2219.
2220.
2221.
2222.
2223.
2224.
2225.
ELABORACIN Y REGISTRO DE PAGOS.

2226.
(Cheques y Pago electrnico)
2227.
1.
2228.
Definicin:
2229.
La elaboracin de pagos a proveedores se realiza de 2 formas:
Cheques, el cual es un documento bancario que funciona como una orden de dinero.
Ms exactamente, es un documento el cual nos permite autorizar tanto a instituciones
como personas naturales a realizar un retiro de una cantidad de dinero determinada
desde nuestras cuentas bancarias.
2. Pago Electrnicos va online, es un sistema mediante el cual se podr realizar de forma

virtual los pagos de nominas de las instituciones o empresas.
2230.
2231.
Norma:
2232.
Los talonarios pueden estar enteramente escritos a mano por el Analista.
Resulta valido aun cuando en la prctica se haga siempre en un formulario impreso,

desprendido del talonario, el nmero de cheque cuyos espacios en blanco llene el
encargado, a mano o por un procedimiento mecanogrfico, en excepcin de la firma que
ha de ser obligatoriamente manuscrita.
2233.
2234.
El pago va internet se realizara por la pagina www.sofitasa,com sofinet
empresas.
2235.
2236.
Cuando son Pagos a Oferentes se registran las respectivas retenciones al
sistema PRESYS.
2237.
2238.
Poltica:
2239.
Cualquier cheque debe de entregarse al beneficiario un plazo de 60 das,
despus del mes de expedicin, est clasificado como un control donde no se pueden
entregar.
2240.
2241.
Formato: Sistema Presys y plataforma bancaria.
2242.
2243.
Responsabilidad:
2244.
Analista Administrativo y Jefe del Departamento.
2245.
2246.
Procedimiento:
Recibir los pagos, ya deben venir previamente revisados, con los soportes
completos y datos correctos, por el analista encargado de revisar, y sellado y firmado por
el mismo.
2247.
Verificar a que fuente de financiamiento corresponde el pago (oferentes, mpps o
ejecutivo) y que contenga el respectivo clculo de retenciones, bien sea IVA, ISLR o
Timbre Fiscal.
2248.
Efectuar a travs del pago electrnico siguiendo los pasos que muestra la pagina
de sofinet los pagos de nomina, retenciones de ley, SSO, RPE, VH, FE y otras
retenciones (gastos de personal y gastos de funcionamiento).
2249.
2250.
Validar la informacin de la siguiente manera:
2251.
Pagos de Nomina ( Jefe de la Unidad de Nomina)
Entes descentralizados ( Contabilidad)
Otras retenciones ( Analistas de Tesorera)
En los que se refieres a gastos de personal y gastos de funcionamiento se
realiza a travs de transferencias bancarias al mismo titular en Sofitasa o al
mismo titular en otros bancos.
2252.
Los pagos sern realizados por los cuentadantes mediante la plataforma
electrnica del banco Sofitasa.
2253.
Luego de cancelar va electrnica se entrega a los analistas de tesorera para que
sea pagado en el sistema PRESYS.
2254.
2255.
Entrar al sistema PRESYS, ingresar usuario y clave.
Seleccionar modulo de pagos.
Cuando son pagos a oferentes se registran las respectivas retenciones
2256.
al sistema PRESYS en el modulo de Registro de Retenciones.
Entrar en el rengln de Pagos, ingresar en Creacin de Pagos.

Ingresando en creacin de pagos seleccionar pagos individuales.
Ingresar el cdigo en Tipo de Documento y el Nmero de Documento
2257. de la Solicitud de orden de pago o de servicio, automticamente el
En este punto se registran los datos financieros para su respectivo (N
2258.
de orden de pago, fecha, cdigo de banco y N de cheque).
2259.
Proceder a impresin de cheques y rdenes de pago, se utiliza el sistema
ACCASOFT. Se llama por la respectiva orden de pago y se imprime.
2260.
verificar que los datos sean correctos y se pasan a la persona encargada de sellar
las rdenes de pago y enviar por la firma de las autoridades de la Corporacin
(Presidente, Gerente General y/o Administrador).
2261.
Cuando son pago a oferentes con retenciones y gastos de personal:
2262.
Se realiza el pago normal.
Luego se le asigna un nmero de manera aleatoria a las retenciones de
IVA, y otro para ISLR, ya que es necesario para realizar los asientos
contables, y el traslado. Estos pagos se realizan por el modulo de traslado
de retenciones, se llama de igual manera que el documento y se
seleccionan las partidas a cancelar.
Una vez que se imprime el pago de retencin, aparece un cuadro para

realizar el asiento contable all se coloca la fecha, luego en el cdigo se
busca el N de cuenta a donde se va a depositar, en el documento el N
aleatorio y en la descripcin Traslado de cuenta (N de cuenta de donde

sale el cheque).
Se presiona enter, para realizar el asiento del Haber en donde se busca el

N de cuenta de donde sale el cheque, en Documento el N de cheque y en
la Descripcin traslado la cuenta donde se va a depositar y por ltimo se le
da Guardar. De esta manera finaliza el proceso de la Retencin con el
asiento contable.
Si el pago tiene fiscal se realiza otro cheque.

2263.
Cuando son pagos de personal con retenciones, hay dos fuentes de
financiamiento una por Ejecutivo y la otra por MPPS.
2264.
2265.
Proceso del Pago Electrnico:
2266.
Debitar directamente de la cuenta de gastos de personal y gastos de funcionamiento
segn la fuente de financiamiento (MPPS o Corposalud y/o Ejecutivo), una vez sea
validado el archivo correspondiente a pagar por la Unidad de Nomina de la Divisin de
Recursos Humanos.
2267.
Realizar las siguientes transferencias:
2268.
El pago de SSO y Rgimen Prestacional de empleo, mismo titular a otros
bancos.
2269.
Para Vivienda y Habita, mismo titular a otros bancos.
2270.
Fondo Especial de Jubilacin, a terceros a otros bancos.
2271.
Otras retenciones, mismo titular en Sofitasa.
2272.
Asignar orden de pago y luego se realiza el registro en el sistema PRESYS.
2273.
Se realizan por el mudo de Traslado de Retenciones, se llama de igual manera que el
documento y se selecciona las partidas a pagar.
2274.
Realizar el asiento contable cada vez que se haga una retencin,
2275.
Imprimir las rdenes de pago correspondiente al pago de la quincena y retenciones SSO,
RPE, VH y otras retenciones.
2276.
2277.
2278.
2279.
2280.
2281.
2282.
2283.
2284.
2285.
2286.
2287.
2288.
2289.
(Elaboracin de Pagos)
2290.
2291.
Asistente Adm.
2292.
Recibir los pagos ya inspeccionados y registrados con los
2293.
soportes completos para procesar el cheque.
2294.
2295.
Verificar a que fuente de
financiamiento corresponde el pago
(oferentes, mpps o ejecutivo) y que contenga el respectivo
2296.
clculo de retenciones.
2297.
Efectuar a travs del pago electrnico siguiendo los pasos
que muestra la pagina de2298.
sofinet.
2299.
Validar la informacin.
2300.
Ingresar al sistema PRESYS
los pagos y seguir los pasos
2301.
indicados.
2302.
Proceder a impresin de2303.

cheques y rdenes de pago
2304.
Verificar que los datos sean correctos. pasar al encargado

de sellar las rdenes de pago y enviar a la firma de
(Presidente, Gerente General o Administrador) de la
Corporacin.

registrados
2305.
2306.
2307.
2308.
2309.
2310.
2311.
2312.
2313.
2314.
2315.
2316.
2317.
CHEQUES ANULADOS
2318.
2319.
Definicin:
2320.
Es un cheque que fue errneamente impreso, con una falla durante el
proceso de emisin, donde no puede ser cancelado de esa forma por ese motivo se
procede a la anulacin del cheque.
2321.
includes unused and obsolete blank check stock as well
2322.
Norma:
2323.
Los talonarios pueden estar enteramente escritos a mano por el Analista.
Resulta vlido aun cuando en la prctica se haga siempre en un formulario impreso,

desprendido del talonario, el Nmero de cheque cuyos espacios en blanco llene el
encargado, a mano o por un procedimiento mecanogrfico, en excepcin de la firma que
ha de ser obligatoriamente manuscrita.
2324.
2325.
Registrar los cheques anulados en el libro de Anulacin de Cheques el
cual tiene las diferentes cuentas con pestaas, identificndolos en cuanto a:

2326.
N Orden de pago
N de cheque
Monto
Fecha de elaboracin
Beneficiario
Concepto Anulacin
Fecha Anulacin
Recibido Conciliacin
Recibido Contabilidad.
2327.
As mismo cuando la orden de pago tiene cheque se le debe sacar una copia y entregarlo
a los Analistas de Conciliaciones Bancarias.
2328.
2329.
Poltica:
2330.
Los cheques deben entregarse al beneficiario en un plazo no mayor a 60
das, despus de su expedicin no pueden ser entregados y se debern anular.

2331.
2332.
Formato: Sistema Presys y Libro de Correspondencias.
2333.
2334.
Responsabilidad:
2335.
Analista Administrativo.
2336.
2337.
Procedimiento:
Al generarse el cheque, se le hace el control previo, este debe coincidir con los
datos de la Orden de pago y Sistema Integrados PRESYS, de lo contrario se procede a su
anulacin.
2338.
Al anular el cheque se desprende la pestaa, y se pega en el talonario de
chequera. Se anexa a la orden de pago con la fecha y concepto de anulacin y se enva
el archivo al Departamento Contable.
2339.
Buscar el expediente de pago para la emisin del cheque si es el caso.
2340.
Se ingresa al Sistema PRESYS para la elaboracin del pago.
2341.
Ingresar usuario y clave.
Seleccionar modulo de pagos.
Cuando son pagos a proveedores se registran las respectivas Retenciones

Tributarias al Sistema.
Ingresar en el regln de pagos, en creacin de pagos.
Seleccionar pagos individuales.
Ingresar el cdigo, tipo de Documento y el nmero de Documento de la
Solicitud de Pago y/o Orden de Servicio o Compra, automticamente el
Sistema arroja la informacin del causado.
Se registran los datos financieros para su respectivo pago.
2342.
Se procede a la impresin de cheques a travs del sistema ACCASOFT. Se busca
por la respectiva orden de pago y se imprime.
2343.
2344.
Al finalizar se verifica que los datos sean correctos y se solicitan las firmas
autorizadas, luego se enva al Departamento Contable para el registro y luego a la Unidad

de Caja solo los cheques de Prestaciones Sociales, Viticos y de Proveedores
2345.
2346.
2347.
2348.
2349.
2350.
2351.
2352.
2353.
2354.
2355.
2356.
2357.
2358.
2359.
2360.
2361.
2362.
2363.
2364.
(Cheques Anulados)
2365.
2366.
Emisin de Cheques
2367. ya
Inspeccionar el cheque cuando
es impreso con los datos 2368.
Si falta algn dato del

beneficiario se procede
a cancelar operacin

registrados
2369.
Desprender la pestaa del cheque
2370.
y pegarla al talonario
2371.
2372.
Buscar el expediente para
elaborar
el pago correspondiente
2373.
2374.
Ingresar al sistema PRESYS para
2375.
ingresar datos del expediente
2376.
2377.
Imprimir y verificar cheque
2378.
2379.
2380.
Entregar cheque a Unidad

de Caja para
2381.
el despacho
2382.
2383.
2384.
2385.
2386.
2387.
2388.
2389.
2390.
2391.
APORTES PATRONALES CORRESPONDIENTES (S.S.O y R.P.E) LEY
DE REGIMEN PRESTACIONAL DE VIVIENDA Y HABITAT. FONDO ESPECIAL

DE JUBILACIONES Y PENSIONES.
2392.
2393.
Definicin:
2394.
Es un mecanismo que busca recaudar una determinada Retencin
de forma anticipada. De esta forma cada vez que ocurra un hecho generador, se hace la
respectiva retencin.
2395.
2396.
Norma:
2397.
Registrar los expedientes en cuadro de Excel para ser archivados y
rendidos.
2398.
2399.
Poltica:
2400.
Realizar los Aportes quincenalmente.
2401.
2402.
Formato:
2403.
PRE-establecido por Departamento de Tesorera.
2404.
2405.
Responsabilidad:
2406.
Asistente Administrativo y Analista Administrativo.
2407.
2408.
Procedimiento:
Recibir los expedientes de Corposalud y de los Distritos Sanitarios.

2409.
Verificar que contengan los siguientes datos:

2410.
Transaccin exitosa y/o cheque del Distrito Sanitario.
Oficio del Distrito Sanitario o Corposalud, que contengan las firmas
pertinentes.
Orden de pago, firmada y sellada.
Cuadro del clculo de deduccin.
2411.
Inspeccionar la orden de pago con los montos de los expedientes y el oficio donde
se verifica:
2412.
Concepto, Vivienda o Habitad, Seguro o Paro Forzoso.
Tipo de Fuente de Financiamiento.
Verificar el monto de la Retencin dependiendo del tipo de Retencin

Vivienda y Habitad, Seguro Social,
Paro
Forzoso,
Rgimen
Prestacional de Empleo y Fondo Especial de Jubilacin.
Cuando ingrese un expediente que contenga seguro social y RPE debe

especificar los montos de cada uno de ellos, las nominas, el beneficiario,
el nmero del cheque y/o referencia, el mes en que corresponde la
retencin o aporte.
2413.
Endosar el Cheque del seguro social, RPE, Vivienda y habitad del Ministerio y
Ejecutivo de Corposalud y de los diferentes Distritos Sanitarios adscritos a esta
Instruccin para ser depositados en las respectivas cuentas bancarias.
2414.
Enviar los cheques al banco correspondiente de la retencin o aportes patronales.

2415.
Recibir el depsito del banco y sacar copias a los depsitos.

2416.
En el expediente de Corposalud debe colocar copia de la Transaccin Exitosa.

2417.
Desglosar el expediente de la siguiente manera:

2418.
Orden de pago blanca, dirigidas al Departamento de Rendicin junto con
nominas y copias del depsito y/o Transaccin Exitosa.
Orden de pago azul, enviarla al Departamento de Contabilidad junto con
nominas y copias del depsito y/o Transaccin Exitosa.
Orden de pago rosada, para el archivo del Departamento de Tesorera para su
guardia y custodia junto con nominas y copias del cheque.
Orden de pago amarilla, junto con el depsito original y/o Transaccin es
entregada a las analistas encargadas de conciliaciones bancarias junto con el
cuadro consolidado.
Ordenar las rdenes de pago, depsito y/o transaccin segn esta en el estado
de cuenta enviado por la entidad bancaria, enviar juego de ellos a la Seccin
de Conciliaciones.
2419.
Recibir el estado de cuenta impreso va internet para su respectiva conciliacin
mensual de la cuenta.
2420.
Realizar cuadros demostrativos de Aportes Patronales y Retencin, donde se
enva copia al Departamento de Contabilidad.

2421.
Archivar los soportes por mes de los pagos en el archivo correspondiente de
Tesorera.
2422.
Solicitar cheque de gerencia a la cuenta del Banco correspondiente, para realizar
pago del Seguro Social y de Vivienda y Hbitat.

2423.
Realizar los depsitos a cada nmero patronal.
2424.
Recibir los depsitos y sacar copia a cada uno.
2425.
Presentar en el Seguro Social para el debido descargue de la deuda de cada
nmero patronal.
2426.
Archivar los depsitos de los nmeros patronales junto con la planilla que entrega
el Seguro Social donde aparece el descargue de deuda.

2427.
Archivar la planilla pagada ante el banco correspondiente de Vivienda y Hbitat
junto con el oficio.

2428.
2429.
2430.
2431.
2432.
2433.
2434.
2435.
2436.
2437.
2438.
2439.
2440.
2441.
2442.
2443.
2444.
2445.
2446.
2447.
2448.
2449.
(Retencin Laboral de Aportes Patronales y Retencin de Vivienda y

Hbitat).
2450.
Asistente Adm.
Banco
Recibir los expedientes 2451.

de Corposalud
y de los Distritos Sanitarios
2452.
Verificar que contenga todo lo exigido

por la institucin.
2453.
Reciben cheque
Recibir
para los expedientes de pagos ya
que sean depositados
registrados
en la cuenta
Inspeccionar la orden 2454.

de pago con el
expediente y el oficio
Donde no concuerden se
devuelve a la dependencia
que corresponda
2458.
2455.
Endosar el cheque de
seguro social,
vivienda y habitad 2456.
y los diferentes
Distritos Sanitarios adscritos a esta
institucin.
2457.
Enviar cheque al Banco correspondiente
2459.
Recibir el depsito del
banco y sacar
copia del mismo
2460.
El expediente de Corposalud debe llevar
copia de la Transaccin 2461.
Exitosa.
Desglosar el Expediente2462.
2463.
Recibir el estado de cuenta impreso va internet

para su respectiva conciliacin
2464.
2465. de Aportes
Realizar cuadro demostrativo
Patronales y Retenciones.
2466.
Enviar copia al Departamento

2467. de Contabilidad
y de Retencin.
2468.
Enva los depsitos del

Cheque
Solicitar cheque de gerencia a nombre de los

respectivos bancos.
Enva el estado de cuenta

mensualmente
2469.
2470.
Realiza depsitos a cada nmero patronal,

recibirlos y sacar copias.
2471.
2472.
2473.
Archivar los soportes de los pagos
2474.
2475.
2476.
RETENCIONES SSO-RPEFAOV Y OTRAS RETENCIONES.

2477.
2478.
2479.
Definicin:
S.S.O (Seguro Social Obligatorio): Es un beneficio de ley que (en teora)
protege a aquellas personas bajo una relacin laboral en aquellas contingencias de

maternidad, vejez, sobrevivencia, enfermedad, accidentes, invalidez, muerte, retiro y
cesanta o paro forzoso.
2480.
2481.
El pago de las cotizaciones del SSO las hace el patrono de manera
mensual en base al salario del trabajador, realizando un aporte que segn el Reglamento
de la Ley de Seguro Social vara entre 9% a 11% (artculo 192) dependiendo de la
clasificacin de riesgo de la empresa. En tanto que se le descuenta al trabajador otra
parte que se calcula basado en el nmero de lunes que tiene un mes, el monto del sueldo
mensual (con un lmite de 5 salarios mnimos) y las semanas laborales del ao.
2482.
2483.
R.P.E ( Rgimen Prestacional de Empleo): Garantizar la atencin integral a
la fuerza de trabajo ante la contingencia de la prdida involuntaria del empleo y

desempleo, mediante polticas, programas y servicios de intermediacin, asesora,
informacin y orientacin laboral y la facilitacin de la capacitacin para la insercin y
reinsercin al mercado de trabajo, as como la coordinacin de polticas y programas de
generacin de empleo con organismos nacionales, regionales y locales de carcter
pblico y privado.
2484.
2485.
FAOV (Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda): Estar constituido
por el ahorro obligatorio proveniente de los aportes monetarios efectuados por los
trabajadores bajo dependencia y sus patrones.
2486.
2487.
Trabajado
2490.
1%
2488.
Patrono
2491.
2%
2489.
Total
Aporte
2492.
3%
2493.
2494.
2495.
Norma:
2496.
Realizar
los
respectivos
clculos y todos los procedimientos relacionados con el proceso de S.S.O, R.P.E y FAOV.
2497.
2498.
2499.
Poltica:
Artculo 6: El asegurado que tenga acreditadas por lo menos 250
cotizaciones semanales en los ltimos diez aos, tiene derecho, si deja de estar obligado
al rgimen de la presente Ley, a continuar en el mismo, siempre que lo solicite, dentro de
los seis meses siguientes a la fecha en que deje de estar obligado. El asegurado que as
continuare dentro del rgimen del Seguro Social pagar, segn el salario que haya
cotizado en las ltimas 100 semanas, tanto su parte de cotizacin como la que hubiere
correspondido al patrono, de acuerdo con los beneficios que solicitare.
2500.
Estas cotizaciones las deber pagar mensualmente y si se atrasare en el
pago por ms de seis meses perder el derecho a continuar facultativamente en el

Seguro Social Obligatorio.
2501.
El artculo 29 dispone que,
los empleadores que contraten trabajadores o aprendices estn obligados a afiliarlos

dentro de los primeros tres das hbiles siguientes al inicio de la relacin laboral, en el
Sistema de Seguridad Social y a cotizar en el Rgimen Prestacional de Empleo. Las
cooperativas debern igualmente registrarse ante la Tesorera de Seguridad Social.
2502.
2503.
Artculo 28. El Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda estar
constituido por el ahorro obligatorio proveniente de los aportes monetarios efectuados por
las trabajadoras o los trabajadores bajo dependencia y sus patronas o patronos. Los
recursos de este Fondo sern otorgados para los siguientes fines:
2504.
1. Ejecucin y financiamiento de planes, programas, proyectos, obras y
acciones requeridas para la vivienda y hbitat.
2505.
2. Financiamiento para la adquisicin, construccin, sustitucin, restitucin,
mejora para la reparacin o remodelacin, refinanciamiento o pago de crditos

hipotecarios o cualquier otra actividad relacionada con la vivienda principal y el hbitat.
2506.
3. Cubrir costos de los servicios provistos a este Fondo por los operadores
financieros y el Banco Nacional de Vivienda y Hbitat, de conformidad a los criterios y

lmites que apruebe el Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de
vivienda y hbitat.
2507.
Formato:
2508.
Sistema PRESYS.
2509.
2510.
Responsabilidad:
2511.
Analistas Administrativos.
2512.
2513.
Procedimientos:
Revisar los soportes de las retenciones que realiza el Departamento de Recursos

Humanos en cada quincena y adicionales durante el ao con un cuadro resumen que
envan para su respectivo cuadre a cancelar.
2514.
Recibir las rdenes de pago a pagar con su respectiva Transferencia Bancaria y
en caso de ser adicionales los respectivos soportes
2515.
Tomar las Transacciones Exitosas y anexarlas a las O/P correspondientes, sacarle
copia y entregar a las encargadas de conciliar.
2516.
Realizar TXT para pagar pensiones de alimentos donde se especifica el nombre
del beneficiario, RIF, monto y Nro. de cuenta a depositar. Dicho pago se realiza va
internet por la pgina del banco Sofitasa.
2517.
Realizar cheques de Pensiones de Alimentos y otras retenciones que son
personalizadas.
2518.
Recibir la transferencia bancaria y posteriormente solicitar la orden de pago para

su respectiva elaboracin.
2519.
Relacionar, sellar y troquelar las rdenes de pago realizadas.
2520.
Enviar las rdenes de pago a Administracin, Presidencia y Contabilidad para sus
respectivas firmas.
2521.
Relacionar y entregar cheques de las retenciones de pensiones de alimentos otras
retenciones, reintegro de pago indebido a la Unidad de caja quienes son los encargados
de enviarlos a depositar.
2522.
Rendir a la Unidad de Rendicin de Cuentas y Contabilidad todo lo relacionado
con Fondo Especial de Jubilaciones y pensiones descuentos de pagos indebidos.
2523.
Sacar copia a las transferencias de los traslados financieros a cancelar y entregar
con rdenes de pago respectiva a la analista de conciliaciones.
2524.
Archivar las rdenes rosadas por cuentas que hayan sido canceladas.
2525.
2526.
2527.
2528.
(Retenciones S.S.O-R.P.E-FAOV y Otras Retenciones)
Asistente Adm.
2529.
Revisar los soportes de las retenciones con

un cuadro resumen que
envan para su
2530.
respectivo cuadre a cancelar.
2531.
Recibir las rdenes de pago con su

respectiva Transaccin Bancaria.
2532.
2533.
Tomar las transacciones exitosas, sacar copia

2534.
y entregar a los encargados
de conciliar.
2535.
Realizar TXT para el pago va internet de

pensiones de alimentos. 2536.
2537.
Realizar cheque de pensiones y

retenciones que son personalizadas..
2538.
otras

registrados
2539.
2540.
Relacionar, sellar y troquelar las rdenes de

pago realizadas.
2541.
Enviar O/P a Administracin, Presidencia y

2542. firma.
Contabilidad para su respectiva
2543.
Relacionar y entregar cheques de las retenciones

de pensiones de alimentos
2544. otras retenciones,
reintegro de pago indebido a la Unidad de caja.
2545.
Rendir al Departamento de Rendicin de cuentas y

2546. con fondo especial
contabilidad todo lo relacionado
de jubilaciones y pensiones y reintegro de pago
2547.
indebido.
2548.
Sacar copia a las transferencias de los traslados
2549.
financieros a cancelar y entregar con rdenes de pago
2550.
respectiva a la analista de conciliaciones

Archivar las rdenes rosadas por cuentas que hayan
sido canceladas
2551.
2552.
2553.
2554.
RENDICION DE CUENTAS.
2555.
2556.
2557.
Definicin:
Es la accin como deber legal y tico que tiene toda persona de responder
e informar por la administracin, el manejo y los rendimientos de los fondos, bienes y

recursos pblicos asignados y los resultados que haya generado estos.
2558.
2559.
2560.
Norma:
Realizar
los
pagos
los
pagos
correspondientes ya sea quincenal o mensualmente.

2561.
2562.
2563.
Poltica:
Notificar
realizados al Departamento de Rendicion.

2564.
2565.
Formato:
2566.
Oficio
establecido por el Departamento de Tesorera.
Cuadro
PRE-
2567.
2568.
Responsabilidad:
2569.
Auxiliar Administrativo.
2570.
2571.
Procedimiento:
Recibir el pago y desglosarlo sacando la hoja azul del mismo y sacar copia de
todos los dems soportes que a su vez se incorporan a la hoja azul que va dirigida Al
Departamento de Contabilidad.
2572.
Sacar Transaccion de retenciones (S.S.O, R.E.P, LPF y FE), anexarla a la hoja
rosada que viene en el mismo pago y entregar al analista de retenciones.
2573.
Sumar y verificar que el monto de la transaccin de las retenciones coincidan con
las nominas.
2574.
Al desglosar el pago de una quincena o un adicional, todos sus soportes tienen
que ser originales, firmados y sellados para su aceptacin en Rendicin de cuentas.
2575.
Sumar las nominas y verificar que coincida con el monto del pago en las nominas.
2576.
Los pagos de contratacin variable, bono de productividad de mdicos, viticos y
prestaciones sociales se les buscan las firmas y se desglosa la hoja azul para enviar al
Departamento de Contabilidad; y los soportes originales para el Departamento de
Rendicin de Cuentas totalmente completos y verificados.
2577.
Los pagos de (HCM, gastos odontolgicos, hospitalizacin) se desglosan al igual
que los anteriores pero con la diferencia que todas las facturas sean originales, selladas y
que el monto coincida con el pago.
2578.
Los pagos de suplencias y quincenas al personal fijo del MPPS:
2579.
Los suplentes de igual forma se desglosan tanto para el Departamento Contable
como para Rendicin de Cuentas.
Los fijos del MPPS, se suman las nominas para que coincida con el monto
pagado.
2580.
Los pagos de suplencias y quincenas al personal fijo de Ejecutivo:
2581.
Los suplentes del Ejecutivo del Estado, deben venir con la nomina para que los
pagos estn completos y de igual forma se desglosa tanto para el Departamento
Contable como para Rendicin de Cuentas.
2582.
Los fijos del Ejecutivo del Estado, solo se suman las nominas para que coincida
con el monto a pagar.
2583.
Los pagos de Cesta Ticket se reciben y se desglosan para el Departamento
Contable y los soportes originales se entregan en el Departamento de Rendicin de
Cuentas
2584.
Los soportes van en cuadro de resumen donde se especifica (orden de pago,
fecha, N de solicitud, beneficiario, fuente de financiamiento y el monto). Elaborar un oficio
cada vez que se entregan soportes del Departamento de Rendicin de Cuentas y
Departamento de Contabilidad que va firmado por el Jefe de Tesorera y visto bueno del
Jefe de la Divisin de Administracin y Finanzas.
2585.
2586.
2587.
2588.
2589.
2590.
2591.
2592.
2593.
2594.
2595.
2596.
2597.
2598.
2599.
2600.
2601.
2602.
(Rendicin de cuentas).
2603.
2604.
Analista Adm.
Dpto. Contabilidad.
2605.
Recibir el pago, desglosarlo sacando la hoja azul

del mismo y sacar copia
de todos los dems
2606.
soportes que se incorpora a la hoja azul.
2607.
Sacar transaccin de retenciones (SSO, R.P.E Y

LPF), anexar a hoja 2608.
rosada que viene en el
mismo pago.
2609.
Sumar y verificar que el2610.

monto de la transaccin
de retenciones coincidan con las nominas.
2611.
Verificar al desglosar el pago que los reportes
2612. y sellados para
sean originales y estn firmados
su respectiva aceptacin.2613.
Sumar las nominas y 2614.
verificar que coincidan
con el monto de pago en las nominas.
2615.
Buscar las firmas y desglosar

2616. hoja azul de los
pagos (bono de productividad, viticos y
prestaciones sociales). 2617.
2618.
Enviar a Departamento de Contabilidad.
2619.
2620.
Recibir, verificar y desglosar los pagos de

(HCM, MPPS, Ejecutivo).
2621.
2622.
2623.
2624.
2625.
2626.
2627.
Recibir el pago de cesta ticket y desglosar solo

al Departamento Contable. Los soportes
originales se entrega al Departamento de
Rendicion.
Archivar los soportes en cuadro de resumen y
elaborar oficio cada vez que se entregan
soportes al Departamento de Retencin de
Cuentas.
2628.
CONCILIACIN BANCARIA.
2629.

registrados
2630.
Definicin:
2631.
La Conciliacin Bancaria es la tarea de cotejar las anotaciones que figuran
en el Estado de Cuenta Bancario con el Libro Banco de nuestra Empresa, a los efectos de
determinar el origen de las diferencias.
2632.
2633.
Consiste en verificar la igualdad entre las anotaciones contables y las
constancias que surgen de los resmenes bancarios, efectuando el cotejo mediante un

bsico ejercicio de control, basado en la oposicin de intereses entre nuestra Empresa y
la Institucin Bancaria. La conciliacin bancaria NO es un registro contable, es una
herramienta de control.
2634.
2635.
Norma:
2636.
Libro del sistema de Conciliaciones Bancarias BANSYS
2637.
2638.
Poltica:
2639.
No permitir que el Sistema Registre duplicidad de Transacciones,
Operaciones o Movimientos.
2640.
2641.
No permitir registros con fechas de aos anteriores.
2642.
2643.
Formato:
2644.
PRE-establecido por la Divisin de Administracin y Finanzas.
2645.
2646.
Responsabilidad:
2647.
Analista Administrativo.
2648.
2649.
Procedimientos:
2650.
Elaborar oficios emitidos a las diferentes entidades bancarias para solicitar Estados de
Cuentas y copias certificadas cuando no se posean soportes respectivos de los
movimientos reflejados en los Estados de Cuenta.
2651.
Realizar cuadro de los intereses soportados en los Estados de Cuenta emitidos

por las Entidades Bancarias.
2652.
Conformar los cheques a las diferentes entidades bancarias para ser efectivos los
pagos.
2653.
Enviar informacin a Divisin de Planificacin, Proyecto y Presupuesto, otra al

Departamento de Unidad Contable y Departamento de Control y Gestin.
2654.
Recibir, Revisar, Firmar, Sellar los reintegros emitidos por la Divisin de Recursos
Humanos y por los diferentes Distritos Sanitarios que reciben recursos financieros para
Gastos de Personal y Gastos de funcionamiento para posteriormente registrar los
depsitos en Sistema BANSYS.
2655.
Recibir y Responder los oficios y solicitudes emitidas por las Unidades Usuarias
pertenecientes a Corposalud.
2656.
Recibir de las dems secciones o analistas los soportes originales y copias

respectivos a cada Cuenta de Gastos de (Funcionamiento, Matrices, Retenciones al
Personal, Aportes Patronales, Fideicomiso).
2657.
Proceder a organizar y enumerar dichos reportes y archivar en el Lomo Ancho

contentivo a cada cuenta.
2658.
Registrar en el libro del Sistema BANSYS cada uno de los soportes y movimientos
reflejados tal y como estn detallados las operaciones efectuadas durante el mes en dicho
Estado de Cuenta.
2659.
Verificar que el Saldo Final de los reportes de transacciones y conciliaciones

bancarias coincida con el Saldo Inicial del Mes. Y que el saldo en estado de cuenta sea el
mismo que refleja transacciones banco.
2660.
Archivar los soportes segn las transacciones reflejadas en los estados de cuenta.
2661.
Imprimir
los
Transacciones Banco.
reportes
de
Conciliacin
Bancaria,
Transacciones
libros
2662.
Enviar las conciliaciones al Departamento de Contabilidad con oficios. Verificar
informacin de los asientos contables.

2663.
2664.
2665.
2666.
2667.
2668.
2669.
2670.
2671.
2672.
2673.
2674.
2675.
2676.
2677.
2678.
2679.
(Conciliaciones Bancarias)
Asistente Adm.
Dpto.de Contabilidad.
2680.
Elaborar oficios emitidos
a las diferentes
entidades bancarias para solicitar Estados de
2681.
Cuentas y Copias Certificadas.
2682.
Realizar cuadros de inters
soportados en los
Estados de Cuentas.
2683.
Enviar
Informacin
a
Divisin
de
Planificacin, Proyectos2684.
y presupuesto, otra a
Departamento de Unidad contable y Control y
2685.
gestin.
2686.
Conformas cheques a las diferentes entidades

bancarias.
2687.
Recibir, revisar, firmar2688.
y sellar reintegros
emitidos por Divisin de Recursos Humanos y
Distritos Sanitarios.
2689.
Recibir y responder a los
oficios y solicitudes
2690.
emitidas por las Unidades Usuarias
2691.
pertenecientes a Corposalud.
Recibir originales y fotocopias
2692. de cuentas de
gatos (Funcionamiento, Matrices, Retenciones
al personal, Aportes Patronales y Fidecomiso).
Recibir Recibir
y revisar
informacin.
registrados
2693.
Organizar, enumerar y archivar
2694. soportes en
lomo ancho contentivo a cada cuenta.
2695.
Registrar en Transacciones Libro (Sistema

2696.reflejados en el
Bansys) los movimientos
estado de cuenta.
2697.
Verificar que el Saldo final de Transacciones

Libros y transacciones2698.
banco del mes
conciliado sea el inicial del mes a conciliar.
2699.
Imprimir reportes de Conciliacin Bancaria,

2700. Banco.
Transaccin Libro y Transaccin
2702.
2703.
Archivar los reportes de

Transaccin Libro,
2701.
Transaccin Banco, Conciliacin Bancaria y
estados de cuenta; original y soporte
correspondiente a cada cuenta.
Asistente Adm.
Dpto. de Contabilidad
2704.
2705.
2706.
2707.
Enviar Conciliaciones a Departamento de

Contabilidad. Verificar Informacin.
Fin del proceso de Conciliacin.
2708.
2709.
2710.
2711.
2712.
2713.
GLOSARIO.
2714.
Corposalud: Corporacin de Salud.
M.P.P.S: Ministerio del Poder Popular para la Salud.
S.S.O: Seguro Social Obligatorio.
R.P.E: Rgimen Prestacional de Empleo.
F.A.O.V: Fondo de Ahorro Obligatorio para la Vivienda.
HCM: Pliza de Hospitalizacin, Ciruga y Maternidad.
IVA: Impuesto al Valor Agregado.
I.S.L.R: Impuesto sobre la Renta.
POA: Plan Operativo Anual.
O/P: Ordenes de Pago
Recibir Recibir
conciliaciones
bancarias
registrados
para verificar
que todos los soportes
estn completos.
O/S: Ordenes de Servicios.
2715.
2716.
2717.
2718.
2719.
2720.
2721.
2722.
2723.
2724.
2727.
2728.
2729.
2730.
2731.
2732.
2733.
2734.
2735.
2736.
2737.
2738.
2739.
2740.
2741.
2742.
2725.
2726.
ANEXOS
2743.
2744.
2745.
2747.
2746.
Formato N 01.
Relacin de rdenes de Pago Asignadas.
2748.
2749.
2750.
2751.
2752.
2753.
2754.
2755.
2756.
2757.
2758.
Formato N 02.
2759.
Hoja de Devolucin.
2760.
2761.
2762.
HOJA DE DEVOLUCION
2763.
2764.
--/--/----
N --
DE: Departamento de Tesorera

2765.
2766.
Para:
2767.
2768.
Documento N: **-*******/**/**
2769.
2770.
Tipo:
2771.
2772.
MOTIVO DE LA DEVOLUCION
2773. CONCEPTO:
_______________________________________________________
___________________________________________________________________
_
___________________________________________________________________
_
___________________________________________________________________
_
___________________________________________________________________
_
___________________________________________________________________
_.
2774. OBSERVACION:
2775.
2776.
Devolucin con Soportes

Si : X
No: X
2777.
2778.
Elaborado Por: Analista de Control Previo.

por:_______
2779.
Fecha:--/--/---Fecha:_______
2781.
2780. FIRMA
JEFE DEPARTAMENTO DE TESORERIA
2782.
2783.
Recibido
2784.
N UT 1701-11
2785.
2786.
2787.
2788.
2789.
2790.
San Cristbal
Ciudadano:
GERENTE DEL BANCO SOFITASA.
Su Despacho.2791.
Por medio del presente me dirijo a usted con la finalidad de solicitarle sea
elaborado un Cheque de Gerencia, a favor del TESORO NACIONAL, por un monto de

___________________________(Bs.) los cuales deben ser debitados de la Cuenta Corriente N
__________________________ Retenciones IVA. Para la cancelacin de las retenciones del
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO correspondiente a la 1RA QUINCENA mes
_________________ de 2011.
2792.
2793.
Sin ms a que hacer referencia, se suscribe de usted.

2794.
2795.
Atentamente,
2796.
2797. Jefe de la Divisin de
2798.
2799. Presidente de Corporacin de

Salud
2800. Del Estado Tchira
2801.
2802.
2803.
2804.
2805.
2806.
2807.
2809.
2808. Formato N 04
Cuadro de Depsitos (Timbre Fiscal).
2812.
2811.
Depsitos Timbre Fiscal.
DTTO N 14 (Direccin Regional de Salud).
2810.
2813.
2814.
2815.
2816.
2817.
2818.
2819.
2820.
2821.
2822.
2823.
2824.
2826.
2825.
Formato N 05
Cuadro de Depsitos (IVA).
2827.
2828.
Depsitos 1ra Quincena IVA.
2829.
CTA. N MS y Corposalud Sofitasa.
2830.
2831.
2832.
2833.
2834.
2835.
2836.
Formato N 06
2837.
Cuadro de Depsitos (ISLR).
2838.
2839.
2841.
2840.
ISLR 2011
CTA. N Banco Sofitasa.
2842.
2843.
2844.
2845.
2846.
2847.
2848.
2849.
2853.
2850.
Formato N 07
2851.
Cuadro de Retencin.
2852.
Retencin de IVA 75%, 2% ISLR y Timbre Fiscal Ao.
2854.
2855.
2856.
2857.
2858.
2859.
2860.
2861.
2862.
2863.
2864.
2865.
2866.
2867.
2868.
2869.
Formato N 08
2870.
Comprobante de Retencin.
2871.
2872.
2873.
2874.
2875.
2876.
2877. Elaborado por: Analistas de Tesorera.
2878.
2879.
2880. Jefe de Administracin y Finanzas.
2881.
2882.
2883.
2884.
2885.
2887.
2888.
2886.
Formato N 10
Transferencia de Recursos entre Bancos.
2889.
2890.
Elaborado por: Analistas de la unidad de Tesorera.

2891.
2892.
Relacin de Traslados.
2893.
2894.
2895.
2896.
2897.
2898.
2900.
2899.
Formato N 11
Cuadro de Retenciones de Vivienda y Hbitat.
2901.
2902.
CUADRO DE RETENCIONES DE VIVIENDA Y HABITAT
2903.
FUENTE DE FINANCIAMIENTO:_______________________
2904.
DISTRITO SANITARIO N ** UNIDAD SANITARIA.
2905.
N DE LA CUENTA:
2906.
NOMBRE DE LA CUENTA:
2907.
CORPORACION DE SALUD
2908.
RETENCIONES (AO)
2909.
AL DIA, MES, AO.
2910.
2911. 2912.
2913.
2914.
2915.
2916.
2917.
2918.
N
Concept
N
N
Fec
N
Fech
Mo
o
C
O
h
D
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n
h
r
a
e
D
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O
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p
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n
r
s
o
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it
s
e
o
it
n
o
2919. 2920.
2921.
2922.
2923.
2924.
2925.
2926.
1
2927. 2928.
2929.
2930.
2931.
2932.
2933.
2934.
2
2935. 2936.
2937.
2938.
2939.
2940.
2941.
2942.
3
2943. 2944.
2945.
2946.
2947.
2948.
2949.
2950.
4
2951.
2952.
2953.
Total
0,0
0
2954.
2955.
2956.
Elaborado por:
2957.
2958.
2959.
Jefe del Departamento de Tesorera.
2960.
2961.
2962.
2963.
2965.
2964.
Formato N 12
Cuadro de Aportes Patronales de Vivienda y Hbitat.
2966.
2967.
CUADRO DE APORTES PATRONALES DE VIVIENDA Y
HABITAT
2968.
FUENTE DE FINANCIAMIENTO:_______________________
2969.
DISTRITO SANITARIO N ** UNIDAD SANITARIA.
2970.
N DE LA CUENTA:
2971.
NOMBRE DE LA CUENTA:
2972.
CORPORACION DE SALUD
2973.
RETENCIONES (AO)
2974.
AL DIA, MES, AO.
2975.
2976. 2977.
2978.
2979.
2980.
2981.
2982.
2983.
N
Concept
N
N
Fec
N
Fech
Mo
o
C
O
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D
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n
h
r
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D
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it
n
o
2984. 2985.
2986.
2987.
2988.
2989.
2990.
2991.
1
2992. 2993.
2
2994.
2995.
2996.
2997.
2998.
2999.
3000. 3001.
3
3002.
3003.
3004.
3005.
3006.
3007.
3008. 3009.
4
3016.
3010.
3011.
3012.
3013.
3014.
3015.
3017.
Total
3018.
0,0
0
3019.
3020.
3021.
3022.
3023.
3024.
Elaborado por:
Jefe del Departamento de Tesorera.
3025.
3026.
3027.
3029.
3028.
Formato N 13
Oficio de Rendicin de Cuentas.
3030.
3031.
3032.
3033.
UT: 1312-11
3034.
3035.
San Cristbal.
3036.
3037.
Ciudadano:
3038.
Jefe de la Unidad de Rendicin de Cuentas
3039.
Presente.
3040.
3041.
3042. Me dirijo a usted, para hacerle llegar un cordial saludo en nombre del
personal que labora en esta unidad y en el mo propio, la presente tiene como finalidad
hacerle entrega para su rendicin de las rdenes de pago correspondientes al ao con orden
de gobernacin de con sus respectivas rdenes de pago. De igual forma todas las rdenes
se encuentran debidamente verificadas.
3043.
Sin ms a que hacer referencia.
3044.
3045.
3046.
Atentamente,
3047.
3048.
3049.
3050.
Jefe Unidad Tesorera
3051.
3052.
3053.
3054.
3055.
Jefe de Administracin y Finanzas Corposalud
3056.
3057.
3058.
3059.
3060.
3062.
3061.
Formato N 14
Cuadro Resumen (Rendicin de Cuentas).
3063.
3064.
3065.
3066.
3067.
3068.
3069.
3070.
3071.
3072.
3073.
3074.
3075.
3076.
3077.
3078.
3079.
3080.
3081.
3082.
Formato N 15
3083.
Saldos Conciliados (Conciliaciones Bancarias).
3084.
3085.
3086.
3087.
3088.
3089.
3090.
3091.
3092.
3093.
3094.
3095.
3096.
3097.
FUENTE: Analistas de Unidad de Tesorera.
3098.
3099.
3100.
3101.
3102.
3103.
3104.
3105.
1. Ingresar usuario y clave:
3108.
Sistema Conciliaciones Bancarias.

3106.
3107.
3109.
3110.
3111.
3112.
2. Pantalla con numero de cuentas a trabajar, seleccionar cuenta y dar aceptar:
3113.
3114.
3115.
3116.
3117.
3118.
3119.
3. Mdulos de Operaciones:
3120.
3121.
3122.
3123.
4. Modulo de Transacciones Bancos-Conciliacin. Conciliacin para verificar que el saldo
final del mes sea el saldo inicial del mes siguiente tanto en banco como en libros:
3124.
3125.
3126.
3127.
3128.
3129.
3130.
3131.
3132.
5. Verificar Reportes (Transacciones libros del mes a trabajar)
3133.
3134.
3135.
3136.
3137.
3138.
3139.
3140.
3141.
3142.
3143.
3144.
3145.
3146.
3147.
3148.
3149.
3150.
3151.
3152.
3153.
6. Al generar reporte de Transacciones Libros se verifica en la chequera de esa cuenta que
no falte ningn cheque por registrar, en dado caso de que falte alguno se sale del modulo
y se va a ventana de Transacciones Libros:
3154.
3155.
3156.
3157.
3158.
7. Creacin de Transacciones:
3159.
3160.
3161.
3162.
3163.
8. Datos de la Transaccin:
3164.
3165.
3166.
9. Verificacin:
3167.
3168.
3169.
3170.
3171.
3172.
3173.
3174.
3175.
3176.
3177.
3178.
3179.
3180.
3181.
3182.
3183.
3184.
3185.
3186.
3187.
3188.
3189.
3190.
3191.
3192.
3193.
3194.
3195.
3196.
3197.
3198.
3199.
3200.
3201.
3202.
3203.
3204.
3205.
3206.
3207.
3208.
3209.
3210.
3211.
INDICE
3219.
TITULO I INSTRUCTIVO DE USO
*
*
TITULO II MANUAL ORGANIZACIONAL*
*
*
*
3220.
3212.
3213.
3214.
3215.
3216.
3217.
3218.
TITULO III MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

*
*
*
*
*
3221.
3222.
3223.
3224.
3225.
3226.
3227.
3228.
3229.
3230.
3231.
3232.
3233.
3234.
3236.
3237.
Rev.
3238.
Fecha
3240.
A
3241.
05/02/20
13
3244.
3245.
3246.
OBJETI
VO
3250.
3251.
ALCAN
CE
3235.
REGISTRO DE CAMBIOS
3239.
3242.
Cambio
Modificacin general.
3243.
3247.
3248.
1.- Servir de Gua prctica acerca del marco Organizacional que se desarrolla
en la proveedura regional de salud del estado Tchira.
3249.
2.- Determinar las funciones a seguir por los integrantes de la proveedura
regional de salud del estado Tchira.
3252.
3253.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a la proveedura
regional de salud del estado Tchira.
3257.
3256.
3255.3254.
NORMASREFERENCIAS Y
3258.
3259. 1.- Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela
3260. 2.- Ley Orgnica del Trabajo y su Reglamento.
3261.
de Control Fiscal.
3264.
3266. 8.- Ley del Estatuto de la Funcin Pblica.
3267. 9.- Reglamento de la Ley De carrera Administrativa.
3268.
Administrativos.
3269.
11.- Normativa Laboral de Empleados del Sector Salud 2006.
3271.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial de la proveedura
regional de salud del estado Tchira. No puede ser reproducido sin autorizacin escrita. Toda
instructivo y dirigido a:
3272.
3273.
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE GESTION DE LA CORPORACION DE SALUD DEL

ESTADO TACHIRA.
3274.
Elaborado
3283.
Revis
3290.
Revis
3294.
por:
ado por:
ado por:
3295.
Aproba
3275.
3284.
3291.
do por:
3276.
3285.
Ing.
3292.
Lcda.
3296.
3277.
Lic.
Lisbeth C.
Marisol
3297.
Consej
Norellys Garcia
Moreno
Zambrano
o Directivo de la
3278.
Analista
3286.
Jefe
3293.
Jefe
Corporacin de
3279.
de La
del
Salud
3280.
Proveeduria
departamento
3298.
Acta
3281.
Regional de
de control de
N____Fecha___
3282.
Salud.
gestion, de
_
3287.
corporacion de
3288.
salud estado
3289.
Tachira.
3299.
3300.
3301.
3302.
3303.
3304.
3305.
INTRODUCCION
3306.
3307.
Los Manuales de Normas y Procedimientos, son una serie de
instrucciones y normas, que exponen el desarrollo del procedimiento administrativo, en un

cuerpo organizado, operando como fuente de informacin actualizada que facilita al
personal del departamento, las diferentes actividades que se desarrollan en este de
manera explcita y detallada.
3308.
3309.
Estos manuales representan un elemento crucial para el proceso de
toma de decisiones, la mejora continua y el logro de un desempeo por encima del

estndar regular, ya que sirve como medio de comunicacin y coordinacin para registrar
y transmitir en forma ordenada y sistemtica tanto la informacin del departamento como

las instrucciones y lineamientos.
3310.
3311.
3312.
3313.
3314.
3315.
3316.
3317.
3318.
3319.
3320.
3321.
3322.
3323.
El Horario de llegada debe ser puntualmente de 8:00 am a 4:00 pm.
Mantener el rea de trabajo limpia y organizada para un mejor ambiente laboral.
Colocar el material de trabajo en sus respectivos lugares de forma ordenada.
Tener respeto entre el personal que labora en el departamento.
Prohibido la entrada de personas al almacn que no forman parte del personal autorizado.
No se podr sacar ningn tipo de mercanca del almacn sin previo aviso y autorizacin
del jefe de la proveedura.
Cada artculo deber ir correctamente acomodado en su lugar asignado dentro de cada

una de las partidas.
El rea de carga y descarga de mercanca deber mantenerse siempre limpia, libre y en

orden para su respectivo uso.
Prohibida la entrada de cualquier substancia o material prohibido como: alcohol, droga,

cigarros y cualquier tipo de armas en el rea de trabajo.
No se deber correr, gritar o jugar en el rea de trabajo.
Prohibido darle un mal uso o desperdiciar cualquier material de trabajo.
Solicitar por escrito todo tipo de material que se requiera para ser utilizado en su
respectiva rea de trabajo
El uso del celular e internet deber ser utilizado adecuadamente para no afectar sus
funciones laborales.
Las salidas por donacin debern tener su correspondiente autorizacin del ministerio y el
documento en el cual conste la opcin favorable de la contralora general de la repblica y
deber acompaarse del correspondiente recibo de la entidad o persona beneficiaria de la
donacin.
3324.
3325.
TITULO II: MANUAL ORGANIZACIONAL DE LA PROVEEDURIA REGIONAL DEL TACHIRA.
3326.
3328.
3329.
Rev.
3330.
Fecha
3332.
A
3333.
05/02/20
3327.
REGISTRO DE CAMBIOS
3331.
3334.
Cambio
13
3335.
3336.
3337.
3338.
OBJETIV
O
3342.
3349.
3348.
3347.3346.
NORMASREFERENCIAS Y
3343.
ALCANC
E
3339.
3340.
1.- Servir de Gua prctica acerca del marco Organizacional que se desarrolla
en la Proveedura Regional de Salud del Estado Tchira
3341.
2.- Determinar las funciones a seguir por los integrantes de la Proveedura
Regional de Salud del Estado Tchira.
3344.
3345.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a Proveedura Regional
de Salud del Estado Tchira.
3350.
3353.
de Control Fiscal.
3356.
3360.
Administrativos.
3361.
3363.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial de Proveedura Regional
No puede ser reproducido sin autorizacin escrita. Toda
instructivo y dirigido a:
3364.
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE GESTION DE LA CORPORACION DE SALUD DEL
ESTADO TACHIRA.
3365.
3374.
3382.
3387.
3366.
Elaborado
3375.
Revis
3383.
Revis
3388.
Aproba
por:
ado por:
ado por:
do por:
3367.
3376.
3384.
Lcda.
3389.
3368.
Lic.
3377.
Ing.
Marisol
3390.
Consej
Norellys Garca
Lisbeth C.
Zambrano
o Directivo de la
3369.
Analista
Moreno
3385.
Jefe
Corporacin de
3370.
3378.
Jefe
del
Salud
3371.
de La
departamento
3391.
Acta
3372.
Proveeduria
de control de
N____Fecha___
3373.
Regional de
gestion,
de
_
Salud.
corporacion de
3379.
salud
estado
3380.
Tchira.
3381.
3386.
3392.
3393.
3394.
3395.
3396.
3397.
3398.
3399.
3400.
3401.
INTRODUCCION
3402.
La proveedura Regional de Salud del Estado Tchira, es un
departamento en el cual se encuentran depositados bienes muebles o materiales de

consumo. Su objeto es el almacenamiento, guarda o conservacin, manejo, control y
distribucin bajo la custodia del personal que labora en dicho lugar, llevando el proceso
adecuado en el cual se cumplen con las normativas establecidas en publicacin N 15
quien nos habla de las instrucciones y modelos para la contabilidad fiscal de la
proveedura y almacenes nacionales.
3403.
3404.
3405.
MISION
3406.
3407.
Somos un departamento responsable de la recepcin, guarda, custodia y
entrega de los materiales, as como de la rendicin de cuentas correspondientes.

3408.
3409.
3410.
VISION
3411.
3412.
Ser un departamento con tecnologa avanzada para llevar un mejor
control de forma oportuna y veraz la ejecucin de la existencia de los materiales

pertinentes.
3413.
3414.
3415.
3416.
3417.
3418.
3419.
3420.
3421.
3422.
OBJETIVO GENERAL
3423.
3424.
Recibir, resguardar, custodiar y entregar los bienes muebles o
materiales de consumo que se encuentran almacenados en la Proveedura Regional de

Salud del Estado Tchira.
3425.
3426.
3427.
3428.
Recibir los bienes muebles o materiales de consumo que se en encuentran depositados

en la Proveedura Regional de Salud del Estado Tchira.
Guardar y almacenar en sus respectivas partidas los bienes muebles o materiales de

consumo que se en encuentran situados en la Proveedura Regional de Salud del Estado
Tchira.
Custodiar y vigilar con debida cautela los bienes muebles o materiales de consumo que
se en encuentran almacenados en la Proveedura Regional de Salud del Estado Tchira.
3429.
3430.
3431.
3432.
VALORES
3433.
Seguridad.
Respaldo.
Disponibilidad.
3434.
3435.
3436.
3437.
3438.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
3439.
3440.
3441.
3442.
3443.
3444.
3445.
3446.
3447.
3448.
3449.
ADMINISTRACION
JEFE DE LA
PROVEEDURIA
3450.
3451.
3452.
3453.ENCARGADO
3454.
DE PARTIDA
3455.
CONTROL DE
PERCEPCION
3456.
3457.
3458.
3459.
3460.
3461.
3462.
3463.
3464.
3465.
3466.
3467.
3468.
3469.
3470.
3471.
3472.
3473.
FUNCIONES
3474.
3475.
3476.
FUNCIONES DEL ENCARGADO DE PRODUCTO BIOLOGICO

3477.
3478.
Verifica junto con el encargado del Control Perceptivo que el proveedor entregue la
mercanca que fue solicitada a travs de la orden de compra en cuanto a
descripcin del producto, presentacin, cantidad, lote, fecha de vencimiento y
temperatura adecuada (si es necesario).
Chequea que tanto la factura en su defecto la nota de entrega contenga la

misma informacin descrita en la orden de compra, agregando en la factura nota
de entrega los lotes, fecha de vencimiento, seriales (si es necesario).
Coloca en la factura nota de entrega el nombre y apellido legible, N de cdula

de identidad y firma tanto del encargado de la partida como la persona encargada
del control perceptivo y sello hmedo del depsito regional.
Elabora la Hoja de Pedido y Despacho y Hoja de Traspaso de materia entre

almacenes de los insumos de la Partida de Producto Biolgico a entregar hacia la
red distrital y ambulatoria, unidades adscritas a la Corporacin de Salud del
Estado Tchira e instituciones pblicas privadas previa autorizacin por escrito

de las autoridades competentes.
Prepara el despacho de los insumos segn la Hoja de Pedido y Despacho u Hoja

de Traspaso de materia entre almacenes.
Chequea con el Encargado de Control Perceptivo que la cantidad a despachar y

caractersticas sean las descritas en la Hoja de Pedido y Despacho, Hoja de
Traspaso al momento de entregar la mercanca.
Coloca en la factura nota de entrega el nombre y apellido legible, N de cdula

de identidad y firma tanto del encargado de la partida como la persona encargada
del control perceptivo y sello hmedo del depsito regional.
Registra en la Tarjeta de Estante la cantidad de insumos que se recibieron

tomando en cuenta en el Ingreso de materia realizado, el nmero de comprobante
y fecha de operacin, si la procedencia de los insumos es de la Direccin General
de Epidemiologa tomar en cuenta el comprobante realizado luego de recibir la
documentacin proveniente de esta.
Descarga en las tarjetas de estantes las salidas de los insumos que fueron
entregados a travs de las Hojas de Pedido y Despacho y Hojas de Traspaso con
su respectivo nmero de comprobante y mantenerlo al da.
Ordena los insumos adecuadamente segn la normativa correspondiente al

almacn.
Da apoyo en la descarga de insumos, bienes y materias que ingresan al Depsito.
Realiza inventario semanal y mensual el cual debe ser enviado a la Direccin

Regional de Epidemiologia Regional.
Realiza inventarios peridicos para comparar la informacin de las tarjetas con la

existencia en fsico y pasarlo por escrito con fecha de vencimiento.
Firma renuncias e informes de ingreso de materia de insumos de producto

biolgico.
Realiza cualquier otra funcin afn que le sea asignada por su superior inmediato
como colaboracin para el mejoramiento y funcionalidad de este depsito.
3479.
3480.
3481.
3482.
3483.
3484.
3485.
3486.
3487.
3488.
3489.
FUNCIONES DEL ENCARGADO DE FERRETERIA, UTILES

3490.
Y MATERIAL DE ASEO.
3491.
Verifica con el Encargado del Control Perceptivo que el proveedor entregue la

mercanca que fue solicitada a travs de la orden de compra (Caractersticas
como: vencimiento, lote, marca, cantidad,)
Elabora la Hoja de Pedido y Despacho, Hoja de Traspaso y Actas de Entrega de

los insumos de las partidas Ferretera y tiles y Materiales de Aseo a entregar a
las instituciones, red distrital y ambulatoria, y unidades adscritas a la Corporacin
de Salud del Estado Tchira segn oficio remitido donde se autoriza dicho
despacho.
Prepara el despacho a realizar de los insumos segn la Hoja de Pedido y

Despacho, Hoja de Traslado o Actas de Entrega.

Traspaso o Acta de Entrega.
Ingresa en la Tarjeta de Estante las cantidades de insumos de ferretera y tiles y

materiales de aseo que se recibieron tomando en cuenta el ingreso de materia
realizado su nmero de comprobante y fecha en que se realizo.
entregadas a travs de las Hojas de Pedido y Despacho y Hojas de Traspaso con
su respectivo nmero de comprobante.
Ordena los insumos segn las normas de reorganizacin del Depsito de la

Proveedura Regional.
Ayuda en la descarga de insumos, bienes y materias que ingresan al Depsito.

existencia en fsico.
Realiza conjuntamente con el Adjunto de la Proveedura Regional los inventarios

fsicos mensuales.
Elabora fallas de los insumos indicando cantidad y descripcin de los mismos.
Firma facturas, notas de entrega, renuncias e informes de ingreso de insumos de

ferretera e tiles y materiales de aseo.
3492.
3493.
3494.
FUNCIONES DEL ENCARGADO DE MEDICAMENTOS.
3495.
3496.

como: presentacin del medicamento, vencimiento, lote, marca, cantidad,)

los insumos de las partida de medicamentos a entregar a las instituciones, red
distrital y ambulatoria, y unidades adscritas a la Corporacin de Salud del Estado
Tchira segn oficio remitido donde se autoriza dicho despacho.


Ingresa en la Tarjeta de Estante las cantidades de medicamentos que se recibieron

tomando en cuenta el ingreso de materia realizado su nmero de comprobante y
fecha en que se realizo.
Ordena los medicamentos segn las normas de reorganizacin del Depsito de la



fsicos mensuales.

como colaboracin para el mejoramiento y funcionalidad de este depsito
3497.
3498.
3499.
FUNCIONES DEL ENCARGADO DE PAPELERIA.
3500.

como: lote, marca, cantidad,)

los insumos de la partida de papelera a entregar a las instituciones, red distrital y
ambulatoria, y unidades adscritas a la Corporacin de Salud del Estado Tchira
segn oficio remitido donde se autoriza dicho despacho.


Ingresa en la Tarjeta de Estante las cantidades de la partida de papelera que se

recibieron tomando en cuenta el ingreso de materia, su nmero de comprobante y
Descarga en las tarjetas de estantes las salidas de la partida que fueron




fsicos mensuales.
Firma facturas, notas de entrega, renuncias e informes de ingreso de la partida.
3501.
3502.
3503.
3504.
3505.
3506.
3507.
3508.
3509.
3510.
FUNCIONES DEL ENCARGADO DE MATERIAL

3511.
MEDICO QUIRURJICO.
3512.


los insumos de la partida mdico quirrgico a entregar a las instituciones, red
distrital y ambulatoria, y unidades adscritas a la Corporacin de Salud del Estado
Tchira segn oficio remitido donde se autoriza dicho despacho.


Ingresa en la Tarjeta de Estante las cantidades de insumos que se recibieron

tomando en cuenta el ingreso de materia realizada, su nmero de comprobante y



fsicos mensuales.

la partida mdico quirrgico.
3513.
3514.
3515.
FUNCIONES DEL ENCARGADO DEL

CONTROL PERCEPTIVO Y DE DESPACHO.
3516.
Verifica con el Encargado de la partida que el proveedor entregue la mercanca

que fue solicitada a travs de la orden de compra (Caractersticas como:
presentacin del medicamento, vencimiento, lote, marca, cantidad,) dependiendo
del insumo que est entrando.
Firma la Hoja de Pedido y Despacho, Hoja de Traspaso y Actas de Entrega de los

insumos de la partida que se est recibiendo.
Chequea con el Encargado de la partida la cantidad a despachar y que

Firma la Hoja de Pedido y Despacho, Hoja de Traspaso y Actas de Entrega de los

insumos de la partida a entregar a las instituciones, red distrital y ambulatoria, y
unidades adscritas a la Corporacin de Salud del Estado Tchira segn oficio

remitido donde se autoriza dicho despacho.

la partida que corresponda.
3517.
3518.
FUNCIONES DEL ENCARGADO DE BIENES

3519.
NACIONALES Y ESTADALES.
3520.
Verificar con el Encargado del Control Perceptivo que el proveedor entregue la

Elaborar la Hoja de Pedido y Despacho, Hoja de Traspaso y Actas de Entrega de

los insumos de las partidas Ferretera y tiles y Materiales de Aseo a entregar a
las instituciones, red distrital y ambulatoria, y unidades adscritas a la Corporacin
de Salud del Estado Tchira segn oficio remitido donde se autoriza dicho
despacho.
Preparar el despacho a realizar de los insumos segn la Hoja de Pedido y

Chequear con el Encargado de Control Perceptivo que la cantidad a despachar y

Ingresar en la Tarjeta de Estante las cantidades de insumos de ferretera y tiles y

materiales de aseo que se recibieron tomando en cuenta el ingreso de materia
realizado su nmero de comprobante y fecha en que se realizo.
Descargar en las tarjetas de estantes las salidas de los insumos que fueron
Ordenar los insumos segn las normas de reorganizacin del Depsito de la

Ayudar en la descarga de insumos, bienes y materias que ingresan al Depsito.
Realizar inventarios peridicos para comparar la informacin de las tarjetas con la

Realizar conjuntamente con el Adjunto de la Proveedura Regional los inventarios

fsicos mensuales.
Elaborar fallas de los insumos indicando cantidad y descripcin de los mismos.
Firmar facturas, notas de entrega, renuncias e informes de ingreso de insumos de

Realizar cualquier otra funcin afn que le sea asignada por su superior inmediato
3521.
3522.
3523.
3524.
3525.
3526.
3527.
3528.
3529.
3530.
3531.
3532.
3533.
3534.
3535.
3536.
3537.
3538.
3539.
3540.
TITULO III: MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
DE PROVEEDURIA REGIONAL DE
SALUD DEL ESTADO TACHIRA.
3541.
3542.
3543.
3544.
Rev.
3545.
Fecha
REGISTRO DE CAMBIOS
3546.
Cambio
3547.
3548.
3549.
05/02/2
013
3550.
3551.
3554.
3555.
1.- Servir de Gua prctica acerca del marco Organizacional que se
desarrolla en la Proveedura Regional de Salud del Estado Tchira.
3556.
2.- Determinar las funciones a seguir por los integrantes de la
Proveedura Regional de Salud del Estado Tchira.
3552.
3553.
OBJETIV
O
3557.
3559.
3560.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a Proveedura
Regional de Salud del Estado Tchira.
3564.
3563.
3562.3561.
NORMASREFERENCIAS Y
3558.
ALCANC
E
3565.
3568. 3.- Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema
3571.
3575. 10.- Decreto con rango y Fuerza de Ley sobre Simplificacin de trmites
Administrativos.
3578.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial de Proveedura
Regional de Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin autorizacin escrita.
Toda correspondencia relacionada con su contenido debe hacerse con referencia al
nmero de este instructivo y dirigido a:
3579.
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE GESTION DE LA CORPORACION DE
SALUD DEL ESTADO TACHIRA.

3580.
3581.
Elabora
do por:
3582.
3583.
Lic.
Norellys Garca
3584.
Analista
3585.
3586.
3587.
3588.
3589.
3590.
Revi
sado por:
3591.
3592.
Ing.
Lisbeth C.
Moreno
3593.
Jefe
de La
Proveeduria
Regional de
Salud.
3594.
3595.
3607.
3608.
3609.
PCEDIMIENTO
Definicin:
Norma:
3596.
3597.
Revisa
do por:
3598.
Lcda.
Marisol
Zambrano
3599.
Jefe
del
departamento
de control de
gestion,
de
corporacion de
salud
estado
Tchira.
3600.
3601.
3602.
3603.
Aprob
ado por:
3604.
3605.
Conse
jo Directivo de
la
Corporacin
de Salud
3606.
Acta
N____Fecha_
___
Formato:
Poltica:
Procedimiento
Flujograma
3610.
3611.
ENTRADA A LA PROVEDURIA POR COMPRA

3612.
(CONCEPTO 03).
3613.
3614.
DEFINICION: Son aquellos ingresos de las compras de Bienes muebles y
materias que se adquieren directamente de los proveedores segn la orden de

compra emitida por la corporacin de salud.
3615.
3616.
NORMA: Revisar y verificar la orden de compra correspondiente.
3617.
3618.
FORMATO: Se aplica el concepto publicacin 15 de instrucciones y
modelos para la contabilidad fiscal de la proveedura y almacenes nacionales.

3619.
3620.
POLITICA: Se realizara en horario corrido que ser de 8:00 am a 4 pm.
3621.
3622.
PROCEDIMIENTO:
Cada encargado de partida verifica con el encargado del Control Perceptivo que
el proveedor entregue la mercanca que fue solicitada a travs de la orden de
compra,
dichas
caractersticas
incluyen:
presentacin
del
medicamento,
vencimiento, lote, marca, cantidad.
Se coloca el sello y firma de recepcin de mercanca a la orden de compra y a la

factura q entrega el proveedor.
3623.
3624.
ENTRADA A PROVEEDURIA DE BIENES Y

3625.
MATERIAS POR TRASPASOS.
3626.
3627.
DEFINICION: Es la recepcin de bienes muebles y materias que se efecta
entre los almacenes de los diferentes distritos que conforman la corporacin de

salud del estado Tchira.
3628.
3629.
NORMA: Verificar el traspaso de materias que proceda del mismo
ministerio.
3630.
3631.
FORMATO: Es el modelo N 6 de la publicacin 15 de instrucciones y
modelos para la contabilidad fiscal de la proveedura y almacenes nacionales.

3632.
3633.
POLITICA: El traspaso deber ser entre almacenes del mismo ministerio.
3634.
3635.
PROCEDIMIENTO:
Colocar el cdigo y nombre del ministerio del almacn despachador, como del
almacn destinatario, la descripcin con el nombre y especificaciones de cada
artculo.
En el formato se coloca la orden de traspaso, nombre y firma del jefe del almacn,
del despachador y del receptor quien es la persona responsable de almacenar y
recibir las materias.
3636.
ENTRADA A PROVEEDURIA DE BIENES Y

3637.
MATERIAS POR DONACION.

3638.
3639.
DEFINICION: Es la recepcin de entradas de materias por cesin, a ttulo
gratuito, de personas o entidades privadas.

3640.
3641.
NORMA:
Verificar
que
la
orden
contenga
las
especificaciones
correspondientes y el nombre de la empresa que realizo la donacin.

3642.
3643.
FORMATO: Cuando el ministerio no cuente con un formulario especial, se
podr producir uno similar al modelo N 5 de la publicacin N 15., acompaado de

las actas o comunicaciones respectivas.
3644.
3645.
POLITICA: Se aplica a toda donacin de mercanca recibida.
3646.
3647.
PROCEDIMIENTO:
Se recibe la donacin y se levanta el acta donde se detalla la donacin,

describiendo los insumos, su monto y la firma.
3648.
3649.
3650.
SALIDA DE PROVEEDURIA DE BIENES MATERIAS.
3651.
3652.
DEFINICION: Son las salidas de bienes y materias que se encuentran
3653.
3654.
3655.
3656.
3657.
3658.
3659.
3660.
3661.
3662.
3663.
3664.
3665.
3666.
3667.
3668.
3669.
3670.
3671.
3672.
3673.
3674.
3675.
3676.
3677.
3678.
3679.
3680.
3681.
3682.
3683.
3684.
3685.
3686.
3687.
3688.
3689.
3690.
3691.
3692.
3693.
3694.
3695.
3696.
3697.
3698.
3699.
3700.
3701.
3702.
3703.
3704.
3705.
3706.
3707.
3708.
3709.
3710.
3711.
3712.
3713.
3714.
3715.
3716.
3717.
ORGANIGRAMA
FUNCIONAL BIENES ESTADALES APROBADO AL 08/02/2011
3718.
3719.
3720.
3721.
JEFE DE BIENES
NACIONALES
3722.
3723.
3724.
3725.
3726.
JEFE DE SERVICIO
BIENES ESTADALES
SERVICIO DE
PROVEDURIA
JEFE DE SERVICIO
BIENES ESTADALES
JEFE DE SERVICIO
BIENES ESTADALES
JEFE DE SERVICIO
BIENES ESTADALES
JEFE DE SERVICIO
BIENES ESTADALES
JEFE DE SERVICIO
BIENES ESTADALES
SERVICIO DE BIENES
NACIONALES
SERVICIO DE BIENES
MATERIAS
3727.
3728.
3729.
3730.
3731.
3732.
3733.
3734.
3735.
3736.
3737.
3738.
3739.
3740.
3741.
3742.
3743.
3744.
3745.
3746.
3747.
3748.
3749.
3750.
3751.
3752.
ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE ADMINISTRACION Y FINANZAS

PROYECTADO AL 2013
3753.
3754.
3755.
3756.
3757.
3758.
3759.
3760.
3761.
3762.
3763.
3764.
3765.
3766.
3767.
3768.
3769.
3770.
3771.
INDICE
3772.
3773.
P
3774.
3805.
3775.
Titulo I Instructivo para el uso del Manual en General
3776.
3777.
3778.
3779.
Introduccin
3806.
Instructivo
Titulo II Manual Organizacional del Servicio de Bienes y
3807.
3808.
Materias
3780.
3781.
3782.
Objetivo General
Objetivos Especficos
3809.
3810.
6
3783.
3784.
3785.
3811.
Misin
3786.
3787.
3788.
3789.
3790.
3791.
3792.
3793.
Visin
Organigrama
Funciones
Titulo III Manual de Normas y Procedimientos del
Servicio de Bienes y Materias
Proceso de Recepcin y Registro de Cuentas Mensuales
3794.
Flujograma Proceso Recepcin y Registro de Cuentas
Mensuales
3795.
3796.
3797.
3798.
3799.
3800.
Proceso Revisin de las Cuentas Mensuales e Inventarios

Conceptos de Entradas o Incorporaciones
Flujogramas de procesos de revisin de Entradas o
Incorporaciones
3801.
3802.
3803.
3804.
Conceptos de Salidas o Desincorporaciones
Desincorporaciones
3812.
3813.
7
3814.
3815.
8
3816.
3817.
8
3818.
3819.
9
3820.
3821.
3822.
3823.
3824.
Flujogramas de procesos de revisin de Salidas o
3825.
3826.
3827.
3828.
3829.
3830.
3831.
3832.
3833.
3834.
3835.
3836.
3837.
3838.
3839.
3840.
3841.
3842.
3843.
TITULO I: INSTRUCTIVO PARA EL
USO DEL MANUAL EN GENERAL
3844.
3847.
3848.
Rev.
3849.
Fecha
3851.
A
3852.
19-052011
3845.
3846.
REGISTRO DE CAMBIOS
3850.
Cambio
3853.
3854.
3855.
3856.
3857.
OBJETI
VO
3860.
3858.
1.- Servir de Gua practica acerca de las normas y procedimientos de los
procesos que se llevan en el Registro y Control de las Cuentas Mensuales de
Bienes Materias de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
3859.
2.- Determinar las normas y procedimientos a travs de un instrumento
que le dicta los lineamientos para la Contabilidad Fiscal de Almacenes.
3862.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a la Coordinacin
Regional de Bienes Materias de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
3866.
3865.
3864.3863.
NORMASREFERENCIAS Y
3861.
ALCAN
CE
3867.
3868. 2.- Ley Orgnica de la Contralora General de la Republica y Del
3869. Sistema Nacional de Control Fiscal.
3873. 6.- Ley Orgnica de Hacienda Pblica Nacional.
3874. 7.- Ley Orgnica de Salvaguarda del Patrimonio Pblico.
3875. 8.- Publicacin N 09 de la Contralora General de la Repblica.
3877.
Este manual es emitido y propiedad confidencial de la Coordinacin de
Bienes Materias de la Corporacin de Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin
autorizacin escrita. Toda correspondencia relacionada con su contenido debe hacerse con
3878.
COORDINACION DE BIENES MATERIAS DE LA CORPORACION DE SALUD DEL
3879.
ESTADO TACHIRA
3880.
3881.
3882.
3883.
3884.
3885.
3888.
3889.
Elaborado por:
Rafael Enrique
Vzquez
Jefe Coordinacin de
Bienes Materias
3886.
3887.
Revisado
por:
3890.
3891.
3892.
Lcdo.
Freddy Ren Jar
3893.
Jefe de
Administracin y
Finanzas
3894.
3895.
3896.
3897.
3898.
3899.
Aprobado
por:
3900.
3901.
Consejo
Directivo de la
Corporacin de
Salud
3902.
3903.
3904.
Acta
N____Fecha____
3905.
3906.
3907.
3908.
3909.
INTRODUCCION
3910.
3911.
El presente Manual
tiene como objetivo establecer las normas y
procedimientos por las cuales debe regirse a la Coordinacin de Bienes Materias

de la Corporacin de Salud del Estado Tchira, donde se lleva a cabo la revisin
de las cuentas mensuales de los Distritos Sanitarios, Dependencias de Salud
adscritas a la misma y el registro de los inventarios correspondientes a cada
ejercicio fiscal.
3912.
3913.
3914.
3915.
3916.
3917.
3918.
3919.
3920.
3921.
3922.
3923.
3924.
3925.
3926.
3927.
3928.
3929.
3930.
3931.
3932.
3933.
3934.
3935.
3936.
3937.
INSTRUCCIONES PARA EL CORRECTO USO DEL MANUAL
ORGANIZACIONAL, DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
3938.
3939.
1. Leer en forma clara y precisa a fin de obtener informacin, que permita realizar sus
operaciones fsicas y contables para un efectivo registro de entradas y salidas de
Bienes Materias.
3940.
2. La informacin que se plasma en el manual es referente a todas las actividades y
procedimientos administrativos y jurdicos que establecen las publicaciones 09 y
15 de la contralora general de la republica para el registro de entradas y salidas
de bienes y materias.
3941.
3. Los procedimientos administrativos contables que se muestran en los formatos
que establecen las publicaciones 9 y 15 de la contralora general de la republica,
pueden ser modificados con el propsito de optimizar cualquiera de ellos, previa
autorizacin de la Coordinacin Regional de Bienes Materias, y se efectuara a
travs de su revisin mensual semestral y anual.
3942.
4. Es importante sealar a los funcionarios jefes de Almacn y jefes de Kardex
encargados de supervisar y controlar las entradas y salidas del material de
consumo de los diferentes almacenes, que el manual de normas y procedimientos,
as como los dems que se vayan generando es
propiedad
y uso de la
Coordinacin Regional de Bienes Materias, de la Corporacin de Salud del Estado

Tchira.
3943.
3944.
3945.
3946.
3947.
3948.
TITULO II: MANUAL ORGANIZACIONAL

DE LA COORDINACION DE BIENES
3949.
MATERIAS DE LA CORPORACION DE SALUD DEL ESTADO TACHIRA
3950.
3951.
3952.
3953.
Rev.
3954.
Fecha
3956.
A
3957.
19-052011
REGISTRO DE CAMBIOS
3955.
Cambio
3958.
3959.
3960.
3961.
3962.
OBJETI
VO
3965.
3971.
3970.
3969.3968.
NORMASREFERENCIAS Y
3966.
ALCAN
CE
3963.
1.- Servir de Gua prctica acerca de las normas y procedimientos de
los procesos que se llevan en el Registro y Control de las Cuentas Mensuales
de Bienes Materias de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
3964.
2.- Determinar las normas y procedimientos a travs de un
instrumento que dicta los lineamientos para la Contabilidad Fiscal de
Almacenes.
3967.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a la
Coordinacin de Bienes Materias de la Corporacin de Salud del Estado
Tchira.
3972.
3973. 2.- Ley Orgnica de la Contralora General de la Republica y De
3974. Sistema Nacional de Control Fiscal.
3980. 8.- Publicacin N 09 de la Contralora General de la Republica.
3981. 9.- Publicacin N 15 de la Contralora General de la Republica.
3982.
3983.
Este manual es emitido y propiedad confidencial de la Coordinacin
de Bienes Materias Corporacin de Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin
autorizacin escrita. Toda correspondencia relacionada con su contenido debe hacerse con
3984.
ESTADO TACHIRA
3985.
3992.
4002.
3986.
Elaborado por:
3993.
Revisado por:
4003.
Aproba
3987.
3994.
do por:
3988.
3995.
4004.
3989.
Rafael Enrique
3996.
Lcdo. Freddy
4005.
Consejo
Vzquez
Ren Jar
Directivo de la
3990.
Jefe Coordinacin
3997.
Jefe de
Corporacin de
de Bienes Materias
Salud
3991.
3998.
4006.
3999.
4007.
4000.
4008.
Acta
4001.
N____Fecha__
__
4009.
4010.
4011.
4012.
4013.
OBJETIVO GENERAL
4014.
4015.
Lograr que la Coordinacin Regional de Bienes Materias, sea la base de
toda la informacin actualizada en cuanto a Entradas y Salidas de materias de los

diferentes depsitos pertenecientes a los Distritos Sanitarios y Dependencias a
Nivel del Estado Tchira, con la veracidad y eficiencia que requiere el proceso.
4016.
4018.
4017.
4019.
1. Lograr que las dependencias cuentadantes se mantengan al da en cuanto a la

rendicin de las cuentas mensuales.
2. Las Dependencias cuentadantes deben rendir las cuentas mensuales a la
Coordinacin de Bienes Materias los primeros cinco (5) das de cada mes.
3. Recibir la cuenta mensual e inventarios semestral y anual de las dependencias
adscritas a la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
4. Registrar en los formatos establecidos el ingreso de las cuentas mensuales para el
control de entrada respectivo.
5. Revisar la cuenta mensual e inventarios semestral y anual de las dependencias
6. Registrar en los formatos impresos las respectivas objeciones realizadas a cada
cuenta mensual.
7. Revisadas las cuentas mensuales de cada dependencia Registrar en los Formatos
de Control de Recaudos Contables Ingresados.
8.
Preparar la cuenta mensual e inventarios semestral y anual para enviarla a la

Divisin de Bienes Nacionales del Ministerio del Poder Popular para la Salud.
4020.
4021.
4022.
4023.
4024.
4025.
4026.
4027.
MISIN
4028.
4029.
Garantizar una eficiente gestin administrativa que permita conocer las
entradas y salidas de material mdico quirrgico, medicina, insumos varios,

equipos
mdicos
alimentos
que
entran
por
las
diferentes
partidas
presupuestarias siempre y cuando se den bajo los lineamientos establecidos en la

publicacin N 9 y 15 de la Contralora General de la Repblica.
4030.
4031.
4032.
VISIN
4033.
4034.
Controlar que los Distritos Sanitarios y Dependencias Cuentadantes
ejecuten mensualmente la rendicin de la cuenta de Bienes y Materias que rinden

a esta Coordinacin con el menor margen de errores, a fin de llevar un efectivo
registro y control contable de las mencionadas cuentas y as poder ejecutar
eficientemente la rendicin a la Divisin de Bienes Nacionales del Ministerio del
Poder Popular para la Salud.
4035.
4036.
4037.
4038.
4039.
4040.
4041.
4042.
4043.
4044.
4045.
4046.
4047.
ORGANIGRAMA DEL SERVICIO BIENES MATERIAS

4048.
4049.
4050.
4051.
Divisin de Administracin y Finanzas de CorpoSalud Tchira
Jefe del Coordinacin de Bienes Materias
Revisores de
Cuentas de Almacn
tos Sanitarios Nros. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, Hospital Central, Hospital Oncolgico, Sanatorio Antituberculoso, Am
4052.
4053.
4054.
4055.
4056.
4057.
FUNCIONES
4058.
4059.
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE BIENES MATERIAS
4060.
Vigilar el cumplimiento de las leyes y reglamentos, que rigen el control y
registro de la contabilidad fiscal de la proveedura regional y almacenes de las

diferentes dependencia cuentadantes adscritas a este servicio.
Coordinar el Registro Mensual de las cuentas de Bienes Materias, de los
Distritos Sanitarios y Dependencias adscritos a la Corporacin de Salud del Estado
Tchira.
Asesorar a los funcionarios jefes de Almacenes y Jefes de Kardex de los
distritos sanitarios y entes de la salud en lo relacionado al control, movimiento

mensual e inventarios de bienes materias.
Mantener permanente comunicacin con los jefes de almacn y jefes de
kardex de las diferentes Distritos Sanitarios y Dependencias adscritos a la

4061.
Enviar los primeros cinco (5) das de cada mes a la Divisin de Bienes
Nacionales del Ministerio del Poder Popular para la Salud, el informe mensual de la
contabilidad fiscal de proveedura regional y los almacenes
correspondiente a la
cuenta del mes anterior, de las dependencias Cuentadantes, bajo su coordinacin.
Reunirse constantemente con el (la) Jefe Regional de Administracin y
Finanzas, y los Directivos de los Distritos Sanitarios y Dependencias adscritas a la

Entregar Informes de Gestin Trimestrales a la Divisin de Administracin
y Finanzas de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
Preparar el Plan Operativo Anual (POAN) de cada Ejercicio Fiscal.
Realizar el Seguimiento del Plan Operativo Anual y segn el caso la
Reprogramacin de Metas a Ejecutar.

4062.
4063.
4064.
REVISORES DE CUENTAS DE ALMACEN DEL SERVICIO DE BIENES

MATERIAS:
4065.
Verificar y examinar con los respectivos soportes las cuentas mensuales
acorde a lo estipulado en las Publicaciones 9 y 15 de la Contralora General de la

Republica, correspondientes a:
4066.
4067. A.- Conceptos de Entradas o Incorporaciones
1- Inventario Inicial.
2- Entradas por Traspasos de Otros Almacenes.
3- Compras.
4068.
06- Produccin y Transformacin de Materiales.
4069.
07- Suministro de Otras Entidades.
4070.
08- Reintegros o Devoluciones.
4071.
10- Reconstruccin de Equipos.
4072.
11- Entradas por Donacin.
4073.
12- Entradas por Permutas.
4074.
14- Omisin en Inventarios y Sobrantes.
4075.
17- Incorporacin para Corregir Registros Anteriores.
4076.
19- Entradas o Incorporaciones por Otros Conceptos.
4077.
4078.
B.- Conceptos de Salidas o Desincorporaciones

4079.
51- Salidas por Traspasos a otros Almacenes.
4080.
52- Ventas.
4081.
53- Entrega de Bienes Muebles en Depsito.
4082.
54- Suministro de Material de Consumo.
4083.
55- Desarme.
4084.
56- Desincorporacion por Inservibilidad.
4085.
57- Desincorporacion por Deterioro.
4086.
58- Desincorporacion por Mermas.
4087.
60- Faltantes por Investigar.
4088.
61- Salidas por Permutas.
4089.
62- Salidas por Donacin.
4090.
63- Prestamos Autorizados.
4091.
66- Desincorporacion para Corregir Registros Anteriores
4092.
69- Salidas o Desincorporaciones por otros Conceptos.
4093.
Revisar
los
inventarios
semestrales
anuales
de
las
diferentes
dependencias.
Indicar las directrices del manejo y control de las cuentas mensuales de las
diferentes dependencias cuentadantes.
4094.
5. Cumplir con cualquier otra funcin que le sea asignada por su jefe
inmediato.
4095.
4096.
4097.
4098.
4099.
4100.
4101.
4102.
4103.
4104.
4105.
4106.
4107.
4108.
4109.
4110.
4111.
4112.
4113.
SECRETARIA DE LA OFICINA REGIONAL DE BIENES Y MATERIAS:

4114.
Recibir las Cuentas Mensuales e Inventarios Semestrales y Anuales de los

Diferentes Distritos Sanitarios y dems Dependencias adscritas a la Corporacin
Registrar en los Formatos de Excel establecidos las Cuentas Mensuales y
Inventarios Semestrales y Anuales de los Diferentes Distritos Sanitarios y dems
Dependencias adscritas a la Corporacin de Salud del Estado Tchira. Redactar y
elaborar oficios
Entregar a los Revisores de Cuentas de Almacn para su revisin las Cuentas
Mensuales y Inventarios Semestrales y Anuales de los Diferentes Distritos
Sanitarios y dems Dependencias adscritas a la Corporacin de Salud del Estado
Tchira.
Registrar en el formato Impreso establecido las cuentas de Almacn y los
Inventarios encontrados con observaciones.
Realizar la respectiva Devolucin a los Distritos Sanitarios y dems Dependencias
Contactar a los Distritos Sanitarios y dems dependencias por los diferentes
medios para realizar la respectiva devolucin en el menor tiempo posible.
Recibir la Correspondencia y cualquier otro documento dirigido al servicio de

Bienes y Materias.
Llevar el Registro en los libros por orden cronolgico de la correspondencia
enviada y recibida en el Servicio de Bienes y Materias.
Verificar la informacin recibida de los Distritos Sanitarios
Cumplir con cualquier otra funcin que le sea asignada por su supervisor
inmediato.
4115.
4116.
TITULO III: MANUAL
DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DE LA COORDINACION DE BIENES
4117.
MATERIAS DE LA CORPORACION DE SALUD DEL ESTADO TACHIRA
4118.
4119.
4120.
4121.
Rev.
4122.
Fecha
4124.
A
4125.
19-052011
REGISTRO DE CAMBIOS
4123.
Cambio
4126.
4127.
4128.
4129.
4130.
OBJETI
VO
4133.
4131.
1.- Servir de Gua prctica acerca de las normas y procedimientos de los
procesos que se llevan en el Registro y Control de las Cuentas Mensuales de
Bienes Materias de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
4132.
2.- Determinar las normas y procedimientos a travs de un instrumento
que le dicta los lineamientos para la Contabilidad Fiscal de Almacenes.
4135.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a la Coordinacin
Regional de Bienes Materias de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
4139.
4138.
4137.4136.
NORMASREFERENCIAS Y
4134.
ALCAN
CE
4140.
4142. Nacional de Control Fiscal.
4150.
4151.
Este manual es emitido y propiedad confidencial del Servicio de Bienes y Materias de
la Corporacin de Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin autorizacin escrita.
4152.
ESTADO TACHIRA
4153.
4154.
4155.
4156.
4157.
4158.
4161.
4162.
Elaborado por:
Revisado
por:
4163.
Rafael Enrique
Vzquez
Jefe Servicio de
Bienes y Materias
4159.
4160.
4164.
4165.
Lcdo. Freddy
Ren Jar
4166.
Jefe de
Administracion y
Finanzas
4167.
4168.
4169.
4170.
4171.
4172.
Aprobado por:
4173.
4174.
Consejo
Directivo de la
Corporacin de Salud
4175.
4176.
4177.
Acta
N____Fecha____
4178.
4179.
4180.
4181.
4182.
4183.
Definicin:
PROCESO DE RECEPCION Y REGISTRO DE LAS CUENTAS

MENSUALES
4184.
Son aquellos movimientos de Bienes y Consumos realizados
mensualmente por los Distritos Sanitarios y dems dependencias adscritas a la

Corporacin de Salud del Estado Tchira, as como los respectivos Inventarios de
Almacn semestrales y anuales.
4185.
Norma: El proceso de recepcin de las Cuentas Mensuales se rige por las Normas
Establecidas por la Ley Orgnica de
Contralora General de la Repblica en las
Publicaciones 9 y 15 y la Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos.

4186.
Formatos:
1. F15-7:
Relacin por Concepto del Movimiento Mensual de Materias
2. F15-5:
Comprobante General de Movimiento de Materias
3. F15-6B: Hoja de Pedido y Despacho

4. F15-6C: Traspasos Entre Almacenes
5. F15-1A: Inventario General del Almacn
6. F15-1B: Resumen del Inventario
7. Acta de Inventario.
4187.
Polticas: El proceso de recepcin y registro de la cuenta mensual debe ingresar al

Servicio de Bienes
Materias los cinco (5) primeros das de cada mes, una vez
ingresada la cuenta debe ser firmada y sellada con nombre, fecha y hora exacta de la
recepcin.
4188.
Procedimiento:
4189.
a.- Los Distritos Sanitarios Nros. 01 Unidad Sanitaria San Cristbal,
02 Rubio, 03 San Antonio, 04 Colon, 05 La Grita, 06 Pregonero, 07 El Pial, 08

Coloncito,
09
Tariba,
Hospital
Central,
Hospital
Oncolgico,
Sanatorio
Antituberculoso, Ambulatorio Urbano Tipo III Puente Real, Direccin Regional de

Salud Ambiental y Contralora Sanitaria, y la Direccin Regional del Sistema
Nacional de Salud, suministran las cuentas mensuales a la Coordinacin de
Bienes Materias.
4190.
cuentas
b.- La Secretaria de la Coordinacin de Bienes Materias, recibe las

mensuales
suministradas
por
los
distritos
sanitarios
dems
dependencias con nombre y apellido, fecha, hora y el sello respectivo.

4191.
c.- Registrar en el computador de acuerdo a los formatos de Excel
Recepcin de Cuentas Mensuales el ingreso respectivo de cada cuenta por

Distrito Sanitario.
4192.
4193.
4194.
4195.
4196.
4197.
4198.
4199.
4200.
4201.
4202.
4203.
4204.
4205.
4206.
4207.
4208.
4209.
4210.
4211.
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE RECEPCION Y REGISTRO DE LA

CUENTAS MENSUALES
4212.
4213.
4214.
4215.
4216.
4217.
4218.
4219.
4220.
4221.
4222.
4223.
4224.
4225.
4226.
4227.
4228.
4229.
4230.
4231.
4232.
4233.
4234.
4235.
4236.
4237.
4238.
4239.
Inicio
Recibir de Distritos
Sanitarios y dependencias
las Cuentas Mensuales
Firmar y Sellar las

Cuentas Mensuales
Registrar en el Formato
Excel Recepcin Cuentas
Mensuales las cuentas
recibidas
Fin
4240.
4241.
4242.
4243.
4244.
4245.
4247.
Definicin:
4246.
PROCESO DE REVISION DE LAS CUENTAS MENSUALES E
INVENTARIOS
4248.
4249.
Son aquellos movimientos de Bienes y Consumos realizados
mensualmente por los Distritos Sanitarios y dems dependencias adscritas a la
Corporacin de Salud del Estado Tchira, y los inventarios que son realizados
semestral y anualmente.
4250.
Norma: El proceso de revisin de las Cuentas Mensuales se rige por la Ley Orgnica
de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, La
Publicacin 15 de la Contralora General de la Republica Capitulo IV
la Ley
Orgnica de Administracin Financiera del Sector Publico.

4251.
Formatos:
1. F15-7:
Relacin por Concepto del Movimiento Mensual de Materias
2. F15-5:
Comprobante General de Movimiento de Materias
3. F15-6B: Hoja de Pedido y Despacho

4. F15-6C: Traspasos Entre Almacenes
5. F15-1A: Inventario General del Almacn
6. F15-1B: Resumen del Inventario
7. Acta de Inventario.
4252.
Polticas:
4253.
a.- Durante el proceso de revisin de la cuenta mensual al ser asignadas a
los revisores de cuentas no debe exceder de 2 das hbiles con las mismas.
4254.
b.- En el caso de objecin de la cuenta entregar a la Secretaria para la
respectiva devolucin en el formato establecido y el posterior registro.

4255.
c.- Una vez revisada y aprobada la cuenta mensual entregar a la Secretaria
para el registro respectivo y posteriormente entregar al Jefe de la Coordinacin para la

Conformacin y el Asiento en el formato de Control de Recaudos Contables.
4256.
Procedimiento:
4257.
4258.
4259.
CONCEPTOS DE ENTRADAS O INCORPORACIONES
4260.
4261.
4262.
CONCEPTO 01 INVENTARIO INICIAL:

a. Revisar los conceptos de los grupos, subgrupos y secciones
4263. b.-Multiplicar el Precio Unitario por las Cantidades y el resultado es el valor

total.
4264. c. Verificar el total de cada Grupo debe ser igual al resumen del inventario.
4265.
d.- Realizar la sumatoria impresa del total de grupo, sub-grupo y
secciones.
4266. e.- Verificar los respectivos sellos y firmas del Director, Administrador, Jefe
de Almacn y Kardex de los distritos sanitarios y dems dependencias.
4267.
4268.
4269.
4270.
4271.
4272.
4273.
4274.
4275.
4276.
4277.
4278.
4279.
4280.
4281.
4282.
4283.
4284.
4285.
4286.
4287.
4288.
4289.
4290.
4291.
4292.
4293.
4294.
4295.
4296.
4297.
4298.
FLUJOGRAMA CONCEPTO 01 INVENTARIO INICIAL

Inicio
Revisar los conceptos de

los grupos, sub-grupos y
secciones
Multiplicar las Cantidades

por el Precio Unitario y el
resultado es el valor Total
Verificar el Total de cada

Grupo debiendo ser igual
al reflejado en el Resumen
del Inventario
4299.
4300.
4301.
4302.
4303.
4304.
4305.
4306.
4307.
4308.
4309.
4310.
4311.
4313.
4314.
4315.
4316.
4317.
4318.
4319.
Verificar Sellos y Firmas

de Director, Administrador,
Kardex y Depsito
Esta correcto
No
Entregar a
Secretaria para la
Devolucin al
Distrito
Si
Realizar Sumatoria
impresa de los Grupos,
4312.
sub-grupos y secciones
Entregar a Secretaria para

el Registro de cuentas por
Contabilizar
4320. CONCEPTO 02 ENTRADAS POR TRASPASOS DE OTROS

Fin
ALMACENES:
4321.
4322. a.- Verificar la procedencia del traspaso debiendo estar anexa con el
Modelo N 6 Traspaso de Materias entre Almacenes.
4323.
4324.
b.-Multiplicar el Precio Unitario por las Cantidades y el resultado es
el valor total.
4325. c. Verificar el total general con el respectivo Grupo, as mismo sellos y
firmas d.- Realizar la sumatoria impresa del total del Modelo N 06.
4326.
Inicio
4327.
FLUJOGRAMA
DEL CONCEPTO
ENTRADAS
Verificar
la procedencia
del Traspaso
de acuerdo 02
al Modelo
N 06POR TRASPASOS DE
OTROS ALMACENES
4328.
4329.
Multiplicar
las Cantidades por el Precio Unitario y el resultado es el valor Total
4330.
4331.
4332.
4333.
4334.
Verificar el Total General con el respectivo grupo, as como sellosEntregar
y firmasa Secretaria para al Distrito
4335.
Esta correcto
4336.
4337.
4338.
Fin
Realizar
la sumatoria impresa del Total del Modelo N 06
4339.
4340.
No
4341.
4342.
4343.
4344.
4345.
Si
4346.
4347.
4348.
4349.
4350.
4351.
4352.
4353.
4354.
CONCEPTO 03 COMPRAS
4355.
4356.
4357.
a.- Revisar las Facturas anexas, Nmero de Factura, Fecha de emisin,
Descripcin, Monto, Total General.
4358.
4359.
b.- Verificar el sello de Recepcin de Mercanca del Depsito con la
respectiva fecha y firma del Jefe Deposito.
4360.
4361.
c.- Verificar el Mes de la rendicin con las facturas presentadas; debe ser
anterior al mes de la rendicin mximo 3 meses si es mes posterior devolver.
4362.
4363.
d.- Verificar las Facturas, deben venir sin tachaduras ni enmendaduras,
copias legibles.
4364.
4365.
e.- Realizar la sumatoria impresa del Total de cada Factura.
4366.
4367.
4368.
4369.
4370.
4371.
4372.
4373.
4374.
4375.
4376.
4377.
4378.
4379.
4380.
4381.
4382.
4383.
4384. FLUJOGRAMA DEL CONCEPTO 03 COMPRAS
4385.
4386.
Inicio
4387.
4388.
4389.
4390.
Revisar las 4391.
Facturas Fecha Emisin, Beneficiario, Descripcin, Monto, Total General
4392.
4393.
4394.
4395.
4396.
Verificar el Sello Recepcin
de Mercanca del Depsito con la fecha y firma del Jefe de Almacn
4397.
4398.
4399.
4400.
4401.
4402.
Verificar el mes de
rendicin con facturas anexas, mximo 3 meses anteriores al mes rendido
4403.
4404.
4405.
4406.
4407.
No
Entregar
a Secretaria para al Distrito
4408.
Verificar las
facturas no presenten tachaduras ni enmendaduras, copias
legibles.
4409.
Esta correcto
4410.
4411.
4412.
4413.
Si
Realizar la sumatoria impresa del Total de las facturas
4414.
4415.
4416.
4417.
Fin
4418.
4419.
4420.
4421.
4422. CONCEPTO 06 PRODUCCION Y TRANSFORMACION DE MATERIALES:
4423.
4424.
Se realizan entradas por este concepto cuando se fabrican,
transforman o manufacturan materiales en los talleres o laboratorios oficiales, que

ingresan al almacn a precio de costo o de justiprecio. Para los efectos de la
justificacin correspondiente a este concepto y en el caso de que el ministerio no
disponga de un comprobante especial, podr adoptarse un formulario similar al
Modelo N 05 Comprobante General de Movimiento de Materias.
4425.
4426. Nota. Se da en el caso de dependencias cuentadantes que tengan equipos para
procesar
4427. Materias primas en productos terminados.
4428.
4429.
CONCEPTO 07 SUMINISTROS DE OTRAS ENTIDADES:
4430.
4431.
a.- Revisar las Facturas anexas: Numero Factura, Fecha de emisin,
Beneficiario, Descripcin, Monto, Total General.

4432.
4433.

4434.
4435.
c.- Verificar el sello de Asignacin Ejecutivo
4436.
4437.
d.- Verificar el Mes de la rendicin con las facturas presentadas; debe ser
anterior al mes de la rendicin mximo 3 meses si es mes posterior devolver.

4438.
4439.
e.- Verificar las Facturas deben venir sin tachaduras ni enmendaduras,
copias legibles.
4440.
4441.
f.- Verificar que presente anexo el Modelo F15-5
4442.
4443.
g.- Realizar la sumatoria impresa del Total de cada Factura.

4444.
4445.
FLUJOGRAMA DEL CONCEPTO 07 SUMINISTRO DE OTRAS

ENTIDADES
4446.
Inicio
Revisar las Facturas Fecha Emisin, Beneficiario, Descripcin, Monto, Total General
Verificar el mes rendicin con facturas anexas, mximo 3 meses anterior al mes rendido
Verificar el Sello Recepcin de Mercanca del Depsito con la fecha y firma del Jefe
Verificar el Sello de Asignacin Ejecutivo

a Secretaria
Verificar las facturas no presente tachaduras ni enmendaduras, copias legiblesEntregar
y el formato
F15-5 para al Distrito
Esta correcto
4447.
4448.
4449.
4450.
4451.
Fin
4452.
4453.
4454.
No
4455.
4456.
4457.
4458.
4459.
CONCEPTO 08 REINTEGROS O DEVOLUCIONES:
4460.
4461.
Se utilizara para registrar los reintegros o devoluciones de materias que se
hagan al almacn por cualquier motivo, incluyendo aquellas a las que se haba dado
salida provisional por el concepto 63 Prstamos Autorizados. Cuando el Ministerio no
disponga de un comprobante especial para justificar los movimientos que ocurran por este
concepto, podr producir un formulario cuyo diseo sea similar al Modelo N 05
Comprobante General de Movimiento de Materias.
4462.
4463.
CONCEPTO 10 RECONSTRUCCION EQUIPOS:
4464.
4465.
Se utiliza para dar ingreso por su nuevo valor a las maquinas y equipos que
han sido motivo de reconstruccin o transformacin importantes. Cuando en tal proceso

se utilicen materiales provenientes del desarme de bienes muebles inservibles o en mal
estado, a estos debe darse la salida correspondiente por el concepto 55 Desarme, y si a
los mismos fines se requiere la utilizacin de nuevos repuestos y materiales, la salida
correspondiente deber efectuarse por el concepto 54 Suministro de Materiales de
consumo. El comprobante ser el acta que debe levantarse al efecto, donde se har
constar, entre otros detalles, la recepcin de los equipos reconstruidos o transformados,
as como el valor por el cual se incorporan.
4466.
4467.
CONCEPTO 11 ENTRADAS POR DONACION:

4468.
4469.
a.- Revisar las Facturas anexas Numero Factura, Fecha de emisin,

4470.
4471.

4472.
4473.
c.- Verificar las Facturas deben venir sin tachaduras ni enmendaduras,
copias legibles.
4474.
4475.
d.- Verificar que presente anexo el Modelo F15-5 con las respectivas firmas
y sellos de las autoridades correspondientes.

4476.
4477.
e.- Realizar la sumatoria impresa del Total de cada Factura.
4478.
4479.
FLUJOGRAMA DEL CONCEPTO 11 ENTRADAS POR DONACION

4480.
4481.
Inicio
4482.
4483.
4484.
Revisar las Facturas anexas nmero, fecha, descripcin, beneficiario, monto, total general.
4485.
4486.
4487.
4488.sello recepcin de mercanca Depsito con y Sello Jefe

Verificar
4489.
4490.
4491.
Verificar las4492.
facturas no presente tachaduras ni enmendaduras, copias legibles.
4493.
4494.
4495.
Entregar a Secretaria para al Distrito
Verificar anexo presente el Modelo F15-5 con las respectivas firmas y sellos de las autoridades
4496.
Esta correcto
4497.
4498.
4499.
4500.
No
4501.
4502.
CONCEPTO 12
4503. Fin ENTRADAS POR PERMUTAS:

4504.
4505.
Se utilizara este cdigo para registrar las materias que se reciban en
cambio de otras. El comprobante podr ser semejante al Modelo N 05

Comprobante General de Movimiento de Materias, y deber acompaarse de la
correspondiente autorizacin escrita de los funcionarios competentes.
4506.
4507.
CONCEPTO 14
4508.
OMISION EN INVENTARIOS Y SOBRANTES:
4509.
4510.
Cuando los almacenes aparecieren materias que no se registraron
en los inventarios iniciales o que constituyan sobrantes determinados al

practicarse inventarios peridicos, la incorporacin de la diferencia se registrara
por este concepto, debindose utilizar un formulario similar al Modelo N 4
Diferencias entre existencias fsicas y registros contables.
4511.
4512.
4513.
CONCEPTO 17
INCORPORACION PARA CORREGIR REGISTROS ANTERIORES:

4514.
4515.
Si por algn motivo se cometi un error en cuentas rendidas
anteriormente, al cargar menor cantidad o valor de las materias que realmente

entraron o al descargar mayor cantidad o valor de las materias realmente salidas,
se har el cargo correspondiente utilizando este cdigo. El comprobante respectivo
podr ser semejante al modelo N 5 Comprobante General de Movimiento de
Materias, en el cual deber acres mencin de la fecha y operacin en que se
cometi el error.
4516.
4517.
4518.
4519.
4520.
CONCEPTO 19
ENTRADAS O INCORPORACIONES POR OTROS CONCEPTOS:

4521.
4522.
4523.
a.- Revisar las Facturas anexas Numero Factura, Fecha de emisin,

4524.
4525.

4526.
4527.
4528.
c.- Verificar el Sello de Recuperacin de Costos del Distrito.
4529.
d.- Verificar que este anexa la Orden de Compra correspondiente a la
factura.
4530.
4531.
e.- Verificar que presente anexo el Modelo F15-5 con las respectivas firmas
y sellos de las autoridades correspondientes.

4532.
4533.
f.- Realizar la sumatoria impresa del Total de cada modelo F15-5.

4534.
4535.
4536.
4537.
4538.
4539.
4540.
Inicio
4541.
4542.
4543.
Revisar las Facturas Nmero, Fecha, Beneficiario, Descripcin, Monto.
4544.
4545.
4546.
FLUJOGRAMA DEL CONCEPTO 19
ENTRADAS O INCORPORACIONES POR OTROS CONCEPTOS

Verificar sello recepcin Mercanca Deposito con
4547.
4548.
4549.
4550.
Verificar Sello de Recuperacin de Costos
4551.
4552.
4553.
4554.
Verificar de Compra anexa
4555.
4556.
4557.
Verificar Modelo F15-5 con sellos y firmas
Esta correcto
4558.
4559.
4560.Realizar la sumatoria del total de cada modelo F15-5
Fin
4561.
4562.
4563.
4564.
4565.
4566.
4567.
4568.
4569.
4570.
4571.
No
4572.
4573.
4574.
CONCEPTOS DE SALIDAS O DESINCORPORACIONES
4575.
4576.
4577.
CONCEPTO 51: SALIDAS POR TRASPASOS A OTROS ALMACENES:
4578.
4579.
a.- Verificar las firmas y sellos del Director y Jefe Deposito despachador y
firmas y sellos del Director y Jefe Depsito Receptor.

4580.
4581.
b.- Verificar el Formato utilizado sea el Modelo N 6 Traspasos de Materias
entre Almacenes.
4582.
4583.
c.- Realizar la Sumatoria Impresa del Total de cada Modelo N 6.
4584.
4585.
4586.
FLUJOGRAMA DEL CONCEPTO 51 SALIDAS POR TRASPASOS A
Inicio el Formato N 06 Traspasos de materias entre almacenes

Verificar
OTROS ALMACENES
4587.
4588.
4589. del Director y Jefe Deposito despachador y Receptor cada distrito

Verificar firmas y sellos
4590.
Esta correcto
4591.
Fin
Realizar la sumatoria del total de cada modelo N 06
4592.
4593.
4594.
No
4595.
4596.
4597.
SI
4598.
4599.
4600.
CONCEPTO 52 VENTAS:
4601.
4602.
Se utilizara este concepto para registrar las salidas por venta
de materias, que se efecten de acuerdo con las disposiciones de la Ley Orgnica

de la Hacienda Publica Nacional. Los comprobantes sern las respectivas
autorizaciones escritas y el recibo de los bienes por el comprador, para lo cual
podr utilizarse un formulario semejante al Modelo N 5 comprobante General de
Movimiento de Materias.
4603.
4604.
4605.
4606.
CONCEPTO 53:
ENTREGA DE BIENES MUEBLES EN DEPOSITO Y
CONCEPTO 54: SUMINISTRO DE MATERIALES DE CONSUMO

4607.
4608.
4609.
a.- Verificar que presente anexo el Modelo F15-6B con las
respectivas firmas y sellos de las autoridades correspondientes.

4610.
b.- Constatar las respectivas firmas del Jefe del Servicio Solicitante
y del Servicio Receptor.

4611.
c.- Verificar los datos del Comprobante y la descripcin del artculo.

4612.
d.- Multiplicar la cantidad despachada por el precio unitario y el valor
total de cada comprobante.

4613.
e.- Verificar la exactitud del Total General de cada Comprobante
4614.
f.- Realizar la Sumatoria Impresa de cada uno de los comprobantes.
4615.
4616.
4617.
4618.
4619.
4620.
FLUJOGRAMA DEL CONCEPTO 53 Y 54

4621.
4622.
Inicio
4623.
4624.
Verificar el Modelo F15-6B firmas y sellos de las autoridades
4625.
4626.
4627.
Constatar firmas del Servicio Solicitante y Recibidor

4628.
4629.
4630.
4631.
Verificar Datos Comprobante, Descripcin articulo
4632.
4633.
4634.
Multiplicar Cantidad despachada por precio unitario y el valor total
4635.
4636.
4637.
Verificar la exactitud del total general de los comprobantesEntregar a para Devolucin al Distrito
4638.
Esta correcto
4639.
4640.
4641.
Realizar Sumatoria impresa de los comprobantes
4642.
4643.
4644.
Fin
4645.
Si
4646.
4647.
4648.
4649.
4650.
4651.
CONCEPTO 55
DESARME:
No
4652.
4653.
Se utiliza para desincorporar aquellos bienes muebles, tales como maquinas,
equipos y aparatos, cuando en virtud de orden administrativa se desarmen para

aprovechar las partes utilizables. En caso de que las partes aprovechables deban quedar
depositadas en el almacn, se les dar entrada por el cdigo 19 Entradas o
incorporaciones por otros conceptos. Las salidas se justificaran mediante un formulario
similar al Modelo F15 - 5 comprobante General de Movimiento de Materias,
acompaado de las actas que se produzcan al efecto.
4654.
4655.
4656.
CONCEPTO 56
DESINCORPORACION POR INSERVIBILIDAD:

4657.
4658.
Este cdigo se utilizara para desincorporar los bienes muebles en almacn
que hayan sufrido avera total, o los bienes muebles en almacn que hayan sufrido avera
total, o los de consumo que estn completamente inservibles. Se comprobara con la
respectiva autorizacin ministerial y con actas donde conste la aprobacin de la
Contralora General de la Republica, si fuere el caso.
4659.
4660.
4661.
4662.
4663.
4664.
4665.
4666.
4667.
4668.
4669.
CONCEPTO 57
DESINCORPORACION POR DETERIORO:

4670.
4671.
Se utilizara en los casos de daos a averas parciales, en que exista un valor
de rescate de la parte no averiada. a los bienes deteriorados se dar salida por su valor
total,
y el valor de la parte salvada, ser cargado a la cuenta respectiva. Tanto las
entradas como las salidas, requerirn de la correspondiente orden de los funcionarios
competentes del ministerio, y se comprobaran con las actas que se levanten al efecto,
donde conste la autorizacin de la Contralora General de la Republica, si fuere el caso.
4672.
4673.
4674.
4675.
CONCEPTO 58
DESINCORPORACION POR MERMAS:

4676.
4677.
Se utilizara este cdigo para registrar las disminuciones que sufren ciertos
materiales que, por su naturaleza, pierden peso o volumen mientras estn almacenados.
Las salidas por este concepto deben justificarse con las actas correspondientes y con la
autorizacin de los funcionarios competentes.
4678.
4679.
4680.
CONCEPTO 60
FALTANTES POR INVESTIGAR:

4681.
4682.
Este cdigo se utilizara cuando ocurran casos de prdida o sustraccin de
materias en los almacenes, o cuando, al realizar las verificaciones correspondientes a los

inventarios peridicos, se determinen diferencias entre las existencias fsicas y los saldos
de las respectivas tarjetas de inventario permanente.
4683.
4684.
4685.
4686.
4687.
4688.
CONCEPTO 61
SALIDAS POR PERMUTA:

4689.
4690.
Se utilizara este cdigo para registrar las materias que se entreguen en
cambio de otras, debindose incorporar las materias que se reciban afectando el cdigo
de entrada 12. Cuando fuere necesario, podr producirse un formulario similar al modelo
F15- 5 Comprobante General de Movimiento de Materias.
4691.
4692.
4693.
4694.
CONCEPTO 62 SALIDAS POR DONACION:
4695.
Se registraran por este concepto las donaciones de materiales que se
autoricen con fines benficos, educativos o de utilidad pblica, de conformidad con las
disposiciones de la Ley Orgnica de la Hacienda Publica Nacional. La correspondiente
autorizacin del ministerio y el documento en el cual conste la opinin favorable de la
Contralora General de la Republica, debern acompaarse al comprobante de recibo la
entidad o persona beneficiaria de la donacin.
4696.
4697.
4698.
CONCEPTO 63 PRSTAMOS AUTORIZADOS:

4699.
4700.
Se utilizara este cdigo cuando se entreguen en prstamo mquinas,
equipos o herramientas, con la obligacin de devolverlos al almacn. El comprobante de

salida deber estar acompaado de la correspondiente autorizacin para efectuar el
prstamo otorgada por los funcionarios competentes del ministerio.
4701.
4702.
4703.
4704.
4705.
4706.
CONCEPTO 66 DESINCORPORACION PARA CORREGIR REGISTROS
ANTERIORES:
4707.
4708.
Si por algn motivo se cometi un error en las cuentas rendidas
anteriormente, al descargar menor cantidad o valor de las materias realmente salidas o al

cargar mayor cantidad o valor de las que realmente ingresaron, el asiento de
contrapartida por la diferencia se har por este concepto. A tal fin deber utilizarse un
formulario semejante al Modelo F15 - 5
Comprobante General de Movimiento de
Materias, en el cual deber hacerse mencin de la fecha y operacin en que se cometi

el error.
4709.
4710.
4711.
4712.
CONCEPTO 69
SALIDAS O DESINCORPORACIONES POR OTROS CONCEPTOS:

4713.
4714.
4715.
Los casos no previstos anteriormente se registraran en este cdigo, procurando
utilizarlo solo cuando sea indispensable. Las operaciones se comprobaran con los
documentos justificativos que sean del caso.
4716.
4717.
4718.
CONCEPTO 62 SALIDAS POR DONACION:

4719.
4720.
Se registraran por este concepto las donaciones de materiales que se
autoricen con fines benficos, educativos o de utilidad pblica, de conformidad con las
disposiciones de la Ley Orgnica de la Hacienda Publica Nacional. La correspondiente
autorizacin del ministerio y el documento en el cual conste la opinin favorable de la
Contralora General de la Republica, debern acompaarse al comprobante de recibo la
entidad o persona beneficiaria de la donacin.
4721.
4722.
4723.
CONCEPTO 63 PRSTAMOS AUTORIZADOS:

4724.
4725.
Se utilizara este cdigo cuando se entreguen en prstamo mquinas,
equipos o herramientas, con la obligacin de devolverlos al almacn. El comprobante de

salida deber estar acompaado de la correspondiente autorizacin para efectuar el
prstamo otorgada por los funcionarios competentes del ministerio.
4726.
4727.
4728.
CONCEPTO 66 DESINCORPORACION PARA CORREGIR REGISTROS
ANTERIORES:
4729.
4730.
Si por algn motivo se cometi un error en las cuentas rendidas
anteriormente, al descargar menor cantidad o valor de las materias realmente salidas o al

cargar mayor cantidad o valor de las que realmente ingresaron, el asiento de
contrapartida por la diferencia se har por este concepto. A tal fin deber utilizarse un
formulario semejante al Modelo F15 - 5
Comprobante General de Movimiento de
Materias, en el cual deber hacerse mencin de la fecha y operacin en que se cometi

el error.
4731.
4732.
4733.
4734.
CONCEPTO 69
SALIDAS O DESINCORPORACIONES POR OTROS CONCEPTOS:

4735.
4736.
4737.
Los casos no previstos anteriormente se registraran en este cdigo, procurando
utilizarlo solo cuando sea indispensable. Las operaciones se comprobaran con los
documentos justificativos que sean del caso.
4738.
4739.
4740.
4741.
4742.
4743.
4744.
4745.
4746.
4747.
4748.
4749.
4750.
4751.
4752.
4753.
4754.
4755.
4756.
4757.
4758.
4759.
4760.
4761.
4762.
4763.
4764.
4765.
4766.
4767.
4768.
4769.
4770.
4771.
4772.
4773.
4774.
4775.
4776.
4777.
4778.
4779.
4780.
4781.
4782.
4783.
INDICE
4785.
4784.
TITULO I: INSTRUCTIVO PARA EL USO DEL MANUAL EN
4786.
GENERAL
INTRODUCCION
TITULO II: MANUAL ORGANIZACIONAL, DEPARTAMENTO DE

CONTROL DE CONSUMO (KARDEX) DE CORPOSALUD ESTADO
TCHIRA
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CONSUMO(KARDEX)

MISION
VISION
4787.
5
4788.
6
4789.
7
4790.
8
4791.
9
4792.
9
4793.
OBJETIVO GENERAL
4794.
OBJETIVOS ESPECFICOS
4795.
ORGANIGRAMA
4796.
FUNCIONES
4797.
JEFE DEL DEPARTAMENTO CONTROL DE CONSUMO (KARDEX)
4798.
FUNCIONES DEL CARGO DE SECRETARIA
4799.
FUNCIONES KARDISTA I
4800.
FUNCIONES KARDISTA II
4801.
FUNCIONES KARDISTA III
TITULO III: MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DEL
4802.
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CONSUMO (KARDEX) DE
CORPOSALUD ESTADO TCHIRA
4803.
RECEPCION Y ENTREGA DE DOCUMENTOS:
4804.
ENTRADAS O INCORPORACIONES
4805.
SALIDAS O DESINCORPORACIONES
4806.
CONSOLIDACIN DE LAS CUENTAS
4807.
INVENTARIOS PERIODICOS
4808.
ANEXOS
ANEXO 1 LIBRO DE RECEPCIN DE MODELOS
4809.
4810.
ANEXO 2 MODELO F.15-6B
4811.
ANEXO 3 TARJETA DIGITAL DE INVENTARIO PERMANENTE
4812.
ANEXO 4 F.15-6 (TRASPASOS ENTRE ALMACENES);
ANEXO 5 MODELO F.15.5 (PRODUCCIN Y TRANSFORMACIN DE
4813.
MATERIA)
ANEXO 6 MODELO 1
4814.
4815.
ANEXO 7 MODELO 5-M
ANEXO 8 HOJA DE PEDIDO DE DESPACHO
4816.
4
4817.
4818.
4819.
4820.
4821.
4822.
4823.
4824.
4825.
4826.
4827.
4828.
4829.
4830.
4831.
4832.
4833.
4834.
4835.
4836.
4837.
4838.
4839.
4840.
4841.
4842.
TITULOI: INSTRUCTIVO PARA EL USO DEL MANUAL EN GENERAL

4843.
REGISTRO DE CAMBIOS
4844.
4845.
Rev.
4846.
Fecha
4847.
Cambio
4848.
A
4849.
13/12/20
10
4851.
B
4852.
15/03/20
13
4855.
4856.
4857.
OBJE
T
I
V
O
4860.
4861.
ALC
A
N
C
E
4858.
desarrolla en el Departamento Control de Consumo (Kardex).
4859.
2.- Determinar las funciones a seguir por los integrantes del
Departamento Control de Consumo (Kardex).
4850.
4853.
Actualizacin
4866.
4865.
4864.4863.
NORMASREFERENCIAS Y
4854.
4862.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a
el

4872.
Administrativos.
4879.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial del Departamento
Control de Consumo (Kardex), No puede ser reproducido sin autorizacin escrita. Toda
correspondencia relacionada con su contenido debe hacerse con referencia al nmero de
4880.
DEPARTAMENTO DE CONTROL DE CONSUMO (KARDEX)
4881.
4882.
Ela
borado por:
4883.
4884.
T.S
.U Marivict
Garca
Snchez
4885.
Asi
stente
Administrati
vo
4886.
4887.
Revisado
por:
4888.
4889.
Lcda.
Leandra
Contreras
4890.
Analista
de Control de
Gestin
4908.
4891.
4892.
Revi
sado por:
4893.
4894.
Lcda
. Eva
Martnez
4895.
jefe
de
administraci
n y finanzas
4896.
4897.
Aproba
do por:
4898.
4899.
4900.
4901.
Consej
o Directivo de
la Corporacin
de Salud
4902.
Acta
N____Fecha__
_
4903.
4904.
4905.
4906.
4907.
INTRODUCCIN
4909.
4910.
Mediante la elaboracin del presente Manual de Normas y Procedimientos
del Departamento Control de Consumo (Kardex), se persigue consolidar herramientas

prcticas de utilizar en el
que hacer diario de los funcionarios que laboran en este
Departamento.
4911.
4912.
A travs de estas normas se pueden controlar las actividades relacionadas
con el buen funcionamiento del Depsito en cuanto a Entradas y Salidas, y posterior

elaboracin de los distintos modelos que genere ste desempeo.
4913.
4914.
Con este Manual se pueden unificar todas las cuentas que generen los
movimientos mensuales de materias y bienes nacionales, pudiendo controlar de manera

directa el Depsito como ente guardin y despachador de los bienes en custodia.
4915.
4916.
El sistema de contabilidad de materias, ejecutado a travs de tarjetas, es
bsico para el buen orden administrativo y funcionamiento del mismo, as como tambin
para ejercer acciones de vigilancia, fiscalizacin y control.
4917.
4918.
Para obtener resultados positivos en la aplicacin del presente Manual, se
requiere del buen desempeo de todos los funcionarios y empleados adscritos al

Departamento, as como tambin la interrelacin directa con las Unidades de Compra,
Bienes Materias, Bienes Nacional y Administracin.
4919.
4920.
4921.
4922.
4923.
4924.
4925.
4926.
4927.
4928.
4929.
4930.
1. Tener conocimientos previos sobre el objetivo y estructura del manual.
2. Buscar el ndice con el fin de verificar la disposicin de la informacin deseada y
su ubicacin dentro del Manual.
3. En caso de no conseguir la informacin deseada consultar al jefe inmediato.
4. Dar un buen uso al manual para no daarlo, perderlo o ensuciarlo.
4931.
4932.
4933.
4934.
4935.
4936.
4937.
4938.
4939.
4940.
4941.
4942.
4943.
4944.
4945.
4946.
4947.
4948.
4949.
4950.
4951.
4952.
4953.
4954.
4955.
4956.
4957.
4958.
4959.
4960.
4961.
TITULOII: MANUAL ORGANIZACIONAL DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL Y CONSUMO DE
4962.
CORPOSALUD
ESTADO TCHIRA
4963.
4964.
REGISTRO DE CAMBIOS
4965.
4966.
Rev.
4967.
Fecha
4968.
Cambio
4969.
A
4970.
4972.
B
4973.
4976.
4977.
4978.
OBJET
IV
O
4981.
4982.
ALCA
N
CE
4979.
desarrolla en el (Departamento Control de Consumo (Kardex)).
4980.
(Departamento Control de Consumo (Kardex)).
4971.
13/12/2
010
4974.
Actualizacin
15/03/2
013
4975.
4987.
4986.
4985.4984.
NORMASREFERENCIAS Y
4983.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a
(Departamento Control de Consumo (Kardex)).
el

4993.
Administrativos.
4998.
5000.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial de Control de
Consumo (Kardex),. No puede ser reproducido sin autorizacin escrita. Toda correspondencia
relacionada con su contenido debe hacerse con referencia al nmero de este instructivo y
dirigido a:
5001.
5002.
5003.
5008.
5013.
5018.
5004.
Elab
5009.
Revisado
5014.
Revi
5019.
Aproba
orado por:
por:
sado por:
do por:
5005.
5010.
5015.
5020.
5006.
T.S.U
5011.
Lcda.
5016.
Lcda
5021.
Consej
Marivict
Leandra
. Eva
o Directivo de
Garca
Contreras
Martnez
la Corporacin
Snchez
5012.
Analista
5017.
jefe
de Salud
5007.
Asist
de Control de
de
5022.
Acta
ente
Gestin
administraci
N____Fecha__
Administrativo
n y finanzas
_
5023.
5024.
5025.
5026.
5027.
5028.
5029.
5030.

5031.
5032.
5033.
Es el encargado de contabilizar, administrar y controlar los bienes muebles
y materias que son Almacenados en el depsito regional de la Corporacin de Salud del

Estado Tchira.
5034.
Mantener actualizados los movimientos Contables que se Generen en el deposito,

comprobante de la operaciones realizadas (incorporaciones y desincorporaciones)
clasificados por mes y por concepto. Dentro de cada comprobante se deber
guardar un orden numrico consecutivo
Consolidar las cuentas en relacin por conceptos del movimiento de materias y

valores del movimiento mensual de materias.
Mantener el Inventario actualizado.
Agilizar la documentacin destinada a los Departamentos de Bienes Materias y

Bienes Nacionales
5035.
5036.
5037.
5038.
5039.
5040.
5041.
5042.
5043.
5044.
5045.
5046.
5047.
5048.
5049.
MISIN
5050.
5051.
Desarrollar estrategias que nos permitan mantener el sistema de
informacin Administrativo actualizado, oportuno, veraz y calidad, como propsito

fundamental de garantizar un excelente resultado.
5052.
5053.
5054.
5055.
VISIN
5056.
5057.
5058.
Mantener en el Departamento Control de Consumo (Kardex) un continuo y
efectivo manejo de la informacin con todos aquellos departamentos que mantienen una
conexin directa con la oficina y lograr un mejor desenvolvimiento del personal en las
reas contables, y que prevalezca el respeto as como el buen trato con los dems.
5059.
5060.
5061.
5062.
5063.
5064.
5065.
5066.
5067.
5068.
5069.
5070.
5071.
5072.
5073.
OBJETIVO GENERAL
5074.
5075.
Mantener actualizados los movimientos contables que generen una
informacin veraz y de calidad a todos los entes del sector salud, que satisfagan la
demanda del usuario y tambin agilizar la documentacin destinada a los Departamentos
de Bienes Nacionales y Bienes Materias.
5076.
5077.
5078.
5079.
OBJETIVOS ESPECFICOS
5080.
5081.
1. Definir las normas que estn ligadas a los procedimientos.
2. Disponer de un (01) Manual de Normas y Procedimientos actualizado y aprobado.
3. Recibir los formatos que genere el Depsito Regional de los modelos
F. 15-
6B y copias de de facturas y rdenes de compra.

4. Recibir los formatos que genere el Depsito Regional de los modelos
F. 15-
6C.
5. Descargar y despachar de los kardex respectivos las requisiciones solicitadas por
los Ambulatorios y Coordinaciones adscritas a la Corporacin de Salud.
6. Elaborar Informe de Gestin a la Administracin de la Corporacin de Salud.
5082.
5083.
5084.
5085.
5086.
5087.
5088.
5089.
5090.
5091.
5092.
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
5093.
5094.
5095.
5096.
5097.
Divisin De Administracin
y Finanzas5098.
de Corposalud
Tchira
5099.
5100.
5101.
5102.
Unidad5103.
Control de
Consumo
(Kardex)
5104.
5105.
5106.
5107.
5108.
5109.
5110.
5111. Kardista I
Secretaria II
Kardista
II
5112.
5113.
Kardista
III
FUNCIONES
5114.
5115.
5116.
5117.
5118.
5119.
5120.
5121.
5122.
5123.
5124.
FUNCIONES DEL CARGO DEL JEFE DE LA OFICINA CONTROL DE

CONSUMO (KARDEX)
5125.
Vigilar el cumplimiento de las leyes y reglamentos que rigen el Control de los

Bienes Muebles en Depsito.
Atender a los Jefes de Unidades y de Distritos Sanitarios en todo lo relacionado a

la solicitud de materiales e insumos los das lunes y martes para posteriormente
los das mircoles, jueves y viernes proceder a la elaboracin de comprobantes
para el respectivo despacho de acuerdo al orden en que sean recibidas.
Elaborar y presentar los inventarios mensualmente.
Asesorar y supervisar la elaboracin de Cuenta Mensual, para luego ser remitida a

la Oficina de Bienes Materias.
Elaborar y entregar informacin mensual al Departamento de Bienes Nacionales,

para su registro contable.
Realizar Inventarios fsicos semestralmente.
Asistir a reuniones previamente convocadas por el Jefe de Administracin y

Finanzas, junto con los Jefes de las Unidades adscritas a esta Divisin.
Supervisar y chequear los trabajos desempeados por los funcionarios adscritos

al Departamento.
Hacer cuadro resumen de las entradas y salida por partidas y sub-partidas.
Mantener buena comunicacin con los Jefes de Depsito, Bienes Materias, Bienes
Nacionales y Compras.
Firmar todos los modelos que se generen mensualmente, (F.15-6C, F.15-6B,

inventarios, Oficios.)
Realizar reuniones semanales con el personal del Departamento para fortalecer

las posibles debilidades presentadas en el departamento en ese lapso.
5126.
5127.
FUNCIONES DE LA SECRETARIA:
5128.
5129.
Recibir e enviar correspondencia interna.
Registrar en fsico y digital todas las correspondencias enviadas y recibidas.
Redactar oficios, informes y cualquier otro documento requerido por su jefe

inmediato
Atender al pblico en general
Cumplir con cualquier otra funcin que le sea asignada por su supervisor
inmediato.
5130.
5131.
5132.
FUNCIONES DEL KARDISTA I:

5133.
Redactar y elaborar oficios.
Revisar los modelos F. 15-6B (Entradas) provenientes del Depsito Regional.
Dar entrada en los Kardex respectivos y asentar en tarjeta todos los renglones
pertenecientes a la partida que ejecuta (4-22-A)
Elaborar cuadro mensual de entradas y salidas por partidas.
Mantener al da todo el trabajo encomendado.
Descargar de los Kardex respectivos todos los modelos F. 15-6C (salida)

diariamente y elaborar cuadro resumen mensual.
Cumplir con cualquier otra funcin o tarea que le sea asignada por su supervisor
inmediato, an cuando est fuera de su rea de trabajo.
Atender al pblico que requiera alguna informacin del Departamento.
5134.
5135.
5136.
5137.
FUNCIONES DEL KARDISTA II:

5138.
Dar entradas en los Kardex respectivos y asentar en tarjeta todos los

renglones pertenecientes a la partidas que ejecuta (4.22-J)
Elaborar cuadro mensual por partida de las entradas y salidas.
Mantener al da todo el trabajo encomendado
Descargar de los kardex respectivos todos los modelos F. 15-6C (salidas por el
concepto 54) diariamente y elaborar cuadro resumen mensual.
Cumplir cualquier otra funcin o tarea que le sea asignada por su supervisor

5139.
5140.
5141.
5142.
FUNCIONES DEL KARDISTA III:

5143.
Dar entradas en los Kardex respectivos y asentar en tarjeta todos los

renglones pertenecientes a la partidas que ejecuta ( 4-20, 4-27, 4-25-E,
22B,22-C, 4-22-D, 4-22H, 4-22J, 4-28, 4-30)
Elaborar cuadro mensual por partida de las entradas y salidas.
4-
Mantener al da todo el trabajo encomendado
Descargar de los kardex respectivos todos los modelos F. 15-6C (salidas por el
concepto 54) diariamente y elaborar cuadro resumen mensual.
Cumplir cualquier otra funcin o tarea que le sea asignada por su supervisor
5144.
5145.
5146.
5147.
5148.
5149.
5150.
5151.
5152.
5153.
5154.
5155.
5156.
5157.
5158.
5159.
5160.
5161.
5162.
5163.
5164.
5165.
5166.
5167.
5168.
5169.
5170.
5171.
5172.
5173.
5174.
5175.
5176.
5177.
5178.
5179.
5180.
5181.
5182.
TITULO
5183. III: MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL Y
CONSUMO DE CORPOSALUD ESTADO TCHIRA
5184.
5185.
5186.
5187.
225.
REGISTRO DE CAMBIOS
226.
Rev.
227.
Cambio
Fecha
228.
A
229.
231.
B
232.
230.
13/12/20
10
233.
Actualizacin
15/03/2
013
5188.
234.
235.
236.
OBJETI
VO
239.
240.
237.

desarrolla en el Departamento Control de Consumo (Kardex).
238.
241.
1.- Estas normas y procedimientos son slo aplicables a el

245.
244.
243.242.
NORMASREFERENCIAS Y
ALCAN
CE
258.

248. 3.- Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del
Sistema


251.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial de Control de

Consumo (Kardex),.
No puede ser reproducido sin autorizacin escrita.
Toda
259.
260.
261.
Elabor
ado por:
262.
263.
T.S.U
Marivict
Garca
Snchez
264.
Asiste
nte
Administrativo
5190.
DEPARTAMENTO DE CONTROL Y CONSUMO (KARDEX)

265.
270.
275.
266.
Revisado
271.
Revi
276.
Apro
por:
sado por:
bado por:
267.
272.
277.
268.
Lcda.
273.
Lcda
278.
Con
Leandra
. Eva
sejo
Contreras
Martnez
Directivo de
la
269.
Analista
274.
jefe
Corporacin
de Control de
de
de Salud
Gestin
administraci
279.
Acta
n y finanzas
N____Fech
a___
5189.
5191.
5192.
5193.
5194.
5195. RECEPCION Y ENTREGA DE DOCUMENTOS:
5196.
Definicin
5197. Consiste en recibir, ordenar, verificar y agrupar la informacin proveniente
de los Distritos Sanitarios y todos los Departamentos adscritos a la Corporacin de
Salud del estado Tchira.
5198.
5199. Concepto de entradas o incorporaciones: las ms usadas son 02Entradas por traspaso de otros almacenes, 03- compras, 10- reconstruccin de
equipos, 11- entradas por donaciones.
5200.
5201. Clasificacin de las materias: las materias existentes en los almacenes
oficiales se clasifican en dos grandes grupos:
5202. Grupo 3 - Bienes muebles en depsito.
5203. Grupo 4 materias de consumo.
5204.
Norma
5205. Debe ceirse a normas del buen funcionamiento de una oficina, llevando un
control por separado en cuanto ha recibido y despachado para un Departamento o
Unidad de Trabajo.
5206.
Formatos
5207. Asentar en el libro que se lleva para la actividad realizada, donde destaque:
Firma de quien recibe, sellos, hora y fecha, destinatario.(ver anexo 1)
Poltica
5208. Todas las actividades que estn regidas por un Manual o Normas
Gerenciales para un buen desempeo.
5209.
Procedimiento
5210.
Recibir la correspondencia, verificando fecha a la cual corresponde la

documentacin.
Asentar
en
el
libro
de
recepcin
de
Modelos,
describiendo
la
documentacin comprobante de ingreso de materia o modelo F.15-6B y

traspaso de materias entre almacenes y hoja de pedidos y despacho o
modelo F.15-6BC, fecha del los modelos y cantidad de los mismos.
Firmar el recibido por parte del depsito.
Hacer firmar en el libro al personal del depsito con fecha y firma legible.
Asentar en libro de correspondencia recibida.
Hacer entrega de la documentacin al Jefe del Departamento.
El Jefe revisa los modelos F.15-6B. La cual se hace nfasis en la
codificacin del concepto de entradas o incorporaciones, clasificacin de
las materias, nmero de comprobante, fecha de la operacin, descripcin
de los productos con las mayores caractersticas posible del mismo, unidad
de medida de las materias, documentacin por comprobante orden de
compra, factura los cuales deben venir sellados por la proveedura, precio
unitario, IVA y total por comprobante. En los modelos F.15-6BC se deben
hacer nfasis en la fecha de la operacin, codificacin del concepto,
clasificacin de las materias, deben venir sin enmiendas ni tachaduras.
Los modelos con errores son devueltos al Deposito Regional
Los modelos aprobados son asignados a cada uno de los funcionarios
adscritos al Departamento los modelos F. 15-6B y F.15-6BC previamente
clasificados por partidas.
5211.
5212.
5213.
5214. Flujograma
5215.
5216.
5217.
5218.
5219.
5220.
5221.
5222.
5223.
5224.
5225. ENTRADAS O INCORPORACIONES
5226.
Definicin
5227. Entradas o incorporaciones: Son los asientos mediante los cuales se
registran en la contabilidad de los almacenes los ingresos de materias.
5228.
5229. Materias: Son los bienes muebles y los materiales de consumo de
propiedad Nacional, que se encuentran depositados en los almacenes, es decir,
que no estn definitivamente destinados a una obra o servicio Publico.
5230.
5231. Tarjetas de inventario permanente: Son las tarjetas que permite registrar
el movimiento de entrada y salida, determinndose los saldos por cantidades y
valores de la materias. Igualmente, en ellas se debe constar la fecha en que se
efectu cada inventario peridico. Se abrir una tarjeta para cada tipo de artculo
registrado en los comprobantes de ingreso de materia.
5232.
Norma
5233. Se rige por las normas establecidas en la Publicacin 15 y la Publicacin
09, emanadas de la Contralora General de la Republica.
5234.
Formatos
5235. A travs de todos los modelos a que hace referencia la Publicacin N 15.
Formato F 15-6B. Entradas o Incorporaciones y tarjetas de inventario permanente.
Poltica
5236. El trabajo es realizado manualmente y no debe presentar enmendaduras ni
tachaduras.
5237.
5238.
5239.
5240.
Procedimiento
5241.
Distribuir en el Personal (kardistas) bajo su responsabilidad el comprobante
de ingreso de materia o Modelo F 15-6B (entradas al almacn) de acuerdo
a las partidas y sub-partidas para ser ingresado a la tarjeta de inventario
permanente correspondiente.
Registrar cada materia en sus respectivas tarjetas de inventario
permanente, si no existe la tarjeta de la materia entrante. Ingresar el
nombre de la materia, unidad de mediad, cdigo de concepto, nmero de

comprobante de la cual proviene, fecha de la operacin, precio unitario y
total de la entrada; este debe coincidir con los precios del comprobante de
de entada. De existir una tarjeta con las mismas caractersticas de la
materia entrante se deben de promediar los precios unitarios sumando los
totales en unidades y precios y dividir el total monetario entre las unidades
totales existentes de la materia.
Se reparte la informacin a cada uno de los trabajadores hasta que
descarguen la informacin.
Este proceso se realiza hasta que se logre ingresar todos lo comprobantes
en las tarjetas de inventario permanente.
5242.
5243.
5244.
5245.
5246.
5247.
5248.
5249.
5250.
5251.
Flujograma
5252.
5253.
5254.
5255.
SALIDAS O DESINCORPORACIONES
5256.
Definicin
5257. Son los asientos mediante los cuales se registran en la contabilidad de
almacenes los egresos de las materias.
5258. Concepto de salidas o desincorporaciones:
5259. 51- Traspaso entre almacenes.
5260. 53- Entrega de bienes muebles en depsito.

5261. 54- Suministros de materiales de consumo.
5262. 56- Desincorporacin por inservibilidad.
5263. 57- Desincorporacin por deterioro.
5264. 62- Donaciones.
5265. 63- Prstamos.
5266.
Norma:
5268.
Formatos
Formato F 15-6C. Salidas o desincorporaciones Modelo F.15-6 (Traspasos entre
Almacenes); Modelo F.15.5 (Produccin y Transformacin de Materia) y tarjetas de
inventarios permanentes.
5270.
Poltica
5271. El trabajo es realizado manualmente y no debe presentar enmendaduras ni
tachaduras.
5272.
Procedimiento
Distribuir en el personal bajo su responsabilidad los Modelos F. 15.6C
(Hojas de Pedido y Despacho), la cual es utilizada en la entrega de Bienes
Materias
Bienes
Nacionales;
Modelo
F.15-6
(Traspasos
entre
Almacenes); Modelo F.15.5 (Produccin y Transformacin de Materia); para

ser descargados de acuerdo a la solicitud en las tarjetas y partidas
correspondientes.
Ordena por partidas y sub-partidas. los modelos F. 15-6C (conceptos 51,
53, 54,62 y 63).
Ordenar los comprobantes por Distritos Sanitarios.
Codificar cada comprobante por nmero de ruta el cual cada Distrito posee
y esta desglosado por Hospitales, Ambulatorios Urbanos y Ambulatorios
Rurales.
Enumerar todos los comprobantes.
Procede a descargar de los Kardex respectivos. Identificando materia a
descargar, cdigo del concepto, nmero de comprobante, fecha de
operacin y cantidad despachada, unidad de medida, precio unitario y
cantidad total por materia.
Luego sumar el total de cada materia del comprobante y colocar el total del
comprobante.
De poseer los comprobantes ms de dos (2) clasificacin de materias estas
sern colocadas como sub-total en el comprobante colocando el cdigo y
el total; luego ser pasada al trabajador que posee la partida o clasificacin
y este proceder a realizarlo y colocar el total por partida y el total por
comprobante.
Debe coincidir el monto generado por los comprobantes y el monto
descargados de las tarjetas de inventario permanente.
Registrar en el libro manual los asientos de los comprobantes.
Se enviara al Jefe del Departamento para la consolidacin de las cuentas.
5273.
5274. Flujograma
5275.
5276.
5277.
5278.
5279.
5280.
5281.
5282.
5283. CONSOLIDACIN DE LAS CUENTAS
5284.
Definicin
5285. Es la consolidacin de la informacin por grupo de materias de forma
mensual y trimestral y semestral.
5286.
Norma:

5288.
Formatos
5290.
Poltica
5291. El Departamento de Control de Consumo es responsable entregar las
cuentas los 5 primeros das hbiles de cada mes.
5292.
Procedimiento
Revisar el trabajo realizado en los comprobantes, haciendo nfasis en la
clasificacin de la materia en el precio unitario, total por materia, sub-total
por clasificacin y total por comprobante; estos comprobantes debe de
estar sin enmiendas ni tachaduras.
Proceder a firmar y sellar todos los comprobantes.
Elaborar el inventario, mensualmente. Llenando la informacin requerida
en el modelo; toda la informacin se debe colocar en trminos monetarios.
Remitir al Depsito Regional el inventario y los comprobantes el original y
una copia.
Hacer entrega de las copias de los comprobantes a la secretaria.
Archivar los comprobantes por mes trabajado.
5293.
5294. Flujograma
5295.
5296.
INVENTARIOS PERIODICOS
5297.
Definicin
5298. Con el objetivo de verificar las existencias y mantener actualizados los
inventarios, se realizaran al menos 2 inventarios al ao, dos recuentos fsicos de
todas las materias en Depsito, para compararlas con los saldos de las
respectivas tarjetas de inventario permanente.
5299.
Norma:
5301.
Formatos
Modelo 1, formato 5-M.
5303.
Poltica
5304. El inventario ser realizado por el personal del Depsito Regional y el
Departamento de Control de Consumo.
5305.
5306.
Procedimiento
se realizara el conteo fsico por el personal del Depsito y se asentar en el
modelo 1 inventario general de almacn y el formato 5-M.
Luego en el formato 5-M se comparara lo fsico con lo contable y si existen
excedentes o faltantes en el inventario fsico, el Depsito es el encargado
de investigar dicho concepto.
Se firmara y sellara por los Jefes en cargados del inventario
5307.
5308. Flujograma
5309.
5310.
5311.
5312.
5313.
5314.
5315.
5316.
5317.
5318.
5319.
5320.
5321.
5322.
5323.
5324.
5325.
5326.
ANEXOS
5327.
5328.
5329.
5330.
5331.
5332.
5333.
5334.
5335.
5336.
5337.
5338.
5339.
5340.
5341.
5342.
5343.
Anexo 1 Libro de recepcin de modelos
5344.
5345.
5347.
Fe
c
5346.
Descripcin
mbre de
quien
5348.
Firma
entrega
5349.
No
5350.
5351.
5352.
5353.
5354.
5355.
5357.
5358.
5359.
5361.
5362.
5363.
5365.
5366.
5367.
5369.
5370.
5371.
5373.
5374.
Anexo 2 modelo F.15-6B
5375.
5376.
5377.
5378.
5379.
5380.
Anexo 3 Tarjeta Digital de Inventario Permanente
5356.
5360.
5364.
5368.
5372.
5381.
5382.
5383.
5384.
5385.
5386.
Anexo 4 F.15-6 (Traspasos entre Almacenes).
5387.
MINISTERIO DE SALUD Y DESARROLLO SOCIAL
5388.
5392.
C
5396.
5401.
5406.
TRASPASO DE MATERIAS ENTRE ALMACENES

5390.
A
LMACE
N
DESPA
CHAD
5389.
5391.
O
5394.
U
5393.
DENO
5395.
Identificacin del
BICACI
MINACION
N
comprobante
5399.
C
digo
concepto
movimie
5397.
5398.
5400.
nto
5404.
N
del
comprob
5402.
5403.
5405.
ante
5409.
F
echa de
Despach
5407.
5408.
5410.
o
5411.
5412.
5414.
C
5413.
ALMACEN DESTINATARIO
5415.
DENO
MINACION
5416.
U
BICACI
N
5417.
Identificacin del
Comprobante
5421.
5418.
5423.
5428.
5419.
5420.
5424.
5429.
5425.
5430.
C
digo
concepto
movimie
nto
5426.
N
del
comprob
ante
5431.
F
5422.
5427.
5432.
echa de
Recepci
n
5434.
5433.
CODIGO
D
ESCRI
PCION
5435.
Uni
d
a
d
d
e
5445.
Arti
c
5442. 5443. 5444.
u
Gr
S
S
l
o
5451. 5452. 5453. 5454.

5460. 5461. 5462. 5463.
5469. 5470. 5471. 5472.
5478. 5479. 5480. 5481.
5487. 5488. 5489. 5490.
5496. 5497. 5498. 5499.
5505. 5506. 5507. 5508.
5436.
Me
5446.
5455.
5464.
5473.
5482.
5491.
5500.
5509.
d
i
d
a
5438.
5437.
can
t
i
d
a
d
preci
o
u
ni
ta
ri
o
5439.
5440.
valor
to
ta
l
5441.
bs.
bs.
5456.
5457.
5458.
5459.
5465.
5466.
5467.
5468.
5474.
5475.
5476.
5477.
5483.
5484.
5485.
5486.
5492.
5493.
5494.
5495.
5501.
5502.
5503.
5504.
5510.
5511.
5512.
5513.
5515.
5517.
5518. 5519.
Ordenad
or de
trasp
aso
Nomb
re
y
Fi
r
m
a
de
l
Je
fe
de
l
5520.
Nombre
y
firma
del
Desp
acha
dor
5514.
5521.
N
ombre y
firma del
Receptor
TOTA
L
B
s.
5516.
0,00
5522.
Firma
del Director
o Jefe de la
Dependencia
Receptor
Al
m
ac
n
D
5529.
5533.
5534.
Nombre:
5537.
5530.
5531.
5532.5541.5542.5543.
5546.
5548.
Cargo:
5552.
5549.
5535.
5544.
5550.
ECHA
5547.
5536.
5545.
F
5551.
5554.
5555.
Depende
F
5556.
5557.
Sello
ncia
Sello
Sello
5558.
Anexo 5 Modelo F.15.5 (Produccin y Transformacin de Materia)
5559.
5560.
5561.
5562.
5563.
5564.
5565.
5566.
5567.
5568.
Anexo 6 Modelo 1
5569.
Minister
io:
5570.
5571.5572.
5573.5574.5575.
5576.5577.
5578.
5579.
5580.5581.
5582.
5583.
5584.
5585.
5586.
Almac
n:
5587.
5588.5589.
5590.5591.5592.
5593.5594.
5595.
5596.
5597.5598.
5599.
5600.
5601.
5602.
5603.
Ubicaci
n:
5604.
5605.5606.
5607.5608.5609.
5610.5611.
5612.
5613.
5614.5615.
5616.
5617.
5618.
5619.
5620.
Inventario General de Almacn
5627.
Al____
5630.
Hoj
_De______A
5621.5622.5623.
5624.5625.
5626.
5628.
5629. a Numero:
o________
5631.
5636.
5632.
CODIG
Val
O
o
r
5635.
Ca
5633.
DESCRI
PCION DEL
ARTICULO
5638.5639.5640.
G
5634.
Uni
n
t
i
d
a
d
U
n
i
t
a
r
i
o
5637.
VALO
R
T
O
T
A
L
B
s.
B
s
.
5646.5647.5648.
5649.5650.
5651.5652.5653.
5654.5655. 5656.
5657.5658.
5659.
5660.5661.5662.
5663.5664.
5665.5666.5667.
5668.5669. 5670.
5671.5672.
5673.
5674.5675.5676.
5677.5678.
5679.5680.5681.
5682.5683. 5684.
5685.5686.
5687.
5688.5689.5690.
5691.5692.
5693.5694.5695.
5696.5697. 5698.
5699.5700.
5701.
5702.5703.5704.
5705.
5711.5712.5713.
5714.
5720.5721.5722.
5723.
5729.5730.5731.
5732.
5738.5739.5740.
5741.
5747.5748.5749.
5750.
5756.5757.5758.
5759.
5765.5766.5767.
5768.
5774.5775.5776.
5777.
5706. 5707.
5708.5709.
5710.
5715. 5716.
5717.5718.
5719.
5724. 5725.
5726.5727.
5728.
5733. 5734.
5735.5736.
5737.
5742. 5743.
5744.5745.
5746.
5751. 5752.
5753.5754.
5755.
5760. 5761.
5762.5763.
5764.
5769. 5770.
5771.5772.
5773.
5778. 5779.
5780.5781.
5782.
5786.
TO
T
A
L
5784.
5785.
B
s
.
5787.
5783.
0,00
5788.5789.5790.
5791.5792.
5793.5794.5795.
5796.5797.
5798.
5799.
5800.5801.
5802.
5803.
5804.
5805.
5806.
5809.
Apr
5807.
Preparaci
5808.
Conf
Datos
obacin
de:
ormacin
( sello)
5810.
Nombr
e
5814.
Cargo
5818.
Firma
5822.
5823.
5824.
5825.
5826.
5827.
5828.
5829.
5830.
5831.
5811.
5812.
5813.
5815.
5816.
5817.
5819.
5820.
5821.
Anexo 7 modelo 5-M
5832.
5833.
5834.
5835.
5836.
5837.
5838.
5839.
5840.
5841.
5842.
5843.
5844.
5845.
5846.
5847.
5848.
5849.
Anexo 8 Hoja de Pedido y Despacho
5850.
5851.
5852.
5853.
5854.
5855.
5856.
5857.
5858.
5859.
5860.
5861.
5862.
5863.
5864.
5865.
5866.
5867.
5868.
5869.
5870.
5871.
5872.
5873.
5874.
5875.
5876.
5877.
5878.
5879.
5880.
5881.
5882.

5883.
5901.
5900.
OBJETIVO
5899.
5884.
5885.
Rev.
5890.
5891.
A
5896.
B
5905.
5906.
5907.
ALCA
NC
5886.
5887.
Fecha
REGISTRO DE CAMBIOS
5888.
5889.
5892.
5893.
19/01/2012
5897.
22/04/2013
Cambio
5894.
5895.
5898.
ACTUALIZACION
5902.
Servir de Gua prctica acerca del marco organizacional que se desarrolla
5903.
en el Departamento de Rendicin de Cuentas de la Corporacin de Salud
del Estado Tchira.
5904. 2. Determinar las funciones a seguir por el personal que conforma el
Departamento de Rendicin de Cuentas de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
1. Estas normas y procedimientos son slo aplicables a la Organizacin del Departamento
de Rendicin de Cuentas de la Corporacin de Salud y las actividades a realizar estn
bajo control del la Divisin de Administracin y Finanzas de la antes mencionada
Institucin.
5910.
5909.5908.
REFERENCIAS Y
E
1.
2.
3.

Ley Orgnica de Trabajo y su Reglamento.
Ley Orgnica de la Contralora General de la Republica y Del Sistema Nacional de
Control Fiscal.
4. Ley Orgnica de Administracin Financiera del Sector publico.
5. Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos.
6. Ley Orgnica de Administracin Pblica.
7. Ley Contra la Corrupcin.
8. Ley del Estado de la Funcin Publica.
9. Reglamento de la Ley de Carrera Administrativa..
5913.
Este manual es emitido y es propiedad confidencial de la Departamento de
Rendicin de Cuentas y de la Divisin de Administracin y Finanzas de la Corporacin de
Salud del Estado Tchira. No puede ser reproducido sin autorizacin escrita. Toda
5914.
DIVISION DE ADMINISTRACION Y FINANZAS ATENCION DPTO. RENDICION DE
CUENTAS
5915.
Elabor
5922.
5931.
5939.
ado por:
5923.
R
5932.
Revisado
5940.
Aproba
5916.
evisado
Por:
do por:
5917.
Por:
5933.
5941.
5918.
5924.
5934.
5942.
5919.
Lcda.
5925.
5935.
5943.
Anny Carelys
5926.
5936.
Lcda. Eva
5944.
Consej
Nino G.
5927.
T.
Yasmn Martnez
o Directivo de
5920.
Asiste
S.U. Ruth
Otero
la Corporacin
nte
Nohemi
5937.
Jefe de la
de salud
Administrativo
Gmez
Divisin de
5945.
del
Garca
Administracin y
5946.
Acta
Departamento
5928.
J
Finanzas
N:_____Fecha
de Rendicin
efe del
5938.
: ____
de Cuentas
Departam
5947.
5921.
ento
5948.
de
5949.
Rendicin
5950.
de
Cuentas
5929.
5930.
5951.
5952.
5953.
5954.
5955.
INTRODUCCION DEL MANUAL

5956.
5957.
5958.
5959. Es importante incorporar la estructura organizativa y funciones generales
en forma clara y sencilla de cada uno de los componentes que conforman el
departamento, de tal manera que se realicen actualizaciones de forma anual sobre los
procesos que se llevan a cabo en el Departamento de Rendicin de Cuentas, en
proporcin con las polticas y lineamientos de la Corporacin de Salud del Estado Tchira,
Gobernacin del Estado, Ministerio del Poder Popular para la Salud, as mismo lo
contemplado en la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela y dems Leyes

Administrativas que incidan en la norma aplicable a los procesos de rendicin de cuenta.
5960.
5961. Por lo que se hace necesario poseer un medio de comunicacin escrita en
este caso el Manual Organizacional de Normas y Procedimientos simultneamente,
donde se establezcan los parmetros que permitan obtener una orientacin sobre lo que
se desea lograr, ser y hacer en el presente y futuro.
5962.
5963.
5964.
5965.
5966.
5967.
5968.
5969.
5970.
5971.
5972.
5973.
5974.
5975.
5976.
5977.
5978.
5979.
5980.
INSTRUCTIVO PARA EL USO DEL MANUAL

5981.
1. El uso y disfrute de esta manual solo debe ser aplicable a las funciones correctas
del departamento antes mencionado.
2. Este manual organizacional de normas y procedimientos es diseado en funcin
de su exacto manejo segn las normas y funciones del departamento para una
correcta aplicacin de los procesos administrativos que se llevan dentro del
mismo.
3. Solo debe ser suministrado principalmente al personal que labora dentro del
departamento y al de la institucin antes mencionada, bajo la previa autorizacin
de la Divisin de Administracin y Finanzas.
4. No debe ser modificado ni alterado sin la previa autorizacin por el jefe encargado,
bajo la Divisin de Administracin y Finanzas de la institucin.
5982.
5983.
5984.
5985.
5986.
5987.
5988.
5989.
5990.
5991.
5992.
5993.
5994.
5995.
5996.
5997.
5998.
5999.
6000.
6001.
TITULO II: MANUAL ORGANIZACIONAL DEL DEPARTAMENTO DE RENDICION DE CUENTAS

DE CORPOSALUD ESTADO TACHIRA
6002.
6003.
6004.
REGISTRO DE CAMBIOS
6007.
6008.
Cambio
6005.
R
ev.
6009.
6012.
6006.
Fecha
6010.
19/01/2012
6013.
22/04/2013
6011.
6014.
ACTUALIZACION
6019.
Servir de Gua prctica acerca del marco Organizacional que se desarrolla en el
Departamento de Rendicin de Cuentas de la Corporacin de Salud del Estado
Tchira.
6021.
2. Tchira.
Estas normas y procedimientos son slo aplicables a la Organizacin de la
6022.
A
Corporacin de Salud del Estado Tchira y las actividades a realizar estn bajo
LCANC
control del la Divisin de Administracin y Finanzas de la antes mencionada
E
Institucin.
Ley Orgnica de la Contralora General de la Republica y Del Sistema Nacional de
Control Fiscal.
Ley Orgnica de Administracin Financiera del Sector publico.
Ley Orgnica de Administracin Pblica.
Ley del Estado de la Funcin Pblica.
Reglamento de la Ley de Carrera Administrativa..
6028.
6018.
6017.
OBJETIVO
2.
6025.
6024.6023.
REFERENCIAS Y
6016.
6015.
6029.

CUENTAS
6030.
6038.
6047.
6055.
6031.
Ela
6039.
Revis
6048.
Revisado
6056.
Aprobado
borado por:
ado Por:
Por:
por:
6032.
6040.
6049.
6057.
6033.
6041.
6050.
6058.
6034.
6042.
6051.
6059.
6035.
Lc
6043.
T.S.U
6052.
Lcda. Eva
6060.
Consejo
da. Anny
.Ruth
Yasmn Martnez
Directivo de la
Carelys
Nohemi
Otero
Corporacin de
Nino G.
Gmez
6053.
Jefe de la
salud
6036.
Asi
Garcia
Divisin de
6061.
stente
6044.
Jefe
Administracin y
6062.
Administrati
del
Finanzas
6063.
Acta
vo del
Departamento
6054.
N_____Fecha:
Departamen
de Rendicin
_____
to de
de Cuentas
6064.
Rendicin
6045.
6065.
de Cuentas
6046.
6066.
6037.
6070.
6067.
6068.
6069.
INSTRODUCCION DEL DEPARTAMENTO DE RENDICIN DE CUENTAS
6071.
6072. Es la obligacin que tiene el cuentadante administrador (a) de demostrar
formal y materialmente a travs de libros, registros, comprobantes y dems documentos,
la ejecucin de la administracin, el manejo y la custodia de los recursos otorgados a la
Corporacin de Salud; as como la presentacin de los resultados de la planificacin,
programacin y ejecucin de la cuenta; adems de ser un rgano de Poder Publico
Estatal, que recibe recursos para ser ejecutado en todo el sector salud del estado; y de la
misma manera estn regidos por la reglamentacin de la Contralora General del Estado,
en resolucin N CET 193, de fecha 03/12/2010, publicada en Gaceta Oficial del Estado
Tchira, N extraordinario 2940, la cual establece que la Administracin activa
centralizada o descentralizada, deber tener formada y organizada la cuenta a fin de
cumplir con los parmetros establecidos en la mencionada resolucin.
6073.
6074.
6075.
6076.
6077.
6078.
6079.
6080.
6081.
6082.
6083.
6084.
6085.
6086.
6087.
6088.
MISIN Y VISIN DEL DEPARTAMENTO

6089.
DE RENDICION DE CUENTAS
6090.
6091.
6092.
6093.
MISIN
6094.
6095.
6096.
6097. Realizar y ejecutar la Rendicin de las Cuentas, a fin de demostrar formal
y materialmente, a travs de documentos el manejo o la custodia de los recursos, as
como la presentacin de los resultados de la planificacin, programacin y ejecucin
vinculados con la cuentas.
6098.
6099.
6100.
6101.
VISIN
6102.
6103.
6104.
Lograr fortalecer el sistema y los procedimientos en la Rendicin de
las Cuentas, estableciendo as el control y registro
necesario de todas las
operaciones que realice el organismo, para garantizar con la mayor transparencia

el manejo y custodia de las cuentas que respalde y demuestre su validez.
6105.
6106.
6107.
6108.
6109.
6110.
6111.
6112.
6113.
6114.
6115.
DEPARTAMENTO DE RENDICIN DE CUENTAS

6116.
6117.
6118.
Es el Departamento ante el cual deben presentar los sustentos que
conforman la cuenta, mediante una o varias carpetas (rendiciones) segn sea el

caso, contenida de comprobantes, ordenes de pago y dems documentos que
deben ser originales, sellados y firmados por el Director, Presidente y/o Gerente y
Administrador, de igual forma la carpeta debe ser marcada con el nmero de orden
de pago, monto, concepto y fecha de recibido. Los documentos de la cuenta,
deben ser consignados ante el Departamento de Rendicin de Cuentas en un
lapso no mayor de treinta (30) das, a partir de la fecha de recibida la Orden de
pago y/o cheque, emitida por la Corporacin de Salud del Estado Tchira, de igual
forma debe contener copia del cheque otorgado, depsito firmado sellado y el
estado de cuenta bancario firmado y sellado por el funcionario emisor (banco) con
el numero de telfono de la oficina.
6119.
6120.
6121.
6122.
6123.
6124.
6125.
6126.
6127.
6128.
6129.
6130.
6131.
6132.
6133.
6134.
OBJETIVO GENERAL
6135.
6136.
6137. Realizar y ejecutar la rendicin de cuentas de todas las operaciones
realizadas por la Corporacin de Salud, las cuales deben contar con la documentacin e
informacin necesaria a fin de demostrar formal y materialmente el manejo y la custodia
de los recursos, as como la presentacin de los resultados de la planificacin,
programacin y ejecucin vinculadas con las cuentas.
6138.
6139.
6140.
6141.
6142.
Establecer polticas y normas.
Revisar los pagos cualquiera sea su naturaleza, a fin de verificar si cuentan o no

con la documentacin suficiente, y los resultados de cada operacin.
Examinar y determinar si existen fallas en los pagos emitidos por la Corporacin

de Salud del Estado Tchira, a fin de lograr que cada servidor pblico cuente con
la responsabilidad inherente a su cargo para rendir cuenta.
Registrar la documentacin, para la respectiva rendicin de cuentas.
6143.
6144.
6145.
6146.
6147.
6148.
6149.
6150.
6151.
ORGANIGRAMA DEL DEPARTAMENTO DE

6152.
RENDICION DE CUENTAS
6153.
6154.
Divisin de
6155.
Administracin
y Finanzas
6156.
6157.
Departamento6158.
de Rendicin
de Cuentas
6159.
6160.
6161.
6162.
6163.
6164.
6165.
6166.
6167.
Seccin
de Gastos de
6168.
Personal de Direccin
6169.de Salud y
Regional
Corposalud
6170.
Seccin de Gastos de
Funcionamiento de la
Direccin Regional de
Salud y Corposalud
6171.
6172.
6183.
6173.
6174.
6175.
6176.
6177.
6178.
6179.
6180.
6181.
6182.
FUNCIONES GENERALES
6184.
6185.
6186. Las funciones sealadas permitirn al Departamento de Rendicin de
Cuentas, demostrar formal y materialmente los actos de administracin, manejo y
custodia de los recursos, as como la planificacin, programacin y ejecucin vinculadas
con la cuenta, las mismas se detallan a continuacin:
6187.
Formular normas y procedimientos que contribuyan a demostrar

materialmente el manejo y custodia de los recursos otorgados.
6188.
Recibir y verificar los documentos que respaldan la cuenta.

6189.
formal y
Sustentar la cuenta mediante un cuadro de Relacin de Gastos, para ser rendido ante
la Gobernacin del Estado.
6190.
Resguardar los soportes originales en un ambiente adecuado que no permita el

deterioro del archivo de las cuentas rendidas para objeto de examen ante la
Contralora General del Estado Tchira, o en su defecto al control posterior por parte
de la Unidad de Auditoria Interna de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
6191.
6192.
6193.
6194.
6195.
6196.
6197.
6198.
6199.
6200.
FUNCIONES DEL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
RENDICION
DE CUENTAS
6201.
Supervisar y verificar cada una de las actividades realizadas por los asistentes a su
cargo, con el fin de mantener informado al Administrador sobre las cuentas.
Certificar solvencias, en caso de Distritos Sanitarios y dems dependencias, hay que

tomar en cuenta si estn al da con las rendiciones.
Controlar internamente los montos recibidos, devueltos y por rendir del Departamento,
mediante un cuadro de desembolso demostrativo.
Revisar los cuadros de la rendicin, para ser llevados a la Gobernacin del Estado
Tchira, bien sea mensual, bimensual o trimestral.
Supervisar, y ordenar la rendicin (en el respectivo archivo del Departamento de

Rendicin de Cuentas), despus de hacer la entrega formal de los cuadros que
sustentan la cuenta a la Gobernacin del Estado Tchira.
Remitir los soportes de la rendicin, despus de recibidos por la Gobernacin del

Estado, en copia, con oficio dirigido a la Unidad Auditoria Interna.
Participar en reuniones, acuerdos, convenios o tratados junto con todos los jefes de
unidad, jefes superiores o con personal de la gobernacin del Estado.
Evaluar y dirigir al personal que comprende el Departamento de Rendicin de

Cuentas, a fin de verificar que el trabajo asignado, se ejecute conforme a las
instrucciones dictadas o normas que lo constituyan en su efecto.
Informar al personal a su cargo sobre las Leyes Vigentes al momento, en caso de

cambios tomar en cuenta y aplicarlos en dicho manual.
Supervisar que el horario de trabajo se cumpla a cabalidad por el personal que labora
en este Departamento.
6202.
6203.
6204.
6205.
6206.
FUNCIONES DE LA SECRETARIA
6207.
Recibir, registrar y despachar la correspondencia general del Departamento.
Recibe y revisa la entrada de rdenes de Pago de la Direccin Regional de Salud y

Corposalud.
Redactar oficios, solicitudes, memorando, circulares y otros, donde notifique:

Soportes faltantes, en el caso de que incurra, a fin de de esperar respuestas
en el lapso no mayor de 8 (ocho) das hbiles y as cumplir con lo establecido
en la Ley de la Contralora General del Estado Tchira. (C.E.T. N 193,
Capitulo I, articulo N 3).
Necesidades que presente el Departamento, entre otros.
Archivar la correspondencia recibida y enviada.
Buscar firmas correspondientes a los cuadros necesarios para la rendicin de cuentas

ante la Gobernacin del Estado Tchira.
Atender el telfono y al pblico interno a Corposalud.

6208.
6209.
6210.
6211.
6212.
6213.
6214.
6215.
6216.
6217.
6218.
6219.
6220.
FUNCIONES DEL AREA DE LA SECCION DE GASTOS DE PERSONAL

DE LA DIRECCION REGIONAL DE SALUD Y CORPOSALUD
6221.
6222.
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 01
6223.
6224. Cumple todas las funciones generales y se desempea tambin en:
Nominas de la Direccin Regional de Salud
Retenciones
6225.
6226.
Bono de alimentacin (tarjeta)
Nominas de la Direccin Regional de Salud
6228.
6229.
Sueldos
salarios,
quincenas
correspondientes
Corposalud
(Ejecutivo), SINTRA-SALUD y Direccin Regional de Salud (Ministerio).

Retenciones
6231.
6232.
6233.
6234.
6235.
6236.
6237.
6238.
6239.
6240.
6241. Distritos y dems dependencias:
6242.
Recibe
rdenes
de
Pago
los
sustentos
de
las
cuentas
correspondientes a la partida 4.01 (gastos de Personal) de Distritos

Sanitarios y dems Dependencias.
Demostrar mediante cuadros las ordenes de pago entregadas por
Corporacin de Salud, donde especifique fecha de recibido, el cheque,
vencimiento, monto y saldo.
Descontar de los cuadros las rendiciones recibidas en el Departamento
a la fecha.
Registrar los sustentos de las cuentas en el libro, para luego realizar los
certificados de solvencias correspondientes.
Entregar los certificados emitidos, firmados y sellados.
6243.
6244.
6245.
FUNCIONES DEL AREA DE LA SECCION DE GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO DE LA DIRECCION REGIONAL DE SALUD Y

CORPOSALUD
6246.
6247.
Orden de Compras
Orden de Servicio
6249.
6250.
Viticos
Obras
6252.
6253.
Recibe los sustentos de las cuentas de los Distritos y dems
Dependencias, correspondiente a la 4.02 (Gastos de Funcionamiento).
Registrar las rendiciones recibidas de gastos de funcionamiento en su
libro respectivo.
Descontar de los cuadros las rendiciones recibidas en el Departamento
de los ejercicios anteriores.
Registro y control de ordenes de pago de los Distritos Sanitarios y
dems Dependencias sobre deudas de ejercicios anteriores.
6255.
6256.
Transcribe, registra e imprime cuadros detallados de la relacin de
gastos con los datos de la cuenta, para luego ser presentados a la
Gobernacin del Estado Tchira.
Marcar y armar la Rendicin.
6258.
6259.
Realizar oficios, dirigido a la Gobernacin del estado Tchira, con los
vistos buenos del Presidente y del Administrador, legalizando que la
informacin suministrada en el informe son datos veraces y
6260.
exactos a los originales que reposan en los archivos. Este
informe debe ser presentado en carpeta marrn, etiqueta descriptiva

del ente publico, N de orden de pago, monto, fecha de la transferencia,
foliado y sellado.
Archivar en carpetas lomo ancho las Ordenes de Pago otorgadas por la

Gobernacin del Estado Tchira, con sus respectivos soportes
enviadas por el Departamento de Tesorera.
Realizar el logro de las rendiciones entregadas a la Gobernacin del
Estado, relacionadas por nmeros de orden de pago.
Elaborar el justificativo de rendicin mediante un cuadro de excel,
donde se especifique, montos rendidos, en proceso, deudas y
porcentaje de rendiciones.
6261.
6262.
6263.
6264.
6265.
6266.
6267.
6268.
6269.
6270.
6271.
6272.
6273.
6274.
6275.
6276.
6277.
6278.
6279.
6280.
6281.
6282.
6283.
6284.
6285.
6286.
TITULO II: MANUAL ORGANIZACIONAL DEL DEPARTAMENTO DE RENDICION DE CUENTAS

DE CORPOSALUD ESTADO TACHIRA
6287.
6288.
6290.
REGISTRO DE CAMBIOS
6289.
Rev.
6294.
6291.
Fecha
6296.
6295.
6297.
19/01/2012
6301.
22/04/2013
A
6300.
B
6292.
6293.
Cambio
6298.
6299.
6302.
ACTUALIZACION
6303.
6306.
Servir de Gua prctica acerca del marco Organizacional que se desarrolla en el
Departamento de Rendicin de Cuentas de la Corporacin de Salud del Estado Tchira.
Tchira.
3. Estas normas y procedimientos son slo aplicables a la Organizacin de la Corporacin
de Salud del Estado Tchira y las actividades a realizar estn bajo control del la
Divisin de Administracin y Finanzas de la antes mencionada Institucin.
6305.
6304.
OBJETIVO
3.
6308.
6309.
6313.
6312.6311.
REFERENCIAS Y
6310.
ALCANCE
1.
2.
3.

Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y Del Sistema
4. Ley Orgnica de Administracin Financiera del Sector publico.
5. Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos.
6. Ley Orgnica de Administracin Pblica.
7. Ley Contra la Corrupcin.
8. Ley del Estado de la Funcin Pblica.
9. Reglamento de la Ley de Carrera Administrativa..
6315.
6316.
CUENTAS
6317.
6325.
6334.
6342.
6318.
Ela
6326.
R
6335.
Revisado
6343.
Aprobado
borado por:
evisado
Por:
por:
6319.
Por:
6336.
6344.
6320.
6327.
6337.
6345.
6321.
6328.
6338.
6346.
6322.
Lcd
6329.
6339.
Lcda.
6347.
Consejo
a. Anny
6330.
T.
Eva Yasmn
Directivo de la
Nino
S.U. Ruth
Martnez Otero
Corporacin de
6323.
Asis
Gmez
6340.
Jefe de la
salud
tente
6331.
Je
Divisin de
6348.
Administrativ
fe del
Administracin y
6349.
o del
Departame
Finanzas
6350.
Acta
departament
nto de
6341.
N:_____Fecha:
o de
Rendicin
_____
Rendicin
de
6351.
de Cuentas
Cuentas
6352.
6324.
6332.
6353.
6333.
6354.
6355.
6356.
6357.
RECEPCIN DE RDENES DE PAGO EMITIDAS POR EL
DEPARTAMENTO DE TESORERA
6358.
Definicin: Es la entrega formal de todos los pagos emitidos por el Departamento

de Tesorera para los diferentes Distritos Sanitarios, Dependencias, Proveedores
(entregadas por la unidad de caja), pagos de personal y viticos (entregadas por el

Departamento de Tesorera).
6359.
Norma: La Orden de Pago debe presentar todos sus soportes completos y

originales, dependiendo de su concepto, anexando orden de pago, copia de
boucher o deposito, nominas, entre otros.
6360.
Formato: El pre-establecido por el Departamento que rinde
6361.
Poltica: Deben ser entregadas al Departamento mediante la relacin de un

cuadro demostrativo.
6362.
Procedimiento:
1. Se reciben las rdenes de pago originales con sus respectivos soportes del
2. Son verificados con el formato de entrega todas las rdenes relacionadas en el
mismo y que estas contengan los soportes necesarios (originales y copias).
3. Todas las rdenes de pago deben poseer el respectivo nmero de orden de
Gobernacin al cual pertenecen bien sea de la Direccin Regional de Salud
(Ministerio del Poder Popular para la Salud), Corposalud (Ejecutivo), saldo Inicial o
ingresos propios, con los soportes totalmente firmados, sellados y en original.
Adems de poseer su respectiva solicitud de pago dependiendo del concepto del
pago.
4. Se verifica si se cumpli con la normativa, de no proceder se devuelve la rendicin
al Departamento correspondiente para sus respectivas correcciones.
5. De ser positiva la rendicin se reciben las rdenes de pago, se registran y se
procede archivar el recibido de la rendicin entregada al Departame
6363.
Flujograma
6364.
6365.
Inicio
6366.
6367.
6368.
6369.
Recibir todas las rdenes de Pago

originales con sus respectivos soportes,
del Departamento de tesorera.
6370.
Verificar con el formato de entrega todas las

rdenes relacionadas en el mismo, y que contengan
los soportes necesarios.
6371.
Entregar carpeta
6372.
al Departamento
de Rendicin de
6373.
Cuentas
6374.
Todas las rdenes de pago deben contener N de orden

de pago del Ejecutivo o Ministerio, saldo inicial, ingresos
propios, todo sellado y firmado.
6375.
6376.
Devolver la carpeta
o O.P. por escrito a
el
Departamento
que
lo
esta
Rindiendo.
6377.Realizar las
correcciones
6378.
No
Se cumpli con la
normativa?
6379.
6380.
Si
Se da por recibido la rendicin, se registrar las rdenes
de pago segn formato preestablecido por el
Departamento y se procede a archivar.
6381.
6382.
6383.
6384.
Entregar las O.P. segn su concepto a su respectivo analista de rendicin
6385.
6386.
6387.
Fin
6388.
6389.
DISTRIBUCIN DE LAS RDENES DE PAGO RECIBIDAS POR EL

DEPARTAMENTO
6390.
Definicin: Es la entrega de las rdenes de pago a cada asistente administrativo,

para la revisin y verificacin detallada de los soportes de dicha ordenes, es
entregada por la o el secretario del Departamento.
6391.
Norma: Al recibir las ordenes de pago verificar que cuenten con todos los soportes
completos y originales, los cuales dependern del concepto de pago.
6392.
Poltica: Debe ser entregado al asistente administrativo correspondiente de la

partida, al momento de haber sido recibidos por la o el secretario del
Departamento.
6393.
Procedimiento
1. Separar las rdenes de pago segn su denominacin o concepto.

2. Se entregan las rdenes de pago segn su concepto a su respectivo asistente de
rendicin.
3. Revisar que la orden de pago contenga todos los soportes firmados, sellados y en
original que sustenten la cuenta.
4. Se verifica si se cumpli con la normativa, de no proceder se devuelve la rendicin
al Departamento correspondiente para sus respectivas correcciones.
5. De aceptar la rendicin se procede armar la misma mediante una carpeta de
rendicin, con su respectiva orden de pago y todos sus soportes sellados y
firmados dependiendo del concepto en original.
6394.
6395.
6396.
6397.
6398.
Flujograma
6399.
6400.
Inicio
6401.
6402.
6403.
Separar las rdenes segn su

denominacin
6404.
6405.
Entregar las O.P. segn su concepto a

su respectivo analista de rendicin
6406.
6407. Entregar carpeta
Revisar y verificar que la O.P. contenga todos los

soportes firmados, sellados y en original que
sustentan la cuenta
Departamento
6408. alde
Rendicin
6409.
6410.
Se cumpli con la
No
normativa?
6411.
6412.
Realizar las
correcciones
Devolver la carpeta
el
Departamento
que6414.
lo
esta
Rindiendo.
6415.
6413.
Si
6416.
De aceptar la rendicin se procede armar la misma mediante una carpeta de rendicin con su respectiva O.P. y todos sus soportes firmados y sellados
6417.
6418.
6419.
6420.
Fin
6421.
6422.
6423.
6424.
6425.
6426.
RECEPCIN DE ORDENES DE PAGO DE DIRECCIN REGIONAL

RENDIDAS POR EL DEPARTAMENTO DE TESORERA
6427.
6428.
Se reciben gastos de personal comprenden nominas de sueldos y salarios,
retenciones de ley (IVSS, LPF y LPH), gastos mdicos y odontolgicos, HCM, becas,
bono vacacional, aguinaldos, adelanto de prestaciones sociales, liquidacin de
prestaciones sociales, capacitacin y adiestramiento, prima por hijos, prima de
profesionalizacin, bono de alimentacin, servicios profesionales y tcnicos, honorarios
profesionales, indemnizaciones en el caso de retiro de empleados y obreros, bonos de
productividad, bonos de responsabilidad y viticos.
6429.
Definicin: Es la recepcin formal de todos los pagos comprometidos por la

Divisin de Recursos Humanos y emitidos por el Departamento de Tesorera, los
cuales reflejan las clusulas contractuales enunciadas por la normativa laboral.
6430.
Norma: Al recibir las rdenes de Pago verificar que cuente con todos los soportes
6431.
Formato: El pre-establecido por el Departamento que rinde.
6432.
Poltica: Debe venir relacionado mediante un cuadro demostrativo.
6433.
Procedimiento:
1. Se recibe la orden de pago en original sellada y firmada con sus
respectivos soportes dependiendo del concepto de pago, los cuales son
aquellos que sustentan la cuenta y luego se procede armar la rendicin
mediante una carpeta soportada con el pago correspondiente, los cuales

deben contener:
6434.
6435.
NOMINAS
6436.
Personal Contratado
6437.
Orden de pago
Solicitud de pago
Oficios enviados al banco
Oficios de certificacin
Cuadro presupuestario
Nomina del personal contratado
Traslados a la cuenta
Horarios de trabajo (segn sea el caso)
Todo debe venir en original, sellado y firmado por sus respectivos Departamentos
ejecutores como: Divisin de Recursos Humanos, Departamento de Tesorera,
Divisin de Administracin Y Finanzas y Presidencia y/o Gerencia General.
6438.
6439.
Suplente
6440.
Orden de pago
Solicitud de pago
Nomina del personal contratado
Horarios de trabajo (segn sea el caso).
ejecutores
como:
Divisin
de
Recursos
Humanos,
6441.
6442.
Departamento de Tesorera, Divisin de Administracin y Finanzas,
Presidencia y/o Gerencia General.
6443.
6444.
Personal fijo (empleados a-b, obreros, enfermeras homologadas,
enfermeras no homologadas, gremios, mdicos, empleados de alta

responsabilidad), del MPPS y del Ejecutivo del Estado.
6445.
rden de pago
Solicitud de pago
Nmina del personal suplente
Horarios de trabajo (segn sea el caso)
ejecutores como: Divisin de Recursos Humanos, Departamento de Tesorera,
Divisin de Administracin y Finanzas y Presidencia y/o Gerencia General.
6446.
6447.
Retenciones de ley IVSS, LPF, LPH
6448.
rden de pago
Solicitud de pago
6449.
Copia del boucher (depsito)
Nmina de retenciones
6450.
6451.
Hospitalizacin, Ciruga, Maternidad, Odontolgicos (HCM)
6452.
Deben contener soportes u oficios originales con su respectivo informe mdico,

recipes, facturas, nminas firmadas y selladas, copias de las cdulas de los
beneficiarios o partidas de nacimientos en caso de ser menor de edad. En caso de
tratamientos continuos, el informe y recipe debe ser certificado por el Jefe del
Departamento o Director del Distrito Sanitario, plasmando que los soportes
originales se encuentran en la orden de pago N XXX, con Fecha: XX, y mes XX.
Los cuales son rendidos solo por el personal fijo.
6453.
6454.
Becas
6455.
Nminas de los beneficiarios.
Constancia de estudios actualizada de los beneficiarios.
Copia de la cdula de identidad del beneficiario.
Copia de la partida de nacimiento actualizada del beneficiario, en caso de ser

menor de edad y que no posea.
Comprobante de pago o boucher.
En caso de que el autorizado a cobrar delegue a otra persona, se debe anexar

autorizacin escrita las copias de la cedula de identidad tanto del autorizador como
del autorizado a cobrar.
La programacin correspondiente a dicha asignacin.
Decreto de asignacin del fondo.
Copia de la cedula de identidad del Administrador y del custodio del fondo.
6456.
6457.
Bono vacacional
6458.
Nomina del bono vacacional.
Planilla de clculo de vacaciones.
Certificacin por la Divisin de Recursos Humanos de Corposalud del perodo

vacacional.
Memorando personalizado del disfrute de sus vacaciones.
En caso que el asignado a cobrar autorice a otra persona, se debe anexar

autorizacin escrita y las copias de la cdula de identidad, tanto del autorizador y
el autorizado a cobrar.
6459.
6460.
Aguinaldos
6461.
rden de pago
Solicitud de pago
Oficios de certificacin de nominas
Hoja de clculo
Decreto de das de beneficios
Nminas
Comprobante de pago o boucher

Todos los documentos deben venir sellados y firmados.
6462.
6463.
Adelanto de prestaciones sociales
6464.
Planilla de liquidacin en original y copias de prestaciones sociales hasta la fecha

de la solicitud.
Copia del comprobante de pago o de la nmina correspondiente al sueldo, ltimo

bono vacacional y aguinaldos cobrados para el primer corte de prestaciones
sociales.
Copias del comprobante de pago o de la nmina correspondiente a la fecha que

se le esta tomando en el corte, bono vacacional y ltimos aguinaldos cobrados
para el clculo del segundo corte de prestaciones sociales a la fecha de la solicitud
del anticipo.
Copia de la cdula de identidad.
Oficio de la solicitud de adelanto de prestaciones sociales emitido por el

funcionario solicitante (original), firmado y sellado por el Jefe de la Divisin de
Recursos Humanos y el jefe de la respectiva dependencia, en seal de su
aprobacin.
Documento justificativo para adelanto de prestaciones sociales, de acuerdo a lo

establecido en el articulo 108 pargrafo 2do. De la Ley Orgnica de Trabajo.
Carta de autorizacin (original) y copia de la cedula de identidad del cnyuge en

caso de que el monto del adelanto exceda del 50% de las prestaciones sociales
correspondiente a la fecha, y el acta de matrimonio (requisito exigido en las

clusulas de las convenciones colectivas).
6465.
6466.
Liquidacin de prestaciones sociales
6467.
Planilla de liquidacin de prestaciones sociales en original y copias, calculados

hasta la fecha de renuncia o destitucin.
Copia del nombramiento.
Copias del contrato de trabajo, en caso de haber estado contratado antes de pasar
a ser fijo.
Original de la renuncia, de la destitucin o acta de defuncin, segn sea el caso.
Copia de la cedula de identidad del trabajador.
Planilla de intereses sobre Prestaciones Sociales por Fideicomiso (original y dos

copias) debidamente firmada por el Jefe de la Divisin de Recursos Humanos de
Corposalud.
Solvencia de la caja de ahorros en original o cooperativas de ahorros en caso de

que exista.
Solvencia administrativa expedida por el Jefe de la Divisin o Departamento de

Recursos Humanos de la dependencia respectiva.
Copia del comprobante de pago o de la nmina correspondiente del sueldo por

cada variacin en el mismo, desde la fecha de ingreso hasta la fecha de renuncia
o destitucin.
Copia de la declaracin jurada expedida por la Contralora General del Estado

Tchira.
En caso que el asignado a cobrar autorice a otra persona, se debe anexar la

6468.
6469.
Prima por hijos
6470.
Partida de nacimiento original.
Certificacin por parte de la Divisin de Recursos Humanos de Corposalud de los

funcionarios que adquirieron el beneficio.
Constancia mdica en caso de incapacidad.
Comprobante de pago a travs del cual se realiz el pago.

autorizacin escrita y las copias de la cdula de identidad, tanto del autorizador
como del autorizado a cobrar.
6471.
6472.
6473.
6474.
6475.
Prima de profesionalizacin
6476.
Punto de cuenta para los nuevos ingresos.
Certificacin por la Divisin de Recursos Humanos
de Corposalud de los
funcionarios que adquieran el beneficio (nuevos ingresos de personal o

culminacin de estudios superiores).
Fondo negro del titulo universitario (una sola vez).

6477.
6478.
Bonificacin a empleados del Ejecutivo
6479.
Documentos que valide la bonificacin (partida de nacimiento, acta de matrimonio,

acta de defuncin).
Recibo de pago.
Comprobante de pago o boucher. En caso que el asignado a cobrar autorice a otra

persona, se debe anexar autorizacin escrita y las copias de la cedula de
identidad, tanto del autorizador y el autorizado a cobrar.
6480.
6481.
Bono de Alimentacin del Ministerio del
Poder Popular para la Salud y Ejecutivo del Estado Tchira

6482.
rden de pago.
Solicitud de Pago.
Listado de beneficiarios abonados por (la empresa).
Cuadro demostrativo de retenciones.
Factura.
Depsito.
Acta de anulacin.
Reclamos correspondientes al mes, con sus respectivos soportes. Si es el caso.
En caso de diferencias, una exposicin de motivos con sus respectivos soportes.
6483.
6484.
Servicios profesionales y tcnicos
6485.
Oficio de asignacin por parte del Jefe de la Unidad responsable.
6486.
6487.
Contrato de servicio
firmado por la mxima autoridad del organismo y el
beneficiario.
Informe de actividades realizadas de acuerdo a lo estipulado en el contrato de

servicio.
Factura original contentiva de los requisitos mnimos exigidos por el SENIAT.
Los servicios profesionales o tcnicos deben ser prestados por personas

naturales o jurdicas de acuerdo a lo establecido en el Plan nico de Cuentas.
6488.
6489.
Honorarios Profesionales
6490.
rden de pago
Copia de la C.I. de la persona beneficiario
Nminas
Copia del respectivo contrato.
Todo debe venir sellado y firmado.
6491.
6492.
6493.
6494.
6495.
6496.
Indemnizaciones en el caso de retiro de empleados y obreros
6497.
Solicitud de pago directo.
Copia del nombramiento del trabajador.
Constancia de trabajo emitida por la Divisin de Recursos Humanos.
En caso de prestaciones sociales por concepto de jubilacin o pensin, anexar

dictamen del Ministerio del Poder Popular para la Salud.
Planilla de liquidacin de intereses sobre prestaciones sociales.
Planilla de liquidacin de prestaciones sociales.
Copias de la cedula de identidad del beneficiario.
Comprovante de pago o boucher.
En caso de que el delegado a cobrar autorice a otra persona, se debe anexar

autorizacin escrita y las copias de la cedula de identidad, tanto del autorizador
como del autorizado a cobrar.
En el caso de los empleados anexar la Declaracin Jurada de Bienes. (requisito

obligatorio).
6498.
6499.
Bonos de Productividad
6500.
rden de pago.
Solicitud de pago
Oficios enviados al banco.
Oficios de certificacin de nminas.
Nminas.
Copia de resolucin del bono.
6501.
6502.
6503.
6504.
6505.
6506.
Bonos de Responsabilidad
rden de pago.
Solicitud de pago
Oficios de certificacin de nminas
Nminas
Copia de resolucin.
6507.
6508.
6509.
6510.
6511.
6512.
6513.
6514.
6515.
6516.
6517.
6518.
6519.
6520.
6521.
6522.
6523.
6524.
6525.
6526.
6527.
Flujograma
6528.
6529.
6530.
6531.
6532.
Inicio
originales con sus respectivos soportes,
del Departamento de Tesorera,
correspondiente a gastos de personal
4.01
6533.
6534.

soportes originales y completos.
6535.
Entregar carpeta
6536.
al Departamento
de Rendicin de
6537.
Revisar todas las rdenes de pago con sus

respectivos soportes
Cuentas
6538.
6539.
No
6540.
6541.
6542.
Realizar las
correcciones
Devolver la carpeta
el
Departamento
que
lo
esta
Rindiendo.
Se cumpli con la
normativa?
Si
Si
6543.
6544.
Registrar las rdenes de pago segn formato

preestablecido por el Departamento de Rendicin de
Cuentas
6545.
6546.
6547.
Verificar la orden pago que venga sellada y firmada

con su respectiva solicitud de pago, verificar los
soportes, nominas, oficios del banco, nominas del
banco, formato segn solicitud de pago emanado por
la divisin de RRHH, asistencias, contratos segn
sea el caso, rcipes e informes mdicos, todo debe
venir sellado, firmado y en original.
6548.
6549.
6550.
6551.
Archivar en carpetas la orden de pago con sus

soportes y con una contraportada que diga el
concepto de pago, el mes y el ao, para
posteriormente entregrsela al transcriptor de la
rendicin.
6552.
6553.
6554.
6555.
6556.
Fin
VIATICOS DE PERSONAL
6557.
Definicin: Se refiere a la entrega formal de todos los pagos emitidos por el

Departamento de Tesorera por concepto de viajes dentro y fuera del pas.
6558.
Norma: Al recibir las ordenes de pago, verificar que cuente con todos los soportes
6559.
6560.
6561.
Procedimiento:
1. Al momento de recibir las rdenes de pago correspondiente a viticos se verifica

con el cuadro de entrega todas las rdenes relacionadas y que vengan
debidamente soportadas.
2. Revisar todas las rdenes de pago con sus soportes en original sellados y
firmados.
3. De no cumplir con la normativa se devuelve la rendicin al Departamento
correspondiente para sus respectivas correcciones.
4. Si se cumple con la normativa se da por recibido y se entrega la relacin para su
debido registro en el Departamento de Rendicin de Cuentas.
5. Una vez verificado todo esto se procede a armar la rendicin del vitico mediante
una carpeta contentiva son los soportes originales que sustentan la cuenta, los
cuales son:
6562.
Soportes
Orden de pago
Copia de la cdula de identidad del beneficiario.
Solicitud de viticos emitidos por el funcionario competente.
Invitacin a la actividad cumplida.
Autorizacin de la mxima autoridad de la institucin.
Planilla de liquidacin de viticos.

autorizacin escrita y las copias de la cedula de identidad, tanto del autorizador,
como el del autorizado.
Requisitos que debe llevar una relacin de viticos o Planillas de Liquidacin.

Fecha de elaboracin.
Apellidos, nombres, nmero de cdula de identidad y cargo del funcionario.
Salario o sueldo mensual.
Sector, programa, actividad y departamento al que pertenece el trabajador.
Objeto del viaje.
Destino o lugar.
Viticos diarios (monto).
Periodo del viaje.
Monto total del vitico.
Firma del funcionario o trabajador.

Firma del Jefe encargado de la Unidad Responsable.
Firma de la mxima autoridad del organismo.
El funcionario o trabajador debe presentar como soporte de rendicin el taln del

pasaje bien sea areo o terrestre.
En caso de cancelarse el viaje deber el beneficiario reintegrar el monto del

boleto.
Dependiendo del propsito del viaje deber consignarse, constancia de Asistencia

a la Conferencia o Certificado de Curso.
El clculo de los viticos se realizara de acuerdo a las tablas vigentes para ello
6563.
6564.
Flujograma
6565.
Inicio
6566.
6567.
6568.
Recibir las rdenes de pago

correspondientes a viticos.
6569.
6570.
Verificar con el formato de entrega todas las rdenes

relacionadas en el mismo, y que vengan debidamente
soportadas.
6571.
6572.
Entregar carpeta
6573.
al departamento
6574.de Rendicin
Cuentas
6575.
Revisar todas las rdenes de pago con sus respectivos

soportes, en original sellados y firmados.
6576.
6577.
6578.
6579.
Realizar las
correcciones
Devolver la carpeta
o OP. por escrito a
el
Departamento
que
lo
esta
Rindiendo.
No
Se cumpli con la
normativa?
Si
Si
6580.
6581.
6582.

Cuentas
6583.
6584.
6585.
Verificar la orden pago que venga sellada y firmada con

su respectiva solicitud de pago, soportes originales, la
relacin del vitico, el oficio de solicitud, pasajes areos o
terrestres segn sea el caso, entre otros, debidamente
sellados, firmados y en original.
6586.
6587.
6588.
Archivar en carpetas la orden de pago con sus soportes y

con una contraportada que diga el concepto de pago, el
mes y el ao, para posteriormente entregrsela al
transcriptor de la rendicin.
6589.
6590.
6591.
Fin
6592.
6593.
6594.
RECEPCIN DE RDENES DE PAGO RENDIDAS POR LA

UNIDAD DE CAJA
6595.
6596.
Corresponden a los gastos de personal como las retenciones hechas a los
trabajadores bajo diferentes conceptos, alimentacin, ahorros, seguro de vida y

comercios; los recursos dados a los Distritos Sanitarios, dems Dependencias y pago de
proveedores.
6597.
Retenciones varias
6598.
Definicin: Se refiere a la entrega formal de todos los descuentos hechos

a los empleados bajo el concepto de retenciones por compromisos
adquiridos.
6599.
Norma: Al recibir las rdenes de Pago verificar que cuente con todos los
soportes completos y originales, los cuales dependern del concepto de
pago.
6600.
Formato: El pre-establecido por Departamento que rinde
Procedimiento:
6601.
6602.
1. Se recibe la orden de pago original debidamente sellada y firmada con sus

respectivos soportes.
2. Verificar todas las rdenes relacionadas mediante el cuadro de entrega y

contengan los soportes necesarios.
3. De no proceder segn la normativa se devuelve la rendicin a la Unidad o
Departamento correspondiente para su correccin.
4. Si cumpli con la normativa, se registran las ordene de pago en el sistema
del Departamento para su control.
5. Se procede a archivar y armar la rendicin segn el concepto de pago con
sus soportes.
6603.
6604.
6605.
6606.
6607.
6608.
6609.
6610.
6611.
6612.
6613.
6614.
6615.
6616.
6617.
6618.
6619.
6620.
6621.
6622.
6623.
6624.
6625.
6626.
6627.
6628.
Flujograma
6629.
Inicio
6630.
6631.
6632.
Recibir las rdenes de Pago originales

con sus respectivos soportes, de la
Unidad de Caja
6633.
6634.
6635.
6636.

todos los soportes necesarios.
Entregar carpeta
6637.
al Departamento
6638.de Rendicin
6639.
6640.
6641.Realizar las
correcciones
6642.
Devolver la carpeta
el
Departamento
que
lo
esta
Rindiendo.
No
Se cumpli con la
normativa?
6643.
Si
6644.
6645.

Cuentas para su control
6646.
6647.
6648.
Verificar el pago con orden de pago original,

depsito de la retencin y nominas dependiendo del
concepto de pago, selladas y firmadas en original.
6649.
6650.
Se procede archivar
y armar la rendicin
segn el concepto de
pago con sus
soportes.
6651.
6652.
6653.
6654.
Fin
6655.
6656.
RECURSOS DADOS A LOS DISTRITOS SANITARIOS Y DEMS

DEPENDENCIAS (ORDENES DE PAGO)
6657.
Definicin: Se refiere a la entrega formal de todos los recursos monetarios dados

a los Distritos Sanitarios y dems Dependencias para la ejecucin de su
presupuesto y cubrir sus necesidades.
6658.
Norma: Al recibir las ordenes de pago verificar que cuente con todos los soportes
completos y originales, los cuales dependern del concepto de pago
6659.
6660.
6661.
Procedimiento
1. Se recibe la orden de pago original debidamente sellada y firmada, con sus

respectivos soportes entregados por la unidad que rinde.
2. Verificar todas las rdenes rendidas segn relacin de cuadro demostrativo, para
darlo por recibido.
3. Revisar que todas las rdenes vengan con sus soportes originales sellados y
firmados.
4. Se cumpli o no con la normativa de no proceder se devuelve la rendicin al
Departamento y/o Unidad correspondiente para su respectiva correccin.
5. De cumplir con la normativa se reciben y registran las rdenes de pago en el
control llevado por el Departamento.
6. Se procede a verificar el pago con su respectiva orden original, solicitud de pago y
dems soportes sellados y firmados.
7. Luego se registra la orden de pago en la relacin del cuadro de deuda del ejercicio
fiscal correspondiente a cada Distrito Sanitario o Dependencia para su control.
8. Y por ltimo se procede a archivar la orden de pago en la rendicin de la carpeta
ya rendida por cada Distrito Sanitario o Dependencia correspondiente para luego
ser transcrita y rendida ante la Gobernacin del estado.
6662.
6663.
6664.
6665.
6666.
6667.
6668.
6669.
6670.
6671.
6672.
6673.
6674.
6675.
6676.
6677.
6678.
6679.
6680.
6681.
6682.
6683.
6684.
6685.
6686.
6687.
Flujograma
6688.
Inicio
6689.
6690.
6691.
Recibir las rdenes de Pago originales con sus respectivos

soportes, entregadas por la Unidad de Caja de todos los
distritos y dems dependencias.
6692.
6693.
6694.

relacionadas en el mismo, para darlo por recibido.
6695.
Entregar carpeta
6696.
al Departamento
de Rendicin de
6697.
Cuentas

soportes originales (orden de pago, solicitud de pago y
dems soportes).
6698.
6699.
6700.Realizar las
correcciones
6701.
Devolver la carpeta
el
Departamento
que
lo
esta
Rindiendo.
No
Se cumpli con la
normativa?
Si
6702.
6703.

preestablecido por el departamento de rendicin para
su control
6704.
6705.
Verificar el pago su respectiva orden de pago original,

su respectiva solicitud de pago y dems soportes en
original sellados y firmados.
6706.
6707.
Luego se registra la orden de pago en la relacin del

cuadro de deuda del ejercicio fiscal correspondiente a
cada Distrito Sanitario o Dependencia para su control.
6708.
6709.
6710.
Archivar l
6711.
6712.
6713.
6714.
6715.
Fin
PROVEEDORES: ORDEN DE COMPRA Y/O SERVICIO
6716.
Definicin: Se refiere a la entrega formal de los pagos efectuados a los

proveedores de la Direccin Regional de Salud, por concepto de compras y/o
servicios de compromisos adquiridos para el funcionamiento de este organismo.
6717.
Norma: Al recibir las ordenes de pago verificar que cuente con todos los soportes
6718.
6719.
6720.
Procedimiento:
1. La orden de pago, debe presentar beneficiario, monto del cheque, numero de

orden a la que pertenece (MPPS Ejecutivo o Gobernacin Saldo Inicial) y
solicitud de pago.
2. Copia de la cdula de identidad del proveedor o persona autorizada.
3. Cuadro de Retencin del IVA, correspondiente.
4. Verificar que las ordenes de compra y/ o Servicio presenten el sello de control
interno que corresponde al Departamento de Compras de la Corporacin de
Salud.
5. En el caso de ser Orden de Compra: Deben presentar oficio de solicitud, solicitud

de cotizaciones, cotizaciones, anlisis de precios, acta de contrataciones publicas,
acta de entrega, factura a nombre de la Corporacin de Salud, planilla de entrada
a la Proveedura Regional de Salud (depsito), firmada y sellada y solvencia
laboral; y en su defecto debe llevar traspaso presupuestario si es necesario.
6. En el caso de ser Orden de Servicio: Deben contener oficio de solicitud, solicitud
de cotizaciones, cotizaciones, anlisis de precios, acta de contrataciones publicas,
acta de entrega o constancia de trabajo ejecutado, factura, informe tcnico, segn
sea el caso, solvencia laboral; y en su defecto
debe llevar traspaso
presupuestario si es necesario.
7. Verificar que el monto estimado no exceda de las dos mil quinientas unidades
tributarias (2.500 UT) para bienes y servicios, y hasta diez mil unidades tributarias
(10.000 UT) para ejecucin de obras. (segn Art. 75, de la ley de contrataciones
publicas).
8.
La facturas deben estar a nombre de la Corporacin de Salud, domicilio fiscal 5ta

avenida, entre calles 14 y 15, numero de RIF. G-20000922-5.
9. Las rdenes de Compra y Servicio deben ser reimpresas y en su contenido

presentan; nombre del beneficiario o proveedor, programa, actividad, descripcin,
montos, IVA., total, y partidas.
10. Y finalmente lo mas importante verificar a que tipo de compra o servicio pertenece
dependiendo de la cantidad de unidad tributaria que posea, si es de 2500 a 4000
solo debe llevar el permiso que se le pide a la comisin de contrataciones; en el
caso de concurso cerrado o abierto (4000-5000 UT cerrado y de 5000 en adelante
abierto) deben traer sus respectivas aprobaciones, segn sea el caso.
6721.
6722.
Servicios (alquileres de inmuebles, equipos mdicos, entre otros)
6723.
Orden de Servicio
Beneficiario
Copia de la cdula de identidad del beneficiario
Contrato firmado por la mxima autoridad del ente y por el beneficiario
En caso que el monto del alquiler sea modificado, debe poseer la regulacin por
parte de la Alcalda
Comprobante de pago o boucher
En caso de acreditacin bancaria, comprobante del deposito efectuado.
6724.
6725.
6726.
Capacitacin y adiestramiento
6727.
Copia de la cdula de identidad del beneficiario del curso.
Programacin, trptico o invitacin al curso o taller.
Oficio original de asignacin del empleado para realizar el curso o taller por parte
del jefe de unidad responsable.
Copia del certificado del curso otorgado por la institucin respectiva.
Factura original contentiva de los requisitos mnimos exigidos por el SENIAT.
Los servicios de capacitacin y adiestramiento deben ser prestados por personas

jurdicas de conformidad con el Plan nico de Cuentas.
6728.
6729.
6730.
6731.
6732.
6733.
6734.
6735.
6736.
6737.
6738.
6739.
6740.
6741.
6742.
6743.
6744.
6745.
6746.
6747.
Flujograma
6748.
Inicio
6749.
6750.
Recibir las rdenes de Pago originales con sus

respectivos soportes, entregadas por la Unidad de Caja
por concepto de pago a proveedores
6751.
6752.
6753.

relacionadas en el mismo, para darlo por recibido
6754.
Entregar carpeta
6755.
al Departamento
de Rendicin de
6756.
Cuentas
6757.

soportes originales
6758.
6759.
Realizar las
6760.correcciones
6761.
Devolver la carpeta
el
Departamento
que
lo
esta
Rindiendo.
No
Se cumpli con la
normativa?
Si
6762.

Cuentas para su control
6763.
6764.
6765.
Verificar el pago con orden de pago original, su

respectiva solicitud de pago y dems soportes en
original sellados y firmados como: oficio de solicitud,
cotizaciones, facturas, actas de entrega, contratos de
alquiler, certificados de cursos, entre otros.
6766.
6767.
6768.
Una vez verificado todos6769.

los soportes originales de /C, O/S alquileres entre otros se archiva el pago con una contraportada que indique el concepto del
6770.
6771.
6772.
Archivar
6773.
Fin
6774.
RECEPCIN DE RENDICIN DE RDENES DE PAGO DADAS COMO
RECURSOS A LOS DIFERENTES DISTRITOS SANITARIOS Y DEMS

DEPENDENCIAS
6775.
Definicin: Es la entrega formal de la carpeta de rendicin del presupuesto dado

por el organismo para el funcionamiento de la dependencia bien sea por gastos de
personal (4.01) o de funcionamiento (4.02) (4.03) y (4.04).
6776.
Norma: Al recibir las ordenes de pago debe venir archivadas en una carpeta
marrn, manila o un lomo ancho debidamente foleada.
6777.
Formato: El pre-establecido por la Gobernacin del Estado Tchira.
6778.
Poltica: Debe venir relacionado mediante un cuadro de desembolso demostrativo

cronolgicamente con sus respectivos soportes originales.
6779.
Procedimiento:
6780.
6781.
Gastos de Personal (partida 4.01)
6782.
Se recibe la carpeta debidamente archivada con todos los documentos que

sustentan las cuentas, oficios, cuadro de desembolso, comprobantes originales,
ordenes de pago, cheques (copias), depsitos, conciliacin bancaria, nominas;
todos estos documentos de la cuenta deben venir sellados y firmados, y deben ser
consignados ante este Departamento en un lapso no mayor de treinta (30) das, a
partir de la fecha
de recibida la orden de pago y/o cheque, emitida por la
Corporacin de Salud del Estado Tchira, de igual forma debe contener copia del
cheque otorgado, copia del depsito, y el estado de cuenta bancario firmado y
sellado por el funcionario emisor (banco) con el nmero de telfono de la entidad
bancaria.
Demostrar mediante el cuadro de desembolso la relacin de gastos presentados.
Presentar el oficio dirigido a la Divisin de Administracin y Finanzas, con atencin

al Departamento de Rendicin de Cuentas, donde especifique en un cuadro; el
nmero de orden de pago con fecha de recibido, la partida ejecutada, el mes
rendido, el monto asignado, el monto rendido, el saldo reintegrado o el monto por
rendir, segn sea el caso exponiendo y autenticando que la informacin
suministrada son datos veraces y exactos firmados por el Director y el
Administrador del Distrito Sanitario o Dependencia.
Los gastos de personal (4.01), deben presentar las nominas correspondientes

originales, selladas y firmadas, los contratos deben tener la copia de cdula de
6783. identidad,
firmados y sellados
por el
director del Distrito Sanitario o
Dependencia y el funcionario con la respectiva huella digital.
Si al momento de rendir el monto total transferido al Distrito Sanitario o

Dependencia, quedare un capital sobrante sin ejecutar, el cuentadante esta en la
obligacin de solicitar un corte de cuenta reflejando el monto ejecutado y por
ejecutar firmado y sellado por el funcionario emisor (banco), con numero de
telfono.
En caso de reintegros anexar las copias correspondientes como: orden de pago,

oficio de reintegro, planilla de reintegro, cheque y depsito del mismo, todos estos
sellados y firmados por el Departamento de Tesorera.
En caso de quedar saldo por rendir, demostrar su existencia a travs de un oficio

explicando los motivos por los cuales esta pendiente por rendir, bien sustentado.
Todos los soportes deben venir completos, originales, sellados y firmados.
6784.
6785.
Gastos de funcionamiento (partidas 4.02-4.03-4.04)
6786.
Se recibe la carpeta debidamente archivada con todos los documentos o soportes

que sustentan las cuentas, oficios, cuadro de desembolso, comprobantes
originales, cheques (copias), depsitos, conciliacin bancaria,
ordenes de pago,
ordenes de compra y/o servicio, oficios de solicitud, presupuestos, anlisis de

precios, acta de contrataciones publicas, solvencia laboral, facturas, relacin de
viticos; planillas de viticos y dems soportes.
Todos estos documentos que sustentan la cuenta deben venir sellados y firmados
y deben ser consignados ante este Departamento en un lapso no mayor de treinta
(30) das, a partir de la fecha de recibida la orden de pago y/o cheque, emitida por
la Corporacin de Salud del Estado Tchira, de igual forma debe contener, copia
del cheque otorgado, depsito bancario (copia) y el estado de cuenta bancario
donde se refleje el depsito del recurso firmado y sellado por el funcionario emisor
(banco) con el numero de telfono de la entidad bancaria.
Demostrar mediante el cuadro de desembolso la relacin de gastos presentados

con un orden cronolgico.
Presentar el oficio dirigido a la Divisin de Administracin y Finanzas, con atencin

al Departamento de Rendicin de Cuentas, donde especifique en un cuadro; el
nmero de rden de pago con fecha de recibido, la partida ejecutada, el mes
rendido, el monto asignado, el monto rendido, el saldo reintegrado o el monto por
rendir, segn sea el caso exponiendo y autenticando
que
la
informacin
suministrada son datos veraces y exactos firmados por el Director y el

Administrador del Distrito Sanitario o
Dependencia.
Si al momento de rendir el monto total transferido al Distrito Sanitario o

Dependencia, quedara un capital sobrante sin ejecutar, el cuentadante esta en la
obligacin de solicitar un corte de cuenta reflejando el monto ejecutado y por
ejecutar firmado y sellado por el funcionario emisor (banco), con nmero de
telfono.
En caso de reintegros anexar los soportes correspondientes: orden de pago, oficio

de reintegro, planilla de reintegro, copia del cheque y copia del depsito del
mismo, todos estos sellados, firmados y recibidos por el departamento de
Tesorera.
En caso de retenciones de IVA e ISLR y Tesorera General del Estado debe

presentar orden de pago, planilla de retencin, copia del cheque, copia del
depsito bancario o la planilla directa del SENIAT demostrando cancelacin de la
retencin. Todo debidamente sellado, firmado y recibido por el Departamento de
Tesorera.
En caso de quedar saldo por rendir, demostrar su existencia a travs de un oficio

En este caso tiene que ser rendido el 70% de los recursos y los dems si puede
quedar por rendir en un lapso no mximo de 30 das continuos.
Todos los soportes deben venir completos, originales, sellados y firmados.
6787.
6788.
6789.
6790.
6791.
6792.
6793.
6794.
6795.
6796.
6797.
6798.
6799.
6800.
6801.
6802.
6803.
6804.
6805.
6806.
6807.
Flujograma
Inicio
6808.
6809.
Recibir las carpetas de rendiciones con su respectivo

oficio de entrega sobre gastos de personal o de
funcionamiento.
6810.
6811.
6812.
Verificar el cuadro de desembolso detalladamente, el cual

debe contener, fecha, numero de orden de pago, periodo
de rendicin, asignacin presupuestaria y montos
asignados y rendidos.
6813.
6814.
Entregar
6815.carpeta
al departamento
de6816.
Rendicin de
Cuentas
Revisar la carpeta de rendicin con todos sus soportes

originales sellados y firmados,
Entre los principales nominas de pago, oficios al banco,
certificaciones de nomina, facturas, presupuestos, oficios
de requisiciones, ingresos de materia, entre otros. Todo
sellado y firmado en original.
6817.
6818.
6819.
6820.
Realizar las
6821.
correcciones
6822.
6823.
6824.
6825.
6826.
6827.
6828.
6829.
6830.
Devolver la carpeta de
rendicin al distrito o
dependencia mediante
una transferencia de
papeles.
No
Se cumpli con la
normativa?
Si
Entregar el oficio de recibido de la rendicin al Distrito o
Dependencia. Luego verificar si la orden de pago original
de la rendicin recibida ha llegado al departamento, si
ha llegado se archiva en la carpeta de rendicin y si no se
coloca en el archivo por espera de orden de pago.
Registrar y descontar la rendicin con su orden de pago

en el sistema y en el libro de registros de rendiciones.
Entregar la rendicin al analista que transcribe la misma.
6831.
6832.
6833.
Fin
6834.
DEPENDENCIA DE PROYECTO SALUD, RINDE SUS RECURSOS A
TRAVS DE LA EJECUCIN DE OBRAS EJECUTADAS POR LOS CONSEJOS

COMUNALES
6835.
Definicin: Es la entrega formal de la carpeta de rendicin del presupuesto dado

por la Corporacin de Salud para la ejecucin de obras financiadas por el
organismo.
6836.
Norma: Al recibir las orden de pago debe venir archivada en una carpeta marrn,
manila o un lomo ancho debidamente foleada.
6837.
6838.
Poltica: Debe venir relacionado mediante un cuadro de desembolso demostrativo

cronolgicamente con sus respectivos soportes originales:
6839.
Cuadro demostrativo de Rendicin de Cuentas, firmado por el coordinador

de la cooperativa y un miembro de la Contralora Social (expresando
claramente el monto rendido).
Copia de la rden de pago recibida por la Corporacin de Salud sobre

recursos otorgados, la cual debe venir con copia de cheque y de deposito
bancarios.
Estados de cuentas bancarias demostrando depsitos de recursos

otorgados.
Copia del proyecto y acta de aprobacin del proyecto por la asamblea de

ciudadanos y ciudadanas. (Objeto de Convenio).
Copia del documentos constitutivo de la cooperativa (rgano administrador

del Consejo Comunal) y copia de la cdula de identidad los cincos (5)
integrantes que la conforman.
Copias del acta constitutiva del Consejo Comunal e inscripcin ante el

SUNACOP.
Acta de aprobacin de la Rendicin de Cuentas por parte de la Asamblea

de ciudadanos y ciudadanas, cada una de las hojas
deben estar
certificadas por la Contralora Social.
Presupuesto y anlisis de precios. (objeto y costo del proyecto)
Comprobante de egreso con sus respectivas facturas anexas. (cumpliendo

con las normas establecidas por el SENIAT).
Memoria fotogrfica (fotos antes de efectuar los trabajos, durante la

ejecucin de la obra y al culminar la obra).
Croquis de ubicacin de la obra (colocar vas principales de acceso y punto

de referencia).
Cuadro de mediciones de la obra identificando la organizacin ejecutora

(ejemplo
asociacin
cooperativa);
nombre
del
proyecto,
fecha,
identificacin del consejo comunal, numero de hoja, cabe destacar que el

cuadro de mediciones debe tener firma y sellos de un vocero del consejo
comunal, representante legal de la Cooperativa y Contralora Social.
Acta de ejecucin del proyecto. (indicando con una X en caso de inicio y

terminacin, tiempo para ejecutarlo)
Resumen de gasto.
Informe de inspeccin del ente coordinador de la asignacin (Unidad

Ejecutora Proyecto Salud).
Informe de la Contralora Social donde se avala los trabajos realizados de

la obra.
6840.
Norma: Es importante destacar que existen documentos, como el cuadro de

mediciones, acta de ejecucin del proyecto y presupuestos los cuales deben estar
firmados y sellados por el Ingeniero residente e Ingeniero Inspector encargado de
la obra.
6841.
6842.
Al igual que los registros (soportes) debern llevarse en bolgrafo y no podrn
tener enmendaduras ni tachaduras. En caso de anular se encerrara en parntesis
la parte a anular y se escribir en las lneas siguientes la correccin.
6843.
Procedimiento
1. Se recibe la carpeta debidamente archivada con todos los documentos o soportes

que sustentan las cuentas, oficios, cuadro de desembolso, comprobantes
originales, cheques (copias), depsitos, conciliacin bancaria,
ordenes de pago,
ordenes de compra y/o servicio, oficios de solicitud, presupuestos, anlisis de

precios, acta de contrataciones publicas, solvencia laboral, facturas, relacin de
viticos; planillas de viticos y dems soportes.
2. Todos estos documentos que sustentan la cuenta deben venir sellados y firmados
y deben ser consignados ante este Departamento en un lapso no mayor de treinta
(30) das, a partir de la fecha de recibida la orden de pago y/o cheque, emitida por
la Corporacin de Salud del Estado Tchira, de igual forma debe contener, copia
del cheque otorgado, depsito bancario (copia) y el estado de cuenta bancario
donde se refleje el depsito del recurso firmado y sellado por el funcionario emisor
(banco) con el numero de telfono de la entidad bancaria.
3. Demostrar mediante el cuadro de desembolso la relacin de gastos presentados
con un orden cronolgico.
4. En caso de reintegros anexar los soportes correspondientes: orden de pago, oficio
de reintegro, planilla de reintegro, copia del cheque y copia del depsito del
mismo, todos estos sellados, firmados y recibidos por el departamento de
Tesorera.
5. En caso de quedar saldo por rendir, demostrar su existencia a travs de un oficio
En este caso tiene que ser rendido el 70% de los recursos y los dems si puede
quedar por rendir en un lapso no mximo de 30 das continuos.
6. Todos los soportes deben venir completos, originales, sellados y firmados.
6844.
6845.
6846.
6847.
6848.
6849.
6850.
6851.
6852.
6853.
6854.
6855.
6856.
6857.
6858.
6859.
6860.
6861.
6862.
6863.
6864.
6865.
6866.
6867.
6868.
6869.
6870.
6871.
6872.
Flujograma
Inicio
6873.
6874.
Recibir las carpetas de rendiciones con su respectivo

oficio de entrega sobre gastos de personal o de
funcionamiento o ejecucin d e obras.
6875.
6876.
6877.
Verificar el cuadro de desembolso detalladamente, el cual

debe contener, fecha, nmero de orden de pago, periodo
de rendicin, asignacin presupuestaria y montos
asignados y rendidos.
6878.
6879.
6880.carpeta
Entregar
al departamento
de6881.
Rendicin de
Cuentas
Revisar la carpeta de rendicin con todos sus soportes

originales sellados y firmados,
En caso de obras revisar soportes contentivos de la
cuenta con la obra ejecutada., para luego ser enviada al
Departamento de ingeniera PATRA ser inspeccionada la
obra Y por ultimo dar el oficio de rendicin por recibido.
6882.
6883.
6884.
6885. las
Realizar
correcciones
Devolver la carpeta de
rendicin al distrito o
dependencia mediante
una transferencia de
papeles.
No
Se cumpli con la
normativa?
6886.
Si
6887.
6888.
Entregar el oficio de recibido de la rendicin al Distrito o

Dependencia
6889.
6890.
Registrar y descontar la rendicin con su orden de pago

en el sistema y en el libro de registros de rendiciones.
6891.
6892.
en caso de obras, se enva la carpeta a la Divisin de

Ingeniera y Mantenimiento para su respectiva revisin
6893.
6894.
6895.
Entregar la rendicin al analista que transcribe la misma.
6896.
6897.
6898.
Fin
6899.
6900.
ELABORACIN DE CERTIFICADOS DE RENDICIN DE CUENTAS A
LOS DISTRITOS SANITARIOS Y DEMS DEPENDENCIAS ADSCRITAS A

CORPOSALUD
6901.
Definicin: Se refiere a una constancia llamada solvencia, donde se manifiesta

que los Distritos Sanitarios y dems Dependencias adscritas a la Corporacin de
Salud utilizaron sus recursos bajo varios conceptos, donde rindieron de forma total
o parcial, con el fin de que se le sean asignados ms recursos para su
funcionamiento.
6902.
Norma: Deben manejarse por medio de un nmero correlativo
6903.
Formato: El pre-establecido por el Departamento de Rendicin de Cuentas.
6904.
Poltica: Deben entregarse sellados y firmados por el Jefe del Departamento y con
visto bueno del Administrador (a) de Corposalud
Procedimiento:
1. Es verificado el registro de las rendiciones asentadas en el libro
correspondiente.
2. Se le coloca su respectivo nmero de control y lleva contenido en el texto,

el nombre del Director o Presidente del Distrito Sanitario o Dependencia, el
nombre del cuentadante, el nmero de la rden de pago rendida, de donde
provienen los recursos (Ejecutivo o MPPS), partida asignada, el concepto,
ejercicio fiscal, el monto asignado, el monto rendido y en su defecto el
monto reintegrado del recurso dado o el saldo por rendir del mismo.
3. Si se cumpli con todos estos requisitos se le coloca por ultimo la fecha de
expedicin para proceder a buscarle firmas y ser entregados.
4. Se archivan.
6905.
6906.
Flujograma
6907.
Inicio
6908.
6909.
Es verificado el registro de las rendiciones asentadas

en el libro correspondiente.
6910.
6911.
6912.
Se le coloca su respectivo nmero de control y lleva

contenido en el texto, el nombre del Director o
Presidente del Distrito Sanitario o Dependencia, el
nombre del cuentadante, el nmero de la rden de
pago rendida, de donde provienen los recursos
(Ejecutivo o MPPS), partida asignada, el concepto,
ejercicio fiscal, el monto asignado, el monto rendido y
en su defecto el monto reintegrado del recurso dado o
el saldo por rendir del mismo.
6913.
6914.
Entregar6915.
el
certificado al
Distrito6916.
o
Dependencia
6917.
6918.
Realizar 6919.
las
correcciones
6920.
6921.
Se devuelve el
certificado al
analista
correspondiente
No
Se cumpli con la
normativa?
Si
6922.
6923.
Fecha de expedicin del certificado con la nota de solo

diez das hbiles de vigencia
6924.
6925.
Una vez elaborado el certificado se pasa por firma del Jefe del Departamento y visto Bno. Del Jefe de de Administracin y Finanzas.
6926.
6927.
6928.
Se archivan
6929.
6930.
6931.
Fin
6932.
6933.
6934.
6935.
ELABORACIN DE LOS CUADROS DE RENDICIONES ENVIADAS A LA

GOBERNACIN DEL ESTADO TCHIRA
6936.
Definicin: Se refiere al cuadro de desembolso demostrativo donde se reflejan

todos los recursos dados a la Corporacin de Salud y a los Distritos Sanitarios y
dems Dependencias que dependen de este organismo.
6937.
Norma: Deben ser elaborados mediante un cuadro demostrativo.
6938.
Poltica: Deben entregarse sellados y firmados por el Presidente (a) y el

cuentadante que seria el Administrador (a) de la Corporacin de Salud del Estado
Tchira.
6939.
6940.
Procedimiento:
1. Es verificado cada carpeta de rendicin que contenga su respectivo nmero de

gobernacin por donde se rebaja la partida asignada para el gasto y la orden de
pago original sellada y firmada.
2. Luego se procede a transcribir los datos contenidos en el cuadro de desembolso,
fecha de entrega de la rendicin ante la gobernacin, nmero de orden de pago,
fecha de la orden de pago, perodo de la rendicin, nmero de control de la
rendicin, fecha de cobro de orden de pago, asignacin presupuestaria, monto
asignado, monto anterior por rendir, monto rendido, saldo por rendir, organismo
quien rinde la cuenta, direccin del organismo, telfonos y apellidos, nombres del
cuentadante.
3. Dentro de las columnas van, fecha de la orden de pago, partida, nmero de
comprobante, numero de cheque y/o efectivo, nmero de factura, beneficiario o
empresa, Rif o C.I., direccin, concepto, monto anterior por rendir, monto
entregado, monto rendido, monto reintegrado, monto por rendir y nmero de
carpeta correspondiente.
4. Todos estos datos se sacan de la carpeta contentiva con la rendicin.
6941.
6942.
6943.
6944.
6945.
6946.
6947.
6948.
6949.
6950.
6951.
6952.
6953.
6954.
6955.
6956.
6957.
6958.
6959.
6960.
6961.
6962.
6963.
6964.
6965.
6966.
6967.
6968.
Flujograma
6969.
6970.
Inicio
6971.
Se verifica cada carpeta de rendicin que

contenga su respectivo nmero de gobernacin
por donde se rebaja la partida asignada para el
gasto, la orden de pago original sellada y firmada
y se procede a transcribir.
6972.
6973.
6974.
6975.
Los datos contenidos en el cuadro de desembolso son:

fecha de entrega de la rendicin ante la gobernacin,
numero de orden de pago, fecha de la orden de pago,
periodo de la rendicin, numero de control de la
rendicin, fecha de cobro de orden de pago, asignacin
presupuestaria, datos de la institucin que rinde y del
cuentadante y monto asignado, monto anterior por
rendir, monto rendido, y saldo por rendir.
6976.
6977.
6978.
6979.
Entregar el
6980.
cuadro para sus
respectivas
6981.
firmas
Dentro de las columnas van, fecha de la orden de

pago, partida, nmero de comprobante, numero de
cheque y/o efectivo, numero de factura, beneficiario o
empresa, Rif o C.I., direccin, concepto, monto anterior
por rendir, monto entregado, monto rendido, monto
reintegrado, monto por rendir y numero de carpeta
6982.
6983.
6984.
6985. las
Realizar
correcciones
6986.
No
Se devuelve el
cuadro de
desembolso
6987.
6988.
6989.
Se cumpli con la
normativa?
Si
Luego de transcrita ala rendicin se revisan los
cuadros de desembolso y se pasan por sus respectivas
firmas.
6990.
Una vez firmados y sellados se terminan de elaborar los dems soportes para llevar y presentar la rendicin ante del Estado Tchira..
6991.
6992.
6993.
6994.
Fin
6995.
6996.
6997.
EJECUCIN DEL CUADRO DE LOGROS DEL DEPARTAMENTO DE

RENDICIN DE CUENTAS
6998.
Definicin: Se refiere a un cuadro donde se manifiesta el saldo rendido por cada

orden rendida ante la Gobernacin del Estado Tchira.
6999.
Norma: Se elaboran mediante un cuadro de Excel.
7000.
Formato: El pre-establecido por el Departamento de Rendicin.
7001.
Poltica: Se entrega sellado y firmado por el jefe del Departamento de Rendicin

de Cuentas.
7002.
Procedimiento:
1. Se verifica los saldos rendidos en los cuadros de rendicin por cada nmero de
orden y al final se totaliza.
2. Y posteriormente se lleva junto con la rendicin a la Gobernacin del Estado
Tchira.
7003.
7004.
7005.
7006.
7007.
7008.
7009.
7010.
7011.
7012.
7013.
7014.
JUSTIFICATIVO DE SALDOS RENDIDOS
7015.
Definicin: Se refiere a un cuadro donde se manifiesta el saldo rendido de cada

orden asignada por la gobernacin del Estado Tchira.
7016.
Norma: Se elaboran mediante un cuadro de Excel.
7017.
7018.
Poltica: Deben entregarse sellado y firmado por el jefe del Departamento de

Rendicin de Cuentas.
7019.
Procedimiento
7020.
1. Se verifica los saldos rendidos en los cuadros de rendicin por cada nmero de
orden asignada por la Gobernacin del Estado Tchira.
2. Luego se empieza a transcribir el nmero de la orden de pago, el total rendido, el
monto de la orden y el porcentaje rendido, lo que queda en proceso de rendicin y
la deuda de los Distritos Sanitarios y dems Dependencias por cada orden
asignada. Todos estos datos al final darn un porcentaje de lo rendido por cada
orden de gobernacin asignada.
3. Una vez llenado todos estos datos se totaliza cada columna la cual debe cuadrar
con el logro total rendido sobre la rendicin por presentar.
4. Y por ltimo debe ser sellado y firmado por el Jefe del Departamento para luego
ser entregado junto con las copias de los cuadros de deuda de cada Distrito
Sanitario o Dependencia al Departamento de Tesorera.
7021.
7022.
Flujograma
7023.
Inicio
7024.
7025.
7026.
Se verifica y se transcribe los saldos rendidos en

la rendicin presentada en el momento por cada
numero de orden de pago y al final se totalizan, el
cual corresponde al logro de la rendicin.
7027.
7028.
7029.
Entregar el
7030.
cuadro
para sus
respectivas
7031.
firmas
7032.
7033. las
Realizar
correcciones
7034.
7035.
Se devuelve la
orden de pago que
no cuadra
No
Se cumpli con la
normativa?
Si
7036.
7037.
7038.
7039.
Luego de ser verificadas las ordenes se transcriben

anexando numero de orden saldo rendido, saldo
asignado, saldo por rendir, deudas de distritos y
porcentaje de rendicin alcanzado, una vez todos
llenados todos estos datos se verifica el total, el cual
tiene que cuadrar con el logro de la rendicin ya
previamente realizado.
7040.
7041.
Y por ultimo se pasan por firma del jefe del Departamento, para luego ser presentados ante el Departamento de Tesorera y ante del Estado.
7042.
7043.
7044.
7045.
Fin
7046.
7047.
7048.
7049.
7050.
7051.
7052.
7053.
ELABORACIN DE LOS OFICIOS DE RENDICIN PARA SER

LLEVADOS ANTE LA GOBERNACIN DEL ESTADO TCHIRA
7054.
Definicin: Se refiere a la entrega formal de las rendiciones que van a ser

entregadas a la Gobernacin del Estado, mediante la emisin de un oficio.
7055.
Norma: Deben ser elaborados mediante un oficio con su respetivo nmero de

control y fecha de rendicin.
7056.
7057.
Poltica: Deben entregarse sellados y firmados por el Presidente (a) de la

Corporacin de salud y con visto bueno del Administrador (a) de la institucin
7058.
Procedimiento:
1. Se elaboran los oficios dirigidos a la directora o director de finanzas de la

Gobernacin del Estado Tchira y lleva contenido: nmero de control de oficio,
fecha, nmero de la rendicin, ejercicio fiscal, nmero de orden de pago dada por
Gobernacin, de donde biene el recursos (MPPS o Ejecutivo), monto asignado,
monto rendido y saldo por rendir.
2. Finalmente deben ser firmados y sellados para luego ser presentados junto con la
rendicin ante la Gobernacin del Estado Tchira.
7059.
7060.
7061.
7062.
7063.
7064.
ELABORACIN DE LA SOLICITUD DE CONSTANCIA DE

NOTIFICACIN DE RENDICIN DE CUENTA
7065.
Definicin: Se refiere a la solicitud formal de la constancia emitida por la

gobernacin del Estado sobre la rendicin de cuentas ya rendida.
7066.
Norma: Deben ser elaborados mediante un oficio de solicitud.
7067.
7068.
Poltica: Deben entregarse sellado y firmado por el cuentadante, es decir, el

administrador (a) de la Corporacin de Salud.
7069.
Procedimiento
1. Se elaboran la solicitud mediante un oficio donde manifiesta el cuentadante, es

decir el Administrador (a), su condicin, el nombre del organismo, ubicacin,
telfono, concepto sobre solicitud de solvencia con su respectivo nmero de orden
de pago dada por gobernacin sobre recursos asignados, monto, fecha de cobro,
y el concepto de la transferencia.
2. Finalmente se sellan y se firman para presentarlo junto con la rendicin ante la
Gobernacin del Estado Tchira.
3. Se toma en cuenta que solo se hacen una sola vez por cada orden rendida ante la
Gobernacin para pedir ms recursos.
7070.
7071.
7072.
7073.
7074.
7075.
7076.
Flujograma
7077.
Inicio
7078.
7079.
7080.
Se procede a elaborar los oficios de la rendicin

llevados a la Gobernacin junto con la solicitud de
constancia de notificacin de rendicin de cuenta
el cual va dirigido a la directora (or) de finanzas de
la gobernacin del Estado.
7081.
7082.
7083.
Entregar el oficio
7084.
o la
constancia al
analista que la
7085.
realizo
7086.
7087. las
Realizar
correcciones
7088.
7089.
Se devuelve los
oficios y
constancias
No
Se cumpli con la
normativa?
Si
7090.
7091.
7092.
7093.
Luego de haberla dirigido llevan todos los datos de la

rendicin a presentar; numero de orden de pago,
concepto, ejercicio fiscal correspondiente, de donde
viene la asignacin monto asignado, rendido y por
rendir. Y la solicitud de constancia lleva los datos del
cuentadante.
7094.
7095.
Y por ultimo se pasan pro firma del administrador (a) y el jefe del departamento para ser presentados ante del Estado.
7096.
7097.
7098.
7099.
Fin
7100.
7101.
7102.
7103.
7104.
7105.
7106.
7107.
RECEPCIN DE CORRESPONDENCIA
7108.
Definicin: Es la recepcin de todas las correspondencias (oficios, circulares,

constancias, documentos, entre otros), que llegan al Departamento.
Norma: Se debe sellar y firmar de recibido.
Poltica: Debe ser entregado al Jefe del Departamento.
Procedimiento: Se reciben las correspondencias, las cuales deben ser

entregadas de inmediato al Jefe del Departamento y posteriormente notificadas al
personal.
7109.
7110.
ELABORACIN DE CORRESPONDENCIA
7111.
Definicin: Son todos los oficios, circulares, notificaciones, entre otros, que se
elaboran en el Departamento hacia el personal o otros departamentos, divisiones o
unidades del organismo.
Norma: Llevan un respectivo numero de control y deben ser registrados en su

libro correspondiente.
Poltica: Deben ser entregados sellados y firmados en original por el Jefe del
Departamento, con visto bueno del Administrador (a) y el Presidente o Gerente de
la Institucin segn su concepto.
Procedimiento: Se elaboran los oficios con su respectivo numero de control y

fecha y en el contenido, llevan el concepto de la notificacin y su acuse de
recibido.
7112.
7113.
7114.
7115.
7116.
ARCHIVO
7117.
Definicin: Se refiere al orden y control de todas las correspondencias enviadas y

recibidas, certificacin de solvencias y archivo de rendiciones.
Norma: Deben ser archivados todos los documentos en su respectiva carpeta,

lomo ancho y archicomido.
Poltica: Deben estar con su respectiva etiqueta, es decir, marcados.
Procedimiento:Todos los documentos entrantes y salientes del Departamento

deben ser archivados es estricto orden, marcados y en su defecto foleados, luego
se resguardan en su correspondiente archivo, si son correspondencias, dentro de
la unidad y si son rendiciones en el archivo adicional asignado al departamento.
7118.
7119.
7120.
7121.
7122.
7123.
7124.
7125.
7126.
7127.
7128.
7129.
7130.
7131.
7132.
7133.
7134.
7135.
7136.
FLUJOGRAMA GENERAL
Inicio
7137.
7138.
7139.
7140.
7141.
7142.
7143.
7144.
Revisar todas las rdenes de Pago con
7145.sus respectivos soportes.
Entregar la orden
de pago al
Departamento de
7146.
Rendicin de
Cuentas
7147.
Realizar las
7150.
correcciones

originales con sus respectivos soportes.
Devolver
la
carpeta
por
escrito a la
Unidad que lo
7148.
7149.
SeNo
cumpli con la
normativa?
7151.
7152.
Si
7153.
7154.
7155.
Separar las rdenes segn su

denominacin.
7156.
7157.
7158.
7159.
7160.
Revisar que estn firmadas y selladas,

y con los respectivos soportes que
7161. sustenten la cuenta
7162.
7165.
7163.
Se
realiza
un
informe con las
observaciones y se
enva a Tesorera.
Cumple
con la condicin
Noanterior?
7164.
7166.
Si
7167.
7168.
Armar la carpeta de rdenes
de pago en original para rendir mediante cuadro de gastos de desembolso y ser llevados ante del Estado, resguardando
7169.
7170.
7171.
7172.
7173.
7174.
7175.
Fin

Manual Admon y Finanzas Completo

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